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SOMMAIRE
Bilan – consolidé et par section paritaire financière Page 1
Compte de résultat – consolidé et par section paritaire financière Page 28
Annexe aux comptes annuels Page 42
Provisions pour engagements de financement de formation Page 60
Frais de gestion, d’information et de mission Page 75
Annexe 1 - Comptes de l’organisme associé – ASFA Page 77
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Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 241 594 511 227 665 138 Abondement FPSPP - - Subventions - - Aides de l'Etat - 3 497 529 Aides des Régions et autres collectivités locales 21 617 - Aides du Fonds Social Européen - - Appels à projet - part FPSPP 1 400 971 310 680 Appels à projet - part FSE - - Péréquation 14 613 111 3 804 141 Autres aides - - Transferts de fonds mutualisés entre agréments - - Produits de gestion courante - - Reprises de provisions - - Provisions pour charges de formation - - Provisions pour engagements de financement de formation 26 720 446 23 306 794 Provisions pour risques de non-utilisation des subventions - - Report des subventions non-utilisées des exercices antérieurs - - Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage 21 509 572 20 214 244 Provisions pour risques et charges - -
Produits de Formation 305 860 229 278 798 526 Charges de formationFormation continue 116 394 964 95 604 624 Formation initiale 38 931 064 38 229 595
Sous-total 155 326 027 133 834 219 Collecte reversée 26 700 248 25 352 970 Transferts de fonds mutualisés entre agréments - - Charges diverses de gestion courante - - Transfert FPSPP 971 166 - Transfert Fraction régionale pour l'apprentissage 25 044 649 23 878 934 Autres charges 9 500 000 - Dotations aux provisions - - Provisions pour charges de formation - - Provisions pour engagements de financement de formation 39 340 968 31 081 316 Provisions pour risques de non-utilisation des subventions - - Engagements à réaliser sur subventions attribuées - - Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage 22 677 197 21 509 572 Autres provisions pour risques et charges - -
Charges de formation 279 560 256 235 657 011 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 26 299 973 43 141 515
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnement 1 736 858 1 992 956 Transferts de charges 256 745 228 104 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieurs - - Reprises de provisions pour risques et charges 45 000 12 665 Autres produits 105 961 103 532
Produits de fonctionnement 2 144 564 2 337 257 Charges liées au fonctionnementAchats - 281 421 Services extérieurs 11 213 186 10 263 489 Impôts et taxes 356 027 451 823 Charges de personnel 9 219 454 9 194 172 Engagements à réaliser sur subventions attribuées - - Dotations aux amortissements et provisions 410 937 251 552 Autres charges 19 648 42 868
Charges de Fonctionnement 21 219 252 20 485 325 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 19 074 687 - 18 148 068 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 7 225 286 24 993 447 Produits financiers 675 327 641 431 Charges Financières 692 9
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 674 635 641 422 Produits exceptionnels - - Charges exceptionnelles - -
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 162 031 144 667
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 7 737 890 25 490 202 TOTAL PRODUITS 308 680 120 281 777 214 TOTAL CHARGES 300 942 230 256 287 012
PosteConsolidé
29
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 12 084 581 11 590 606 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 12 084 581 11 590 606 Charges de formationFormation continueFormation initiale
Sous-total - - Collecte reversée 12 084 581 11 590 606 Transferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 12 084 581 11 590 606 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION - -
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnementTransferts de chargesReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et chargesAutres produits
Produits de fonctionnement - - Charges liées au fonctionnementAchatsServices extérieursImpôts et taxesCharges de personnelEngagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisionsAutres charges
Charges de Fonctionnement - - TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT - -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) - - Produits financiersCharges Financières
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER - - Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE - - TOTAL PRODUITS 12 084 581 11 590 606 TOTAL CHARGES 12 084 581 11 590 606
PosteFPSPP- SPF1
30
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 14 615 666 13 762 364 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 14 615 666 13 762 364 Charges de formationFormation continueFormation initiale
Sous-total - - Collecte reversée 14 615 666 13 762 364 Transferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 14 615 666 13 762 364 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION - -
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnementTransferts de chargesReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et chargesAutres produits
Produits de fonctionnement - - Charges liées au fonctionnementAchatsServices extérieursImpôts et taxesCharges de personnelEngagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisionsAutres charges
Charges de Fonctionnement - - TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT - -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) - - Produits financiersCharges Financières
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER - - Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE - - TOTAL PRODUITS 14 615 666 13 762 364 TOTAL CHARGES 14 615 666 13 762 364
PosteCIF - SPF2
31
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 13 539 726 12 937 905 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPP 1 064 562 Appels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 1 110 580 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 15 714 867 12 937 905 Charges de formationFormation continue 9 031 503 936 417 Formation initiale
Sous-total 9 031 503 936 417 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 5 461 639 2 308 194 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 14 493 142 3 244 611 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 1 221 725 9 693 294
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnement 51 150 Transferts de charges 20 312 15 599 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 3 013 1 063 Autres produits 4 810 5 027
Produits de fonctionnement 79 285 21 689 Charges liées au fonctionnementAchats 10 988 Services extérieurs 1 225 795 639 843 Impôts et taxes 25 385 29 704 Charges de personnel 689 997 553 871 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 54 715 22 269 Autres charges 174 371
Charges de Fonctionnement 1 996 066 1 257 046 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 1 916 781 - 1 235 357 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 695 056 - 8 457 937 Produits financiers 59 938 9 868 Charges Financières 94 1
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 59 844 9 867 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 14 383 2 352
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 649 595 - 8 465 452 TOTAL PRODUITS 15 854 090 12 969 462 TOTAL CHARGES 16 503 685 4 504 010
PosteCPF - SPF3
32
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 28 036 672 26 994 616 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPP 336 410 310 680 Appels à projet - part FSEPéréquation 8 175 728 Autres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 15 138 641 15 765 852 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 51 687 451 43 071 148 Charges de formationFormation continue 23 885 497 20 625 250 Formation initiale 6 092 524 5 505 752
