Statistiques fiscales des particuliers – Année d ... · GRAPHIQUE 2 Nombre de contribuables et revenu total selon le groupe d’âge – 2012.....11 GRAPHIQUE 3 Nombre de contribuables

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2012ANNÉE D’IMPOSITION



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12

La présente édition des Statistiques fi scales des particuliers offre un portrait fouillé de l’impôt québécois sur le revenu payé par les contribuables pour l’année d’imposition 2012.

Cet ouvrage fournit notamment un sommaire des résultats consolidés, pour l’ensemble des contribuables, de l’impôttotal à payer. Il dresse par la suite le profi l des contribuables pour 2012. Une section complète est consacrée à l’évolution des principales composantes de l’impôt par rapport à 2011. Des données intéressantes sont aussi fournies sur l’évolution historique depuis 1980.

Plusieurs tableaux statistiques présentent ensuite cette information selon la tranche de revenu, le sexe et l’âge, la principale source de revenus, le statut civil et, fi nalement, la région administrative.

L’ouvrage est complété par six annexes qui fournissent de l’information additionnelle sur les défi nitions des termes utilisés ainsi que sur les principaux changements apportés au régime fi scal des particuliers en 2012.

Cette publication constitue un document d’information pour renseigner les contribuables sur ce qu’ils paient ainsi qu’un instrument de travail ou de référence pour les personnes concernées par l’impôt, tels les comptables, les planifi cateurs fi nanciers, les chercheurs, etc.

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2012aNNÉe d’iMpOSitiON

Ce document est imprimé sur du papier entièrement recyclé, fabriqué au Québec,contenant 100 % de fibres postconsommation et produit sans chlore élémentaire.

Cette publication a été réalisée par leministère des Finances et Revenu Québec.

Le générique masculin n’est utilisé que pour alléger le texte.

Statistiques fiscales des particuliers – Année d’imposition 2012

Dépôt légal – Mai 2015Bibliothèque et Archives nationales du QuébecISSN 1206-1964 (Imprimé)ISSN 2368-8947 (PDF)© Gouvernement du Québec, 2015

I

AVANT-PROPOS

Le document Statistiques fiscales des particuliers présente diverses compilations des informations tirées de l’ensemble des déclarations de revenus des contribuables québécois. La présente édition expose les statistiques fiscales en matière d’impôt sur le revenu des particuliers pour l’année d’imposition 2012.

La publication est divisée en deux parties. La première partie présente les statistiques sommaires, alors que la deuxième partie présente les statistiques détaillées tirées des déclarations de revenus des particuliers. Enfin, on retrouve en annexe de l’information additionnelle, dont une définition de certains termes utilisés, les principales modifications apportées au régime fiscal en 2012 ainsi qu’une copie de la déclaration de revenus et de ses principales annexes.

Pour renseignements :

Ministère des Finances Direction générale des politiques aux particuliers 12, rue Saint-Louis, RC.02 Québec (Québec) G1R 5L3 Tél. : 418 691-2228 Téléc. : 418 644-8212

Site Internet : www.finances.gouv.qc.ca

III

TABLE DES MATIÈRES

Avant-propos ......................................................................................................... I

Liste des graphiques............................................................................................ V

Liste des tableaux de la première partie .......................................................... VII

Liste des tableaux de la deuxième partie .......................................................... IX

Introduction ......................................................................................................... XI

PREMIÈRE PARTIE : Sommaire des statistiques fiscales des particuliers en 2012 .......................................................... 1

1. L’impôt sur le revenu des particuliers .................................................................... 3

Les contribuables ............................................................................................................. 3 1.1

Les principales composantes de la déclaration de revenus ............................................ 4 1.2

Revenus ............................................................................................................... 5 1.2.1

Impôt à payer ....................................................................................................... 5 1.2.2

Crédits d’impôt remboursables ............................................................................ 6 1.2.3

2. Profil des contribuables ........................................................................................... 7

Nombre de contribuables ................................................................................................. 7 2.1

Revenu imposable ......................................................................................................... 10 2.2

Revenu total ....................................................................................................... 11 2.2.1

Déductions ......................................................................................................... 15 2.2.2

Impôt à payer ................................................................................................................. 19 2.3

Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables ................. 20 2.3.1

Impôt à payer ..................................................................................................... 24 2.3.2

Revenu total et impôt à payer par quintile ..................................................................... 26 2.4

Crédits d’impôt remboursables ...................................................................................... 27 2.5

Nombre d’enfants à charge ............................................................................................ 28 2.6

IV

3. Variation par rapport à 2011 .................................................................................. 29

Nombre de contribuables ............................................................................................... 29 3.1

Détermination du revenu imposable .............................................................................. 31 3.2

Revenu total ....................................................................................................... 31 3.2.1

Déductions ......................................................................................................... 33 3.2.2

Impôt à payer ................................................................................................................. 35 3.3

Crédits d’impôt non remboursables ................................................................... 35 3.3.1

Impôt à payer ..................................................................................................... 37 3.3.2

4. Évolution historique ............................................................................................... 39

Nombre de contribuables ............................................................................................... 39 4.1

Revenu total, revenu imposable et impôt à payer ......................................................... 40 4.2

DEUXIÈME PARTIE : Tableaux statistiques ..................................................... 41

ANNEXES .......................................................................................................... 253

ANNEXE 1 : Description du contenu des tableaux statistiques de la deuxième partie ....................................................................... 255

ANNEXE 2 : Définition de certains termes utilisés ........................................ 259

ANNEXE 3 : Composantes des tableaux détaillés ......................................... 261

ANNEXE 4 : Composantes des tableaux sommaires .................................... 277

ANNEXE 5 : Principaux changements apportés aux lois fiscales en 2012 ......................................................................................... 283

ANNEXE 6 : Copie de la déclaration de revenus ........................................... 285

V

LISTE DES GRAPHIQUES

GRAPHIQUE 1 Proportion des contribuables non imposables selon le revenu total – 2012 ................................................................................................................... 9

GRAPHIQUE 2 Nombre de contribuables et revenu total selon le groupe d’âge – 2012 ......... 11

GRAPHIQUE 3 Nombre de contribuables et revenu total selon la tranche de revenu – 2012 ................................................................................................................. 12

GRAPHIQUE 4 Revenu total et déductions selon le groupe d’âge – 2012 .............................. 15

GRAPHIQUE 5 Revenu total et déductions selon la tranche de revenu – 2012 ...................... 16

GRAPHIQUE 6 Revenu total et montants servant au calcul des crédits non remboursables selon le groupe d’âge – 2012.................................................. 20

GRAPHIQUE 7 Revenu total et montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la tranche de revenu – 2012 ......................................... 21

GRAPHIQUE 8 Répartition du revenu total et de l’impôt à payer selon l’âge – 2012 .............. 24

GRAPHIQUE 9 Répartition des contribuables et de l’impôt à payer selon la tranche de revenu total – 2012 .......................................................................................... 25

VII

LISTE DES TABLEAUX DE LA PREMIÈRE PARTIE

TABLEAU 1 Impôt sur le revenu des particuliers Québec – 2011 et 2012 ............................ 3

TABLEAU 2 Nombre de contribuables Québec – 2012 ......................................................... 3

TABLEAU 3 Principales composantes de la déclaration de revenus .................................... 4

TABLEAU 4 Nombre de contribuables selon le sexe Québec – 2012................................... 7

TABLEAU 5 Nombre de contribuables selon l’âge Québec – 2012 ...................................... 7

TABLEAU 6 Nombre de contribuables selon le revenu total Québec – 2012 ....................... 8

TABLEAU 7 Revenu total, net et imposable Québec – 2012 .............................................. 10

TABLEAU 8 Revenu total selon la principale source de revenu Québec – 2012 ................ 13

TABLEAU 9 Déductions selon la catégorie Québec – 2012 ................................................ 17

TABLEAU 10 Impôt à payer Québec – 2012 ......................................................................... 19

TABLEAU 11 Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la catégorie Québec – 2012 ............................................................................. 22

TABLEAU 12 Tranches de revenu total par quintile selon l’année d’imposition Québec – 2010 à 2012 .................................................................................................. 26

TABLEAU 13 Proportion du revenu total et de l’impôt à payer par quintile Québec – 2010 à 2012 ..................................................................................................... 26

TABLEAU 14 Crédits d’impôt remboursables selon la tranche de revenu total Québec – 2012 ................................................................................................................. 27

TABLEAU 15 Nombre de contribuables selon le nombre d’enfants Québec – 2012 ............ 28

TABLEAU 16 Nombre de contribuables selon le sexe et le groupe d’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ................................................................ 29

TABLEAU 17 Nombre de contribuables selon le revenu total et le statut d’imposition Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................... 30

TABLEAU 18 Revenu total selon l’âge et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................................................. 31

TABLEAU 19 Revenu total selon le revenu total et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ......................................................................... 32

TABLEAU 20 Revenu total, déductions et revenu imposable selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ......................................................................... 33

TABLEAU 21 Revenu total, déduction et revenu imposable selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................... 34

TABLEAU 22 Crédits d’impôt non remboursables selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................................................. 35

TABLEAU 23 Crédits d’impôt non remboursables selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ......................................................................... 36

TABLEAU 24 Impôt à payer selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 .................................................................................................. 37

TABLEAU 25 Nombre de contribuables Québec – 1980 à 2012 ........................................... 39

TABLEAU 26 Revenu total, revenu imposable et impôt à payer Québec – 1980 à 2012 ..... 40

IX

LISTE DES TABLEAUX DE LA DEUXIÈME PARTIE

TABLEAU 1 Nombre de contribuables, revenu total et impôt à payer selon le revenu total Québec – 1980-2012 ............................................................................... 43

TABLEAU 2 Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables Québec – 2012 ............................................................................. 47

TABLEAU 3 Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 ................................................................................................ 51

TABLEAU 4 Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 ................................................................................................ 93

TABLEAU 5 Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 .............................................................................................. 115

TABLEAU 6 Sommaire des statistiques fiscales selon le statut civil Québec – 2012 .............................................................................................. 131

TABLEAU 7 Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge Québec – 2012 .............................................................................................. 133

TABLEAU 8 Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus....................................................... 137

TABLEAU 9 Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 ........... 167

TABLEAU 10 Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 .............................................................................................. 209

XI

INTRODUCTION

Le ministère des Finances du Québec, en collaboration avec Revenu Québec, produit chaque année les statistiques fiscales des particuliers.

La présente édition expose les statistiques fiscales en matière d’impôt sur le revenu des particuliers pour l’année d’imposition 2012, ainsi qu’une analyse sommaire réalisée par le Ministère. Les données proviennent des informations tirées de l’ensemble des déclarations de revenus des contribuables québécois à partir des fichiers de Revenu Québec et font l’objet d’une analyse par le Ministère.

Amélioration de la qualité des informations depuis l’année d’imposition 2009

Pour l’année d’imposition 2009, Revenu Québec a apporté des améliorations à ses fichiers de données de manière à accroître la qualité des informations disponibles. Ces changements ont permis de tenir compte d’un nombre plus important de déclarations de revenus au moment de produire les statistiques fiscales des particuliers. Ainsi, les situations suivantes sont dorénavant considérées dans les statistiques fiscales

1 :

— les déclarations de revenus transmises avec plus d’un an de retard;

— les déclarations de revenus amendées;

— les contribuables qui ont fait une faillite;

— les contribuables hors Québec et hors Canada qui sont sujets à une déclaration provinciale.

Ce changement modifie la continuité des informations de certaines statistiques fiscales déjà publiées. Par exemple, le nombre de contribuables publié dans les Statistiques fiscales des particuliers – Année d’imposition 2009 est de 6 178 583. Or, ce nombre aurait plutôt été de 6 091 625, pour la même année, avec l’ancienne source de données, ce qui représente une différence de 86 958 contribuables.

Un univers plus large à compter de la publication des statistiques pour l’année d’imposition 2010

Avant la publication des statistiques fiscales pour l’année d’imposition 2010, les informations utilisées pour produire les statistiques fiscales provenaient de 12 mois de traitement de déclarations de revenus. Depuis, Revenu Québec a amélioré ses systèmes de manière à pouvoir intégrer de l’information plus complète, soit 18 mois de traitement de déclarations de revenus, plutôt que 12 mois.

Cela fait en sorte de comptabiliser davantage de déclarations transmises en retard ou amendées et de situations particulières que pour les années précédentes.

— Par exemple, sur la base du traitement des déclarations de revenus sur 12 mois, le nombre de contribuables en 2010 aurait été de 6 218 693. Ce nombre est passé à 6 307 142 dans l’édition 2010 des Statistiques fiscales des particuliers, qui prend en compte six mois de plus de traitement de déclarations de revenus, soit 88 449 contribuables de plus.

Les statistiques fiscales des particuliers pour les années d’imposition antérieures à 2010 n’ont pas fait l’objet d’un tel traitement.

1 L’information concernant ces déclarations était auparavant conservée séparément dans une base de données

alternative, laquelle était exclue du traitement des statistiques fiscales.

XII

Mise en garde

Le présent document tient compte des améliorations que Revenu Québec a apportées à ses systèmes. Cependant, il est important de noter que les tableaux de la présente édition qui font référence à des données chronologiques antérieures à 2011, n’ont pas été mis à jour afin de considérer les six mois additionnels de traitement de déclarations de revenus.

De plus, à l’instar des changements apportés pour l’année d’imposition 2009, cette période accrue de traitement de déclarations de revenus modifie la continuité par rapport aux statistiques fiscales déjà publiées.

Ainsi, une certaine prudence devra être de mise pour tout utilisateur qui désire comparer les données des Statistiques fiscales des particuliers – Année d’imposition 2012 à celles des statistiques publiées à l’égard d’une année antérieure à 2011.

