~'îSN~ · 2019. 2. 12. · Rapport de Gestion-Exercice 2016-Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 4/25 • Recettes liées à la vente

~'îSN~ Chambre régiom>lê dès ê§ffip!ê§ HautS-dé·~faHée TOURISM~

AU CŒUR DE VOS PROJETS

Pa' c ~o~ h A t>n e J:vch C.S ooc:; 020 Y La~n CE-oc• Téi : 03132ï 7l 7é

- 9 NOV. 2018 1 1

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Enregistrernettt , f'ax : 03 23 27 n 89 ~mail ; contadr5.a ~,.-, ( t o~JrJ~ITicco~~ NG so 1 ' ~-- - l

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Le Président

Réf. : ROP 2017-0270

Monsieur le Président Chambre Régionale des Comptes Hôte l Dubo is de Fosseux 14, rue du marché au Filé 62012 ARRAS Cedex

Laon le 31 octobre 2018

Objet : remarques aux observations définitives relatives à la vérification des comptes et au contrôle des comptes et de la gestion de l'agence Aisne Tourisme

Lettre recommandée avec accusé de réception

Monsieur le Président,

Nous fa isons suite à votre courrier, reçu en date du 28 août dernier, faisant part de vos observations définit ives consécut ives aux différentes opérations de contrôles et de vérif ications réa lisées par le premier contrô leur de la Chambre Régionale des Comptes.

La lecture attentive du rapport définitif nous amène à formuler les remarques et observations su ivantes:

Rappel au droit no 1 : le rapport de gest ion partie intégrante du rapport fi nancier de l'association, présenté et approuvé par l'assemblée générale annuelle de l' association présente les 3 plus fortes rémunérations de l'association et les avantages en natures (PJ : rapports de gestion 2013, 2014, 2015 et 2016).

Rappel au droit no 2 : nous prenons acte de ce rappel et sommes en négociation avec le délégué du personnel afin d'acter dans le cad re d' un accord collectif un temps de travail des salariés conforme à la durée léga le et en applicat ion de la convention collective des organismes de tourisme. L'objectif est une appl icat ion de cette durée légale du temps de travail à partir du 1er janvier 2019. En revanche les 30 jours ouvrés de congés sont un usage acquis par les salariés de l'association depuis plusieurs dizaines d'années et ne peuvent valablement être remis en cause.

L'Agence ~~ ~

..,r op( ra~cu • C t.

L'AISNE

ÂLîSN~ TOURISM~

AU CŒUII DE VOS PII O JETS

f>a•c ~och Avenue roch CS 1>0627

0 2007 Laon Ced''' Tél : 03 2 3 2 7 7t 76 ~ • • : 03 •3 27 7l 8Q

tmail: contact@a sne toun!lo'11E.-.com

Recommandation n•4: cela a été évoqué lors du dernier Conseil d'administration de l'association, il est prévu de négocier avec le Conseil Départementa l de passer à une convention pluriannuelle et de les informer annuellement sur les indicateurs de bilan issus du SMQ d'Aisne Tourisme. En revanche intégrer ces indicateurs opérationnels dans la convention pourrait être interprété comme très intrusif de la part du Département dans le fonctionnement d'Aisne Tourisme voire assimilé à une gestion de fait, les indicateurs seront donc donnés au Département à titre d'information hors de la convention liant les deux structures.

Le niveau actuel de trésorerie de l'ordre de 5,8 mois en 2016, nous semble en adéquation avec les préconisations comptables habituellement en vigueur dans le monde associatif d'autant plus que le Département, principa l financeur de l'association, vote son budget généra lement en mars et verse un premier acompte pour l'année n en juin. Il faut donc que l'association puisse subven ir à ses dépenses de fonctionnement pendant 6 mois sans subvention du département

Mes équipes restant à votre disposition pour tout complément d'information, nous vous prions d'agréer Monsieur le Président, l'expressionde nos salutations distinguées.

t · ~r 1 1 N• de Slll~T

Pascal Tordeux Président

L'Agence f:H un OP

AGENCE DE DEVELOPPE~1ENT ET DE RESERVATION TOURISTIQUES

Avenue du Maréchal Foch- Parc Foch- 02007 LAON Déclaration en Préfecture sous le numéro 0022002439- SIRET: 780 195 194 00037

Rapport de gestion validé par : >- l'Expert Comptable (Mr Christophe MATHIEU- Cabinet Fiducial à Laon) >- le Commissaire aux Comptes (Mr Guy LECLERE - Cabinet LECLERE à Laon)

Arrêtés des comptes de l'exercice 2016 validés par le Conseil d 'Administration Je 1/3/17

RAPPORT DE GESTION A L'ASSEMBLEE GENERALE ANNUELLE DU 29 JUIN 2017

EXERCICE CLOS LE 31.12.2016

Madame, Monsieur,

Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire, conformément aux dispositions de la Loi et de 1 'article 17 des statuts de notre association afin de vous rendre compte du résultat de notre gestion au cours de l'exercice clos le 31.12.20 16 et soumettre à votre approbation les comptes et le bilan dudit exercice.

Tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis et les convocations prescrites vous ont été régulièrement adressées.

Rapport de Gest ion - Exercice 2016 - Comité Départemental du Tour isme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme

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ACTIVITE DE L'EXERCICE 2016

(clôture au 31.12.2016)

Rapport de Gestion - Exercice 2016- Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 2/25

I. EVOLUTION DES PRODUITS D'EXPLOITATION DE L'EXERCICE

Les produits d'exploitation de l'exercice 2016 sont en baisse de- 5,96% à 1676 793 €. Soit en valeur absolue, une baisse de - 106 23 1 €.

EVOLUTION de 2012 à 2016 DES PRINCIPAUX PRODUITS D'EXPLOITATION

Subv.expl CA net Reprise/Transfert Cotisations Divers 2012 1802808 156861 41689 498 2013 1752122 148280 52734 5140 319 2014 1842932 168567 40158 4150 41 2015 1585791 155283 37218 3690 1042 2016 1489885 154447 28970 3490 1 2017 1432000

1850 000

1 800 000

1 750 000

1 700 000

1 650 000

1600 000

1 550 000

1 500 000

1 450 000

1400 000

1 350 000

1 300 000

1 250 000

1 200 000 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Entre 201 2 et 2107, la subvention d 'exploitation du Département a baissé de 20,57%.

0 0 0 N ("()

Analyse de la structure des FINANCEURS de l'Association en 2016

c Recettes propres

m Subventions (CD02- CR - UE)

t:: Reprises - Transferts

1-a) La production vendue et le chiffre d'affaires

Ces recettes générées par l'activité de l'ADRT sont issues de 3 canaux : q Les cmmnissions et frai s de dossiers liés à la vente de séjours, de forfaits ou

d' excursions (pour les clients de Center Parcs). q Les cotisations, redevances, facturation des modules de formations (J' ADRT AISNE est

organisme agréé depuis 2014 ), produits liés aux conventions bipmiite de (re )classement et produits divers.

q Les ventes de guides et de topoguides.

et se répartissent ainsi pour 2016:

Guides et Topoguides

Commissions et frais de dossiers RESA, commissions Espace Aisne

Œ Cotisations, droits d'entrée, formation, (re)classements

La production vendue et le chiffre d'affaires se sont élevés à 154 447 € contre 155 283 € pour l'exercice précédent, soit une quasi stabilité à- 0,54%.

170 000 16S567

----..J..l;14447

145 000 2012 2013 2014 2015 2016

Rapport de Gestion- Exercice 2016- Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 4/25

• Recettes liées à la vente de (topo)guides. Les ventes de topoguides sont en progression.

Exercice 2016 Exercice 20 15 Ventes de guides et

3 414 € 1893 € topoguides randonnées

• Recettes liées à la commercialisation de prestations touristiques par la Centrale ou par Je point d ' information à Center Parcs.

Chiffre d'Affaires de la centrale de résen rations : (Tous produits et types de recettes confondus - sommes conservées par 1 'ADR T après le paiement des prestataires)

Il s'élève à 142 080 € contre 141 547 € en 2015 soit + 0,3 8 %.

Volume d' Affaire de la centrale de réservations (Tous produits et types de recettes confondus - Montants encaissés suite aux ventes par la Centrale)

Il s ' élève à 1180 021 E contre 1 234 209 € en 2015 soit - 4,39 %. Le V.A est majoritairement constitué par le locatif Gîtes de France qui représente 74,76% des ventes contre 24,84% pour les produits groupes et 0,40% pour les produits individuels.

1 400 000

1 300 000

1 200 000

1100 000

1 000 000

900 000

800 000 2012 2013 2014 2015 2016

• Les redevances, cotisations, modules de formation, (re)classement et produits divers.

Ceux-ci sont en baisse à 8 953 € contre 11 842 € en 201 5 soit- 24,39%.