Sous-total 29 978 020 26 131 002 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 22 385 285 17 727 795 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 52 363 305 43 858 797 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 675 854 - 787 649 -
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnement 9 212 20 287 Transferts de charges 42 774 32 548 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 6 240 2 218 Autres produits 13 192 40 571
Produits de fonctionnement 71 417 95 624 Charges liées au fonctionnementAchats 22 927 Services extérieurs 1 166 194 1 282 542 Impôts et taxes 53 986 61 977 Charges de personnel 1 314 268 1 155 646 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 114 929 46 464 Autres charges 357 1 778
Charges de Fonctionnement 2 649 734 2 571 334 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 2 578 316 - 2 475 710 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 3 254 170 - 3 263 359 - Produits financiers 131 607 110 758 Charges Financières 195 1
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 131 412 110 757 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 31 579 23 152
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 3 154 337 - 3 175 754 - TOTAL PRODUITS 51 890 475 43 277 530 TOTAL CHARGES 55 044 812 46 453 284
PosteProfessionnalisation - SPF4
33
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 16 220 660 14 027 010 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'Etat 497 529 Aides des Régions et autres collectivités locales 21 617 Aides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquation 6 193 835 3 804 141 Autres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 1 524 550 3 584 035 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 23 960 663 21 912 715 Charges de formationFormation continue 17 007 684 15 143 776 Formation initiale
Sous-total 17 007 684 15 143 776 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 3 117 029 1 795 570 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 20 124 713 16 939 346 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 3 835 950 4 973 369
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnement 440 207 226 564 Transferts de charges 22 384 17 926 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 3 610 1 222 Autres produits 28 957 11 709
Produits de fonctionnement 495 157 257 421 Charges liées au fonctionnementAchats 12 627 Services extérieurs 869 350 808 487 Impôts et taxes 26 524 35 258 Charges de personnel 620 568 636 486 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 61 088 25 590 Autres charges 461 427
Charges de Fonctionnement 1 577 989 1 518 875 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 1 082 832 - 1 261 454 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 2 753 118 3 711 915 Produits financiers 86 397 211 539 Charges Financières 113 1
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 86 285 211 538 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 20 725 50 086
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 2 818 678 3 873 367 TOTAL PRODUITS 24 542 218 22 381 675 TOTAL CHARGES 21 723 539 18 508 308
PostePlan moins de 11 - SPF5A
34
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 5 929 996 6 181 105 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'Etat 1 500 000 Aides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquation 243 548 Autres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 823 453 695 197 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 6 996 997 8 376 302 Charges de formationFormation continue 6 152 188 3 575 742 Formation initiale
Sous-total 6 152 188 3 575 742 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPP 971 166 Transfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 883 590 794 819 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 8 006 944 4 370 561 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 1 009 946 - 4 005 741
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnement 13 760 Transferts de charges 8 183 6 771 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 1 320 461 Autres produits 2 107 2 227
Produits de fonctionnement 25 370 9 459 Charges liées au fonctionnementAchats 4 770 Services extérieurs 135 009 277 738 Impôts et taxes 9 697 12 894 Charges de personnel 225 821 240 420 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 22 333 9 666 Autres charges 75 161
Charges de Fonctionnement 392 935 545 649 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 367 565 - 536 190 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 1 377 511 - 3 469 551 Produits financiers 45 672 71 914 Charges Financières 41
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 45 630 71 914 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 10 959 16 896
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 1 342 840 - 3 524 569 TOTAL PRODUITS 7 068 038 8 457 675 TOTAL CHARGES 8 410 878 4 933 106
PostePlan 11 moins 50 - SPF5B
35
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 2 182 038 2 122 805 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'Etat 1 500 000 Aides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 290 628 972 724 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 2 472 666 4 595 529 Charges de formationFormation continue 1 590 146 2 663 682 Formation initiale
Sous-total 1 590 146 2 663 682 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 187 144 271 469 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 1 777 290 2 935 151 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 695 377 1 660 378
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnementTransferts de charges 3 011 2 227 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 486 152 Autres produits 1 202 4 818
Produits de fonctionnement 4 699 7 197 Charges liées au fonctionnementAchats 1 569 Services extérieurs 97 676 91 497 Impôts et taxes 3 568 4 241 Charges de personnel 83 095 79 076 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 8 218 3 179 Autres charges 28 1 122
Charges de Fonctionnement 192 584 180 684 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 187 885 - 173 487 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 507 492 1 486 891 Produits financiers 33 321 12 536 Charges Financières 15
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 33 306 12 536 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 7 989 2 510
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 532 809 1 496 917 TOTAL PRODUITS 2 510 686 4 615 262 TOTAL CHARGES 1 977 877 3 118 345
PostePlan 50 moins 300 - SPF5C
36
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprisesAbondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation - - Charges de formationFormation continueFormation initiale
Sous-total - - Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation - - TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION - -
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnementTransferts de chargesReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et chargesAutres produits
Produits de fonctionnement - - Charges liées au fonctionnementAchatsServices extérieursImpôts et taxesCharges de personnelEngagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisionsAutres charges
Charges de Fonctionnement - - TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT - -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) - - Produits financiersCharges Financières
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER - - Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE - - TOTAL PRODUITS - - TOTAL CHARGES - -
PostePlan plus de 300 - SPF5D
37
