SCIC Ohé - Étude prévisonnelle

Société coopérative d’intérêt collectifpar actions simplifiée à capital variable

SCIC OhéÉtude prévisionnelle

Dossier prévisionnel

SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 1 Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames [email protected] – tel 0247449755

Étude prévisionnelle

SCIC OHE DU BATEAU

RUE EDOUARD VAILLANT 37000TOURS



SOMMAIRE

RAPPORT EXPERT COMPTABLE

1. PRESENTATION GENERALE

2. PRESENTATION DU PROJET

2.1. PLAN DE FINANCEMENT 2.2. COMPTE DE RESULTAT

3. CONCLUSION

4. ANNEXES



RAPPORT

Madame, Monsieur,

Conformément à votre demande, nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avions contractuellement définies :

� Etablissement d'états prévisionnels (bilan, compte de résultat). � Portant sur la présentation d'hypothèses de travail.

Il est précisé que ces comptes prévisionnels qui portent sur la période du 1er juillet 2016 au 31 décembre 2019 comprennent principalement les documents suivants :

� Un compte de résultat prévisionnel � Un plan de financement � Des notes annexes

N'ont pas fait l'objet d'une mission d'expression d'assurance.

Les éléments pris en compte dans ce prévisionnel ont été établis avec les informations d'activité et de mode de fonctionnement transmis par vos soins.

Ces comptes prévisionnels comportent 6 pages (hors annexes) et se caractérisent pas les données suivantes :

Année 1 Année 2 Année 3 Chiffre d'affaires 144 379 160 071 171 797 Résultat net comptable 5 535 10 985 6 668

Fait à La Ville aux dames Le 13/01/2016

Sophie CHANSON - SERRAULT Expert comptable



1. PRESENTATION GENERALE

La SCIC (Société coopérative d'intérêts collectifs) OHE DU BATEAU a pour objectif de remettre en fonctionnement la salle de spectacle LE BATEAU IVRE se trouvant rue Edouard Vaillant à Tours.

Cette salle mythique de la culture Tourangelle mérite que l'on s'intéresse à elle afin de lui redonner vie.

Pour réussir ce projet, il est envisagé de racheter le bâtiment, puis le remettre aux normes actuelles et lui donner un rafraîchissement.

Le bâtiment sera un lieu de vie autour de l'art et de la culture, qui permettra les rencontres d'un public diversifié dans une ambiance simple et détendue.

Les activités de la salle seront diverses : - Locations de la salle à des entreprises, associations et autres organismes- Locations de la salle à ses sociétaires- Bar



2. PRESENTATION DU PROJET

2.1. PLAN DE FINANCEMENT

Les emplois :

Outre, le rachat du bâtiment, la structure nécessite des investissements en agencement, matériel et mobilier :

Investissements Nature Date Montant Amortissement TVA

Achat du batiment (estimation des murs + frais notariés) Corporel Jul 2016 (N) 450 000 Linéaire sur 20 ans

Travaux de mise aux normes Corporel Déc 2016 (N) 22 500 Linéaire sur 20 ans 20%

travaux accessibilité Incorporel Déc 2016 (N) 40 000 Linéaire sur 20 ans 20%

travaux salle Incorporel Déc 2016 (N) 165 000 Linéaire sur 20 ans 20%

Mobilier autre (bar, restauration, admi.) Corporel Déc 2016 (N) 25 000 Linéaire sur 7 ans 20%

Matériel Technique Corporel Jan 2017 (N) 45 000 Linéaire sur 10 ans 20%

Matériel informatique Corporel Jan 2017 (N) 3 000 Linéaire sur 3 ans 20%

Le total des investissements s'élèvent à 750 500 €.

Les ressources :

Les investissements seront financés de la manière suivante : - Levée de fonds pour l'achat du bâtiment : 450 000 € - Levée de fonds pour le matériel technique : 50 000 € - Subventions d'investissements : 100 000 €

Il est envisagé d'emprunter le reste auprès d'un établissement bancaire.