Ces produits intègrent notamment : c:> Les produits pour 1 ' accompagnement et le (re)classement en étoiles des

meublés de tourisme : 4 133 €, 1 ' ADRT étant un organisme certifié par Atout France et Je CO FRAC (Comité Français pour 1 ' Accréditation).

c:> Les produits liés aux modules formation : 2 493 €. c:> Les cotisations au label « Clévacances » : 2 127 € c:> Les cotisations au label « vélo » : 200 €

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1 -b) Les subventions d'exploitation

Le total des subventions est en baisse de - 6,05 % à 1 489 885 € contre 1 585 791 € en 20 15.

Qui subventionne ? Quel montant Variation

Commentaires en 2016? 2015/2016

Conseil 1 463 626 € - 7,70% Subvention annuelle d'exploitation en Départemental de tant gu' opérateur du Département l 'Aisne conformément au code du Tourisme

(articles L 132-2 et L 132-4) FNADT 21 740 € + 100% Dossier spécifique destination Grande

Guerre Ministère des 4 499 € + 100% Projet de réaffecta ti on touristique et Finances et des culturelle du Château Royal de Villers-comptes publics Cotterêts Commune de 20 € Don de la Commune. Saulchery

1-c) Reprise sur provisions, amortissements et transferts de charges

Ces postes de produits s'élèvent à 28 970 € (contre 37 218 € en 2015), soit une baisse de - 22,16 %. Ils correspondent :

)> aux transferts de charges de salaires vers les associations des Gîtes et des Logis de France de l ' Aisne soit 28 772 € (Gîtes= 25 091 € -+- 24,80% et Logis= 3 681 € -+ - 4,39 %).

Pour mémoire : cette somme correspond aux mises à disposition de personnel pour ces associations (Salaires et charges patronales - Mutualisation du personnel entre les 3 Associations). Les évolutions correspondent à un ajustement à la baisse ou à la hausse de la clé analytique 'temps de travail' s'appuyant sur les centres de coûts renseignés par les collaborateurs concernés.

)> Au transfett de charges sur Amortissements con espondant au coût d'utilisation du matériel affecté aux autres Associati ons (Relais des Gîtes et Logis de France de 1 'Aisne - Mutuali sation des investissements) pour 198 €.

Pour mémoire : les liens entre l 'Association ADRT et Gîtes 1 Logis de France de l 'A isne sont formalisés via une convention de mise à disposition de moyens, signées en date du 5 novembre 2015 pour les Gîtes et 17 octobre 2005 pour les Logis.

1-d) Cotisations

La cotisation appelée auprès des Offi ces de Tourisme (conséquence de la fusion/absorption de I' UDOTSJ par I' ADRT en 2012) s'est élevée à 3 490 € soit- 5,42 %, baisse due au non règlement de sa cotisation d·un Office du Tourisme.

Rapport de Gestion - Exercice 2016- Comit é Départ emental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 6/25

II. EVOLUTION DES CHARGES D'EXPLOITATION DE L'EXERCICE

Les charges d'exploitation s'élèvent à 1 616 239 € soit une baisse de - 8,04% par rappo1i à l ' exercice 2015. En valeur absolue: - 141 339 €.

C.Externes( *) Salai res/Tr C.Sociales D.A. lmmo

2012 833343 728477 362231 36596 2013 661004 690473 347737 50367 2014 815339" 711424 352129 61590 2015 651974 655790 322797 41784 2016 543301 643995 310400 49047

SYNTHESE DES CHARGES D'EXPLOITATION [Chiffres exprimés en Euros]

2500000 2075293 2040724

2000000

1500000

mpôts/ Taxe Autres total

111090 3556 2075293 80266 3256 1833103 92714 7528 2040724 74091 11143 1757579 58268 11228 1616239

1000000 -----··----~G~-----~~~------o----------oc

500000

0 2012 2013 2014 2015 2016

~(.Externes(*) 833343 661004 815339 651974 543301

-o-Sa laires chargés 1090708 1038210 1063553 978587 954395

.......,. total 2075293 1833103 2040724 1757579 1616239

_,_C.Externes(*) ·~Sala i res chargés -- tota l

(*) Les charges liées à la promotion, communication et à la mise en marché sont intégrées dans le compte « Charges externes ».

VENTILATION DES CHARGES D'EXPLOITATION DE 2016

11 Charg. Externes dont Promotion

I:J Impôts/taxes

:::- Salaires et charges

, D.Amortissements

Autres

Rapport de Gest ion - Exercice 2016 - Comit é Départ emental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme

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II-a) Le poste« autres achats et charges externes»

Cela comprend: Charges de fonctionnements (locations diverses, fournitures, fluides, téléphonie, affranchissements, Frais d'études, .. .) - Charges issues des activités de promotion, de communication el de mise en marché (web marketing, brochures, foires et salons, insertions publicitaires .. .).

Les autres achats et charges externes s' élèvent à 543 301 € contre 651 974 € en 2015 soit une baisse de - 16,67% (- 108 673 € en valeur absolue).

Pour les actions extérieures, de promotion ou concourant à l ' objet social de l 'ADRT : q 151 502 € pour la sous-traitance et les ' honoraires' d'assistance technique. Deux

comptes qui regroupent les principales dépenses afférentes aux cœurs de mission de l 'ADRT: conception de nos maquettes brochures, pruticipation de l 'ADRT aux actions collectives Picardie, site web 14-1 8, .. .

q 72 030 € pour les frais d'impression des éditions touristiques q 18 588 € pour l 'accueil de presse et de professionnels, q 6 733 € pour les annonces et insertions publicitaires (campagne Google Adwords) q 41 432 € pour les frais de salons et expositions (impact des salons pour le Centenaire)

Pour le fonctionnement de la structure q 9 076 € pour les frais d' eau, d 'électricité, de fuel et de carburant, q 6 689 € pour les fournitures administratives et petit matériel, q 43 476 € pour le loyer, les locations de salles de réunion, .. . o 9 830 € pour l ' entretien du bâtiment et de l 'Espace Aisne q 2 340 € pour l 'entreti en des 4 véhicules de société o 6 698 € pour 1 'entretien des photocopieur, standru·d, machine à affranchir q 63 353 € pour la maintenance et l'hébergement de nos données informatiques, de nos

logiciels métier et des sites intemet q 7 752 € pour les assurances multirisque, juridique, mission collaborateurs,

responsabilité des administrateurs, risques informatiques, véhicules q 8 95 1 € pour la documentation générale (documents techniques de portée marketing,

juridique, légale .... ) q 14 494 € pour les honoraires (expert-comptable, commissaire aux comptes, avocat en

droit social) q 13 903 € pour le rembomsement frais de mission des collaborateurs de l 'ADRT Aisne

et des administrateurs q 5 440 € pour l'animation et la remise des prix (dotations) du concours des Villes et

Villages Fleuris q 3 360 € pour les frais de réception q 24 016 € pour les frais d'affranchissement: envoi des contrats, de la documentation

touristique, de la brochure groupe, convocations aux AG, concours des villes et vi llages fl euris, ...

q 12 443 € pour les charges de téléphones fixes et portables, intemet q 5 803 € de frais bancaires (gru·antie caution bancaire RESERVATION, frais de ca1te

bancaire, commission sur chèque vacances ou KDO .. . ) o 15 150 € pour les cotisations aux réseaux professionnels (RN2D, ATOUT France, ... ) q La formation professiom1elle passe de 30 378 € en 2015 à 15 527 € (voir Bilan social -

rubrique formation). q 1 240 € pour les impôts divers (CFE, carte grise, ... )


11-b) Les postes taxes sur les salaires, salaires et charges sociales

-+ Les impôts, taxes et versements assimilés se montent à 58 268 € contre 74 091 € soit une baisse de- 21,36%. On y retrouve la taxe sm les salaires pour 41 501 € (- 3,15 % résultant de 1 ' impact de 1 ' abattement association).

-+ Les deux postes salaires & traitements (643 995 €) & charges sociales (3 1 0 400 €) totalisent 954 395 € soit une baisse de - 2,47 %.

se salariale e

1100000

1050000

1000000

950000

900000

850000

800000 2012 2013 2014 2015 2016

Il-e) Les Dotations aux Amortissements et zoom sur la politique d'investissement de l' ADRT Aisne

Les Dotations aux Amortissements s' élèvent à 49 047 € contre 4 1 784 € en 2015. Soit une hausse de + 17,3 8 % de la valeur brute des immobilisations traduisant une augmentation de la valeur des éléments d'actifs de 1 'Association. Elles sont principalement issues de 1 'amor1issement :

)> du site WEB «J'aime l ' Aisne », version 3 ~ nouvel investissement

)> des modules « dispo Hôtes » et « Resa Hôtes » ~ nouvel investissement

)> de 1 ' agencement de 5 corners tourisme sur 1 'aire d ' autoroute A VIA à Urvillers, Champ

Rolland, Mont Nizy et Tardenois Nord et Sud (nouvel investissement),

)> de J'aménagement de l'Espace Aisne à Center Parcs, )> du remplacement de notre 4ème véhicule de service (vente du SCEN IC et achat d 'un C3

PICASSO), ~ nouvel investissement

)> de 1 'achat d'un ordinateur et d'un Ipad, ~ nouvel investissement

)> des ordinateurs existants,

)> du photocopieur RIC OH.