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 33 723 210 30 211 966 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 1 552 127 358 033 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 35 275 337 30 569 999 Charges de formationFormation continue 19 805 551 20 696 908 Formation initiale
Sous-total 19 805 551 20 696 908 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 2 282 377 1 642 411 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 22 087 928 22 339 319 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 13 187 409 8 230 680
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnementTransferts de charges 46 536 36 427 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 7 505 2 483 Autres produits 11 979 11 739
Produits de fonctionnement 66 020 50 649 Charges liées au fonctionnementAchats 25 659 Services extérieurs 1 507 076 1 494 121 Impôts et taxes 55 143 69 363 Charges de personnel 1 284 219 1 293 365 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 127 003 52 001 Autres charges 431 867
Charges de Fonctionnement 2 973 872 2 935 376 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 2 907 851 - 2 884 727 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 10 279 557 5 345 953 Produits financiers 170 423 23 043 Charges Financières 234 2
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 170 189 23 041 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 40 895 5 492
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 10 408 851 5 363 502 TOTAL PRODUITS 35 511 780 30 643 691 TOTAL CHARGES 25 102 929 25 280 189
PosteConventionnel - SPF 7A
38
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 35 670 608 34 237 825 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 6 228 873 1 520 894 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 41 899 481 35 758 719 Charges de formationFormation continue 35 469 649 28 218 238 Formation initiale
Sous-total 35 469 649 28 218 238 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 5 023 904 6 489 464 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 40 493 553 34 707 702 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 1 405 928 1 051 017
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnementTransferts de charges 25 462 19 212 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 5 122 Autres produits 0 - 60
Produits de fonctionnement 30 584 19 272 Charges liées au fonctionnementAchatsServices extérieurs 106 083 202 804 Impôts et taxes 41 229 32 961 Charges de personnel 1 309 375 966 380 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 51 719 Autres charges 2 7
Charges de Fonctionnement 1 456 690 1 253 871 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 1 426 106 - 1 234 599 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 20 177 - 183 582 - Produits financiers 5 911 25 925 Charges Financières 2
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 5 911 25 923 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 1 419
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 15 685 - 157 659 - TOTAL PRODUITS 41 935 977 35 803 916 TOTAL CHARGES 41 951 662 35 961 575
PosteVersements volontaires - SPF7B
39
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 30 943 978 29 739 574 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 51 594 410 059 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageProvisions pour risques et charges
Produits de Formation 30 995 573 30 149 633 Charges de formationFormation continue 3 452 747 3 744 611 Formation initiale 11 034 106 12 509 599
Sous-total 14 486 853 16 254 210 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissageAutres charges 9 500 000 Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formation 51 594 Provisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissageAutres provisions pour risques et charges
Charges de formation 23 986 853 16 305 804 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 7 008 720 13 843 829
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnement 412 455 Transferts de charges 68 578 79 050 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 14 782 5 066 Autres produits 25 294 27 338
Produits de fonctionnement 108 654 523 909 Charges liées au fonctionnementAchats 146 636 Services extérieurs 5 014 493 4 671 862 Impôts et taxes 117 256 177 300 Charges de personnel 2 926 773 3 524 508 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 22 653 34 645 Autres charges 1 059 18 530
Charges de Fonctionnement 8 082 234 8 573 481 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 7 973 581 - 8 049 572 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 964 861 - 5 794 257 Produits financiers 106 393 98 237 Charges Financières
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 106 393 98 237 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 25 523 34 365
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 883 991 - 5 858 129 TOTAL PRODUITS 31 210 619 30 771 779 TOTAL CHARGES 32 094 610 24 913 650
PosteTaxe Fiscale - SPS
40
Exercice clos le 31/12/2016
Exercice clos le 31/12/2015
CollecteContribution des entreprises 48 647 374 45 859 362 Abondement FPSPPSubventionsAides de l'EtatAides des Régions et autres collectivités localesAides du Fonds Social EuropéenAppels à projet - part FPSPPAppels à projet - part FSEPéréquationAutres aidesTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsProduits de gestion couranteReprises de provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsReport des subventions non-utilisées des exercices antérieursProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage 21 509 572 20 214 244 Provisions pour risques et charges
Produits de Formation 70 156 945 66 073 606 Charges de formationFormation continueFormation initiale 21 804 434 20 214 244
Sous-total 21 804 434 20 214 244 Collecte reverséeTransferts de fonds mutualisés entre agrémentsCharges diverses de gestion couranteTransfert FPSPPTransfert Fraction régionale pour l'apprentissage 25 044 649 23 878 934 Autres charges Dotations aux provisionsProvisions pour charges de formationProvisions pour engagements de financement de formationProvisions pour risques de non-utilisation des subventionsEngagements à réaliser sur subventions attribuéesProvisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage 22 677 197 21 509 572 Autres provisions pour risques et charges
Charges de formation 69 526 280 65 602 750 TOTAL I - RESULTAT DE FORMATION 630 665 470 856
Produits divers de fonctionnementSubventions de fonctionnement 1 222 529 1 333 650 Transferts de charges 19 504 18 344 Report des subventions non-utilisées des exercices antérieursReprises de provisions pour risques et charges 2 923 Autres produits 18 421 43
Produits de fonctionnement 1 263 378 1 352 037 Charges liées au fonctionnementAchats 56 245 Services extérieurs 1 091 508 794 595 Impôts et taxes 23 240 28 125 Charges de personnel 765 339 744 420 Engagements à réaliser sur subventions attribuéesDotations aux amortissements et provisions 6 019 Autres charges 17 062 19 605
Charges de Fonctionnement 1 897 148 1 649 009 TOTAL II - RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 633 770 - 296 972 -
TOTAL III - RESULTAT D'ACTIVITE (I+II) 3 105 - 173 884 Produits financiers 35 666 77 611 Charges Financières 2
TOTAL IV - RESULTAT FINANCIER 35 666 77 609 Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
TOTAL V - RESULTAT EXCEPTIONNEL - - Impôts sur les sociétés 8 560 9 814
TOTAL VI - RESULTAT DE L'EXERCICE 24 001 241 679 TOTAL PRODUITS 71 455 989 67 503 254 TOTAL CHARGES 71 431 989 67 261 575
PosteTaxe Apprentissage - SPFTA
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ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
1. Faits significatifs de l’exercice
L’exercice social clos le 31 décembre 2016 a une durée de 12 mois.