Sommaire des statistiques fiscales des particuliers en 2012 1

PREMIÈRE PARTIE : SOMMAIRE DES STATISTIQUES FISCALES DES PARTICULIERS EN 2012

Le sommaire des statistiques fiscales présente une vue d’ensemble du régime québécois d’imposition sur le revenu des particuliers pour l’année d’imposition 2012.

La section 1 présente les résultats consolidés, pour l’ensemble des contribuables, de l’impôt à payer et des principales composantes servant à son calcul.

Les sections 2 et 3 présentent, respectivement, un profil détaillé des composantes des déclarations de revenus des particuliers et leur évolution par rapport à 2011.

Enfin, la section 4 présente l’évolution, de 1980 à 2012, du nombre de contribuables, du revenu total, du revenu imposable et de l’impôt total à payer.

L’impôt sur le revenu des particuliers 3

1. L’IMPÔT SUR LE REVENU DES PARTICULIERS

Le tableau 1 présente le nombre de contribuables ayant produit une déclaration de revenus, le revenu total de l’ensemble des contribuables, leur impôt à payer ainsi que l’impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables. En 2012, le nombre de contribuables s’élève à 6,4 millions, soit une hausse de 0,7 % par rapport à 2011. Ils ont déclaré 259,2 milliards de dollars de revenus, et leur impôt à payer s’est élevé à 24,2 milliards de dollars. L’impôt à payer par contribuable est de 3 780 $ en moyenne, soit une hausse de 3,1 % par rapport à 2011. Finalement, l’impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables équivaut à 19,2 milliards de dollars, soit une baisse de 0,8 % par rapport à 2011.

TABLEAU 1 Impôt sur le revenu des particuliers Québec – 2011 et 2012

2011 2012

Variation de 2011 à 2012

(en %)

Nombre de contribuables (en milliers) 6 372 6 414 0,7

Revenu total (en M$) 248 621 259 203 4,3

Impôt à payer (en M$) 23 352 24 245 3,8

Impôt à payer par contribuable (en $) 3 665 3 780 3,1

Crédits d’impôt remboursables (en M$) 3 953 5 006 26,7

Impôt à payer moins crédits d’impôt remboursables (en M$) 19 399 19 238 −0,8

Les contribuables 1.1

En 2012, le nombre de contribuables ayant produit une déclaration de revenus s’élève à 6,4 millions. Parmi les contribuables ayant produit une déclaration, 4 millions sont imposables, ce qui représente une hausse de 0,1 % par rapport à 2011. Le nombre de contribuables n’ayant pas d’impôt à payer s’élève à 2,4 millions, ce qui représente 37 % de l’ensemble des contribuables.

TABLEAU 2 Nombre de contribuables Québec – 2012

Nombre

(en milliers) Proportion

(en %)


(en %)

Contribuables imposables 4 042 63,0 0,1

Contribuables non imposables 2 372 37,0 1,7

Total 6 414 100,0 0,7

Statistiques fiscales des particuliers 4 Année d’imposition 2012

Les principales composantes de la déclaration de revenus 1.2

Le tableau 3 présente les principales composantes de la déclaration de revenus, notamment le revenu imposable et l’impôt à payer. En 2012, le revenu imposable s’établit à 228,7 milliards de dollars et l’impôt à payer s’élève à 24,2 milliards de dollars. Le taux moyen d’imposition est évalué à 9,4 % en 2012.

Par ailleurs, en considérant les crédits d’impôt remboursables, les contribuables québécois ont payé, pour l’année d’imposition 2012, 19,2 milliards de dollars en impôt, soit une baisse de 0,8 % par rapport à l’année 2011.

TABLEAU 3 Principales composantes de la déclaration de revenus (en millions de dollars)

2012 Variation de 2011 à 2012

(en %)

Revenu imposable

Revenu total 259 203 4,3

Déductions(1)

30 508 5,7

Revenu imposable 228 695 4,1

Impôt à payer

Impôt sur le revenu imposable 40 540 4,2

Crédits d’impôt non remboursables(2)

16 296 4,8

Impôt à payer 24 245 3,8

Crédits d’impôt remboursables(3)

−5 006 26,7

Impôt à payer moins crédits d’impôt remboursables 19 238 −0,8

Taux moyen d’imposition (en pourcentage)(4)

9,4 −0,4

Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Les déductions considérées représentent uniquement le total des montants utilisés pour le calcul du revenu imposable. Ces montants

diffèrent du total des montants inscrits sur les déclarations. Pour certains contribuables, l’excédent des déductions par rapport au revenu total n’est pas pris en compte dans le calcul du revenu imposable. Ainsi, les déductions inscrites sur les déclarations de 2012 s’élèvent à 31 431 M$, alors que celles utilisées totalisent 30 508 M$.

(2) Seule la partie utilisée pour ramener l’impôt à payer à zéro est considérée. Ainsi, le total des crédits d’impôt non remboursables accordés est de 16 433 M$, alors que la partie utilisée est de 16 296 M$.

(3) Les crédits d’impôt remboursables comprennent, notamment, le soutien aux enfants, le crédit d’impôt pour la solidarité, la prime au travail, le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés.

(4) Le taux moyen d’imposition correspond au rapport entre l’impôt à payer et le revenu total.

L’impôt sur le revenu des particuliers 5

Revenus 1.2.1

Revenu total

Les contribuables du Québec ont déclaré, pour l’année 2012, un revenu total de 259,2 milliards de dollars, soit une augmentation de 4,3 % par rapport à 2011.

Déductions

Les déductions permettent notamment de reconnaître des dépenses engagées pour gagner un revenu ou pour épargner en vue de la retraite. Les dépenses engagées en vue de gagner un revenu comprennent, entre autres, celles effectuées pour gagner des revenus de placement, les frais de déménagement et certaines autres dépenses reliées à l’emploi. Quant aux déductions permettant d’épargner pour la retraite, elles comprennent les cotisations à un régime de pension agréé (RPA) ou à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

En 2012, le total des déductions utilisées s’élève à 30,5 milliards de dollars, soit une hausse de 5,7 % par rapport à 2011.

Revenu imposable

Le revenu imposable est obtenu en retranchant du revenu total l’ensemble des déductions accordées. Il totalise 228,7 milliards de dollars en 2012, soit une hausse de 4,1 % par rapport à 2011.

Impôt à payer 1.2.2

Impôt sur le revenu imposable

L’impôt sur le revenu imposable, qui constitue le résultat de l’application des taux d’imposition au revenu imposable, totalise 40,5 milliards de dollars en 2012, soit une hausse de 4,2 % par rapport à 2011.

Crédits d’impôt non remboursables

Les crédits d’impôt non remboursables sont généralement utilisés pour reconnaître certaines dépenses affectées à la couverture des besoins essentiels reconnus (par exemple, pour une personne vivant seule) ou à certaines situations (par exemple, le crédit d’impôt en raison de l’âge et le crédit d’impôt pour frais médicaux). De plus, les crédits d’impôt non remboursables comprennent notamment le crédit d’impôt pour dividendes et le crédit d’impôt pour contributions à un parti politique. Les déductions réduisent le revenu, tandis que les crédits d’impôt non remboursables réduisent l’impôt. Ces crédits d’impôt ne donnent droit à aucun remboursement d’impôt lorsque leur valeur excède l’impôt sur le revenu imposable.

En 2012, la valeur des crédits d’impôt non remboursables utilisés s’élève à 16,3 milliards de dollars et affiche une hausse de 4,8 % par rapport à 2011.

Impôt à payer

L’impôt à payer est obtenu en retranchant les crédits d’impôt non remboursables de l’impôt sur le revenu imposable. De plus, il inclut l’impôt minimum de remplacement qui s’applique aux contribuables à revenus élevés qui, autrement, ne paieraient peu, voire pas d’impôt.

En 2012, l’impôt à payer s’élève à 24,2 milliards de dollars, soit une hausse de 3,8 % par rapport à 2011.


Crédits d’impôt remboursables 1.2.3

Ces crédits d’impôt sont dits « remboursables » du fait qu’ils donnent droit à un remboursement d’impôt lorsque leur valeur excède l’impôt à payer. Ces crédits d’impôt sont généralement accordés selon la situation financière du ménage.

Les principaux crédits d’impôt remboursables sont le soutien aux enfants, le crédit d’impôt remboursable pour la solidarité et le crédit d’impôt remboursable pour frais de garde d’enfants.

La valeur des crédits d’impôt remboursables accordés pour l’année d’imposition 2012 s’élève à 5 milliards de dollars, une augmentation de 26,7 % par rapport à 2011.

Hausse des crédits d’impôt remboursables dans les données des Statistiques fiscales des particuliers pour l’année d’imposition 2012

Un crédit d’impôt pour la solidarité plus généreux

Le budget 2010-2011 a prévu la mise en place, à compter du 1er

juillet 2011, du crédit d’impôt remboursable pour la solidarité, lequel a remplacé les crédits d’impôt suivants :

– le crédit d’impôt remboursable pour la TVQ;

– le remboursement d’impôts fonciers;

– le crédit d’impôt remboursable pour les particuliers habitant dans un village nordique.

Avec le crédit d’impôt pour la solidarité, l’aide versée est plus généreuse que la somme des aides accordées en vertu des trois crédits d’impôt qu’il remplace.

Ce crédit d’impôt vise à protéger le pouvoir d’achat des ménages face à la hausse des tarifs et des taxes à la suite de la mise en œuvre du Plan de retour à l’équilibre budgétaire.

Une croissance supérieure pour 2012

La mise en place du crédit d’impôt pour la solidarité s’est faite graduellement sur deux ans. À cet égard, l’aide fiscale versée qui était de 683 millions de dollars pour l’année d’imposition 2011 est passée à 1 618 millions de dollars en 2012, puisqu’il s’agissait de la première année complète de la mesure. Cette hausse de près de 1 milliard de dollars explique pour l’essentiel la croissance élevé de 26,7 % du total des crédits d’impôt remboursables.

Profil des contribuables 7

2. PROFIL DES CONTRIBUABLES

Nombre de contribuables 2.1

L’unité d’imposition du régime fiscal québécois repose sur l’individu (ou le contribuable). En 2012, plus de 6,4 millions de Québécois ont produit une déclaration de revenus.

Répartition selon le sexe

Sur le total des déclarations de revenus traitées par Revenu Québec en 2012, 51 % ont été produites par des femmes.

Par ailleurs, les hommes ont produit 2,1 millions de déclarations imposables, soit 33,2 % de l’ensemble des déclarations. Les femmes ont produit, quant à elles, 1,9 million de déclarations imposables, soit 29,8 % du total.

TABLEAU 4

Nombre de contribuables selon le sexe Québec – 2012

Hommes Femmes Total

Nombre Proportion Nombre Proportion Nombre Proportion

(en milliers) (en %) (en milliers) (en %) (en milliers) (en %)

Contribuables imposables 2 130 33,2 1 912 29,8 4 042 63,0

Contribuables non imposables 1 014 15,8 1 358 21,2 2 372 37,0

Total 3 145 49,0 3 269 51,0 6 414 100,0

Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.

Répartition selon l’âge

La répartition selon l’âge montre que les contribuables du groupe d’âge de 45 ans à 64 ans produisent 35,8 % des déclarations de revenus. Le groupe des 25 ans à 44 ans produit 31,3 % des déclarations, alors que les contribuables âgés de 65 ans ou plus et ceux âgés de moins de 25 ans produisent respectivement 21 % et 11,9 % des déclarations.

TABLEAU 5 Nombre de contribuables selon l’âge Québec – 2012 (nombre en milliers)

Groupe d’âge Nombre Pourcentage

Moins de 25 ans 763 11,9

25 à 44 ans 2 007 31,3

45 à 64 ans 2 300 35,8

65 ans ou plus 1 344 21,0

Total 6 414 100,0



Répartition selon le revenu total

En 2012, 74,2 % des contribuables ont un revenu inférieur à 50 000 $. Les contribuables qui ont un revenu inférieur à 20 000 $ représentent 36,3 % de tous les contribuables.

Les contribuables ayant un revenu de 50 000 $ ou plus produisent, quant à eux, 25,8 % des déclarations. Ceux ayant un revenu de 100 000 $ ou plus produisent 5,2 % du total des déclarations.

TABLEAU 6 Nombre de contribuables selon le revenu total Québec – 2012 (nombre en milliers)

Tranche de revenu Nombre Pourcentage

Moins de 20 000 $ 2 326 36,3

20 000 $ à 29 999 $ 947 14,8

30 000 $ à 49 999 $ 1 487 23,2

Sous-total : moins de 50 000 $ 4 761 74,2

50 000 $ à 99 999 $ 1 318 20,5

100 000 $ ou plus 335 5,2

Sous-total : 50 000 $ ou plus 1 653 25,8

Total 6 414 100,0



Proportion des contribuables non imposables selon le revenu total

La proportion des contribuables non imposables diffère sensiblement selon la tranche de revenu total. En 2012, 99,5 % des contribuables dont le revenu total est inférieur à 10 000 $ sont non imposables, c’est-à-dire qu’ils n’ont aucun impôt à payer.

La proportion des contribuables non imposables décroît rapidement lorsque le revenu total augmente. Ainsi, elle passe de 80 %, pour les contribuables ayant un revenu total se situant entre 10 000 $ et 19 999 $, à 1 % pour ceux gagnant 100 000 $ ou plus.

GRAPHIQUE 1

Proportion des contribuables non imposables selon le revenu total – 2012 (en pourcentage)

99,5

80,0

25,1

4,40,9 1,0

Moins de10 000 $

10 000 $ à 19 999 $

20 000 $ à29 999 $

30 000 $ à49 999 $

50 000 $ à99 999 $

100 000 $ ou plus


Revenu imposable 2.2

Le revenu imposable s’obtient en retranchant du revenu total l’ensemble des déductions accordées. Ce revenu est utilisé pour déterminer l’impôt sur le revenu imposable, selon la grille de calcul. En 2012, le revenu imposable s’élève à 228,7 milliards de dollars et correspond à 88,2 % du revenu total.