Rapport de Gest ion- Exercice 2016- Comité Département al du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 9/25

Le total de la valeur d' actif des nouveaux investissements représente 80 193 € en 2016.

120000

100000

80000

60000

40000

20000 o ~~L_ __ _L~~L_ __ _

Acquisitions immo- Valeur achat

2012

11 2013

2014

2016

Tableau récapitulatif des mouvements d'actifs immobilisés (hors financier)

V ale ur brute au ~ ~ ; Augmentations tli Cessions d'éléments ~' Valeur brute au 1.01.2016 d'éléments d'actif 1 1 d'actif 31.12.20 16 567 887 € 80 193 € 33 574 € 614 506 €

t

11-d) Provision pour Ri~ques & ~har_ges_. ___ _ _ _

Aucune en 20 16.

Il-e) Les autres charges

-+ Les autres charges s'élèvent à 11 228 € contre 11 14 3 € en 201 5. Cette charge relève des licences comme SAGE, et ,en mode Saas, de logiciels comme PLANIO, EURECIA ou MAQUALI.

L'ensemble de ces éléments fait ressortir un résultat d'exploitation POSITIF de+ 60 553 € contre un résultat d'exploitation positif de+ 25 445 €

au titre de l' exercice précédent.

Rapport de Gest ion - Exercice 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 10/25

III. EVOLUTION DES PRODUITS

ET DES CHARGES FINANCIERS

Les produits financiers ressortent à + 4 840 € et comportent principalement : )> des produits d 'immobilisations financières 12 €,

)> d'autres intérêts et produits assimilés (livrets d'épargne) 4 828 €.

Aucune charge financière n 'a été constatée.

Le résultat financier est donc positif à+ 4 840 € contre+ 8 319 € pour l'exercice précédent. Soit une baisse de - 41 ,83 % due à la baisse des taux rémunérateurs. Mais également due au temps de placement des fonds moins long :

IV.

• du versement du 1er acompte de la subvention du département en mai au lieu de mars pour 25% au lieu de 50%,

• du versement du ième acompte de la subvention du département en septembre

au lieu de juillet (pour 53% au lieu de 30%.

EVOLUTION DES PRODUITS

ET DES CHARGES EXCEPTIONNELS Les opérations exceptionnelles se soldent par un résultat positif de+ 4 424 € contre - 33 588 € en 2015.

Les charges exceptionnelles sont liées au solde du dossier InterReg IV « entre 2 mers ».

Des produits exceptionnels ont été enregistrés à hauteur de 9 067 € : remboursement de formations, ajustement du solde de 1 '« assurance annulation » avec la GAN et ventes du SCENIC ainsi que de l'autoportée au Syndicat mixte de l'Ailette (délégation de Vauclair transférée au SMA).

Rapport de Gest ion- Exercice 2016 -Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 11/25

V. LE RESULTAT DE L'EXERCICE

Après • La prise en compte de l' Impôt sur les plus-values (lié aux revenus des placements

financiers) pour 1 01 0 €,

Après la gestion des fonds dédiés (solde au 31112/2016 de 131 514 € contre un solde de 96 979 € au 3111 2/2015 soit une augmentation de 35,61 ) : cf page 23 - autres éléments significatifs -point I.

Le résultat net comptable s'établit à+ 34 272 € contre- 13 € pour l'exercice précédent.

L'analyse analytique du Résultat Le Résultat de l ' exercice provient:

D 'un déficit de l'activité commerciale ou« secteur lucratif » ~ (-) 10 832,73 € D 'un profit de l'activité« non lucrative» (promotion, siège .... ) ~ (+) 45 104,25 €

L'affectation des résultats que nous vous proposons est conforme à la Loi et à nos statuts.

Pour votre information Le Compte de Résultat de l' Association Gîtes de France laisse apparaître un résultat positif de + 18 397,45 €

Le Compte de Résultat de l'Association Logis de France laisse apparaître un résultat positif de + 1 118,10 €

Attention ! Ces deux associations sont juridiquement indépendantes. Ces informations sont donc données à titre purement indicatif

Rapport de Gestion- Exercice 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 12/25

240

220

200

180

160

140

120

100

~V_I_. _L_E_S_E_L_E_M __ E_N_T_S _D_U_B_I_LA __ N ___ j FONDS ASSOCIA TIFS Les fonds associatifs de l'association CDT s'élèvent à 205 266 € (idem qu' en 2015).

PROVISIONS (Compte 158 000) - Aucune provision n'est constatée.

VII. EVOLUTION DE LA TRESORERIE DE L'ASSOCIATION

128

Trésorerie en nombre de jours (Disponibilités Cptes classe 5/charges du 60 à 65)*360 jours

m----tt--=

120

2013 2014 2015

-e-avec fonds dédiés

227

197

2016

Rapport de Gestion - Exer cice 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 13/ 25

PERSONNEL BILAN SOCIAL


Démarche ISO 900 1

L'Agence Aisne Tourisme est certifiée ISO 9001 depuis Je mois d'avril 2014. Elle a été ce1iifiée par l'AFNOR avec un renouvellement de sa ce1iification le 2 Mars 2017.

Suite à la réorganisation et au recentrage des métiers de

l'Agence, il est prévu un passage à la dernière version de la norme

(9011-2015) en mars 2018

La démarche d'amélioration continue de la qualité de l' ADRT s'appuie sur la démarche du PDCA (Planifier-+ Do -Faire--+ Check - Vérifier--+ Act- Ajuster).

Le SMQ de l 'ADRT est organisé autour de: * un système de pilotage stratégique (A) * un système de gestion des compétences, des achats, des moyens généraux (B) *un système d'écoute clients et d'indicateurs de performance (C - phase du 'Check')

Et de 3 processus métiers opérationnels : * D 1 - Accompagnement des acteurs, des territoires et des organisations * D2 - Promotion de la destination * D3 - Réservations & ventes

L'arborescence des fichiers de travail est calquée sur la logique de notre SMQ. Rappel: Aisne Tourisme a fait migrer ses fichiers sur le 'cloud' depuis juillet 2013.

Mouvements de personnel : les ani vées

c::> Arrivée de Martin VANGAEVEREN au poste de WebMarketer/Conu1mnity Manager en COD de 12 mois

c::> Recrutement pour organiser la Foire aux Dépliants (2 manutentionnaires pour transférer les palettes de brochures).

A noter la reprise de Florence Tabati à 80% ETP suite à son retour de congé parental.

Mouvements de personnel : les départs

c::> Rupture conventionnelle signée avec David DOCTRINAL

Rapport de Gestion - Exercice 2016 -Comité Départemental du Tourisme de l'Ai sne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 15/25

c> Fin du contrat de professionnalisation de Ronia DEMOULIN c> Fin du CDD de Jean-David LE BACCON SOLLIER à l'Espace Aisne c> Démission de Bérangère LEDRU (Espace Aisne)

Graphe des effectifs comptabilisés au 1er janvier de l'année N

Au 1er janvier 2017, l ' ADRT compte 19 salariés représentant 18 ETP. Le graphique ci-dessous présente l' évolution entre j anvier 201 2 et septembre 2017.

24 22,8

22

20

18

16

14

12

10

Effectifs de I'ADRT (incluant Gîtes de France) en ETP

21,1 21,3 20,4

18,7 18

17

2012 2013 2014 2015 2016 01/ 01/2017 01/09/20 17

En 5 ans, les effectifs ont diminué de 25,4 %.

-+ Age moyen des salariés -+ Ancienneté moyerme

43,78 ans (42,26 en 2015) 15 ans (Base : année 20 16)

Répartition des salariés selon les 3 strates [Au 1er janvier 20 17]

5

12

Employé

. Agent de

Maîtrise

c Cadres

Répartition des salariés par sexe et selon les 3 strates [Au 1er janvier 20 17]

Cadres Agents de Maîtrise Hommes 2 3 Femmes 3 9

Employés 0 2

Rapport de Gestion - Exercice 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme

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Evolution de la valeur du point (Valeur négociée sur le plan national par la commission paritaire chargée du suivi de la Convention Collective des Organismes de Tourisme)

.. ~· Valeur du point d ' indice

Au 1er juillet 2013 1,128 € Au 1erjanvier2015 1,131 € Depuis Je 1er juillet 2015 1,133 €

Rémunération brute mensuelle moyenne à l' ADRT Aisne (ancienneté comprise - effectifs pérennes)

1 En 2016

Valeur moyenne 2 509 €

Montant des 3 plus importantes rémunérations mensuelles brutes de l'ADRT Aisne: N°l : 4599 € - Indice : 3383 points - Ancienneté : 23 ans N°2 : 4090 € - Indice: 3008 points - Ancienneté: 21 ans N °3 : 3298 € - Indice : 2426 points- Ancienneté : 38 ans

Ces rémunérations mensuelles brutes ' salarié' intègrent l'ancienneté (1% par an avec plafond à 20%) - Elles doivent être multipliées par 13 pour avoir la référence annuelle brute.