L’exercice précédent clos le 31 décembre 2015 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l’exercice est de 396 304 913 €uros.
Le résultat net comptable, avant affectation, présente un excédent de 7 737 890 €uros.
Il faut noter l’augmentation de 9.5 M€ au capital de la SCI des Services de l’Automobile et de la Mobilité (SCI S.A.M.) qui a eu lieu en 2016.
2. Règles et méthodes comptables
Principes généraux
Les comptes annuels sont établis conformément à la réglementation française en vigueur résultant du :
• Règlement 2015-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes annuels établis par les organismes paritaires collecteurs de la formation homologué par l’arrêté du 21 août 2015.
• Règlement 2011-01 du Comité de Réglementation Comptable relatif au plan comptable applicable aux organismes collecteurs de la formation professionnelle continue homologué par l’arrêté du 27 décembre 2011.
• Règlement 99-01 du Comité de Réglementation Comptable en application des principes spécifiques aux Associations.
• Règlement 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif au Plan Comptable Général, le cas échéant, modifié par les règlements de l’Autorité des Normes Comptables n° 2015-06 et 2016-07, et en application des principes fondamentaux suivants :
- Image fidèle, - Comparabilité, - Continuité d’activité, - Régularité, - Sincérité, - Prudence, - Permanence des méthodes.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont détaillées dans les notes suivantes.
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Application du principe de la créance acquise pour la comptabilisation des produits de la collecte
Dans le respect du Plan Comptable applicable aux O.P.C.A., les collectes à recevoir assises sur la masse salariale de l’exercice 2016 ont été rattachées à l’exercice. Celles-ci ont été évaluées sur la base des encaissements entrant dans l’obligation légale post-clôture arrêtés au 31 mars 2017 conformément aux préconisations du F.P.S.P.P.
De même, lorsqu’une convention a été conclue avec un adhérent avant le 31 décembre 2016, les versements volontaires perçus en 2017 et destinés à couvrir un engagement de financement de formation donné en 2016 sont également constatés en collecte à recevoir à la clôture de l’exercice 2016.
La collecte à recevoir de Taxe Fiscale se rapportant à l’exercice 2016 est évaluée à hauteur des encaissements de 2016 allant jusqu’au 15 février 2017. Ces règlements correspondent à des créances de Taxe Fiscale portées sur des déclarations de chiffre d’affaires de 2016 et acquises par conséquent à l’A.N.F.A. au titre de cet exercice.
La collecte à recevoir pour la Taxe d’Apprentissage est dorénavant évaluée sur la base des encaissements arrêtés au 30 avril 2017.
Règles de rattachement des dépenses et des engagement s de formation
Dans le respect du plan comptable applicable aux O.P.C.A., les engagements de formation non décaissés au 31 décembre 2016 ont été rattachés à l’exercice de la façon suivante :
- Les factures décaissées au cours du 1er trimestre 2017 relatives à des actions de formation réalisées en 2016 sont comptabilisées en charges à payer.
- Les soldes des engagements de formation non constatés en charges à payer sont comptabilisés en provisions pour engagements de formation.
Les provisions pour EFF sont diminuées d’un taux probable d’annulation déterminé pour chaque catégorie d’actions de formation.
Les taux moyens d’annulation retenus correspondent à la moyenne de ceux observés pour les trois derniers millésimes d’engagement clos.
Le taux d’annulation calculé pour l’exercice pour les contrats de professionnalisation est de 18,9 % et de 0% sur les autres mesures de professionnalisation ; ce qui fait un taux moyen de 17,12%.
Pour les autres catégories d’actions (DIF, autres périodes de professionnalisation, plan de formation) les procédures d’engagement de l’A.N.F.A. débouchent sur des taux d’annulation nuls.
Fonds réservés - péréquation
Le F.P.S.P.P. procède à l’attribution d’une enveloppe de fonds réservés au profit des O.P.C.A. agréés au titre de la professionnalisation et du congé individuel de formation sur la base de prévisions d’activité démontrant une insuffisance de couverture.
Les prévisions d’activité détaillent les besoins d’engagements nouveaux et anciens.
Ces fonds réservés sont versés à l’O.P.C.A. sur justification d’un besoin constaté de trésorerie et la notification de l’attribution de l’enveloppe à l’O.P.C.A. constitue un produit à recevoir
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Les fonds réservés sont affectés à leur exercice de notification.
A la clôture de l’exercice 2016, le montant des fonds réservés s’élèvent à 8 175 728 €.
Fonds réservés – péréquation TPE
Le F.P.S.P.P. a attribué à la Branche des Services de l’Automobile une enveloppe budgétaire de 7 198 174 € (6 813 227 € au titre des actions de formation et 384 947 € au titre des frais de mise en œuvre). A la clôture de l’exercice 2016, le montant des fonds réservés est de 7 198 174 € (6 813 227 € au titre des actions de formation et 384 947 € au titre des frais de mise en œuvre). Fonds réservés – péréquation PME
Le F.P.S.P.P. a attribué à la Branche des Services de l’Automobile une enveloppe budgétaire de 929 823 € (880 097 € au titre des actions de formation et 49 726 € au titre des frais de mise en œuvre). A la clôture de l’exercice 2016, le montant des fonds réservés est de 257 308 € (243 548 € au titre des actions de formation et 13 760 € au titre des frais de mise en œuvre). Plafonnement des frais de gestion, d’information et de mission
Les frais de gestion, d’information et de mission (FGIM) engagés par l’A.N.F.A. sont encadrés par la Convention d’Objectifs et de Moyens (COM) conclus avec l’Etat le 07/09/2015 pour une seconde période triennale 2015-2017.