TABLEAU 7 Revenu total, net et imposable Québec – 2012 (en millions de dollars)

Montant Pourcentage du revenu total

Revenu total 259 203 100,0

Revenu net 236 693 91,3

Revenu imposable 228 695 88,2


Revenu total 2.2.1

Le revenu total est la somme de tous les revenus2 des contribuables à l’exception, par exemple,

des gains de jeu et loteries et de certaines indemnités reliées à un conflit de travail. En 2012, le revenu total s’élève à 259,2 milliards de dollars.


Les contribuables âgés de 25 ans à 64 ans représentent l’essentiel de la population active. Ils déclarent 77,5 % de l’ensemble des revenus, alors qu’ils comptent pour 67,1 % de l’ensemble des contribuables. La part du revenu total des 65 ans ou plus est de 18,1 %, alors qu’ils représentent 21,0 % des contribuables. La part des contribuables âgés de moins de 25 ans est de 4,4 %, alors qu’ils constituent 11,9 % de l’ensemble des contribuables.

GRAPHIQUE 2

Nombre de contribuables et revenu total selon le groupe d’âge – 2012 (en pourcentage)

2 Les gains en capital y sont généralement comptabilisés à 50 %, tandis que les dividendes reçus de sociétés

canadiennes imposables sont comptabilisées à 125 % pour les dividendes ordinaires et à 138 % pour les dividendes déterminés pour l’année d’imposition 2012.

11,9

31,335,8

21,0

4,4

33,0

44,5

18,1

Moins de25 ans

25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus

Nombre de contribuables Revenu total

67,1 % des contribuables / 77,5 % du revenu



Les contribuables ayant un revenu inférieur à 20 000 $ déclarent 9,5 % de l’ensemble des revenus des contribuables québécois, alors qu’ils comptent pour 36,3 % de l’ensemble des contribuables.

Ceux qui ont un revenu se situant entre 30 000 $ et 99 999 $ déclarent, quant à eux, 57 % des revenus, alors qu’ils représentent 43,7 % de l’ensemble des contribuables.

Quant à ceux déclarant 100 000 $ ou plus, leurs revenus représentent 24,5 % de l’ensemble des revenus, alors qu’ils comptent pour 5,2 % de l’ensemble des contribuables.

GRAPHIQUE 3

Nombre de contribuables et revenu total selon la tranche de revenu – 2012 (en pourcentage)

36,3

14,8

23,220,5

5,2

9,5 9,0

22,5

34,5

24,5

Moins de20 000 $

20 000 $ à29 999 $

30 000 $ à49 999 $

50 000 $ à99 999 $

100 000 $ ou plus

Nombre de contribuables Revenu total

43,7 % des contribuables / 57,0 % du revenu total


Répartition selon la source

Les revenus d’emploi représentent 62,8 % du revenu des contribuables, et ceux liés à la retraite en constituent 16,6 %. Par ailleurs, les revenus d’entreprise et de profession et les autres revenus de placement représentent respectivement 5,6 % et 5,5 % du revenu des contribuables québécois.

TABLEAU 8 Revenu total selon la principale source de revenu Québec – 2012 (en millions de dollars)

Source de revenu Revenu total Pourcentage

Emploi 162 848 62,8

Entreprise et profession 14 618 5,6

Gains en capital imposables 3 510 1,4

Autres revenus de placement 14 345 5,5

Assurance emploi 3 472 1,3

Prestations sociales 7 516 2,9

Retraite 43 156 16,6

Autres 9 738 3,8

Total 259 203 100,0



Sources de revenu comprises dans le calcul du revenu total

Emploi :

– les revenus d’emploi;

– les corrections des revenus d’emploi;

– les autres revenus d’emploi.

Entreprise et profession :

– les revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après;

– les revenus nets d’agriculture;

– les revenus nets de pêche;

– les revenus nets de profession;

– les revenus nets de travail à la commission;

– les revenus d’une société dont le particulier est un associé déterminé;

– les revenus d’une société d’associés alloués à un associé retiré.

Gains en capital imposables :

– les revenus de gains en capital, lesquels sont inclus au revenu à raison de 50 %.

Autres revenus de placement :

– les intérêts et autres revenus de placement;

– les dividendes de sociétés canadiennes.

Assurance emploi :

– les prestations d’assurance emploi.

Prestations sociales :

– les indemnités de remplacement de revenu (indemnités pour accident du travail, indemnités pour accident de la route, etc.);

– les prestations d’aide de dernier recours;

– les versements nets des suppléments fédéraux.

Retraite :

– la pension de sécurité de la vieillesse;

– les sommes reçues en vertu du Régime de rentes du Québec (RRQ) ou du Régime de pensions du Canada (RPC);

– les prestations viagères d’un régime de retraite;

– les prestations d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB);

– le fractionnement des revenus de retraite entre conjoints.

Autres :

– les prestations d’assurance parentale;

– les pensions alimentaires reçues imposables;

– les revenus de location.


Déductions 2.2.2

Déductions selon l’âge

Les déductions demandées par les contribuables âgés de 45 ans à 64 ans représentent 45,9 % du total, alors qu’ils déclarent 44,5 % de l’ensemble des revenus.

Les contribuables âgés de 25 ans à 44 ans réclament, quant à eux, 28,9 % des déductions, alors que leurs revenus correspondent à 33 % de l’ensemble des revenus.

GRAPHIQUE 4

Revenu total et déductions selon le groupe d’âge – 2012 (en pourcentage)

4,4

33,0

44,5

18,1

3,4

28,9

45,9

21,8

Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus

Revenu total Déductions


Déductions selon le revenu total

En 2012, les contribuables ayant un revenu compris entre 50 000 $ et 99 999 $ obtiennent près du tiers des déductions (32,5 %), alors qu’ils déclarent 34,5 % du revenu total.

Les contribuables gagnant 100 000 $ ou plus réclament 28,2 % des déductions, alors qu’ils déclarent 24,5 % de l’ensemble du revenu total.

GRAPHIQUE 5

Revenu total et déductions selon la tranche de revenu – 2012 (en pourcentage)

9,5 9,0

22,5

34,5

24,5

13,6

7,8

17,9

32,5

28,2

Moins de20 000 $

20 000 $ à29 999 $

30 000 $ à49 999 $

50 000 $ à99 999 $

100 000 $ ouplus

Revenu total Déductions


Déductions selon la catégorie

En 2012, les déductions demandées totalisent 31,4 milliards de dollars. Quelque 56,1 % de ces déductions sont liées à la retraite ou aux prestations sociales non imposables et représentent 37,1 % et 19 % du total respectivement.

Les déductions comprises dans la catégorie « Liées à l’emploi » représentent 14,2 % de l’ensemble des déductions accordées.

TABLEAU 9 Déductions selon la catégorie Québec – 2012 (en millions de dollars)

Catégorie de déduction Montant Pourcentage

Liées à l’emploi 4 474 14,2

Retraite 11 660 37,1

Prestations sociales non imposables 5 957 19,0

Placements 792 2,5

Gains en capital imposables 841 2,7

Investissements stratégiques 108 0,3

Autres 7 599 24,2

Total(1)

31 431 100,0

Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Les déductions considérées dans ce tableau correspondent aux montants inscrits dans la déclaration de revenus. Ces montants

diffèrent de ceux utilisés pour le calcul du revenu imposable, puisque pour certains contribuables, le total des déductions est plus élevé que le revenu total. La partie excédentaire n’est pas prise en compte dans le calcul du revenu imposable. Ainsi, les déductions inscrites dans les déclarations de 2012 s’élèvent à 31 431 M$, alors que celles utilisées totalisent 30 508 M$.


Catégories de déductions

Liées à l’emploi :

– certaines dépenses et déductions engagées dans l’exercice d’un emploi;

– la déduction pour travailleur.

Retraite :

– les cotisations à un régime de pension agréé (RPA);

– les versements à un REER.

Placements :

– les déductions pour les frais financiers et les frais d’intérêt;

– les pertes admissibles à l’égard de placements dans une entreprise et relatives aux ressources.

Investissements stratégiques :

– les déductions relatives à un régime d’épargne-actions, au Régime d’investissement coopératif et aux ressources québécoises.

Gains en capital imposables :

– l’exonération limitée de 750 000 $ sur le gain en capital imposable des biens agricoles admissibles, des biens de pêche admissibles, des actions admissibles de petite entreprise ou certains biens relatifs aux ressources.

Prestations sociales non imposables :

– les déductions pour les sommes reçues au titre des indemnités de remplacement du revenu (ex. : accident de travail, accident de la route);

– le supplément de revenu garanti et l’allocation au conjoint;

– les bourses d’études ou toute aide financière semblable, les aides aux paiements des frais de scolarité et les déductions pour revenu fractionné d’un enfant.

Autres déductions :

– la déduction pour frais de déménagement;

– la déduction pour pension alimentaire payée;

– la déduction pour résident d’une région éloignée reconnue;

– la déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome;

– le report du rajustement des frais de placement;

– le rajustement des frais de placement;

– les pertes nettes d’autres années (en capital et autre qu’en capital);

– la déduction pour un Indien;

– les déductions diverses et autres déductions.


Impôt à payer 2.3

En 2012, l’impôt à payer s’élève à 24,2 milliards de dollars. Cet impôt est obtenu en retranchant de l’impôt sur le revenu imposable les crédits d’impôt non remboursables.

L’impôt sur le revenu imposable s’élève à 40,5 milliards de dollars. Il est le résultat de l’application des taux d’imposition au revenu imposable

3. De ce montant sont déduits les crédits d’impôt non

remboursables de près de 16,3 milliards de dollars pour obtenir le montant d’impôt à payer.

TABLEAU 10

Impôt à payer Québec – 2012 (en millions de dollars)

Niveau

Impôt sur le revenu imposable 40 540

Crédits d’impôt non remboursables −16 296

Impôt à payer 24 245


3 Le taux d’imposition augmente selon la tranche de revenu imposable des contribuables. Ainsi, pour l’année

d’imposition 2012, on applique un taux de 16 % aux premiers 40 100 $ de revenu imposable, un taux de 20 % aux 40 100 $ suivants et un taux de 24 % à la portion du revenu imposable qui excède 80 200 $.


Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables 2.3.1


Les contribuables âgés de 45 ans à 64 ans réclament la plus grande partie des montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables, soit 35,0 %. Ceux âgés de 25 ans à 44 ans en réclament 29,4 %, alors que 24,8 % sont réclamés par les contribuables âgés de 65 ans ou plus. Les contribuables âgés de moins de 25 ans demandent la plus faible part de ces montants, soit 10,8 %.

GRAPHIQUE 6

Revenu total et montants servant au calcul des crédits non remboursables selon le groupe d’âge – 2012 (en pourcentage)

4,4

33,0

44,5

18,1

10,8

29,4

35,0

24,8


Revenu total Montants servant au calculdes crédits non remboursables



Les contribuables gagnant moins de 20 000 $ réclament 34,3 % des montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables, alors que leurs revenus représentent 9,5 % du revenu total.

GRAPHIQUE 7

Revenu total et montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la tranche de revenu – 2012 (en pourcentage)

9,5 9,0

22,5

34,5

24,5

34,3

15,6

23,8

20,8

5,5

Moins de20 000 $

20 000 $ à29 999 $

30 000 $ à49 999 $

50 000 $ à99 999 $

100 000 $ ou plus

Revenu total Montants servant au calculdes crédits non remboursables


Répartition selon la catégorie

En 2012, les montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables totalisent 82,0 milliards de dollars.

Le montant de base représente à lui seul 85 % des montants réclamés, soit 69,8 milliards de dollars.

Les montants accordés en raison de l’âge, pour personne vivant seule, pour revenus de retraite et pour frais médicaux totalisent 8,5 milliards de dollars, soit 10,3 % du total.

TABLEAU 11 Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la catégorie Québec – 2012 (en millions de dollars)

Crédit d’impôt non remboursable Montant Pourcentage

Montant personnel de base 69 763 85,0

Montant en raison de l’âge, pour personne vivant seule et pour un revenu de retraite 4 532 5,5

Frais médicaux 3 964 4,8

Autres 3 785 4,6

Total 82 044 100,0



Autres crédits d’impôt non remboursables

La catégorie « Autres » des crédits d’impôt non remboursables comprend :

– le montant pour personne à charge ou montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires;

– le montant pour pompier volontaire;

– les cotisations syndicales, professionnelles ou autres;

– le montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques;

– les frais médicaux non dispensés dans la région de résidence;

– les frais de scolarité ou d’examen;

– les intérêts payés sur un prêt étudiant;

– les frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant;

– le crédit d’impôt pour nouveaux diplômés travaillant dans une région ressource éloignée;

– le crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience;

– les dons.




L’impôt à payer est en grande partie assumé par les contribuables âgés de 25 ans à 44 ans (35,9 % du total) et ceux âgés de 45 ans à 64 ans (49,2 % du total), soit les principaux groupes de la population active. La contribution des autres groupes d’âge est de 14,9 %.

Lorsqu’on met en parallèle la répartition du revenu total avec celle de l’impôt à payer, on observe que la part de l’impôt à payer des moins de 25 ans et des 65 ans ou plus est inférieure à leur part des revenus, comparativement aux autres groupes d’âge, où la situation est inversée. Cela est en grande partie attribuable au fait que ces deux groupes ont un revenu moyen plus faible et, par conséquent, sont imposés à des taux moyens inférieurs à ceux des autres groupes d’âge. De plus, les contribuables à faible et moyen revenus de la catégorie des 65 ans ou plus bénéficient de crédits d’impôt non remboursables additionnels (montant accordé en raison de l’âge et montant pour revenus de retraite) qui contribuent à réduire leur taux moyen d’imposition.