Journée de solidarité

date BATARDIERE Christian -1 RTT BAUDOUX Mathieu don de 7h le 29/2 CHAMPIER Catherine -1 RTT CLEMENT Christelle don de 7h le 21/3 DALLEAU Géraldine don de 7h le 15/1 DOCTRINAL David don de 7h le21 /3 EZZEL Aurélie don de 7h le 7/7 FEREZ Annette don de 6h18 le 22/4 LABRUYERE Karine don de 7h le 21/3 LE BACCON-SOLLIER JO don de 7h le 24/5 LEDRU Bérangère don de 5h36 le 23/3 LEMBREZ Cécile don de 7h le 29/1 POETTE Christelle don de 7h le 18/4 QUEVREUX Pascale -1 RTT ROUZIOU Stéphane -1 RTT SABOURDY Cindy don de 7h le 9/2 TA BART Florence don de 1 h52 le 28/11 THERRY Cécilia don de 7h le 29/2 TOURET Christel don de 7h le 19/2 TUTIN Adrien don de 7h le 14/3

Le DIF ayant laissé place au CPF, chaque salarié a été informé début janvier 20 15 de son compteur acquis au 3 1/12/2014. Chaque salarié a été également informé du site internet utile pour gérer son CPF.

Rapport de Gestion - Exercice 2016 - Comit é Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 17/25

Valeur du chèque déjeuner

'·"'-' J... V U.l '--"\A. v ......

En 2004 6,50 € En 2012 7,25 € Depuis septembre 20 14 7,75 €

.. Un nouvel accord d'entrepnse (avenant), relatif au dispositif de chèques déjeuner, a été signé le 1109/2014. Il précise et clarifie les motifs d' exonération, offre une souplesse dans la fluctuation de la valeur faciale et porte celle-ci à 7,75€ (+50cts). Pour mémoire, 1' ADRT prend à sa charge 60% de la valeur faciale.

Dispositif des chèques vacances Ce dispositif a été mis en œuvre en 2006. Dans le cadre de la loi 2009-88 et son décret d'application, des nouvelles modalités d'attribution ont été mises en œuvre. Elles ont fait 1 'objet d'un référendum le 27/04/2010 dont un procès- verbal a été consigné. La participation est modulée selon le positionnement du salarié sur la grille. L'ADRT abonde différemment :

22% pour les cadres 32% pour les agents de maîtrise 42% pour les employés

5% en plus par enfant à charge avec un max imum de 3 .

Valeur unique de souscription de 500 €- Prélèvements sur la fiche de paie étalés de janvier à JUin.

La participation de l 'employeur a été de 2 700 € en 2016 contre 3 305 € en 2015. Valeur faciale globale de l 'ensemble des chèques vacances distribués aux salariés: 7 500 € (9 000 € en 2015).

Dépenses liées à la formation Notre budget formation est géré par les AGEFOS/PME

En2010 16 129 € En 201 1 29 65 1 € Suite à la réforme sur la formation, les En 2012 46 170 € prises en charge de notre OPCA En 2013 13 637 € (AGEFOS) sont devenues très ciblées et En 20 14 37 656 € donc très rares.

En 20 15 30 378 € Egalement, nous ne bénéficions plus de

En 2016 15 527 € fonds bonus supplémentaires

Quelle efficacité ? Des outils de pilotage mis en place permettent de suivre l 'efficacité de l' effort de formation : analyse à chaud et à froid des formés, tableau de pilotage ISO et suj et traité dans le guide de l 'entretien annuel. Tous ces outils et indicateurs permettent d ' évaluer l'impact des formations et d'ajuster si nécessaire.

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Formations suivies qui ont impacté ce budget : comprendre la transformation numérique

certificat cycle chef de projet « conduite du changement »

animer efficacement une réunion

logiciel GMTH

journées utilisateurs ITEA

Google adwords

Valoriser son territoire et son patrimoine - la Champagne académie

Différents Mooc et Webinar

EZpublish

Chef de projet occasionnel

La production de tourisme de loisirs groupes.

Bilan de compétences 1 collaborateur a été concerné par un bilan de compétences en 20 16.

La gestion des départs en retraite L' indemnité de départ en retraite est assurée par les IFC ou Indemnités de Fin de Carrière. Le montant total des IFC (90 290 €), ne couvre que partiellement les indemnités de départ en retraite estimées à 160 068 € (voir annexe au bilan comptable de l'exercice 2016).

c:::> Les IFC sont gérées par le GAN.

E_révoyance et Mutuelle Les salariés de 1' ADRT bénéficient tous d'un contrat de Prévoyance et d 'une Mutuelle avec une prise en charge partielle à 60 % par 1 'entreprise. -+ Ces deux dispositifs sont gérés par MALAKOFF MEDERIC.

Relation avec la Délégation au Personnel (La Convention Collective impose un D.P à partir de 5 salariés)

Absence de délégué au personnel : les élections engagées le 5 janvier 2015 se sont soldées par un PV de carence en date du 19 février 2015. Celui-ci a été adressé à la direction du travail et au CTEP. Une nouvelle procédure élective est programmée pour le 5 janvier 2017, devant s'achever le 20 février 2017.

Les entretiens annuels d'appréciation ont été programmés entre le 9 et le 16 janvier 2017. Tous les salariés étaient concernés sauf Martin VANGAEVEREN. Un compte-rendu écrit a été effectué à l ' issue de cet entretien qui s'appuyait sur un guide.

Les réunions de services et séminaires 6 réunions de 1 'ensemble du pers01mel, permettant de présenter les actions en cours et les grands dossiers structurants, se sont déroulées sur les mois de février, mars, mai, juin, septembre et novembre.

Le séminaire annuel de l'ADRT n' a pas été organisé.

Rapport de Gestion- Exercice 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 19/25

LES ACTIONS ENGAGEES

EN 2016

LES CHIFFRES ET FAITS MARQUANTS

Le rapport d'activités est consultable et téléchargeable en ligne :

lm . SlideShare Linke

~L'îSN~ TO U R I S M!;


LE BUDGET 2017

La version finale du Budget Prévisionnel a été présentée lors du Conseil d'Administration de l' ADRT le 1er Mars 2017. Le BP dans sa version définiti ve a fait l'objet d' un vote d'approbation par les élus du Conseil Départemental de l'Aisne en date du 17 Janvier 2017 et d'une Décision Modificative en avril 2017.

LES DEPENSES ET RECETTES PREVISIONNELLES 201 7

Budget Budget

déposé 2016 prévisionnel

TABLEAU RECAPITULATIF DES DEPENSES 2017

Frais de fonctionnement 261 350 € 259 145 €

60- Achats 16 067 € 22 630 €

61 - Charges externes (hors actions extérieures) 94 835 € 88 986 €

62- Services extérieurs (hors actions extérieures) 119 154 € 119023€

63 - Impôts et taxes 21 517 € 18 683 €

65- Autres charges de gestion 9 778€ 9 822 €

66- Charges f inancières 0€ 0€

67- Charges exceptionnelles 0€ 0€

Frais de personnel 1 003 348 € 968 524 €

64- Charges de personnels

Amortissements des investissements

68 - Dotat ions provisions 60 498 € 63 331 €

Actions extérieures

Promotion, commercialisation, communication 361 700 € 329 500 €

(comptes 60+61+62)

Crédits spécifiques

Subv investissement espace aisne 15 0 00 €

TOT AL DES DEPENSES 1 686 896 € 1 635 500 €

TABLEAU RECAPITULATIF DES RECETTES PAR Budget Budget

ACTION déposé 2016 prév is ionnel

2017

Cotisations 6 770€ 0€

Recettes activités commerciales et de réservation 144 500 € 131 500 €

Contributions des acteurs aux services 10 000 € 22 000 €

Recettes f inancières 7 000€ 5 000 €

Subvention FNADT dossier 'Passeurs de Mémoire' 25 000 € 32 000 €

Recettes dissolution Logis de France 18 000 €

Subvention du Conseil Départemental 1 493 626 € 1 427 000 €

TOT AL DES RECETTES 1 686 896 € 1 635 500 €

Rapport de Gestion- Exerci ce 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 2l/25

2000000

1950000

1900000

1850000

1800000

1750000

1700000

1650000

1600000

1550000

1500000

1450000

1400000

Evolution du BUDGET

1794134 1805784

1751372 ~-· Q"---

2012 2013 20 14 2015

Le budget a évolué de- 6,62 % entre 2012 et 2017.

2016 2017

Comparatif évolution subvention CD02/budget pour l' ADRT Aisne :

1900 000

1850 000

1794134 1805 784

1800 000 175~ 1750 000

1700 000

1636 384 1647 884

1650 000 162~

1600 000

1550 000

1500 000

1450 000

1400 000

2012 2013 2014 2015 2016 2017

•-o-Budget

.,...._Subv CD02


AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS

Nous vous rappelons que depuis l' exercice 1996, les subventions d'investissements affectées à un bien renouvelable par l'Association sont maintenues au passif dans les fonds associatifs sans droit de reprise.