La COM distingue les activités suivantes :
- Frais de gestion et d’information : frais de gestion de la collecte, frais d’information générale, frais de gestion administrative, et les frais de déplacement de séjour et de restauration.
- Frais de mission : frais d’information-conseil, frais de prestations de diagnostics et d’accompagnement, frais d’études-recherches-observatoires, frais qualité des formations dispensées
Les règles d’affectation aux activités de la COM sont exposées ci-après.
Cf. tableau des frais de gestion, d’information et de mission
Excédent financier au titre de la professionnalisatio n, du plan et du Compte Personnel de Formation
Suite à la loi n° 2014-288 du 5 mars 2014 réformant le système de financement de la formation professionnelle, et conformément aux articles L.6332-19, 2°), R.6332-28 et R.6332-29 du Code du Travail, les disponibilités, dont un organisme paritaire agréé peut disposer au 31 décembre de chaque année, ne peuvent excéder :
• le quart des charges comptabilisées au cours du dernier exercice clos selon les règles du plan applicable aux organismes paritaires agréés pour le Compte Personnel de Formation
• le tiers des charges comptabilisées au cours du dernier exercice clos selon les règles du plan applicable aux organismes paritaires agréés pour le plan et la professionnalisation
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Immobilisations et amortissements
Les immobilisations sont comptabilisées en application des règles issues du plan comptable général et mises à jour par les règlements CRC 2002-10, CRC 2003-07 et CRC 2004-06.
Immobilisations incorporelles et corporelles
En application des règlements comptables, les immobilisations inscrites à l’actif du bilan sont :
- Identifiables, - Porteuses d’avantages économiques futurs, - Contrôlées par l’entité, - Evaluées de façon fiable.
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat, frais accessoires hors frais d’acquisition et d’emprunt, déduction faite des rabais, remises ou ristournes obtenus) ou à leur coût de production.
Amortissements
La comptabilisation des amortissements est réalisée dans le respect du règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 sur la définition des actifs amortissables et sur la notion de plan d’amortissement. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la méthode linéaire en fonction de la durée prévisible d’utilisation réelle du bien, et non plus sur les durées d’usage habituellement admises.
Les durées ainsi appliquées au sein de l’entité sont les suivantes :
- Logiciels 1 à 5 ans - Installations et aménagements 10 ans - Matériel de transport 2 à 4 ans - Matériel informatique 3 ans - Mobilier de bureau 10 ans
MONTANT
(1) 2 959 102
(2) 10 828 200
(1)-(2) -
EXCEDENTS PROFESSIONNALISATION AU 31/12/2016 A VERSER AU FPSPP
Disponibilités au 31/12/2016
Tiers des charges comptabilisées au 31/12/2016
Montant des disponibilités excédentaires
Plan formation < 11 salariés
Plan formation 11 à 50 salariés
Plan formation 50 à 300 salariés
(1) 5 781 665 3 149 096 252 854
(2) 6 181 808 2 177 930 594 172
(1)-(2) - 971 166 -
MONTANT
Disponibilités au 31/12/2016
Tiers des charges comptabilisées au 31/12/2016
Montant des disponibilités excédentaires
EXCEDENTS PLAN AU 31/12/2016 A VERSER AU FPSPP
MONTANT
(1) 2 532 492
(2) 2 746 833
(1)-(2) -
EXCEDENTS CPF AU 31/12/2016 A VERSER AU FPSPP
Disponibilités au 31/12/2016
Quart des charges comptabilisées au 31/12/2016
Montant des disponibilités excédentaires
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Immobilisations financières
Le montant des titres et créances rattachées s’élèvent à 59 100 275 €uros.
Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Créances et dettes
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale.
Dans l’hypothèse où la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute comptabilisée, une dépréciation est constatée à due concurrence.
Les dépréciations sont individualisées.
Répartition des charges de structure par dispositif
Dans la mesure où l’A.N.F.A. gère plusieurs activités, une répartition des charges de structure (charges de fonctionnement) entre les dispositifs a été effectuée.
Selon les termes de l’article R. 6332-7, cette répartition s’effectue lorsqu’un organisme bénéficie d’un agrément multiple distinct au prorata des collectes effectuées par l’organisme au titre de chaque contribution résultant de l’agrément.
Cette répartition peut toutefois faire l’objet d’une modulation déterminée par la Convention d’Objectifs et de Moyens mentionnée au dernier alinéa de l’article L. 6332-1-1.
Les charges de structure sont, selon leur nature, affectées directement à un dispositif s’il est précisément identifié ou affectées par dispositif selon une clé de répartition calculée au prorata de la collecte comptabilisée.
Répartition des charges de structure aux activités de la COM
Dans la mesure où la Convention d’Objectifs et de Moyens définit plusieurs activités soumises à plafonnement, une répartition des charges de structure entre ces activités est nécessaire.
Elle a été réalisée selon les principes suivants :
- Affectation directe si la charge est précisément identifiée, - Au prorata du temps passé et/ou du nombre de dossiers.
Valeurs mobilières de placement
La valeur brute des valeurs mobilières de placement est constituée du coût d’achat (hors frais accessoires). Si la valeur est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée à due concurrence.
Produits à recevoir
Les produits à recevoir, inclus dans les postes d’actif circulant, représentent le montant des produits non encore facturés par l’organisme mais imputables à l’exercice.
Comptes de régularisation
Toutes les charges constatées d’avance sont liées à l’exploitation.