Emprunts Date Montant Taux (%) Durée Périodicité

Emprunt sur 15 ans Jul 2016 (N) 200 000 3% 180 mois Mensuelle

Tableau de financement

Tableau de financement 2016-2017 2018 2019

Capitaux propres 600 000

Capitaux empruntés 200 000

Capacité d'autofinancement 49 728 46 431 42 114

Total des ressources 849 728 46 431 42 114

Acquisitions d'immobilisations 750 500

Remboursements 16 200 11 210 11 553

Total des emplois 766 700 11 210 11 553

Variation du F.R. 83 028 35 221 30 561

Fonds de roulement 83 028 118 249 148 810



2.1. COMPTE DE RESULTAT Les Charges : Les achats ont été calculés à partir d'un taux de marge de 65 % sur la partie Bar Les charges externes correspondent aux besoins pour le fonctionnement de la structure. De plus, une partie des recettes Bar seront reversées aux sociétaires qui loue la salle. La partie redistribuée aux sociétaires correspond à 50 % de la marge du bar soit avec un taux de marge à 65 % un montant de 32.5 % de redistribution du chiffre d'affaires à l'organisme sociétaire locataire de la salle. Les charges de personnel : Il est prévu que la structure fonctionne avec trois salariés à temps partiels. La forme de la société en SCIC permet de fonctionner avec des bénévoles.

Personnel 2016-2017 % 2018 % 2019 C.S. Sal. C.S. Pat.

Coordinateur administrateur 1/2 temps 12 000 50% 12 000 12 000 30% 25%

Régisseur général (accueil, technique de base,

secrétariat, bar) 24h sem CIE 12 500 50,01% 12 500 12 500 30% 15%

1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE 12 500 50,01% 12 500 12 500 30% 15%

Les charges financières : Elles sont évaluées en fonction des hypothèses de financement. Les amortissements : Ils ont été déterminés à partir de l'état des investissements actuel. Les Produits : Location salle

Nb Prix CA annuel Nb Prix CA annuel Nb Prix CA annuelEntreprise journée + soirée (08-02h) 5 1000 5000 6 1000 6000 7 1000 7000Entreprise journée (8h-18h) 5 600 3000 6 600 3600 7 570 3990Entreprise soirée (18h-2h) 2 600 1200 3 600 1800 4 570 2280Associations extérieurs journée + soirée 6 800 4800 7 800 5600 8 680 5440Association extérieur journée 5 500 2500 6 500 3000 7 470 3290Association extérieur soirée 6 450 2700 7 450 3150 8 330 2640Sociétaire entreprise journée + soirée 7 650 4550 8 650 5200 9 700 6300Sociétaire entreprise journée 4 450 1800 5 450 2250 6 500 3000Sociétaire entreprise soirée 10 300 3000 11 300 3300 12 340 4080Sociétaire asso journée + soirée 15 450 6750 17 450 7650 20 470 9400Sociétaire asso journée 10 225 2250 15 225 3375 7 240 1680Sociétaire asso soirée avec billetterie 50 150 7500 55 150 8250 60 170 10200Sociétaire asso soirée sans billetterie 10 75 750 15 75 1125 20 85 1700Pojets spécifiques solidaires 20 50 1000 20 50 1000 20 60 1200

155 46800 181 55300 195 62200

2016-2017 2018 2019



Bar

Nombre d'ouverture

Nombre de personne

CA HT moyen par personne

% Fréquentation

Total

Année 2016-2017Ouverture bar sans commission asso 180 30 5,8 100% 31 320Bar spectacle pour sociétaire 60 150 5,8 80% 41 760Bar hors spectacle pour sociétaire 66 80 5,8 80% 24 499

97 579Année 2017Ouverture bar sans commission 160 30 5,8 100% 27 840Bar spectacle pour sociétaire 70 150 5,80 80% 48 720Bar hors spectacle pour sociétaire 76 80 5,8 80% 28 211

104 771Année 2018Ouverture bar sans commission 152 30 5,8 100% 26 448Bar spectacle pour sociétaire 80 150 5,8 80% 55 680Bar hors spectacle pour sociétaire 74 80 5,8 80% 27 469

109 597

Subvention de fonctionnement

Année 1 Année 2 Année 3Aide au poste CIE pôle emploi 10 780 10 780 10 780Région 30 000 20 000 15 000

40 780 30 780 25 780



Le compte de résultat prévisionnel :