1. Fonds dédiés -reprise de 17 137 €

• Plateforme partagée CRT/ADRT/OT -7 -979 € -7 mission soldée • Mission œnotourisme «structuration» -7 débanaliser l'offre de visite en caves en

standby • Mission «contrat de Destination la Champagne » -7 - 16 158 € • Mission « guide touristique 1' Aisne au cœur de la Grande Gue n e » (21 000€) en standby

- engagements de 51 672 € • Mission relation presse avec l' agence OXYGEN -7 + 17 672 € • Mission campagne d 'acquisition d' audience sites WEB -7 + 15 000 € • Mission flux vision -7 + 19 000 €

Il. RELATIONS ENTRE L'ADRT ET LES ADMINISTRA TE URS

Le Conseil d'Administration s'est réuni à 2 repri ses afin de délibérer sur les actions mises en œuvre ainsi que sur le budget : 7.avril et 18 octobre.

Nous vous rappelons qu'aucun jeton de présence ou remboursement de frais ne sont engagés par 1 'ADRT de 1 'Aisne pour Je compte de ses Administrateurs, quel que soit son titre ou ses fonctions , la présence au sein du Consei l d'Administration se faisant bénévolement.


III. DIVERS

a. DISSOLUTION DU RELAIS DES LOGIS DE FRANCE Celle-ci a été prononcée au 31/12/2016. Les actifs ont été transférés à l' ADRT AISNE pour une action collective spécifique afin de valoriser les offres de reprise d'une dizaine de Logis.

b. SCHEMA DEPARTEMENTAL et projet CAP 2018

~ÎSNE Schéma du tourisme les 7 chantiers TOURISME

Chantiers l, 2 , 3 et 4

• Diversifier le parG d'hébergement-s

• Développer Fattractlvitédes sites majeurs et développer Foffre en sites ludiques et r~rèatifs

• Penser les événements comme vecteurs Image et dvpt de nuitées

• Ca pit a IISN sur les potentiels de t'~\isne en matière se sport nature, d'oenotourisme et d'rt lnérance.

• Repenser les actions de market ing et s'appuyer sur une communication Image/produits

l _l

'Créer J' ADRT de demain' (Chantier N°7) :

• Finaliser le chantier de la gowernance

• Créer t'AORT de demain, chef d'orGhestre du tourisme départemental.

Donne lieu à un projet interne de conduite du changement en vue de recentrer 1 'Agence sur ses métiers à plus forte valeur ajoutée, d'où un repositionnement et une réorganisation. Les deux premières décisions sont :

c:::> Réaménagement de 1 'Espace Aisne à Center Parcs pour accueillir les

touristes sans Personnel ADR T02 -7 plus de salarié au 31112/2016 c:::> Transfert de l'activité Réservation « meublés» et «groupes» à fin

décembre 2017.

c. ACCREDITA TION CLASSEMENT DE MEUBLÉ L' ADRT est un organisme certifié par Atout France et le COFRAC (Comité Français pour l'Accréditation) Habilitation pour 5 ans renouvelée le 25 avril 2017.

Rapport de Gestion - Exercice 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'A isne dénommé l'Agence Aisne Tourisme

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Nous sommes à votre entière disposition pour vous donner toutes précisions complémentaires ou explications que vous jugeriez utiles.

Nous vous remercwns d'approuver par votre vote le texte des résolutions qm vous sont proposées.

A Laon le 29 Juin 2017 A Laon le 29 Juin 2017

François RAMPELBERG Jean-Pierre Sorlin Président Trésorier

Rapport de Gestion - Exercice 2016 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme

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Rappor•t de Gestion -Exercice 201 3- Comité Départemental dL Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Tourist iques de l'Aisne Page 1 / 20

AGENCE DE DEVELOPPEMENT ET DE RESERVA Tl ON TOURISTIQUES Parc Foch - 02000 LAON

Déclaration en Préfecture sous le numéro 0022002439- SIRET : 780 195 194 00037

Document validé par l'Expert Comptable (Mr Christian Honoré - Cabinet Fiducial Laon) et par le Commissaire aux Comptes (Cabinet Guy Leclère Laon).

Comptes de l'exercice 2013 validés par le Conseil d'Administration en date du 17/03/14

RAPPORT DE GESTION A L'ASSEMBLEE GENERALE ANNUELLE DU 08 AVRIL 2014

EXERCICE CLOS LE 31.12.2013

Madame, Monsieur, Nous vous avons réunis en Assemb lée Générale Ordinaire, conformément aux dispositions de la Loi et de l'art icle 17 des statuts de not re association afin de vous r endre compte du r ésultat de not re gest ion au cours de 1 'exercice clos le 31.12.2013 et soumettre à votre approbation les compt es et le bilan dudi t exercice. Tous les documents et pièces prévus par la réglementat ion en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impart is et les convocations prescrites vous ont été régulièrement adressées.

I) ACTIVITE DE L'EXERCICE 2013 Pour l'exercice clos le 31.12.2013

EVOLUTION DES PRODUITS D'EXPLOITATION DE L'EXERCICE

Les produit s d'exploitation sont en baisse de - 2,16/o à 1 958 595 € après une croissance de + 2,78 'ïo constat ée ent re l'exercice 20 11 et 2012. Soit en valeur absolue une baisse des produit s de - 43 260 € .

• Al ) La product ion vendue et le chiffre d'aff air es

Ces recettes génér ées par l'activité de I'ADRT sont issues de 3 canaux : q Les vent es de guides et de topoguides q Les commissions et frais de dossiers liés à la vente de séjours, de forfaits

ou d'excursions (pour les clients de Center Parcs). q Les cot isat ions, redevances et produits divers liés à des opérat ions

spéciales (Exp: part enar iats de projet s avec les Offices de Tourisme générant des cof inancements ... ).

~·

Rapport de Gestion -Exercice 201 3 - Comité Départ emental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservat ion Touristiques de l'Aisne Page 2 /20

1% 1 • Topoguides

!ID Commissions

D Cotisations et droits d'entrée

D Partenariats et droits d'entrée

Elles se sont élevées à 148 280 € contre 156 861 € pour l'exercice précédent, soit une baisse de - 5,47%.

180000

155000

130000 ---- 26581 ~72 .

105000 - ~0 ; --.:..~;:97Sd~397 ! . . ~

80000

55000

30000

5000

-20000 2005 2006 2007 200i- Chiff~ij'affainWlO

• Recettes liées à la vente de (topo)guides

2011 2012 2013

Les ventes de (topo)guides ont fortement augmenté grâce à la mise en place d'opérations spéciales (ventes de packs aux prestataires à des tarifs préférentiels) dont l'objectif était d'écouler les stocks.

Exercice 2013 Exercice 2012

Ventes de guides et 5 027 € 2 612 € topoguides randonnées

• Recettes liées à la commercialisation de prestations touristiques par la centrale ou par le point d'information Center Parcs.

Tous produits et types de recettes confondus, le Chiffre d'Affaires de la réservation , correspondant aux sommes conservées par I'ADRT après le paiement des prestataires, s'élève à 133 986 € contre 134 882 € soit -0,66 l'o. Ce chiffre est en phase avec la très légère baisse du Volume d'Affaires de la centrale qui est de -1,4 /'o .

Rapport de Gestion - Exercice 201 3 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Touristiques de l'Aisne Page 3 / 20

/ Volume d'Affaire de la centrale de réservations (Tous produits confondus- Montants encaissés suite aux ventes par la Centrale)

Le Volume d'Affaires (V.A) s'élève à 1152 661 € contre 1168 921 € soit une baisse de -1,4 i'o (voir ci-dessous). Le V.A est majoritairement constitué par le locatif Gîtes de France qui représente 76/o des ventes contre 23/o pour les produits groupes et 1i'o pour les produits individuels.

1100 000,00 1 000 000,00 u-----~LWI..~~----...::a.tU:UU~--z:~--1

900 000,00 800 000,00 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00

0100 *-'---''--r---'--""-..-'---"'--,-..&.-"""---,--'----"'-...__""o_._-.1 La participation financière des partenaires aux actions col lectives : 3 425 € contre 8 365 €. Pour 2013, il s'agi t de la participation des Offices de Tourisme de Laon, Soissons, Château-Thierry et Saint-Quentin au financement du dispositif web groupes.

c::> Les cotisat ions au label Clévacances : 1 495 €

~·

Rapport de Gestion - Exercice 201 3 - Comité Départemental du Tour·isme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Tourist iques de l'Aisne Page 4 /20

• A2) Les subventions d'exploitation

Le total des subventions est en baisse de -2 ,817o à 1 752 122 € contre 1 802 808 €, en 2012. Cela s'explique d'abord par la fin de programmes (collection d'audioguides mp3) financés à la fo is par les fonds régionaux et européens (Feader).

Quel Var iation

Qui subventionne Montant 12/11

Commentaires 2012?

Consei 1 Général de 1 676 633 € -1,81'Yo l'Aisne

Union Européenne 74 480 € - 11,53 'Yo Financement de 3 dossiers :

FEDER/INTERREG Inno Rondo pour Tous (InterReg

FE ADER IV) Mémoire de la Grande Guerre

(InterReg IV) Great War (InterReg IV 2 mers)

Consei l Régional de 988 € - 91,04'Yo En 2013 : Solde administratif et Picardie financier de l'action collective

'Audio-guides MP3'.