GRAPHIQUE 8

Répartition du revenu total et de l’impôt à payer selon l’âge – 2012 (en pourcentage)

4,4

33,0

44,5

18,1

2,0

35,9

49,2

12,9


Revenu total Impôt à payer


Répartition selon la tranche de revenu total

En 2012, les contribuables ayant un revenu de moins de 50 000 $ acquittaient 21,9 % de l’impôt à payer, alors qu’ils représentaient 74,2 % des contribuables. À l’opposé, les contribuables ayant un revenu de 50 000 $ ou plus payaient 78,1 % de l’impôt, alors qu’ils ne représentaient que 25,8 % de contribuables. Parmi ces derniers, les contribuables ayant un revenu de plus de 100 000 $ assumaient 37,5 % de l’impôt à payer alors qu’ils ne représentaient que 5,2 % des contribuables.

GRAPHIQUE 9

Répartition des contribuables et de l’impôt à payer selon la tranche de revenu total – 2012 (en pourcentage du total)

100 000 $ou plus

De 50 000 $à 100 000 $

Moins de50 000 $

Nombre de contribuable Impôt à payer

74,2 % des contribuables



21,9 % de l'impôt à payer



25,8 % descontribuableset 78,1 % del'impôt à payer


Revenu total et impôt à payer par quintile 2.4

Le tableau 12 présente l’évolution des tranches de revenu total par quintile pour les années d’imposition 2010, 2011 et 2012. Ces tranches sont obtenues en classant les contribuables par ordre croissant de revenu total et en divisant en cinq parties égales le nombre de contribuables. Ainsi, 20 % des contribuables (premier quintile) ont déclaré un revenu total de moins de 11 943 $ pour l’année 2012 et 20 % des contribuables ont déclaré un revenu total de 57 487 $ ou plus au cours de cette même année (cinquième quintile).

TABLEAU 12 Tranches de revenu total par quintile selon l’année d’imposition Québec – 2010 à 2012

Quintile 2010 2011 2012

1er Moins de 11 022 $ Moins de 11 425 $ Moins de 11 943 $

2e 11 022 $ à 20 583 $ 11 425 $ à 21 282 $ 11 943 $ à 22 035 $

3e 20 583 $ à 34 635 $ 21 282 $ à 35 809 $ 22 035 $ à 36 930 $

4e 34 635 $ à 53 976 $ 35 809 $ à 55 892 $ 36 930 $ à 57 487 $

5e 53 976 $ ou plus 55 892 $ ou plus 57 487 $ et plus

Par rapport à 2011, la répartition du revenu total de 2012 est demeurée stable. La proportion de l’impôt à payer a légèrement augmenté pour le deuxième et le troisième quintile, alors qu’elle a diminué pour le quatrième et cinquième quintile.

TABLEAU 13

Proportion du revenu total et de l’impôt à payer par quintile Québec – 2010 à 2012 (en pourcentage)

Proportion du revenu total Proportion de l’impôt à payer

Quintile 2010 2011 2012 2010 2011 2012

1er 2,97 2,95 2,99 0,01 0,01 0,01

2e 8,42 8,42 8,44 0,78 0,83 0,84

3e 14,51 14,51 14,49 7,74 7,90 7,95

4e 22,94 22,92 22,78 20,93 21,04 20,98

5e 51,15 51,20 51,30 70,54 70,23 70,21


Crédits d’impôt remboursables 2.5


L’ensemble des crédits d’impôt remboursables atteint 5,0 milliards de dollars en 2012. À eux seuls, le soutien aux enfants et le crédit d’impôt remboursable pour la solidarité s’élèvent à 3,7 milliards de dollars et représentent 74,8 % du total de l’ensemble des crédits d’impôt remboursables.

Il est à noter que les contribuables ayant un revenu total de moins de 50 000 $ obtiennent 87,1 % des crédits d’impôt remboursables, soit 4,4 milliards de dollars.

TABLEAU 14

Crédits d’impôt remboursables selon la tranche de revenu total Québec – 2012 (en millions de dollars)

Catégorie Moins de 10 000 $

10 000 $ à 19 999 $

20 000 $ à 29 999 $

30 000 $ à 49 999 $

50 000 $ à 99 999 $

100 000 $ ou plus

Total

(en M$) (en %)

Soutien aux enfants 561 381 338 489 316 42 2 127 42,5

Crédit d’impôt pour la solidarité 259 573 384 349 50 4 1 618 32,3

Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 41 63 73 139 134 36 487 9,7

Prime au travail 72 163 77 27 1 0 339 6,8

Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 120 82 54 21 2 283 5,6

Crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux 5 17 20 8 0 0 50 1,0

Crédit d’impôt pour les aidants naturels d’une personne majeure 4 7 8 14 12 3 49 1,0

Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes 0 0 1 3 9 9 22 0,4

Crédit d’impôt pour un athlète de haut niveau 4 1 0 0 0 0 6 0,1

Crédit d’impôt pour frais d’adoption 0 0 0 0 1 1 2 0,0

Autres crédits d’impôt(1)

2 6 4 5 5 2 23 0,5

Total 951 1 330 986 1 090 550 99 5 006 100,0

Proportion (en %) 19,0 26,6 19,7 21,8 11,0 2,0 100,0 —

Notes : Un zéro indique un montant inférieur à 0,5 M$. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Sont notamment inclus dans « Autres crédits d’impôt » le crédit d’impôt relatif à la déclaration des pourboires, le crédit d’impôt pour le traitement de

l’infertilité et le crédit d’impôt pour remboursement de salaires ou de prestations.


Nombre d’enfants à charge 2.6

En 2012, 972 258 contribuables ont reçu un montant pour le soutien aux enfants ou ont déclaré un enfant majeur aux études postsecondaires. De ce nombre, près de la moitié des contribuables n’avaient qu’un seul enfant à charge, alors que 14,4 % avaient trois enfants ou plus à charge.

TABLEAU 15 Nombre de contribuables selon le nombre d’enfants Québec – 2012

Nombre d’enfants Nombre Pourcentage

1 enfant 457 268 47,0

2 enfants 375 321 38,6

3 enfants 107 473 11,1

4 enfants ou plus 32 196 3,3

Total 972 258 100,0

Variation par rapport à 2011 29

3. VARIATION PAR RAPPORT À 2011


Répartition selon le sexe et l’âge

Le nombre total de contribuables a augmenté de 0,7 % par rapport à 2011. Le nombre de femmes ayant produit une déclaration de revenus s’est accru de 0,8 %, alors que celui des hommes a augmenté de 0,5 %.

Le nombre de contribuables a augmenté pour les moins de 25 ans et les 65 ans ou plus, avec 0,2 % et 3,7 % respectivement.

TABLEAU 16

Nombre de contribuables selon le sexe et le groupe d’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (nombre en milliers, variation en pourcentage)

Femme Homme Total

Groupe d’âge Nombre Variation Nombre Variation Nombre Variation

Moins de 25 ans 369 0,9 395 −0,5 763 0,2

25 à 44 ans 1 002 −0,1 1 005 −0,2 2 007 −0,2

45 à 64 ans 1 155 −0,1 1 145 −0,3 2 300 −0,2

65 ans ou plus 744 3,4 600 4,2 1 344 3,7

Total 3 269 0,8 3 145 0,5 6 414 0,7



Répartition des contribuables imposables et non imposables selon le revenu total

Le nombre de contribuables imposables a augmenté de 0,1 % par rapport à 2011, alors que celui des contribuables non imposables a augmenté de 1,7 %. Les catégories des 30 000 $ à 49 999 $, des 50 000 $ à 99 999 $ et des 100 000 $ ou plus ont connu une augmentation du nombre de contribuables imposables avec des croissances respectives de 0,7 %, de 4,7 % et de 9,4 %.

TABLEAU 17

Nombre de contribuables selon le revenu total et le statut d’imposition Québec – 2012 et variation par rapport à 2011

((nombre en milliers, variation en pourcentage)

Statut d’imposition

Moins de 10 000 $

10 000 $ à 19 999 $

20 000 $ à 29 999 $

30 000 $ à 49 999 $

50 000 $ à 99 999 $

100 000 $ ou plus Total

Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var.

Imposables 5 −82,4 269 −16,4 709 −2,4 1 421 0,7 1 306 4,7 332 9,4 4 042 0,1

Non imposables 980 −1,7 1 073 1,6 238 14,1 66 12,5 12 14,6 3 21,2 2 372 1,7

Total 985 −3,9 1 342 −2,6 947 1,3 1 487 1,2 1 318 4,7 335 9,5 6 414 0,7



Détermination du revenu imposable 3.2

Revenu total 3.2.1

Répartition selon la source

Les revenus d’emploi constituent la principale source de revenu. Ils ont progressé à un rythme de 3,4 % en 2012. Les revenus de retraite ont connu une croissance appréciable de 7,2 %, alors que les revenus provenant de la catégorie « Gains en capital imposables » et « Autres revenus de placement » ont augmenté de 3,8 % et 12,4 % respectivement. Par ailleurs, les revenus d’assurance emploi ont diminué de 1,8 %.


Le revenu total a augmenté de manière importante pour les groupes d’âge des 65 ans ou plus (8,5 %) et des moins de 25 ans (4,3 %). Les autres groupes d’âge ont également une variation positive par rapport à 2011, avec des hausses de 3,3 % pour les 25 ans à 44 ans et les 45 ans à 64 ans.

TABLEAU 18

Revenu total selon l’âge et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)

Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus Total

Source de revenu Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.

Emploi 9 619 4,0 70 954 3,4 78 268 3,1 4 007 9,7 162 848 3,4

Entreprise et profession 184 3,4 4 869 −2,3 8 311 −1,7 1 254 9,2 14 618 −1,0

Gains en capital imposables 50 31,2 460 −1,7 1 548 −2,0 1 451 12,2 3 510 3,8

Autres revenus de placement 302 13,0 2 306 13,7 6 635 10,2 5 102 14,8 14 345 12,4

Assurance emploi 266 2,3 1 442 −2,0 1 610 −2,7 154 3,3 3 472 −1,8

Prestations sociales 323 0,8 1 562 −0,7 2 674 2,3 2 957 6,9 7 516 3,3

Retraite 24 57,7 189 14,8 12 686 6,7 30 256 7,4 43 156 7,2

Autres 603 5,5 3 654 8,1 3 739 3,8 1 742 7,7 9 738 6,2

Total 11 372 4,3 85 436 3,3 115 472 3,3 46 922 8,5 259 203 4,3

Notes : Les sources de revenus sont définies dans l’encadré de la page 14. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.



Par rapport à 2011, le revenu total de l’ensemble des contribuables a augmenté de 4,3 % en 2012. Le revenu total des contribuables gagnant moins de 10 000 $, de 30 000 $ à 49 999 $, de 50 000 $ à 99 999 $ et 100 000 $ ou plus a varié respectivement de -4,1 %, de 1,4 %, de 5,0 % et de 10,3 %.

TABLEAU 19

Revenu total selon le revenu total et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)

Source de revenu

Moins de 10 000 $

10 000 $ à 19 999 $

20 000 $ à 29 999 $

30 000 $ à 49 999 $

50 000 $ à 99 999 $


Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.

Emploi 1 845 −5,5 6 461 −3,4 11 601 −2,7 38 065 0,5 68 546 4,1 36 331 9,5 162 848 3,4

Entreprise et profession 84 14,9 1 188 0,4 1 110 1,5 1 480 −0,3 2 038 0,1 8 719 −2,0 14 618 −1,0

Gains en capital imposables 20 −2,3 37 −13,6 65 −11,2 187 −9,1 574 −4,2 2 627 7,7 3 510 3,8

Autres revenus de placement 104 5,5 340 −9,7 600 −0,3 1 507 0,3 3 280 6,8 8 514 19,8 14 345 12,4

Assurance emploi 77 −14,5 549 −11,8 900 −8,6 1 311 2,2 582 12,1 54 47,3 3 472 −1,8

Prestations sociales 1 407 −3,2 3 832 3,6 901 7,9 911 4,4 404 10,5 61 25,9 7 516 3,3

Retraite 573 −7,1 6 636 −3,6 7 114 8,5 13 017 4,7 11 595 11,5 4 221 25,6 43 156 7,2

Autres 390 0,5 1 068 −0,8 1 060 −1,3 1 965 1,3 2 344 4,6 2 911 18,8 9 738 6,2

Total 4 500 −4,1 20 110 −2,2 23 350 0,9 58 442 1,4 89 363 5,0 63 438 10,3 259 203 4,3

Notes : Les sources de revenus sont définies dans l’encadré de la page 14. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.


Déductions 3.2.2

Le montant total des déductions a augmenté de 5,3 % par rapport à 2011. Les catégories « Prestations sociales non imposables » et « Autres déductions » montrent les hausses les plus importantes, soit de 7,4 % et de 10,1 % respectivement.

Déductions selon l’âge

Les montants des déductions ont augmenté pour tous les groupes d’âge. Des hausses de 2,9 % et de 7,6 % ont été observées pour les groupes d’âge des moins de 25 ans et des 65 ans ou plus, respectivement.

TABLEAU 20

Revenu total, déductions et revenu imposable selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)


Composantes Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.

Revenu total 11 372 4,3 85 436 3,3 115 472 3,3 46 922 8,5 259 203 4,3

Déductions(1)

– Liées à l’emploi 449 3,5 1 913 2,7 1 968 2,8 143 11,9 4 474 3,1

– Retraite 193 3,1 4 429 2,7 6 609 2,9 429 9,1 11 660 3,1

– Placements 2 5,2 96 −11,4 419 −7,6 275 1,9 792 −5,1

– Investissements stratégiques 1 10,7 22 −12,7 60 −7,5 25 4,2 108 −6,9

– Gains en capital imposables 35 39,3 169 7,9 457 −0,4 180 12,2 841 5,1

– Prestations sociales non imposables 319 8,1 1 417 12,8 1 318 3,1 2 903 6,9 5 957 7,4

– Autres déductions 75 −24,2 1 043 −5,9 3 592 18,9 2 889 8,2 7 599 10,1

Total des déductions 1 074 2,9 9 090 2,9 14 424 6,0 6 844 7,6 31 431 5,3

Revenu imposable 10 339 4,2 77 034 3,3 101 202 2,9 40 119 8,6 228 695 4,1

Notes : Les composantes associées aux déductions sont définies dans l’encadré de la page 18. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.