Compte de résultat 2016-2017 % 2018 % 2019 %

Prestations vendues 144 379 100% 160 071 100% 171 797 100%

Chiffre d'affaires 144 379 100% 160 071 100% 171 797 100%

Autres produits d'exploitation 40 780 28% 30 780 19% 25 780 15%

Total des produits d'exploitation 185 159 128% 190 851 119% 197 577 115%

Achats effectués de matières 35 101 24% 37 250 23% 38 430 22%

Variation de stock de matières -948 -1% -580 0% -71 0%

Fournitures consommables 7 300 5% 9 700 6% 11 600 7%

Services extérieurs 35 184 24% 42 283 26% 47 454 28%

Charges externes 42 484 29% 51 983 32% 59 054 34%

Impôts et taxes 3 956 3% 3 956 2% 3 956 2%

Salaires bruts (Salariés) 37 000 26% 37 000 23% 37 000 22%

Charges sociales (Salariés) 6 750 5% 6 744 4% 6 744 4%

Charges de personnel 43 750 30% 43 744 27% 43 744 25%

Dotations aux amortissements 55 443 38% 42 946 27% 42 946 25%

Autres charges d'exploitation 3 000 2% 3 000 2% 5 700 3%

Total des charges d'exploitation 182 786 127% 182 299 114% 193 759 113%

Résultat d'exploitation 2 373 2% 8 552 5% 3 818 2%

Produits financiers 570 0% 295 0% 369 0%

Charges financières 8 658 6% 5 362 3% 5 019 3%

Résultat financier -8 088 -6% -5 067 -3% -4 650 -3%

Résultat courant -5 715 -4% 3 485 2% -832 0%

Produits exceptionnels 11 250 8% 7 500 5% 7 500 4%

Résultat exceptionnel 11 250 8% 7 500 5% 7 500 4%

Résultat de l'exercice 5 535 4% 10 985 7% 6 668 4%

La Capacité d'autofinancement :

Capacité d'autofinancement 2016-2017 2018 2019

Résultat de l'exercice 5 535 10 985 6 668

+ Dotations aux amortissements 55 443 42 946 42 946

- Subventions virées au résultat 11 250 7 500 7 500

Capacité d'autofinancement 49 728 46 431 42 114

- Remboursement des emprunts 16 200 11 210 11 553

Autofinancement net 33 528 35 221 30 561



Conclusion : La mise en place du projet nécessite des investissements initiaux importants. Principalement, il ressort que :

- Les investissements initiaux nécessitent d’importants apports de capitaux - L’activité dégage suffisamment de trésorerie pour rembourser son emprunt - Le fonctionnement de la structure nécessite des subventions de fonctionnement qui

sont amenées à diminuer au fil des années afin d’arriver à une structure de plus en plus indépendante économiquement