Commune de 20€ Don de la Commune. Saulchery

• A3) Reprise sur provisions, amortissements et transferts de charges

Ces postes de produits s'élèvent à 52 734 € contre 41 689 €, soit une hausse de +26,50 'Yo . Cette hausse est d'abord liée à la reprise d'une provision pour risques et charges correspondant à une étude scénographique 11 Espace Aisne 11 reportée en 2013 suite à réponses infructueuses.

11 Reprise d'une prov1s1on de 24 000 € correspondant à une étude scénographique (voir paragraphe précédent).

2/ Aux transferts de charges vers les associations des Gî tes et des Logis de France soit 28 556 € (Gîtes= 24 825 €-+ -7,957o- et Logis = 3 791 € ~ -48,76'Yo).

Cette somme correspond aux mises à disposition de personnel pour ces associations (Salaires et charges patronales - Mutualisation du personnel entre

les 3 Associations).

Rapport de Gest ion -Exercice 201 3 - Comité Dépar·temental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Touristiques de l'Aisne Page 5 /10

Les évo lutions correspondent à un ajustement à la baisse ou à la hausse de la clé analytique 'temps de travai l' s'appuyant sur les centres de coûts renseignés par les collaborateurs concernés.

2/ Aux transferts de charges sur Amortissements pour 178 € correspondant au coût d'utilisation du matériel affecté aux autres Associations (Relais des Gîtes

et Logis de France- Mutualisation des investissements).

Pour mémoire, les liens entre l'Association ADRT et GÎtes 1 Logis de France sont formalisés via une convention de mise à disposition de moyens.

• A4) Cotisations

La cotisation des Offices de Tourisme (conséquences de la fusion absorption de I'UDOTSI par I'ADRT) : 5 140 €

EVOLUTION 2012/2008 DES PRODUITS D'EXPLOIT A TION

1 752 122 €

Il 2013 • 2012 e 2011 111 2010 11 2009 • 2008

148 280 €

52 734 € 5 140 €

-- - · Il 319 €

CA net Subv.expl Reprise/Transfert Cotisa ti ons Divers

Analyse de la structure des FINANCEVRS de l'Association CDT 1 ADRT

3o/o8% liJ Recettes propres

• Subventions (CG -CR -UE)

o Reprises - Transferts

Rapport de Gestion -Exercice 201 3 -Comité Départemental du Tourisme de l'A isne dénommé Agence de Développement et de Réservation Touristiques de l'Aisne Page 6 /20

EVOLUTION DES CHARGES D'EXPLOITATION DE L'EXERCICE

Les charges d'exploitat ion s'établissent à 1 833 102 € soit une baisse -11,67'1o, en valeur absolue -242 191 €.

• Bl) Le poste Autres achats et charges externes

Charges de fonctionnements (locations diverses - fournitures - fluides -affranchissements .... ) - Charges issues des activités de promotion de communication et de mise en marché: web marketing, brochures, foires et salons, insertions publicitaires -Frais d'études .. .

Les achats et autres achats et charges externes s'élèvent à 661 004 € contre 833 343 € so it une baisse de -20,68'1o (- 172 340 €).

Pour les actions extérieures , de promotion ou concourant à l'ob jet social de I'ADRT

c:> 237 435 € pour la sous-traitance et les 'honoraires' d'assistance technique. Deux comptes qui regroupent les principales dépenses afférentes aux cœurs de mission de I'ADRT: concept ion de nos maquettes brochures, développement de la version Androïd (Google Play) pour les 3 applications de découverte des vil les de Laon, Soissons et St Quentin, panneaux et kakémonos de valorisation de la route du champagne, campagne d'acquisition d'audience pour le site Inno Rando , r éalisation de vidéos (site 750g, promotion des audioguides mp3), outi ls et action de promotion Centenaire dans le cadre du programme européen Mémoire de la Grande Guerre (dont une action de communication sur le marché britannique), développement d'une application Victoria Cross, par ticipat ion de I'ADRT aux act ions collectives Pi cardie, site web 14-18 .....

c:> 69 532 € pour les frais d'impression des éditions t ouristiques (-30 ,08/o) c:> 18 331 € pour les frais d'affranchissement : envoi des contrats, de la

documentation touristique ... (- 45,06/o) c:> 51 752 € pour l'hébergement et la maintenance de nos sites internet, des

bases de données, des logiciels de r éservations (versionning) et des plateformes collaboratives. En 2013, des charges liées au passage Cloud.

c:> 31 237 € pour les annonces et insertions publicitaires (idem) c:> 9 855 € pour les missions photos c:> 27 821 € pour les cotisations aux r éseaux professionnels c:> 25 307 € pour les frais de salons et expositions (forte augmentation) c:> 6 612 € pour l'animation et la r emise des pr ix (dotat ions) du concours des

Vi lles et Villages Fleuris. c:> 8 890€ pour la documentation générale (documents t echniques de por t ée

Rapport de Gestion -Exercice 201 3 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservat ion Touristiques de l'Aisne Page 7 /20

marketing, juridique, légale .... )

Pour le fonctionnement de la structur e c:> 42 148 € pour le loyer (-19,95/o) - Plus d'incidence sur changement de

locaux. c:> 3473 € pour les locations: salles de réunion, photocopieur, standard,

machine à affranchir ... c:> 11 047€ pour le remboursement frais de mission des collaborateurs de

I'ADRT (-45,88/o)- Plus d'incidence de la fusion avec I'UDOTSI (véhicules personnels générant des remboursements conséquents).

c:> 4 319 € pour les fournitures administratives : enveloppes, ramettes de papier, cartouches imprimantes ... ( -35/o)

c:> 3 478 € pour les frais de réception (-53,87). Ce poste intègre aussi les frais d'animation de nos réseaux de prestataires (repas offerts aux membres) ainsi que des dépenses liées à la mission d'information sur le site de Center Parcs.

c:> 7 418 € pour toutes les assurances (+8%)

Charges relatives à l'expertise de nos comptes c:> Les honoraires du Commissaire aux Comptes s'élèvent à 4 898 € (-60,01/o)

- Le montant 2012 intégrait des frais de certification des dossiers européens. c:> Les honoraires de l 'expert-comptable s'élèvent à 6 856 € (-9,15%)

- Ajustements selon le temps de travail passé sur notre dossier comptable

• B2) Les postes impôts, taxes, salaires et charges sociales

~ Les impôts, taxes et versements assimilés se montent à 80 266 € contre 111 090 € soit une baisse de près de 28/o. On y retrouve la taxe sur les salaires pour 61 519 € (+3,14/o). C'est le poste 'Formation professionnelle' qui connaît une très forte baisse passant de 46 170 € à 13 637 € (voir Bilan social - rubrique format ion).

-+ Les deux postes salaires & traitements (690 473 €) & charges sociales (347 737 €) totalisent 1 038 210 € soit une baisse de- 4,8/'o.

Rappor·t de Gestion -Exerc ice 201 3- Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservat ion Touristiques de l'Aisne Page 8 /20

1200000

1000000 .

800000

600000

400000

200000

Evol · n de la masse salariale

0 ~L-~~~~L-~~~~~~~~~~~~~~ 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Le poste 'salaires & appointements', seul, est en baisse de -5,22/'o soit en valeur absolue -38 003€. Vacances d'un poste sur 1 mois, optimisation de la présence sur l'Espace Aisne Center Parcs (contrat saisonnier en renfort sur les seules périodes de vacances scolaires) et maîtrise des évolutions indicielles sont les

deux principaux facteurs qui expliquent cette baisse.

• B3) Les Dotations aux Amortissements et zoom sur la politique d'investissement de I'ADRT Aisne

Elle traduit la politique d'investissement engagée par I'ADRT

Les Dotations aux Amortissements s'élèvent à 50 367 € contre 36 596 € en 2012.

GESTION DES ACTIFS 1 INVESTISSEMENTS DE L'ADRT AISNE

Les acquisitions faisant l'objet d'amortissements en 2013 ~ Total des acquisitions = 107 901, 86 € (hors immobilisations financ ières) * Total des amort issements en 2013 des nouvelles acquisitions = 1116 7 €

120000

100000

80000

60000

40000

20000 .

0 .JL-...L---1.!:::...= Acquisitions immo - Valeur achat

0 2005 1:92006

•2007 0 2008

• 2009 [3 201 0

0 2011 0 2 01 2

111 2013

Les investissements 2013 sont for t ement impactés par 3 investissements : -Corner t ourisme -Aire autoroutière d'Urvillers (A26) - Nouvel Espace Aisne Center Parcs (voir rapport d'activités 2013)

- Achat d'un véhicule (Toyota Yaris)

1J.