(1) Les montants présentés dans ce tableau correspondent à ceux inscrits sur les déclarations de revenus. Ces montants diffèrent de ceux utilisés dans le calcul du revenu imposable.


Déductions selon le revenu total

Le montant total des déductions demandées par les contribuables a augmenté pour toutes les tranches de revenu total à l’exception de la tranche de revenu de moins de 10 000 $ (-12,6 %). Les hausses varient de 0,5 %, pour la tranche de revenu de 30 000 $ à 49 999 $, à 14,4 %, pour la tranche de revenu de 100 000 $ ou plus.

Le revenu imposable a augmenté pour les contribuables ayant un revenu de 20 000 $ ou plus. De manière générale, le revenu imposable s’est davantage accru par rapport à 2011 pour les tranches de revenus plus élevés : de 5,2 % pour les « 50 000 $ à 99 999 $ » à 9,7 % pour les « 100 000 $ ou plus ».

TABLEAU 21

Revenu total, déduction et revenu imposable selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)

Moins de 10 000 $

10 000 $ à 19 999 $

20 000 $ à 29 999 $

30 000 $ à 49 999 $

50 000 $ à 99 999 $


Composantes Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.

Revenu total 4 500 −4,1 20 110 −2,2 23 350 0,9 58 442 1,4 89 363 5,0 63 438 10,3 259 203 4,3

Déductions(1)

– Liées à l’emploi 132 −3,7 467 −1,8 617 −0,3 1 296 2,5 1 435 5,9 526 7,9 4 474 3,1

– Retraite 15 −8,0 84 −11,0 309 −8,1 1 929 −2,6 5 629 2,5 3 694 8,8 11 660 3,1

– Placements 10 0,9 17 14,2 26 −10,5 72 −5,7 179 −5,8 488 −4,9 792 −5,1

– Investissements stratégiques ― 9,0 1 −8,1 2 −13,9 9 −5,4 29 −2,1 68 −8,4 108 −6,9

– Gains en capital imposables ― −67,9 1 −2,2 3 −10,4 15 −9,0 99 5,5 723 5,5 841 5,1

– Prestations sociales non imposables 316 −3,1 2 868 4,7 1 051 8,4 1 078 4,8 468 10,1 176 213,5 5 957 7,4

– Autres déductions 88 −44,5 268 −0,5 445 −1,1 1 234 0,5 2 363 5,1 3 201 25,7 7 599 10,1

Total des déductions 561 −12,6 3 706 3,1 2 452 1,8 5 633 0,5 10 202 3,7 8 876 14,4 31 431 5,3

Revenu imposable 4 316 −4,1 16 529 −3,3 21 006 0,8 52 979 1,5 79 267 5,2 54 597 9,7 228 695 4,1

Notes : Les composantes associées aux déductions sont définies dans l’encadré de la page 18. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.

(1) Les montants présentés dans ce tableau correspondent à ceux inscrits sur les déclarations de revenus. Ces montants diffèrent de ceux utilisés dans le calcul du revenu imposable.


Impôt à payer 3.3

Crédits d’impôt non remboursables 3.3.1

Le total des crédits d’impôt non remboursables a augmenté de 4,0 % par rapport à 2011. Le montant de base, qui représente 85 % du total des crédits d’impôt, a augmenté de 3,4 %, alors que la somme des montants accordés en raison de l’âge, pour personne vivant seule et pour revenus de retraite a progressé de 5,9 %. Les frais médicaux déclarés ont pour leur part crû de 4,3 %.


Par rapport à 2011, les montants réclamés, qui servent au calcul des crédits d’impôt non remboursables, ont augmenté pour tous les groupes d’âge. Les totaux des crédits d’impôt réclamés par les contribuables de 65 ans et plus et les moins de 25 ans ont connu les plus fortes progressions, soit de 8,0 % et de 3,1 % respectivement.

TABLEAU 22

Crédits d’impôt non remboursables selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)


Catégorie Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.

Montants demandés

Montant personnel de base 8 317 2,9 21 745 2,5 25 042 2,5 14 659 6,5 69 763 3,4

Montant en raison de l’âge, pour personne vivant seule ou pour un revenu de retraite 70 7,5 257 4,1 542 4,0 3 664 6,3 4 532 5,9

Frais médicaux 75 7,4 867 5,5 1 580 4,2 1 442 3,7 3 964 4,3

Autres 201 5,5 815 4,9 966 2,3 123 10,0 2 105 4,0

Sous-total – Montants demandés 8 663 3,0 23 684 2,7 28 130 2,6 19 888 6,3 80 364 3,6


(1) 1 733 3,0 4 737 2,7 5 626 2,6 3 978 6,3 16 073 3,6


Crédit d’impôt pour pompier volontaire 0 −2,3 1 −0,9 1 3,3 0 29,4 2 0,7

Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience ― ― ― ― ― ― 45 ― 45 ―

Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée 21 4,8 31 1,3 5 −9,4 0 35,1 56 1,6

Crédit d’impôt pour dons 1 −4,4 39 8,7 100 −1,5 112 29,0 253 11,8

Total des crédits d’impôt non remboursables 1 756 3,1 4 811 2,8 5 732 2,5 4 135 8,0 16 433 4,0

Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Montants demandés multipliés par 20 %, soit le taux de conversion des crédits d’impôt non remboursables.



Les contribuables ayant un revenu de 20 000 $ ou plus ont vu croître le total de leurs crédits d’impôt non remboursables par rapport à 2011. Les contribuables ayant déclaré des revenus de 100 000 $ ou plus ont connu la plus forte hausse, soit une augmentation de 14,8 %.

TABLEAU 23

Crédits d’impôt non remboursables selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)

Moins de 10 000 $

10 000 $ à 19 999 $

20 000 $ à 29 999 $

30 000 $ à 49 999 $

50 000 $ à 99 999 $


Catégorie Montant Var.

Montant Var. Montant Var.

Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.

Montant personnel de base 10 556 −1,3

14 599 −0,1

10 331 4,0

16 236 3,9 14 385 7,5 3 655 12,5 69 763 3,4

Montants en raison de l’âge, pour une personne vivant seule ou pour revenus de retraite 219 0,4

1 676 −2,0

1 429 10,7

1 066 12,3 136 28,4 6 47,2 4 532 5,9

Frais médicaux 67 1,8

423 −2,3 667 −0,5

1 328 4,2 1 219 8,2 261 13,3 3 964 4,3

Autres 50 0,3

110 4,2 138 2,1

472 −0,4 956 4,8 378 9,2 2 105 4,0

Sous-total – Montants demandés 10 892 −1,2

16 808 −0,3

12 565 4,4

19 102 4,3 16 697 7,6 4 300 12,2 80 364 3,6


(1) 2 178 −1,2

3 362 −0,3

2 513 4,4

3 820 4,3 3 339 7,6 860 12,2 16 073 3,6


Crédit d’impôt pour pompier volontaire 0 9,3

0 −23,1

0 −8,2

1 −1,8 1 4,3 0 28,2 2 0,7

Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 0 ―

0 ―

6 ―

16 ― 16 ― 8 ― 45 ―

Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée 0 ―

1 ―

10 −10,2

30 0,5 14 9,7 2 79,2 56 1,6

Crédit d’impôt pour dons 0 −11,6

2 −17,4 12 −7,0

39 −2,0 58 1,9 141 24,7 253 11,8

Total des crédits d’impôt non remboursables 2 179 −1,2

3 367 −0,2

2 541 4,5

3 906 4,6 3 429 8,0 1 011 14,8 16 433 4,0

Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Montants demandés multipliés par 20 %, soit le taux de conversion des crédits d’impôt non remboursables.



Répartition de l’impôt à payer selon le revenu

L’impôt à payer a augmenté de 3,8 % par rapport à 2011. Plus précisément, les contribuables ayant déclaré des revenus de 100 000 $ ou plus ont vu leur impôt à payer augmenter de 8,4 % par rapport à 2011, alors que les contribuables ayant déclaré un revenu compris entre 10 000 $ et 19 999 $ ont vu leur impôt à payer diminuer de 21,1 %.

Finalement, l’impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables s’est établi à 19,2 milliards de dollars, soit une baisse de 0,8 % par rapport à 2011.

TABLEAU 24

Impôt à payer selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011

((en millions de dollars, variation en pourcentage)

Moins de 10 000 $

10 000 $ à 19 999 $

20 000 $ à 29 999 $

30 000 $ à 49 999 $

50 000 $ à 99 999 $


Catégorie Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.

Revenu total 4 500 −4,1 20 110 −2,2 23 350 0,9 58 442 1,4 89 363 5,0 63 438 10,3 259 203 4,3

Impôt sur le revenu imposable 691 −4,1 2 645 −3,3 3 361 0,8 8 533 1,4 13 789 4,8 11 522 9,4 40 540 4,2

Crédits d’impôt non remboursables(1) −688 −4,1 −2 543 −2,5 −2 519 3,7 −4 168 4,3 −3 946 7,8 −2 431 13,4 −16 296 4,8

Impôt à payer 2 −3,5 101 −21,1 842 −7,1 4 366 −1,3 9 843 3,6 9 091 8,4 24 245 3,8

Crédits d’impôt remboursables 951 15,3 1 330 29,0 986 33,2 1 090 34,8 550 19,0 99 15,5 5 006 26,7

Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables −948 15,3 −1 229 36,1 −144 −186,6 3 275 −9,4 9 293 2,8 8 992 8,3 19 238 −0,8

Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Seule la partie utilisée pour ramener l’impôt à payer à zéro est considérée. Ainsi, le total des crédits d’impôt non remboursables accordés est de 16 433 M$, alors

que la partie utilisée est de 16 296 M$.

.

Évolution historique 39

4. ÉVOLUTION HISTORIQUE


De 1980 à 2012, le nombre total de contribuables affiche une croissance annuelle moyenne de 2,0 %. Le nombre de contribuables imposables a, quant à lui, connu une croissance annuelle moyenne de 1,4 % au cours de cette période, alors que la croissance annuelle moyenne pour les contribuables non imposables s’est établie à 3,4 %.

TABLEAU 25

Nombre de contribuables Québec – 1980 à 2012 (nombre en milliers, variation en pourcentage)

Année

Non imposables Imposables Total Proportion non imposable

(en %) Nombre Variation Nombre Variation Nombre Variation

1980 806 ― 2 628 ― 3 434 ― 23,5

1981 1 004 24,6 2 710 3,1 3 714 8,2 27,0

1982 1 033 2,9 2 674 −1,3 3 707 −0,2 27,9

1983 1 102 6,7 2 659 −0,6 3 761 1,5 29,3

1984 1 089 −1,2 2 769 4,1 3 858 2,6 28,2

1985 1 058 −2,8 2 856 3,1 3 914 1,5 27,0

1986 997 −5,8 2 969 4,0 3 966 1,3 25,1

1987 1 040 4,3 3 056 2,9 4 096 3,3 25,4

1988 1 174 12,9 2 960 −3,1 4 134 0,9 28,4

1989 1 144 −2,6 3 084 4,2 4 228 2,3 27,1

1990 1 200 4,9 3 165 2,6 4 365 3,2 27,5

1991 1 381 15,1 3 140 −0,8 4 521 3,6 30,5

1992 1 521 10,1 3 069 −2,3 4 590 1,5 33,1

1993 1 613 6,0 3 076 0,2 4 689 2,2 34,4

1994 1 802 11,7 2 967 −3,5 4 769 1,7 37,8

1995 1 829 1,5 3 019 1,8 4 848 1,7 37,7

1996 2 014 10,1 3 111 3,0 5 125 5,7 39,3

1997 2 081 3,3 3 183 2,3 5 264 2,7 39,5

1998 2 240 7,7 3 184 0,0 5 424 3,0 41,3

1999 2 193 −2,1 3 320 4,3 5 512 1,6 39,8

2000 2 158 −1,4 3 424 3,0 5 582 1,3 38,7

2001 2 263 4,7 3 401 −0,8 5 664 1,3 40,0

2002 2 338 3,2 3 394 −0,4 5 732 1,1 40,8

2003 2 396 2,5 3 423 0,8 5 818 1,5 41,2

2004 2 425 1,2 3 448 0,8 5 874 0,9 41,3

2005 2 218 −8,6 3 700 7,3 5 918 0,8 37,5

2006 2 219 0,1 3 767 1,8 5 986 1,1 37,1

2007 2 158 −2,7 3 900 3,5 6 058 1,2 35,6

2008 2 215 2,7 3 906 0,2 6 122 1,0 36,2

2009 2 276 2,7 3 902 −0,1 6 179 0,9 36,8

2010 2 345 3,0 3 963 1,5 6 307 2,1 37,2

2011 2 333 −0,5 4 039 1,9 6 372 1,0 36,6

2012 2 372 1,7 4 042 0,1 6 414 0,7 37,0


Croissance (en %) 194,3 53,8 86,8

Croissance annuelle moyenne (en %) 3,4 1,4 2,0


Revenu total, revenu imposable et impôt à payer 4.2

Le revenu total a continuellement augmenté depuis 1980, sauf pour l’année 1995, alors qu’il a diminué de 3,9 % en raison des modifications apportées au traitement fiscal des gains en capital. Ainsi, de 1980 à 2012, la croissance annuelle moyenne du revenu total a été de 5,4 %. Pour la même période, le revenu imposable s’est accru de 7,0 % en moyenne par année. Cette croissance est supérieure à celle du revenu total, notamment en raison de la conversion des exemptions personnelles en crédits d’impôt non remboursables effectuée dans le cadre de la réforme fiscale de 1988. Entre 1980 et 2012, l’impôt à payer a augmenté, en moyenne, de 5,1 % par année.