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Provisions et charges à payer inscrites au bilan
Les provisions inscrites au bilan sont constatées conformément au respect du principe de prudence.
Dette financière auprès de l’Etat
A la demande du contrôleur d’Etat de l’A.N.F.A., le solde résiduel des collectes de l’ancienne taxe parafiscale, faute d’obtenir un décret en Conseil d’Etat prévoyant une dévolution à l’A.N.F.A., est inscrite en « dette auprès de l’Etat ».
Le solde au 31 décembre 2016 se maintient à 7,4 M€ et se décompose ainsi :
- Transfert de réserve du 31 décembre 2004 7,2 M€ - Collecte supplémentaire de 2005 0,4 M€ - Reprise de la collecte à recevoir fin 2004 0,2 M€
Cette dette auprès de l’Etat a permis de financer l’augmentation de capital de la S.C.I. S.A.M. à hauteur de 5 M€. Un second versement de 2,2 M€ a été versé en faveur de la S.C.I. S.A.M.
Provisions pour engagements de financement de formation 47 524 546 Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de la taxe d'apprentissage 22 677 197 Autres provisions pour risques et charges 580 020
TOTAL 70 781 763
48
3 . Détail des comptes de bilan - actif
Actif immobilisé
Immobilisations incorporelles :Valeur brute au
début de l'exercice
Augmentation DiminutionValeur brute en fin d'exercice
Immobilisations :
Logiciels 2 342 297 514 850 602 023 2 255 124
Logiciels subventionnés 1 498 355 1 498 355
Immobilisations en cours 529 837 529 837 -
TOTAL 4 370 489 514 850 1 131 860 3 753 479
Amortissements :
Logiciels 1 938 744 325 912 602 023 1 662 633
Logiciels subventionnés 1 458 916 1 458 916
TOTAL 3 397 660 325 912 602 023 3 121 549
NET 972 829 631 930
Immobilisations corporellesValeur brute au
début de l'exercice
Augmentation DiminutionValeur brute en fin d'exercice
Immobilisations :
Agencements 360 661 360 661
Matériel 20 644 337 1 729 810 3 047 614 19 326 533
Mobilier 522 780 31 018 553 798
Matériel bureau & informatique 585 702 585 702
Matériel transport 85 053 85 053 -
Immobilisations en cours - -
TOTAL 22 198 533 1 760 828 3 132 667 20 826 694
Amortissements :
Agencements 310 409 10 880 321 289
Matériel 10 085 360 3 153 687 3 047 614 10 191 433
Mobilier 480 650 10 970 491 620
Matériel bureau & informatique 583 468 2 236 585 704
Matériel transport 85 053 85 053 -
TOTAL 11 544 940 3 177 773 3 132 667 11 590 046
NET 10 653 592 9 236 648
Immobilisations financièresValeur brute au
début de l'exercice
Augmentation DiminutionValeur brute en fin d'exercice
Titres 49 600 000 9 500 000 59 100 000
Créances rattachées à des participations 275 275
Dépôts et cautionnements 77 635 12 001 25 985 63 651
TOTAL 49 677 910 9 512 001 25 985 59 163 926
49
Adhérents et comptes rattachés
montants T.T.C. 31/12/2016 31/12/2015
Contributions à recevoir :
- FPSPP 14 233 286 13 908 727
- CIF 17 062 302 16 512 444
- CPF 15 858 903 15 525 486
- Professionnalisation 32 251 509 31 106 617
- Plan < 11 17 154 128 15 537 438
- Plan 11 à < 50 6 738 782 6 734 198
- Plan 50 à < 300 2 574 267 2 484 240
- Conventionnel 37 157 507 34 635 690
- Volontaire 20 693 387 28 071 165
- Taxe fiscale 4 681 182 3 141 319
- Taxe apprentissage 49 480 647 47 559 620
- Clients divers 79 027 71 192
TOTAL 217 964 926 215 288 136
Les créances clients ont une échéance inférieure à 12 mois.
Subventions à recevoir
31/12/2016 31/12/2015
FSE/Etat/Régions/Autres collectivités locales :
Compétences emplois 1 500 000
ECVET - 471 952
TOTAL - 1 971 952
FPSPP :
POEC 345 622 379 348 SPF4
Péréquation 8 175 728 SPF4
Péréquation TPE 7 951 961 3 952 213 SPF5A
Péréquation PME 257 308 SPF5B
CSP 1 115 712 SPF3
TOTAL 17 846 330 4 331 560
Autres créances
31/12/2016 31/12/2015
Créances fiscales (TVA) 24 143 541 21 108 708
Fournisseurs débiteurs 2 981 291 1 503 766
Avances et acomptes 4 023 599
Autres 432 370 146 655
Total créances fiscales & sociales 31 580 802 22 759 129
Les créances fiscales et sociales ont une échéance inférieure à 12 mois et sont liées à l'exploitation.