ANNEXES

Compte de résultat détaillé



COMPTE DE RESULTAT

Compte de résultat 2016-2017 % 2018 % 2019 %

Prestations vendues 144 379 100% 160 071 100% 171 797 100%

Bar 31 320 22% 27 840 17% 26 448 15%

Bar sociétaire 66 259 46% 76 931 48% 83 149 48%

Locations 46 800 32% 55 300 35% 62 200 36%

Chiffre d'affaires 144 379 100% 160 071 100% 171 797 100%

Autres produits d'exploitation 40 780 28% 30 780 19% 25 780 15%

Aide au poste CIE pole emploi 10 780 7% 10 780 7% 10 780 6%

Subvention régionale

fonctionnement 30 000 21% 20 000 12% 15 000 9%

Total des produits d'exploitation 185 159 128% 190 851 119% 197 577 115%

Achats effectués de matières 35 101 24% 37 250 23% 38 430 22%

Bar 11 266 8% 9 846 6% 9 237 5%

Bar sociétaire 23 835 17% 27 404 17% 29 193 17%

Variation de stock de matières -948 -1% -580 0% -71 0%

Bar -304 0% -102 0% 20 0%

Bar sociétaire -644 0% -478 0% -91 0%

Fournitures consommables 7 300 5% 9 700 6% 11 600 7%

Electricité, électricité 4 500 3% 6 500 4% 8 000 5%

Eau 500 0% 600 0% 700 0%

Petit équipement 1 500 1% 1 500 1% 1 500 1%

Produits d'entretien 200 0% 300 0% 400 0%

Fournitures administratives 600 0% 800 1% 1 000 1%

Services extérieurs 35 184 24% 42 283 26% 47 454 28%

Maintenance technique 1 500 1% 2 000 1% 2 500 1%

Primes d'assurances 4 000 3% 4 000 3% 4 000 2%

Documentation, séminaires 300 0% 400 0% 500 0%

Honoraires comptables /

juridiques 2 000 1% 3 000 2% 3 500 2%

Publicité, publications 2 000 1% 4 000 3% 6 000 3%

Déplacements 500 0% 515 0% 530 0%

Missions, réceptions 500 0% 515 0% 530 0%

Frais postaux 700 0% 700 0% 721 0%

Frais télécommunications 750 1% 750 0% 750 0%

Services bancaires 200 0% 200 0% 200 0%

Cotisations, dons... 1 200 1% 1 200 1% 1 200 1%

Commission (redistribution

sociétaire organisateur) 21 534 15% 25 003 16% 27 023 16%

Charges externes 42 484 29% 51 983 32% 59 054 34%

Impôts et taxes 3 956 3% 3 956 2% 3 956 2%

Contribution Economique

Territoriale (CET) 1 000 1% 1 000 1% 1 000 1%

Impôts locaux (taxe foncière) 2 500 2% 2 500 2% 2 500 1%

Taxe d'apprentissage 252 0% 252 0% 252 0%

Formation professionnelle 204 0% 204 0% 204 0%

Salaires bruts (Salariés) 37 000 26% 37 000 23% 37 000 22%

Coordinateur administrateur 1/2

temps 12 000 8% 12 000 8% 12 000 7%

Régisseur général (accueil,

technique de base, secrétariat, bar) 12 500 9% 12 500 8% 12 500 7%



24h sem CIE

1 salarié bar tps partiel 24h/sem

CIE 12 500 9% 12 500 8% 12 500 7%

Charges sociales (Salariés) 6 750 5% 6 744 4% 6 744 4%

Coordinateur administrateur 1/2

temps 3 004 2% 3 000 2% 3 000 2%

Régisseur général (accueil,

technique de base, secrétariat, bar)

24h sem CIE

1 873 1% 1 872 1% 1 872 1%

1 salarié bar tps partiel 24h/sem

CIE 1 873 1% 1 872 1% 1 872 1%

Charges de personnel 43 750 30% 43 744 27% 43 744 25%

Dotations aux amortissements 55 443 38% 42 946 27% 42 946 25%

travaux accessibilité 2 167 2% 2 000 1% 2 000 1%

travaux salle 8 938 6% 8 250 5% 8 250 5%

Achat du batiment (estimation

des murs + frais notariés) 33 750 23% 22 500 14% 22 500 13%

Travaux de mise aux normes 1 219 1% 1 125 1% 1 125 1%

Mobilier autre (bar, restauration,

admi.) 3 869 3% 3 571 2% 3 571 2%

Matériel Technique 4 500 3% 4 500 3% 4 500 3%

Matériel informatique 1 000 1% 1 000 1% 1 000 1%

Autres charges d'exploitation 3 000 2% 3 000 2% 5 700 3%

Droits d'auteur CNV 3 000 2% 3 000 2% 5 700 3%

Total des charges d'exploitation 182 786 127% 182 299 114% 193 759 113%

Résultat d'exploitation 2 373 2% 8 552 5% 3 818 2%

Produits financiers 570 0% 295 0% 369 0%

Intérêts de placements 570 0% 295 0% 369 0%

Charges financières 8 658 6% 5 362 3% 5 019 3%

Intérêts sur emprunts 8 658 6% 5 362 3% 5 019 3%

Résultat financier -8 088 -6% -5 067 -3% -4 650 -3%

Résultat courant -5 715 -4% 3 485 2% -832 0%

Produits exceptionnels 11 250 8% 7 500 5% 7 500 4%

Subventions virées au résultat 11 250 8% 7 500 5% 7 500 4%

Résultat exceptionnel 11 250 8% 7 500 5% 7 500 4%

Résultat de l'exercice 5 535 4% 10 985 7% 6 668 4%

Documents

SCIC Ohé - Étude prévisonnelle