TABLEAU 26

Revenu total, revenu imposable et impôt à payer Québec – 1980 à 2012 (en millions de dollars, variation en pourcentage)

Revenu total Revenu imposable Impôt à payer

Année Montant Variation Montant Variation Montant Variation

1980 47 798 ― 26 357 ― 4 993 ―

1981 53 746 12,4 30 014 13,9 5 703 14,2

1982 58 085 8,1 32 424 8,0 6 327 10,9

1983 60 374 3,9 32 597 0,5 6 364 0,6

1984 65 728 8,9 35 496 8,9 7 024 10,4

1985 71 047 8,1 38 914 9,6 7 766 10,6

1986 75 017 5,6 40 440 3,9 8 035 3,5

1987 81 482 8,6 43 993 8,8 8 879 10,5

1988 89 243 9,5 76 534 74,0 (1) 9 582 7,9

1989 95 772 7,3 82 380 7,6 10 222 6,7

1990 101 796 6,3 88 552 7,5 11 262 10,2

1991 105 911 4,0 91 569 3,4 11 512 2,2

1992 107 989 2,0 92 625 1,2 11 387 −1,1

1993 110 317 2,2 99 201 7,1 12 105 6,3

1994 124 985 13,3 101 940 2,8 12 190 0,7

1995 120 084 −3,9 105 186 3,2 12 721 4,4

1996 127 041 5,8 110 696 5,2 13 384 5,2

1997 132 761 4,5 116 114 4,9 14 347 7,2

1998 138 008 4,0 125 253 7,9 (2) 15 198 5,9

1999 145 632 5,5 132 112 5,5 16 325 7,4

2000 158 389 8,8 143 112 8,3 17 612 7,9

2001 163 112 3,0 148 211 3,6 16 435 −6,7

2002 169 430 3,9 154 164 4,0 15 969 −2,8

2003 176 842 4,4 160 488 4,1 16 677 4,4

2004 186 053 5,2 168 908 5,2 17 532 5,1

2005 193 433 4,0 175 214 3,7 19 506 11,3

2006 203 226 5,1 182 227 4,0 20 346 4,3

2007 217 913 7,2 192 177 5,5 21 639 6,4

2008 225 280 3,4 199 181 3,6 21 157 −2,2

2009 228 522 1,4 202 085 1,5 21 011 −0,7

2010 237 680 4,0 210 012 3,9 22 037 4,9

2011 248 621 4,6 219 745 4,6 23 352 6,0

2012 259 203 4,3 228 695 4,1 24 245 3,8


Croissance (en %) 442,3 767,7 385,6

Croissance annuelle moyenne (en %) 5,4 7,0 5,1

(1) Réforme fiscale de 1988. (2) Réforme fiscale de 1998.

Tableaux statistiques 41

DEUXIÈME PARTIE : TABLEAUX STATISTIQUES


TABLEAU 1

Nombre de contribuables, revenu total et impôt à payer selon le revenu total Québec – 1980-2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)

Tranche de

revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt

total à payer total à payer total à payer

Moins de 5 000 $ 730 725 1 837 029 2 242 869 030 1 731 482 560 802 061 1 568 767 53

5 000 $ à 9 999 $ 759 965 5 662 919 215 973 735 568 5 477 617 178 022 722 169 5 383 369 148 747

10 000 $ à 14 999 $ 676 137 8 404 672 650 279 644 199 8 023 643 581 092 598 592 7 435 701 500 997

15 000 $ à 19 999 $ 504 560 8 764 242 881 975 511 149 8 875 361 854 621 499 570 8 677 771 806 555

20 000 $ à 24 999 $ 339 767 7 571 713 890 247 368 961 8 246 219 940 167 360 821 8 078 327 900 888

25 000 $ à 29 999 $ 188 831 5 139 656 671 687 245 504 6 699 108 854 771 269 587 7 367 959 922 842

30 000 $ à 34 999 $ 92 905 2 993 728 423 098 136 034 4 385 362 607 419 170 120 5 493 506 747 890

35 000 $ à 39 999 $ 51 443 1 915 743 285 753 74 771 2 787 748 409 373 98 182 3 658 787 531 803

40 000 $ à 49 999 $ 43 942 1 939 814 306 571 68 406 3 012 986 470 285 96 125 4 250 117 656 404

50 000 $ à 99 999 $ 39 465 2 569 036 455 670 51 643 3 336 179 574 442 70 965 4 591 215 775 186

100 000 $ ou plus 6 868 999 226 209 556 8 189 1 170 089 231 835 18 418 1 579 710 335 774

TOTAL 3 434 608 47 797 778 4 993 051 3 713 454 53 745 794 5 702 587 3 706 610 58 085 229 6 327 139

Tranche de



Moins de 5 000 $ 809 955 1 500 391 138 780 981 1 406 734 110 735 378 1 346 998 808

5 000 $ à 9 999 $ 719 578 5 343 051 119 568 722 203 5 387 641 108 695 692 501 5 173 415 103 847

10 000 $ à 14 999 $ 586 485 7 267 488 447 593 584 141 7 242 526 422 790 588 480 7 314 679 431 958

15 000 $ à 19 999 $ 510 807 8 889 350 789 019 500 083 8 729 202 754 106 512 337 8 947 979 779 824

20 000 $ à 24 999 $ 367 800 8 240 135 881 414 384 499 8 610 005 903 183 400 414 8 956 443 934 852

25 000 $ à 29 999 $ 280 690 7 673 968 925 947 300 074 8 223 704 980 548 305 364 8 367 769 996 518

30 000 $ à 34 999 $ 180 816 5 841 680 767 797 208 725 6 755 124 879 766 225 225 7 285 116 948 546

35 000 $ à 39 999 $ 110 192 4 107 676 577 815 135 366 5 047 513 706 292 155 616 5 808 846 812 720

40 000 $ à 49 999 $ 102 805 4 521 599 669 276 133 719 5 895 380 871 138 160 247 7 079 432 1 040 898

50 000 $ à 99 999 $ 78 556 4 978 088 797 796 92 748 5 928 154 938 928 118 122 7 530 567 1 154 764

100 000 $ ou plus 13 069 2 011 035 387 907 15 830 2 501 965 458 793 20 917 3 235 861 561 235

TOTAL 3 760 753 60 374 461 6 364 270 3 858 369 65 727 948 7 024 349 3 914 601 71 047 105 7 765 970

Tranche de



Moins de 5 000 $ 700 800 1 335 517 179 686 972 1 348 493 125 562 664 1 234 532 149

5 000 $ à 9 999 $ 674 643 5 031 576 98 600 679 027 5 069 125 87 257 667 424 5 002 300 46 588

10 000 $ à 14 999 $ 585 917 7 283 116 431 482 587 613 7 301 304 407 335 590 280 7 338 110 348 839

15 000 $ à 19 999 $ 516 549 9 014 614 785 454 507 113 8 846 347 745 678 524 849 9 160 878 695 672

20 000 $ à 24 999 $ 408 536 9 137 890 950 012 433 086 9 694 566 994 192 460 393 10 316 424 973 099

25 000 $ à 29 999 $ 321 190 8 808 115 1 028 324 330 314 9 051 623 1 045 968 347 432 9 516 693 1 033 564

30 000 $ à 34 999 $ 245 867 7 950 454 1 002 298 265 251 8 587 410 1 079 373 284 059 9 205 350 1 117 104

35 000 $ à 39 999 $ 167 029 6 237 845 832 397 186 457 6 965 734 929 243 204 571 7 640 223 1 001 462

40 000 $ à 49 999 $ 187 620 8 293 518 1 161 417 223 643 9 923 837 1 403 629 251 843 11 185 634 1 575 301

50 000 $ à 99 999 $ 138 072 8 749 235 1 247 582 171 817 10 857 407 1 580 859 207 319 13 125 858 1 950 197

100 000 $ ou plus 20 546 3 175 230 496 822 24 790 3 836 612 605 211 33 319 5 517 293 839 667

TOTAL 3 966 769 75 017 110 8 034 567 4 096 083 81 482 458 8 878 870 4 134 153 89 243 295 9 581 642

1986 1987 1988

1983 1984 1985

1980 1981 1982


TABLEAU 1 (suite)


Tranche de

revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt total à payer total à payer total à payer

Moins de 5 000 $ 536 559 1 157 959 154 573 045 1 201 613 148 666 765 1 225 407 54

5 000 $ à 9 999 $ 651 366 4 892 100 43 235 657 536 4 935 623 43 793 665 698 4 987 796 32 126

10 000 $ à 14 999 $ 588 940 7 324 576 331 735 582 461 7 235 216 324 348 582 787 7 233 145 288 003

15 000 $ à 19 999 $ 526 980 9 198 521 678 033 509 804 8 896 792 649 493 497 108 8 672 485 592 819

20 000 $ à 24 999 $ 471 187 10 561 697 980 078 460 070 10 332 381 954 356 449 691 10 099 385 891 637

25 000 $ à 29 999 $ 367 700 10 070 039 1 074 609 382 816 10 477 437 1 113 798 397 426 10 880 832 1 116 082

30 000 $ à 34 999 $ 297 345 9 634 705 1 140 288 306 082 9 918 550 1 177 180 301 133 9 761 245 1 124 002

35 000 $ à 39 999 $ 221 737 8 283 230 1 052 568 239 887 8 970 219 1 148 190 246 174 9 203 508 1 146 949

40 000 $ à 49 999 $ 280 608 12 480 075 1 697 153 311 944 13 882 867 1 916 186 324 928 14 464 260 1 948 881

50 000 $ à 99 999 $ 246 511 15 565 289 2 238 748 299 974 18 896 626 2 822 851 342 884 21 639 568 3 170 391

100 000 $ ou plus 39 206 6 603 872 985 641 41 892 7 048 933 1 111 870 45 871 7 743 492 1 200 884

TOTAL 4 228 139 95 772 063 10 222 242 4 365 511 101 796 257 11 262 213 4 520 465 105 911 123 11 511 828

Tranche de



Moins de 5 000 $ 717 505 1 254 313 107 782 878 1 276 318 363 485 820 912 668 189

5 000 $ à 9 999 $ 669 728 5 026 949 22 685 696 318 5 215 891 26 795 695 702 5 247 603 6 928

10 000 $ à 14 999 $ 581 508 7 211 153 249 181 585 506 7 253 871 262 120 819 704 10 005 140 174 004

15 000 $ à 19 999 $ 482 922 8 422 809 532 293 476 370 8 302 560 545 996 489 714 8 510 564 450 064

20 000 $ à 24 999 $ 438 315 9 847 493 819 175 428 644 9 631 232 826 697 418 921 9 409 402 714 775

25 000 $ à 29 999 $ 397 229 10 883 352 1 063 665 395 280 10 831 983 1 092 898 389 451 10 671 615 985 879

30 000 $ à 34 999 $ 302 958 9 817 584 1 083 567 299 906 9 718 172 1 100 711 301 834 9 783 072 1 027 408

35 000 $ à 39 999 $ 247 660 9 259 128 1 110 362 247 076 9 235 789 1 134 502 250 674 9 378 974 1 075 428

40 000 $ à 49 999 $ 335 473 14 940 379 1 952 203 338 706 15 086 726 2 021 920 352 980 15 737 906 1 039 518

50 000 $ à 99 999 $ 368 577 23 225 939 3 334 995 383 829 24 225 648 3 624 971 473 452 30 621 568 4 840 701

100 000 $ ou plus 47 545 8 099 992 1 218 988 54 004 9 538 870 1 468 392 90 427 14 706 246 1 875 112

TOTAL 4 589 420 107 989 091 11 387 221 4 688 517 110 317 060 12 105 365 4 768 679 124 984 758 12 190 009

Tranche de



Moins de 5 000 $ 515 575 961 571 231 658 722 997 948 6 693 672 348 1 069 025 6 366

5 000 $ à 9 999 $ 718 413 5 411 510 7 086 744 523 5 603 777 7 444 802 176 6 033 486 7 702

10 000 $ à 14 999 $ 837 666 10 273 338 178 049 856 016 10 532 216 180 822 845 756 10 429 819 184 615

15 000 $ à 19 999 $ 515 784 8 959 027 472 365 528 444 9 170 615 478 773 533 107 9 252 765 490 468

20 000 $ à 24 999 $ 433 197 9 727 096 747 238 435 367 9 772 512 746 868 440 092 9 877 959 763 379

25 000 $ à 29 999 $ 400 031 10 969 107 1 035 447 402 228 11 036 046 1 037 205 412 358 11 315 822 1 083 879

30 000 $ à 34 999 $ 314 245 10 186 177 1 099 457 323 205 10 467 525 1 133 689 330 136 10 695 327 1 184 998

35 000 $ à 39 999 $ 258 852 9 687 310 1 146 218 266 581 9 980 716 1 188 009 273 277 10 226 054 1 240 803

40 000 $ à 49 999 $ 360 497 16 059 524 2 098 222 373 756 16 659 053 2 169 674 382 877 17 070 585 2 257 387

50 000 $ à 99 999 $ 435 105 27 564 195 4 137 715 465 606 29 719 016 4 346 592 493 624 31 583 188 4 666 687

100 000 $ ou plus 58 566 10 285 097 1 799 183 70 186 13 101 944 2 088 634 78 533 15 206 476 2 460 724

TOTAL 4 847 931 120 083 950 12 721 215 5 124 634 127 041 366 13 384 402 5 264 284 132 760 506 14 347 008

1995 1996 1997

1992 1993 1994

1989 1990 1991


TABLEAU 1 (suite)