50
Valeurs mobilières de placement
Valeur liquidative au 31/12/2016
Valeur comptable au 31/12/2016
Valeur liquidative au 31/12/2015
Professionnalisation 95 579
Plan < 11 1 123 053
Plan 11 à < 50 47 790
Plan 50 à < 300 525 684
Taxe fiscale 1 003 579
Fonctionnement 23 895
TOTAL - - 2 819 580
Disponibilités
31/12/2016 31/12/2015
Comptes sur Livret :
- FPSPP 10
- CIF 10
- CPF 2 040 996
- Professionnalisation 472 653 5 180 295
- Plan < 11 2 729 976 3 866 516
- Plan 11 à < 50 3 043 418 3 006 049
- Plan 50 à < 300 3 788 272 458 038
- Conventionnel 14 723 231
- Volontaire 105 921
- Taxe fiscale 7 563 051 10 756 707
- Taxe Apprentissage 136 368 147 702
- Fonctionnement 2 882 612 4 143 032
sous-total comptes sur livret 37 486 519 27 558 339
Comptes bancaires :
- FPSPP 49 729 5
- CIF 72 009 5
- CPF 531 672
- Professionnalisation 3 832 099 542 897
- Plan < 11 3 182 924 996 588
- Plan 11 à < 50 1 473 041 666 646
- Plan 50 à < 300 1 205 309 3 686 946
- Conventionnel 578 496 11 613 852
- Volontaire 3 355 116 550 837
- Taxe Fiscale 3 418 592 3 999 622
- Taxe Apprentissage 173 680 7 814
- Fonctionnement 4 391 417 2 429 303
sous-total comptes bancaires 22 264 084 24 494 515
Caisses 614 625
TOTAL 59 751 217 52 053 479
51
4 . Détail des comptes de bilan - passif
Fonds propres
Fonds de dotation Report à nouveau Résultat exerciceSubventions
d'investissements
CPF 8 465 453 - 649 595
Professionnalisation 3 151 330 - 3 154 337
Plan < 11 16 712 765 2 818 678
Plan 11 à < 50 6 373 370 - 1 342 840
Plan 50 à < 300 1 527 199 532 809
Conventionnel 34 623 562 10 408 851
Volontaire 7 797 598 15 685 -
Taxe Fiscale 883 991 - 58 700 165
Taxe apprentissage 24 001
Fonctionnement 1 024 687
1 024 687 78 651 277 7 737 890 58 700 165
Le report à nouveau au 31/12/2016 intègre le résultat de l'exercice 2015.
Provisions pour engagement de financement de formatio n (EFF)
Valeur début de l'exercice
Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice
Provision pour EFF :
- CPF 2 308 194 5 461 639 1 110 580 6 659 253
- Professionnalisation 21 087 884 22 385 285 15 138 641 28 334 528
- Plan < 11 2 070 240 3 117 029 1 524 550 3 662 719
- Plan 11 à < 50 883 385 883 590 823 453 943 522
- Plan 50 à < 300 329 222 187 144 290 628 225 738
- Conventionnel 1 674 952 2 282 377 1 552 127 2 405 202
- Volontaire 6 498 553 5 023 904 6 228 873 5 293 584
- Taxe fiscale 51 594 51 594 -
TOTAL 34 904 024 39 340 968 26 720 446 47 524 546
Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage
Valeur début de l'exercice
Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice
Reversement TA 21 509 572 22 677 197 21 509 572 22 677 197
En application du règlement 2015-03 de l'ANC, les fractions dévolues au financement du quota,
du barème et de la contribution supplémentaire à l'apprentissage (CSA) donnent lieu à la constitution
d'une provision pour charges, sous déduction du montant prévisionnel des frais de collecte,
de gestion et de promotion de l'apprentissage à engager par l'OCTA.
146 114 019TOTAL
52
Autres provisions pour risques et charges
Valeur début de l'exercice
Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice
Autres provisions pour risques - SPF5A
205 020 205 020
Provision pour restructuration
420 000 45 000 375 000
Total autres provisions 625 020 - 45 000 580 020
Fonds dédiés
Valeur début de l'exercice
Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice
Taxe fiscale 12 099 355 5 858 130 17 957 485
Taxe apprentissage 310 778 241 680 552 457
TOTAL 12 410 133 6 099 810 - 18 509 943
Après affectation du résultat de l'exercice 2016 :
Avant affectation résultat
Résultat 2016Après affectation
résultat
Taxe fiscale 17 957 485 883 991 - 17 073 494
Taxe apprentissage 552 457 24 001 576 458
TOTAL 18 509 943 859 991 - 17 649 952
Emprunts et dettes assimilées
31/12/2016 31/12/2015
- CPF 1 263 413
- Professionnalisation 158 150
- Plan < 11 143 054
- Taxe fiscale 23 22
- Taxe apprentissage 67 69
- Fonctionnement 36 34
TOTAL 143 338 1 263 688
53
Fonds Paritaire de Sécurisation des Parcours Professionnels (FPSPP)
31/12/2016 31/12/2015
- FPSPP 11 866 117 11 590 606
- CIF CDI 11 855 511 11 590 698
- CIF CDD 2 355 680 2 171 666
Autre reversement - Plan 11<50 971 166
TOTAL 27 048 474 25 352 971
Dettes fournisseurs
31/12/2016 31/12/2015
Actions à payer (T.T.C.) :
- CPF 5 084 983 1 067 013
- Professionnalisation 12 789 553 9 810 153
- Plan < 11 7 638 781 7 418 894
- Plan 11 à < 50 2 727 783 2 357 760
- Plan > 50 527 052
- Conventionnel 9 249 994 9 917 605
- Volontaire 19 878 836 24 267 722
- TF 4 295 118 4 796 436 Total fournisseurs de formation et comptes
rattachés 62 192 100 59 635 583
Total fournisseurs de fonctionnement et comptes rattachés
2 108 621 2 791 308
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
64 300 721 62 426 891
Les dettes fournisseurs ont toutes une échéance inférieure à 12 mois