Rapport de Gest ion -Exercice 201 3 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Tour istiques de l'Aisne Page 9 /20

Les cessions d'éléments d'actifs en 2012

~ Total des cessions d'actifs = 29 510 € (hors immobilisations financières) Il s'agit avant tout de matériels informatiques obsolètes (ordinateurs et serveur ... ) et de la vente d'un ancien véh icule pour 2200€

Tableau récapitulatif des mouvements d'actifs immobilisés (hors financier)

Valeur brute au 1 1 Acquisitions 1 Cessions Il Valeur brute au 1.01.2013 j d'éléments d'actif d'éléments d'actif 31.12 .2013

440 616 € 107 901 € 29 510 € 519 007 €

~ Soit une hausse de 17,79 'ïo de la valeur brute des immobil isations traduisant une augmentat ion de la valeur des éléments d'actifs de l'Association.

• 84) Provision pour Risques & Charges

Aucune en 2013.

• 85) Les autres charges

~ Les autres charges s'élèvent à 3 256 € contre 3 556 €.

GRAPHIQUE DE SYNTHE SE DES CHARGES D'EXPLOIT A TION [Chiffres exprimés en Euros]

1000000 ~ '\0 1 900000 IIJ 2013 o 2012 c 2011 [] 201 o lll2009 1Jl 20~ 800000 700000 6 1 690473

600000 500000 400000 300000 200000 100000 3256

C.Exlernes(') lmpôlsffaxes Salairesffr C.Sociales D.A.Immo D.Prov. Autres

(*) Les charges liées à la promotion, communication et à la mise en marché sont intégr ées dans le compte« Charges externes ».

Rapport de Gest ion -Exercice 201 3- Comit é Dépar tement al du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservat ion Touristiques de l'Aisne Page 10 /20

VENTILATION DES CHARGES D'EXPL. 2013 EN POURCENTAGE

~ Charg. Externes dont Promotion

o Impôts/taxes

• Salaires et charges

!SI D.Amortissements

• Provisions pour R&C

llJAutres

L 1 ensemble de ces éléments fait ressortir un résultat d 1 exploitation POSITIF de ( +) 125 493 € contre un résultat négatif de (-) 73 438 € au titre de 11 exercice précédent.

EVOLUTION DES PRODUITS ET DES CHARGES FINANCIERES

Le produit financier ressort à+ 6 850 € et comporte principalement : * des produits d'immobilisations financières 16 € , * d'autres intérêts et produits assimilés (livrets d'épargne) 6 834 €. * des produits sur cessions de VMP 0 €.

Aucune charge financière n'a été constatée.

Le résu lt at financier est donc positif à 6 850 € contre 12 712 € pour l'exercice précédent.

EVOLUTION DES PRODUITS ET DES CHARGES EXCEPTIONNELLES

Les opérations exceptionnelles se soldent par un résultat positif de 3 859 € contre 3 056 € en 2012.

Rapport de Gestion - Exercice 201 3 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Tourist iques de l'Aisne Page 11 /20

LE RESVLAT DE L'EXERCICE

Après * La prise en compte de l'Impôt sur les Bénéfices (lié aux plus-values des placements financiers) pour 1 335 €

Après: * Les engagements à réaliser sur ressources affectées (fonds dédiés) pour 99 000 €, composés de : ~ Plateforme touristique CRT 1 ADRT /OT (3 pro cess partagés) pour 34 000€ ~ Mission oenot ourisme (mission de débanalisation de l'offre de visite en cave) pour 40 000€ -+ Mission de configuration de la future Maison du Tourisme du sud de l'Aisne pour 25 000€

Le résultat net comptable s'établit à + 35 866 € contre (- 16 677 € ) pour l'exercice précédent.

L'analyse analytique du Résultat Le Résultat de l'exercice provient : 2 - D'un profit de l'activité commerciale ou« secteur lucrat if» o+ (+) 24 093 ,42 € 3 - D'un profit de l'activité« non lucrat ive» (promotion, siège .... ) ~ ( +) 11 772,63 €

Pour votre information Le Compte de Résultat de l'Association Gîtes de France laisse apparaître un résultat positif de + 5048 €

Le Compte de Résultat de l'Association Logis de France laisse apparaître un résultat positif de + 2 489 €

Attention ! Ces deux associations sont j uridiquement indépendantes. Ces informations sont donc données à t itre purement indicatif.

ELEMENTS DU BILAN

FONDS ASSOCIA TIFS (Cpte 102200) Fonds associatifs sans droit de reprise de +14 68 1€ correspondant aux apports de l'association UDOTSI (écart entre l'actif -

Rapport de Gestion -Exercice 201 3 - Comit é Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Touristiques de l'Aisne Page 12 /20

trésorerie sur livret- et le passif exigible -factures à payer, dettes sociales ... ).

Les fonds associatifs de l'associat ion CDT s'élèvent donc à 205 266 € (idem 2012)

PROVISIONS (Cpte 158 000) - Plus de provision. La provision de 24 000 € (cf rapport de gestion 2012) est soldée.

EVOLUTION DE LA TRESORERIE DE L'ASSOCIATION

200

100

0

Trésorerie en nombre de jours (Disponibilités Cptes ciS/charges du 60 à 65) *360

142 108

62 55

II PERSONNEL - BILAN SOCIAL

Démarche I SO 9001

77

L'ensemble des co llaborateurs a été associé à la construction de notre Système de Management de la Qualité (SMQ) qui conduira, avant la fin du premier semestre 2014, à l'obtention de la certification ISO 9001 par l'Afnor.

La démarche d'amélioration continue de la qualité de I'ADRT s'appuie sur la démarche du PDCA (Planifier -+ Do -Faire- ~ Check - Vérifier- -+ Act -Ajuster).

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Le SMQ de I'ADRT est organisé autour de: * un système de pilotage stratégique (A) * un système de gestion des compétences, des achats, des moyens généraux (B) * un système d'écoute cl ients et d'indicateurs de performance (C - phase du 'Check')

Et de 3 processus métiers opérationnels : * Dl- Accompagnement des acteurs, des territoires et des organisations * D2- Promotion de la destination * D3 - Réservations & ventes

L'arborescence des fichiers de travail est calquée sur la logique de notre SMQ. Rappel : Aisne Tour isme a fait migrer ses fichiers sur le 'cloud'.

Mouvements de personnel : les arrivées

c:> Arrivée de Marine G., chargée de mission au service 'promotion & marketing'.

c:> Arrivée de Marie L. , agent de réservation, dans le cadre d'un

remplacement pour congés maternité et parental (Bérangère L.).

Mouvements de personnel : les départs

c:> Départ de Gwénaëlle B., chargée de mission 'UDOTSI'

Graphe des effectifs comptabilisés au 1er ,janvier de l'année N

Au 1er janvier 2014, I'ADRT compte 22 salariés r epr ésentant 21,3 ETP. Le graphique ci-dessous présente l'évolution entre 2004 et 2012.

Effectifs de I'ADRT (incluant Gîtes de France) en ETP

25 21 5 22,8 19 77 20,9 20,6 20,7 , 21,1

18,7 ' 20 18,7 19,6

21,3

15

10

5

0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 201] 2012 2013 2014

• En ETP

Rapport de Gestion -Exercice 201 3- Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Touristiques de l'Aisne Page 14 /20

~ Age moyen des salariés

~ Ancienneté moyenne

35,4 ans (39,6 en 2012) 12 ans (Base : année 2013)

Répartition des salariés selon les 3 strates [Au 1er janvier 2014]

12

OEmployé

f!l Agent de Maîtrise

• Cadres

Répartition des salariés par sexe et selon les 3 strates

Hommes Femmes . . ·3 10 3

Evolution de la valeur du point (Va leur négociée sur le plan national par la commission pari taire chargée du suivi de la Convention

Col lective des Organismes de Tourisme)

Valeur du point d'indice

Au 1er juillet 2009 1,104 € Au 31 décembre 2010 1,104 € Au 1er juillet 2011 1,110 € Au 1er janvier2013 1,124 € Au 1er juillet 2013 1,128 € Au 1er janvier 2014 1,128 €

Rémunération brute mensuelle moyenne à ADRT Aisne (ancienneté comprise -effectifs pérennes)

Valeur moyenne

En 2012 2300€ 2351 € en 2012

~·

Rapport de Gestion -Exercice 201 3- Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Touristiques de l'Aisne Page 15 /20

Montant des 3 plus importantes rémunérations mensuelles brutes de ADRT 02 : N°1 : 4568 €- Indice : 3375 points- Ancienneté : 20 ans N°2 : 3993 € - Indice: 3000 points- Ancienneté: 18 ans N°3 : 3273 € - Indice: 2418 points- Ancienneté: 35 ans

Ces rémunérations mensuelles brutes 'salarié' intègrent l'ancienneté (1 'l'o par an avec plafond à 20'l'o) - Elles doivent êtr e multipliées par 13 pour avoir la référence annuelle brute. Pour mémoire, la valeur moyenne du point en 2013 était de 1,126 €.