Tranche de



Moins de 5 000 $ 727 139 1 300 722 3 353 694 577 1 274 127 21 616 646 615 1 116 400 20 003

5 000 $ à 9 999 $ 840 670 6 220 791 4 627 825 792 6 138 655 3 981 827 161 6 153 822 3 350

10 000 $ à 14 999 $ 808 101 10 029 830 174 526 799 805 9 962 211 169 513 775 983 9 701 945 146 496

15 000 $ à 19 999 $ 552 198 9 585 619 478 161 569 325 9 879 230 483 747 572 463 9 927 948 438 790

20 000 $ à 24 999 $ 454 483 10 202 875 750 432 465 460 10 450 983 769 486 459 815 10 321 305 707 640

25 000 $ à 29 999 $ 426 318 11 704 716 1 078 575 436 892 11 995 125 1 108 102 428 017 11 758 784 1 017 068

30 000 $ à 34 999 $ 346 519 11 220 814 1 210 156 357 952 11 597 315 1 255 299 370 587 12 000 953 1 229 983

35 000 $ à 39 999 $ 278 923 10 441 232 1 249 531 290 105 10 859 078 1 307 633 296 913 11 106 260 1 274 507

40 000 $ à 49 999 $ 393 032 17 514 794 2 302 598 423 698 18 876 474 2 487 435 431 899 19 255 454 2 438 525

50 000 $ à 99 999 $ 512 525 33 015 806 5 002 396 554 285 35 794 420 5 441 358 658 996 42 976 233 6 331 404

100 000 $ ou plus 84 349 16 771 269 2 943 720 94 345 18 804 220 3 276 934 113 478 24 070 247 4 004 012

TOTAL 5 424 257 138 008 469 15 198 074 5 512 236 145 631 838 16 325 103 5 581 927 158 389 351 17 611 777

Tranche de



Moins de 5 000 $ 618 901 1 036 091 18 904 587 976 979 629 6 514 588 392 914 804 9 968

5 000 $ à 9 999 $ 814 440 6 118 331 2 430 803 954 6 113 609 1 998 793 326 6 086 276 2 105

10 000 $ à 14 999 $ 776 357 9 743 006 94 911 768 778 9 666 414 62 247 754 428 9 521 361 51 094

15 000 $ à 19 999 $ 588 749 10 205 762 341 963 602 909 10 452 199 278 937 611 948 10 596 476 253 136

20 000 $ à 24 999 $ 470 953 10 571 194 582 273 474 522 10 648 004 504 320 472 315 10 597 323 473 311

25 000 $ à 29 999 $ 439 658 12 080 521 865 731 440 322 12 098 919 759 149 438 491 12 046 171 723 144

30 000 $ à 34 999 $ 386 138 12 506 785 1 091 096 395 637 12 818 670 997 694 406 530 13 178 066 997 557

35 000 $ à 39 999 $ 312 535 11 691 295 1 163 534 321 907 12 046 266 1 084 366 331 191 12 394 111 1 090 856

40 000 $ à 49 999 $ 456 858 20 373 270 2 290 985 478 672 21 354 526 2 196 146 501 551 22 394 116 2 272 784

50 000 $ à 99 999 $ 678 408 44 230 832 6 039 074 726 288 47 528 831 6 064 082 776 346 51 047 227 6 447 734

100 000 $ ou plus 121 110 24 554 577 3 944 423 130 704 25 722 489 4 013 938 143 855 28 066 466 4 355 370

TOTAL 5 664 107 163 111 664 16 435 324 5 731 669 169 429 556 15 969 391 5 818 373 176 842 398 16 677 058

Tranche de



Moins de 5 000 $ 583 030 921 675 5 691 566 352 888 915 18 442 541 418 751 224 1 001

5 000 $ à 9 999 $ 765 734 5 908 430 2 000 743 039 5 755 142 1 916 722 996 5 625 919 1 680

10 000 $ à 14 999 $ 725 681 9 164 340 44 632 711 972 8 986 920 39 942 680 489 8 586 138 25 771

15 000 $ à 19 999 $ 622 381 10 773 685 237 593 632 174 10 942 422 250 634 657 153 11 379 737 212 254

20 000 $ à 24 999 $ 472 189 10 595 969 454 890 472 412 10 602 356 503 441 479 694 10 759 847 463 883

25 000 $ à 29 999 $ 439 313 12 070 868 702 568 442 908 12 168 776 786 656 441 723 12 137 076 738 762

30 000 $ à 34 999 $ 409 811 13 285 335 974 214 413 716 13 409 958 1 076 347 419 221 13 596 235 1 035 320

35 000 $ à 39 999 $ 339 637 12 711 849 1 090 994 343 240 12 848 522 1 195 088 352 149 13 181 590 1 176 626

40 000 $ à 49 999 $ 519 843 23 210 498 2 301 356 531 360 23 736 656 2 517 774 550 580 24 607 385 2 538 447

50 000 $ à 99 999 $ 834 874 55 116 474 6 799 590 881 011 58 383 191 7 518 031 939 793 62 554 955 7 932 694

100 000 $ ou plus 161 038 32 293 567 4 918 782 179 857 35 710 496 5 598 213 200 407 40 045 427 6 219 905

TOTAL 5 873 531 186 052 691 17 532 308 5 918 041 193 433 354 19 506 484 5 985 623 203 225 535 20 346 343

2004 2005 2006

2001 2002 2003

1998 1999 2000


TABLEAU 1 (fin)


Tranche de



Moins de 5 000 $ 499 164 692 011 1 787 486 011 641 701 1 258 484 316 663 999 922

5 000 $ à 9 999 $ 664 604 5 201 433 3 060 566 579 4 283 493 1 746 558 085 4 230 925 1 771

10 000 $ à 14 999 $ 641 278 8 089 452 20 053 707 752 8 731 550 12 041 701 448 8 669 599 9 627

15 000 $ à 19 999 $ 665 825 11 561 787 182 719 676 707 11 782 046 155 344 686 070 11 963 203 138 605

20 000 $ à 24 999 $ 492 315 11 030 341 427 398 491 715 11 013 527 382 503 496 491 11 116 696 355 066

25 000 $ à 29 999 $ 448 933 12 348 609 708 135 435 705 11 967 982 632 073 437 783 12 023 449 602 067

30 000 $ à 34 999 $ 414 038 13 432 034 958 604 415 108 13 482 628 893 646 420 090 13 641 780 866 025

35 000 $ à 39 999 $ 377 559 14 137 035 1 188 793 398 812 14 933 445 1 150 788 405 967 15 211 143 1 133 613

40 000 $ à 49 999 $ 584 903 26 134 603 2 558 764 597 299 26 704 340 2 388 256 605 074 27 045 067 2 348 648

50 000 $ à 99 999 $ 1 042 310 69 709 288 8 551 721 1 096 992 73 618 263 8 401 264 1 130 098 75 962 267 8 523 002

100 000 $ ou plus 227 414 45 576 484 7 037 571 249 256 48 120 662 7 138 220 253 161 47 994 159 7 031 304

TOTAL 6 058 343 217 913 077 21 638 607 6 121 936 225 279 637 21 157 138 6 178 583 228 522 287 21 010 651

Tranche de



Moins de 5 000 $ 493 770 635 573 902 486 245 596 474 915 471 163 570 927 998

5 000 $ à 9 999 $ 560 749 4 253 727 1 558 538 710 4 096 631 1 602 513 430 3 929 153 1 431

10 000 $ à 14 999 $ 709 811 8 770 183 8 519 678 306 8 372 709 7 446 622 984 7 617 240 5 396

15 000 $ à 19 999 $ 691 926 12 061 575 133 802 699 454 12 199 637 120 717 718 857 12 492 410 95 783

20 000 $ à 24 999 $ 498 231 11 157 242 350 982 502 260 11 236 627 333 152 518 436 11 569 240 306 682

25 000 $ à 29 999 $ 437 692 12 022 246 593 695 433 331 11 903 138 573 010 429 002 11 781 085 535 109

30 000 $ à 34 999 $ 422 426 13 721 129 862 715 417 340 13 556 185 839 472 414 953 13 480 773 801 820

35 000 $ à 39 999 $ 411 595 15 426 213 1 144 244 414 120 15 530 236 1 138 820 407 298 15 264 037 1 076 172

40 000 $ à 49 999 $ 625 037 27 944 920 2 416 673 638 008 28 524 256 2 446 708 665 134 29 696 710 2 487 611

50 000 $ à 99 999 $ 1 179 924 79 432 395 8 893 967 1 257 936 85 097 744 9 500 996 1 317 534 89 362 828 9 842 784

100 000 $ ou plus 275 981 52 254 607 7 629 833 306 116 57 507 641 8 388 802 335 230 63 438 195 9 090 944

TOTAL 6 307 142 237 679 810 22 036 888 6 371 826 248 621 279 23 351 640 6 414 021 259 202 599 24 244 731

2010 2011 2012

2007 2008 2009


TABLEAU 2

Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)

Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant

1 Contribuables imposables 4 041 918 4 041 918

2 Contribuables non imposables 2 372 103 2 372 103

3 Tous les contribuables 4 041 918 2 372 103 6 414 021

CALCUL DU REVENU TOTAL

4 Revenus d’emploi 3 310 737 153 778 455 895 041 7 821 033 4 205 778 161 599 489

5 Correction des revenus d’emploi 161 920 –31 148 13 423 4 664 175 343 –26 484

6 Autres revenus d’emploi 163 635 1 041 416 34 093 233 665 197 728 1 275 082

7 Prestations d’assurance parentale 172 578 1 625 789 29 557 158 719 202 135 1 784 508

8 Prestations d’assurance emploi 532 566 3 003 484 100 004 468 511 632 570 3 471 995

9 Pension de sécurité de la vieillesse 623 571 3 856 575 695 410 4 183 155 1 318 981 8 039 729

10 Prestations du RRQ ou du RPC 899 140 6 630 259 790 452 3 929 545 1 689 592 10 559 804

11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,

d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 799 816 20 010 432 313 539 1 827 526 1 113 355 21 837 958

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 207 510 2 380 652 63 057 338 300 270 567 2 718 952

13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 672 011 10 461 890 142 056 530 095 814 067 10 991 985

14 Intérêts et autres revenus de placement 1 060 727 2 857 207 395 299 496 067 1 456 026 3 353 273

15 Revenus de location 309 241 1 556 738 73 472 82 723 382 713 1 639 461

16 Gains en capital imposables 344 481 3 326 067 73 976 183 652 418 457 3 509 719

17 Pension alimentaire reçue 8 809 147 229 4 839 28 045 13 648 175 274

18 Prestations d’assistance sociale 27 164 79 816 364 649 2 536 234 391 813 2 616 050

19 Indemnités de remplacement du revenu

et versement net des suppléments fédéraux 193 406 1 188 634 656 351 3 710 819 849 757 4 899 453

20 Autres revenus 762 131 4 531 440 357 656 1 612 882 1 119 787 6 144 321

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 245 707 4 363 065 173 245 1 053 942 418 952 5 417 007

22 Revenus nets d’agriculture 27 382 194 964 16 949 31 578 44 331 226 543

23 Revenus nets de pêche 1 026 21 407 155 516 1 181 21 923

24 Revenus nets de profession 80 412 7 794 976 22 741 179 737 103 153 7 974 713

25 Revenus nets de travail à la commission 26 505 705 759 14 224 74 371 40 729 780 130

26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués

à un associé retiré 476 15 559 125 624 601 16 183


à un associé déterminé 13 671 177 414 1 002 982 14 673 178 395

28 Revenus d’entreprise 392 906 13 273 971 228 558 1 344 043 621 464 14 618 014

29 REVENU TOTAL 4 041 918 229 718 946 2 372 103 29 483 653 6 414 021 259 202 599

CALCUL DU REVENU NET

30 Déduction pour travailleur 3 350 619 3 388 974 1 033 371 497 690 4 383 990 3 886 664

31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 361 630 4 100 206 97 048 60 215 1 458 678 4 160 421

32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 152 197 550 969 9 413 35 950 161 610 586 920

33 Déduction pour REER 1 499 351 7 281 554 63 372 218 256 1 562 723 7 499 810

34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 13 398 187 474 1 802 14 970 15 200 202 444

35 Frais de déménagement 8 434 45 585 2 156 5 794 10 590 51 379

36 Frais financiers et frais d’intérêts 177 146 551 295 25 197 64 319 202 343 615 614

37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 2 061 25 842 873 50 409 2 934 76 251

38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 23 846 88 625 6 506 18 225 30 352 106 850

39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 10 561 97 673 575 2 102 11 136 99 774

40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP

pour un travail autonome 272 612 286 593 170 087 60 396 442 699 346 989

41 Autres déductions 526 451 4 553 547 201 532 592 435 727 983 5 145 982

42 Report du rajustement des frais de placement 17 626 35 233 2 417 7 133 20 043 42 366

43 Rajustement des frais de placement 43 704 85 832 5 688 10 396 49 392 96 228

44 Total des déductions : calcul du revenu net 3 606 217 21 107 738 1 182 433 1 617 499 4 788 650 22 725 237

45 REVENU NET 4 041 863 208 612 224 2 200 298 28 080 294 6 242 161 236 692 518

EnsembleImposable Non imposableComposantes


TABLEAU 2 (suite)



CALCUL DU REVENU IMPOSABLE

46 Rajustement de déductions 17 377 20 842 7 892 11 896 25 269 32 738

47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 268 190 392 588 155 907 235 694 424 097 628 283

48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 4 041 897 209 025 654 2 233 774 28 327 884 6 275 671 237 353 539

49 Déductions pour investissements stratégiques 12 619 102 182 1 042 5 852 13 661 108 034

50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 6 103 50 091 3 773 44 493 9 876 94 584