Dettes fiscales et sociales
31/12/2016 31/12/2015
Dettes fiscales -TVA 31 702 894 29 352 040
Impôt société 162 031 144 667
Dettes sociales 2 258 310 2 427 801
Total 34 123 235 31 924 508
Collecte reversée
54
Autres dettes
31/12/2016 31/12/2015
25 098 731 23 878 934
414 792 263 053
7 377 030 7 377 030
32 890 553 31 519 017
A l'exception de la dette auprès de l'état, toutes les dettes ont une échéance inférieure à 12 mois
Produits constatés d'avance
31/12/2016 31/12/2015
1 509 895 1 511 924
650 000 690 486
232 971 84 062
2 392 866 2 286 472
TA - Fraction régionale
Créditeurs divers
Dettes auprès de l'Etat
Frais de gestion taxe apprentissage
Total
Total
Convention Coopération Education Nationale
Fonctionnement
55
5 . Détail des comptes de résultat
Résultat de formation
Collecte
2016 2015
FPSPP SPF1 12 084 581 11 590 606
CIF CDI SPF2A 12 075 012 11 590 698
CIF CDD SPF2B 2 540 654 2 171 666
CPF SPF3 13 539 726 12 937 905
Professionnalisation SPF4 28 036 672 26 994 616
Plan moins de 11 SPF5A 16 220 660 14 027 010
Plan 11 à moins de 50 SPF5B 5 929 996 6 181 105
Plan 50 à moins de 300 SPF5C 2 182 038 2 122 805
Conventionnel SPF7A 33 723 210 30 211 966
Volontaire SPF7B 35 670 608 34 237 825
Taxe fiscale SPS 30 943 978 29 739 574
Taxe apprentissage SPFTA 48 647 374 45 859 362
241 594 509 227 665 138
Subventions
2016 2015
3 497 529
8 175 728
6 193 835 3 804 141
243 548
1 064 562
336 410 310 680
21 617
16 035 700 7 612 350
TOTAL
TOTAL
Etat - Compétences emplois
FPSPP - Péréquation TPE
FPSPP - Appel à projet POEC
FPSPP - Péréquation PME
FPSPP - Péréquation
FPSPP - CSP
Régions et autres collectivités locales
56
Charges de formation (net incluant dotations et reprises de provisions)
2016 2015
FPSPP SPF1 12 084 581 11 590 606
CIF SPF2 14 615 666 13 762 364
CPF SPF3 13 382 562 3 244 610
Professionnalisation SPF4 37 224 664 28 092 945
Plan moins de 11 SPF5A 18 600 163 13 355 311
Plan 11 à moins de 50 SPF5B 6 212 325 3 675 364
Plan 50 à moins de 300 SPF5C 1 486 662 1 962 427
Conventionnel SPF7A 20 535 801 21 981 286
Volontaire SPF7B 34 264 680 33 186 808
Taxe fiscale SPS 23 935 259 15 895 744
Taxe apprentissage SPFTA 48 016 708 45 388 506
230 359 071 192 135 971
Détail par activité :
2016 2015
9 500 000
65 144 000 63 404 000
26 768 000 20 944 000
4 188 000 1 467 000
2 758 000 4 397 000
1 448 000 455 000
90 276 000 72 553 000
3 577 000 3 562 000
26 700 000 25 353 000
230 359 000 192 135 000
Reversement FPSPP
TOTAL
TOTAL
Subvention investissement SCI S.A.M.
Formation initiale
Mesures de professionnalisation - contrats
Mesures de professionnalisation - autres
FC - diagnostics GPEC
FC - GPEC actions
FC - prises en charges actions de formation
Autres mesures (formation de formateurs …)
57
Résultat de fonctionnement
Subventions
2016 2015
440 207 143 823
13 760
9 212 20 287
51 150
1 222 529 1 333 650
82 741
412 455
1 736 858 1 992 956
Honoraires du commissaire aux comptes
Au titre de l'exercice 2016, les honoraires du Commissaire Aux Comptes se sont élevés à un
montant total de 89 807 € H.T.
Ils correspondent au contrôle légal des comptes.
Suivi de l'effectif
31/12/2016 31/12/2015
92 96
49 42
36 37
177 175
Employés
TOTAL
Régions et collectivités territoriales
TOTAL
ECVET
Etat - convention coopération Education Nationale
Cadres
ETAM
FPSPP - Péréquation TPE
FPSPP - Appel à projet POEC
FPSPP - Péréquation PME
FPSPP - CSP
58
6. Autres informations
Engagements hors bilan
Néant
Suivi des engagements en matière d'indemnités de fin d e carrière
Les indemnités de fin de carrière sont prises pour partie en charge par IRP AUTO.
Evènements postérieurs
Néant
Suivi des dispositions réglementaires
Néant
59
60
TA
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ASFA - 2016 - REALISATION BUDGETAIRE
Budget 2016
initial Réalisé 2016
Ecart réalisé vs
budget initial
en montant
% réalisation
budgétaire
1 - DG 1 485 165 1 246 726 238 439 - 84%
2 - DFJ 849 519 806 415 43 105 - 95%
3 - DRH 945 534 1 007 949 62 415 107%
4 - DRS 942 933 931 249 11 684 - 99%
5 - DRS achats 1 831 194 1 943 989 112 795 106%
Affranchissement, colis 400 450 460 715 60 265 115%
Divers 181 944 157 706 24 238 - 87%
Fluides 388 000 385 866 2 134 - 99%
Locaux 493 000 584 948 91 948 119%
Reprographie 367 800 354 755 13 046 - 96%
6 - DSI 942 869 977 669 34 800 104%
7 - DSI achats 2 006 654 1 717 149 289 505 - 86%
Informatique - logiciels 337 610 285 505 52 105 - 85%
Informatique - matériels 96 000 105 427 9 427 110%
Informatique - sous-traitance 1 045 675 800 721 244 954 - 77%
Téléphonie 527 369 525 496 1 873 - 100%
Total général 9 003 868 8 631 146 372 722 - 96%
Facturation par association : en K€ Budget Réel % budget % réel
ANFA 4 562 4 333 50,67% 50,20%
GNFA 3 956 3 783 43,94% 43,83%
SCI LGS 455 484 5,05% 5,61%
INCM 18 18 0,20% 0,21%
AIEPB 10 10 0,11% 0,12%
GNFA Holding 3 3 0,03% 0,03%
78