Jour née de soli dari té

Date B. Christian -1 RTT B. Mathieu 02-mai B. Gwenaëlle 08-févr C. Catherine -1 RTT C. Christelle 08-févr D. Géraldine 21-mars D. David 20-déc E.Aurélie 04-déc F. Annette 02-mai G. Gwendoline ·11-juin L. Karine 23-avr L. Bérangère 09-oct L. Cécile 06-déc P. J-Jacques don de 7h sur le 1er T P Christelle 12-avr Q. Pascale -1 RTT R. Stéphane (pas de RTT) S. Cindy 01 -mars T. Florence 08-févr T. Cécilia 5/3+4/4 T. Christel 09-janv T. Adrien 02-déc

Valeur du chèque déjeuner

Valeur faciale du chèque

En 2003 5,50€

En 2004 6,50€ En 2012 7,25€ En 2013 7 ,25€

Dispositif des chèques vacances Ce dispositif a été mis en œuvre en 2006. Dans le cadre de la loi 2009-88 et son

Rapport de Gestion -Exercice 201 3 - Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservation Tour istiques de l'Aisne Page 16 /20

décr et d'application, des nouvelles modalités d'attribution ont été mises en œuvre. Elles ont fait l'objet d'un référendum le 27/04/2010 dont un procès-verbal a été consigné. La participation est modulée selon le positionnement du salarié sur la grille. L'ADRT abonde différemment: 22/o pour les cadres 32/o pour les agents de maîtrise 42/o pour les employés

5'1o en plus par enfant à charge avec un maximum de 3- Valeur unique de 500 €-Prélèvements étalés de janvier à juin.

La participation de l'employeur a été de 3 800 € en 2013 contre 3590 € en 2012. Valeur faciale globale de l'ensemble des chèques vacances distribués aux salariés : 10 000 € (contre 9 500 € en 2012).

Dépenses liées à la formation Notre budget formation est géré par les AGEFOS/PME

En 2005 17 072 € En 2006 7 857€ En 2007 16 193 € En 2008 16 681 € En 2009 25 061 € En 2010 16 129 € En 2011 29 651 € En 2012 46 170 € (1) En 2013 13 637 €

(1) Il convient aussi de préciser que le budget formation 2012 est fortement

impacté par la formation continue 'master en marketing stratégique' (Université

de Paris Ouest Nanterre - Diplôme de niveau 1 Education Nationale) suivie par le

directeur de la structure. Le coût global , lissé sur 2011 et 2012 est d'environ

25 000€.

Parmi les formations, citons la f inalisation d'une VAE (l icence) en Aménagement du Territoire & Urbanisme, option coordination de l'action touristique obtenue à l'Université de Paris Ouest Nanterre. Il s'agit de la ze VAE aboutie depuis 4 ans.

Le management de I'ADRT dispose d'une matrice de compétences et a mis en place un système d'évaluation à chaud et à froid des formations.

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Gestion du Droit Individuel à la Formation En 2013, 82 heures de formation ont été prélevées sur le DIF. Depuis l'instauration du DIF (7 /05/2005), 868,5 heures de formations ont été prélevées sur ce dispositif.

Au 31/12/2013, le solde est de 1979 heures.

La gestion des départs en retraite L'indemnité de départ en retraite est assurée par les IFC ou Indemnités de Fin de Carrière. Le montant total des IFC (77 110 €), ne couvre que partiellement les indemnités de départ en retraite estimées à 163 803 € (voir annexe au bilan comptable de l'exercice 2013).

q Les IFC sont gérées par le GAN.

Prévoyance et Mutuelle Les salariés de I'ADRT bénéficient tous d'un contrat de Prévoyance et pour les salariés en CDI d'une Mutuelle avec une prise en charge partielle par l'entreprise (60/'o ou 70/'o selon les cas). ~ Ces deux dispositifs sont gérés par MEDERIC.

Relat ion avec la Délégation au Personnel (La Convention Collective impose un D.P à partir de 5 salariés)

Plus de déléguée au personnel : Les élections engagées le 23 novembre 2012 se sont soldées par un PV de carence en date du 29 janvier 2013. Celui-ci a été adressé à la direct ion du travai l et au CTEP.

Les entretiens annuels Les entretiens annuels d'appréciation ont été programmés entre f in novembre 2013 et début 2014. Tous les salariés étaient concernés. Un compte-rendu écrit a été eff ectué à l'issue de cet entretien qui s'appuyait sur un guide.

Les r éunions de services et séminaires

Six réunions de l'ensemble du personnel, permettant de présenter les actions en cours et les grands dossiers structurant s, se sont déroulées sur les mois de janvier, f évrier, mai, juin, sept embre et novembre.

Le séminaire annuel de I'ADRT a été organisé le vendred i 08 février 2013 au domaine des Fontaines près de Vervins. A l'occasion de cette journée, une présentation des axes stratégiques 2013 a ét é fait e.

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IV) LES ACTIONS ENGAGEES EN 2013 LES CHIFFRES ET FAITS

MARQUANTS

Le rapport d'activités est consultable et téléchargeable en ligne : http:/ /www.s lideshare.net 1 StphaneRouziou/rapp ort-aisne-tourisme2013bd

V) EVOLUTION PREVISIBLE : LE BUDGET PREVISIONNEL 2014 DEPOSE AU CONSEIL GENERAL DE L'AISNE

Un premier Budget Prévisionnel a été présenté lors du Conseil d'Administration de I'ADRT en date du 07 octobre 2013. Celui-ci a été voté à l'identique par les élus du Conseil Général de l'Aisne lors du vote du BP en f évrier 2014.

LES DEPENSES PREVISIONNELLES 2014

( I'A.isï\è ;ouR\St~e.

~ Budget c: t (.' Rr~tn~ • . prévisionnel 2014 TABLEAU RECAPITULATIF DES DEPENSES Frais de fonctionnement 252 817 €

60 -Achats 20 898 €

61 -Charges externes (hors actions extérieures) 89 689€

62 - Services extérieurs (hors actions extérieures) 124 148 €

63 - Impôts et taxes 14 179 €

65 -Autres charges de gestion 3 904 €

66- Charges financières 0€

67- Charges exceptionnelles 0€

Frais de personnel 1 111 865 €

64- Charges de personnels

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1 Salaires, indemnités

Charges sociales patronales

Amortissements des investissements

68 - Dotations provisions 60 102 €

Actions extérieures

Promotion, commercialisation , communication (comptes 60+61+62) 381 000 €

LES RECETTES PREVISIONNELLES 2014

TABLEAU RECAPITULATIF DES RECETTES PAR ACTION Budget prévisionnel 2014

Cotisations 6 400 €

Recettes activités commerciales et de réservation 132 000 €

Contributions des acteurs aux services 9 500 €

Recettes financières et autres produits divers 10 000 €

Subvention du Conseil Général 1 647 884 €

TOTAL DES RECETTES 1 805 784 €

VI) AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS

Nous vous rappelons que depuis l'exercice 1996, les subventions d'investissements affectées à un bien renouvelable par l'Association sont maintenues au passif dans les fonds associatifs sans droit de reprise.

Fonds dédiés A la clôture de l'exercice 2013, 99 000 € sont inscrits dans la rubrique des engagements sur fonds dédiés. Pour mémoire : aucun nouvel engagement sur l'exercice 2012. Il convient de se réf érer à la page 11 de ce présent rapport.

Audit de la structure Les comptes et le fonctionnement de I'ADRT ont ét é audités par la cellule de

contrôle et de gestion du Consei l Général de l'Aisne.

Rapport de Gestion -Exercice 201 3- Comit é Départemental du Tour isme de l'Aisne dénommé Agence de Développement et de Réservat ion Tourist iques de l'Aisne Page 20 /20

Cette action se plaçait dans un dispositif de contrôle des organismes et associations fortement subventionnés par le Département.

Edité en avril 2013, le rapport ne pointait aucune anomalie et aucun dysfonctionnement.

VII) RELATIONS ENTRE L'ADRT ET LES ADMINISTRATEURS

Le Conseil d'Administration s'est réuni à 2 reprises afin de délibérer sur les actions mises en œuvre ainsi que sur le budget : 2 avril et le 7 octobre 2013.

Nous vous rappelons qu'aucun jeton de présence ou remboursement de frais ne sont engagés par I'ADRT de l'Aisne pour le compte de ses Administrateurs, quel que soit son titre ou ses fonctions. La présence au sein du Consei l d'Administration se faisant bénévolement.

VIII) AFFECTATION DES RESULTATS

L'affectation des résultats que nous vous proposons est conforme à la Loi et à nos Statuts. Nous vous proposons d'affecter le résultat de l'exercice, soit un excédent de+ 35 866 € comme suit:

- Un report à nouveau (activités fiscalisées) de(+) 24 093 ,42 € -Un report à nouveau (activités non fiscalisées) de(+) 11 772,63 €

Nous sommes à votre entière disposition pour vous donner toutes précisions complémentaires ou expl ications que vous jugeriez utiles.

Nous vous remercions d'approuver par votre vote le texte des résolutions qui vous sont proposées.

A Laon le 08 avril 2014

J ean-Ciaude Dumont Président

A Laon le 08 avril 2014

Jean-Pierre Sorlin

Trésorier

Documents

~'îSN~ · 2019. 2. 12. · Rapport de Gestion-Exercice 2016-Comité Départemental du Tourisme de l'Aisne dénommé l'Agence Aisne Tourisme Page 4/25 • Recettes liées à la vente