51 Pertes nettes en capital d’autres années 88 908 211 577 11 482 27 299 100 390 238 876

52 Déduction pour gains en capital 12 581 771 475 2 133 69 384 14 714 840 859

53 Déduction pour Indien 1 278 16 437 19 919 529 000 21 197 545 436

54 Déductions pour certains revenus 221 027 1 296 271 791 783 4 661 112 1 012 810 5 957 383

55 Déductions diverses 43 842 436 917 41 838 483 731 85 680 920 648

56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 368 974 2 884 953 846 366 5 820 871 1 215 340 8 705 823

57 REVENU IMPOSABLE 4 041 500 206 144 991 2 179 079 22 549 509 6 220 579 228 694 501

CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES

58 Montant personnel de base 4 038 511 44 032 441 2 368 693 25 730 881 6 407 204 69 763 322

59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 112 545 278 468 48 600 266 405 161 145 544 873

60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule

ou pour revenus de retraite 803 879 1 840 481 846 950 2 691 582 1 650 829 4 532 064

61 Montant pour personnes à charge et montant transféré

par un enfant majeur aux études postsecondaires 86 475 260 360 16 756 55 643 103 231 316 003

62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 533 978 1 134 686 245 026 50 854 1 779 004 1 185 541

63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions

mentales ou physiques 37 665 93 518 61 742 152 231 99 407 245 748

64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 9 158 11 898 3 508 8 527 12 666 20 425

65 Frais médicaux 1 651 986 2 937 938 435 704 1 026 155 2 087 690 3 964 093

66 Frais de scolarité ou d’examen 260 428 415 012 45 306 128 509 305 734 543 521

67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 144 864 53 419 6 463 3 394 151 327 56 813

68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 139 312 267 613 5 162 13 641 144 474 281 254

69 Total des montants 4 038 831 50 769 003 2 369 057 29 595 141 6 407 888 80 364 144

70 Crédits d’impôt non remboursables 4 038 831 10 153 801 2 369 057 5 919 028 6 407 888 16 072 829

71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 812 2 310 348 167 5 160 2 477

72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 98 915 42 291 9 047 3 069 107 962 45 359

73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une

région ressource éloignée 15 074 35 285 12 108 21 098 27 182 56 382

74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 1 255 233 30 436 69 506 1 593 1 324 739 32 030

75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 479 282 183 501 26 622 37 585 505 904 221 086

76 TOTAL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES 4 039 129 10 447 574 2 370 599 5 985 866 6 409 728 16 433 439

EnsembleComposantes

Imposable Non imposable


TABLEAU 2 (fin)



CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER

77 Impôt sur le revenu imposable 4 041 501 36 918 092 2 179 017 3 622 285 6 220 518 40 540 377

78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques

autorisés du Québec 42 260 6 257 6 117 622 48 377 6 878

79 Crédit d’impôt pour dividendes 668 763 1 016 237 141 056 53 490 809 819 1 069 727

80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional

et coopératif Desjardins 30 114 66 175 3 830 7 912 33 944 74 087

81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 320 065 150 828 5 372 2 339 325 437 153 167

82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 341 481 399 349 98 626 71 981 440 107 471 330

83 Impôt à payer 4 041 918 24 244 731 4 041 918 24 244 731

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 121 199 4 121 68 367 2 324 189 566 6 445

85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 349 064 74 002 191 466 18 127 540 530 92 129

86 Versements anticipés de crédits d’impôt 94 735 297 542 88 912 220 432 183 647 517 974

87 Impôts spéciaux 13 757 966 1 829 221 15 586 1 187

88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 241 076 502 858 150 964 121 220 392 040 624 078

89 Cotisation au Fonds des services de santé 1 247 460 214 818 157 836 7 622 1 405 296 222 441

90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 1 291 560 658 142 676 036 211 288 1 967 596 869 430

91 Contribution santé 3 956 259 791 252 1 080 620 216 124 5 036 879 1 007 376

92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 4 041 918 26 788 431 1 236 673 797 359 5 278 591 27 585 791

CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER

93 Impôt du Québec retenu à la source 3 634 906 21 792 522 837 878 449 900 4 472 784 22 242 422

94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 188 180 240 538 20 476 8 318 208 656 248 856

95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 172 957 232 035 35 703 16 930 208 660 248 966

96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 339 255 138 949 559 414 34 432 1 898 669 173 382

97 Impôt payé par acomptes provisionnels 285 651 2 843 841 17 910 32 958 303 561 2 876 799

98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 79 693 470 776 7 874 4 249 87 567 475 024

99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 369 661 392 622 74 344 94 207 444 005 486 829

100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 140 988 101 090 403 991 238 329 544 979 339 418

101 Cotisation payée en trop au RQAP 1 076 293 7 376 375 322 773 1 451 615 8 149

102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 90 042 106 398 161 453 176 252 251 495 282 650

103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une 120 620 21 641 5 600 798 126 220 22 439

société de personnes

104 Autres crédits d’impôt 161 404 75 963 128 437 53 547 289 841 129 510

105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 3 903 282 25 942 674 1 280 227 1 094 057 5 183 509 27 036 731

106 Compensation financière pour maintien à domicile 339 160 409 140 748 301

107 SOLDE À PAYER 1 885 463 3 480 942 878 285 382 299 2 763 748 3 863 241

108 Somme jointe 367 815 953 183 176 996 74 390 544 811 1 027 573

109 REMBOURSEMENT 2 153 425 –2 633 452 934 007 –678 800 3 087 432 –3 312 252

110 Remboursement anticipé 116 994 104 084 52 193 37 434 169 187 141 518

AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES

111 Soutien aux enfants 633 789 1 277 984 270 916 849 265 904 705 2 127 249

112 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 289 457 697 259 1 440 579 921 097 2 730 036 1 618 356

113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS

D’IMPÔT REMBOURSABLES 4 041 916 21 571 775 1 706 275 –2 333 495 5 748 191 19 238 280

114 Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables

(sans le soutien aux enfants) 4 041 916 22 849 759 1 598 184 –1 484 230 5 640 100 21 365 529

ComposantesImposable Non imposable Ensemble


TABLEAU 3

Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)




3 Tous les contribuables 149 408 136 575 285 983


4 Revenus d’emploi 126 280 1 022 874 116 875 799 862 243 155 1 822 737

5 Correction des revenus d’emploi 2 971 –2 402 65 –15 3 036 –2 417

6 Autres revenus d’emploi 1 714 5 383 1 645 4 778 3 359 10 161

7 Prestations d’assurance parentale 98 254 620 2 715 718 2 969

8 Prestations d’assurance emploi 4 402 17 095 1 276 3 285 5 678 20 381

9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 1 1 5 2 6

10 Prestations du RRQ ou du RPC 4 668 8 012 4 408 7 586 9 076 15 599


d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 391 2 573 351 2 854 742 5 427

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint

13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 3 767 41 052 2 908 32 436 6 675 73 488

14 Intérêts et autres revenus de placement 8 804 14 778 7 467 10 800 16 271 25 578

15 Revenus de location 145 –1 066 105 289 250 –777

16 Gains en capital imposables 1 725 12 237 1 311 12 110 3 036 24 347

17 Pension alimentaire reçue 8 20 13 49 21 69

18 Prestations d’assistance sociale 4 176 23 726 4 270 24 416 8 446 48 142


et versement net des suppléments fédéraux 1 976 4 390 1 460 4 452 3 436 8 842

20 Autres revenus 22 852 65 806 24 508 70 420 47 360 136 226

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 3 285 15 287 2 728 9 826 6 013 25 113

22 Revenus nets d’agriculture 107 567 70 284 177 851

23 Revenus nets de pêche 5 33 5 33

24 Revenus nets de profession 404 1 702 412 1 730 816 3 432

25 Revenus nets de travail à la commission 397 1 064 274 731 671 1 795


à un associé retiré 13 34 8 25 21 59


à un associé déterminé 10 56 4 5 14 62

28 Revenus d’entreprise 4 242 18 746 3 516 12 601 7 758 31 347

29 REVENU TOTAL 149 408 1 233 480 136 575 988 645 285 983 2 222 125


30 Déduction pour travailleur 128 406 57 805 118 457 48 093 246 863 105 897

31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 6 456 3 401 4 766 932 11 222 4 333

32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 363 562 81 68 444 630

33 Déduction pour REER 1 334 1 821 608 684 1 942 2 505

34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 7 1 4 1 11 3

35 Frais de déménagement 70 49 70 44 140 92

36 Frais financiers et frais d’intérêts 332 429 266 235 598 664

37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 12 7 2 19 2

38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 235 452 162 274 397 726

39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 4 2 6


pour un travail autonome 3 441 402 2 807 262 6 248 664

41 Autres déductions 1 661 1 077 1 637 2 720 3 298 3 797

42 Report du rajustement des frais de placement 19 5 9 2 28 7

43 Rajustement des frais de placement 79 28 72 21 151 50

44 Total des déductions : calcul du revenu net 128 888 65 976 119 206 53 295 248 094 119 270

45 REVENU NET 136 936 1 169 053 126 339 935 410 263 275 2 104 463

Hommes Femmes Total

Moins de 20 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)




46 Rajustement de déductions 96 103 73 92 169 195

47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 112 107 1 806 1 801 1 918 1 908

48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 136 961 1 169 263 126 487 937 303 263 448 2 106 566

49 Déductions pour investissements stratégiques 22 17 6 11 28 28

50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 5 7 11 17 16 24

51 Pertes nettes en capital d’autres années 136 150 90 48 226 198

52 Déduction pour gains en capital 72 8 675 86 9 423 158 18 098

53 Déduction pour Indien 451 2 627 553 2 807 1 004 5 434

54 Déductions pour certains revenus 8 467 18 356 10 564 24 228 19 031 42 584

55 Déductions diverses 164 349 191 237 355 586

56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 273 30 182 11 428 36 771 20 701 66 952

57 REVENU IMPOSABLE 135 706 1 139 138 125 114 900 647 260 820 2 039 785


58 Montant personnel de base 149 377 1 630 951 136 547 1 490 557 285 924 3 121 508



ou pour revenus de retraite 3 740 4 882 3 944 5 168 7 684 10 050


par un enfant majeur aux études postsecondaires 23 56 18 39 41 95

62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 37 768 6 572 24 805 3 483 62 573 10 056


mentales ou physiques 1 120 2 116 647 1 220 1 767 3 336

64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 60 55 87 63 147 119

65 Frais médicaux 6 133 4 029 6 474 4 441 12 607 8 470


67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 101 9 74 7 175 16

68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 11 13 14 19 25 33

69 Total des montants 149 382 1 651 269 136 553 1 506 513 285 935 3 157 782

70 Crédits d’impôt non remboursables 149 382 330 254 136 553 301 303 285 935 631 556

71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 45 22 1 46 22

72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 1


région ressource éloignée 342 628 76 87 418 715

74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 3 418 24 2 912 19 6 330 43

75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 146 23 119 29 265 52

76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 149 393 330 971 136 559 301 449 285 952 632 420

Composantes

Moins de 20 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)




77 Impôt sur le revenu imposable 135 700 183 241 125 111 144 649 260 811 327 890


autorisés du Québec 114 9 54 4 168 14

79 Crédit d’impôt pour dividendes 3 723 3 759 2 882 2 948 6 605 6 707


et coopératif Desjardins

81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 168 38 41 7 209 45

82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 133 103 78 41 211 144

83 Impôt à payer 19 577 23 933 9 581 8 328 29 158 32 261

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 121 4 29 1 150 5

85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 4 967 211 4 025 138 8 992 349

86 Versements anticipés de crédits d’impôt 6 7 75 213 81 220

87 Impôts spéciaux 31 55 27 46 58 101

88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 1 720 642 1 375 415 3 095 1 057

89 Cotisation au Fonds des services de santé 2 000 261 1 513 216 3 513 478

90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 6 902 1 645 3 312 608 10 214 2 253

91 Contribution santé 17 010 3 402 9 057 1 811 26 067 5 213

92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 24 872 30 160 15 081 11 778 39 953 41 938


93 Impôt du Québec retenu à la source 95 869 39 494 81 290 14 946 177 159 54 439

94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint

95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint

96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 57 222 3 008 47 993 2 047 105 215 5 055

97 Impôt payé par acomptes provisionnels 276 1 037 216 811 492 1 849

98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 833 570 553 136 1 386 706

99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 15 16 148 236 163 252


101 Cotisation payée en trop au RQAP 58 126 120 53 765 109 111 891 229

102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée

103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une

société de personnes 121 15 58 1 179 16


105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 121 282 58 630 110 153 33 709 231 435 92 339

106 Compensation financière pour maintien à domicile

107 SOLDE À PAYER 10 951 7 085 7 768 4 925 18 719 12 010

108 Somme jointe 1 558 1 348 1 140 1 038 2 698 2 385

109 REMBOURSEMENT 111 870 –35 525 103 872 –26 856 215 742 –62 382



111 Soutien aux enfants 45 102 1 758 3 731 1 803 3 833

112 Crédit d’impôt pour la solidarité 50 038 11 883 45 158 11 235 95 196 23 118


D’IMPÔT REMBOURSABLES 73 985 –2 453 65 765 –22 298 139 750 –24 751

114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables

(sans le soutien aux enfants) 73 978 –2 351 65 328 –18 567 139 306 –20 918

Composantes

Moins de 20 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 217 445 4 482 406 202 942 3 287 834 420 387 7 770 240



7 Prestations d’assurance parentale 2 971 10 764 10 847 76 333 13 818 87 097


9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 1 1 1

10 Prestations du RRQ ou du RPC 354 672 352 732 706 1 404


d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 354 765 332 924 686 1 689

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 4 34 12 124 16 158



15 Revenus de location 2 258 1 176 1 195 590 3 453 1 766






20 Autres revenus 51 736 173 280 56 940 202 261 108 676 375 541


22 Revenus nets d’agriculture 417 2 779 116 204 533 2 984

23 Revenus nets de pêche 20 270 3 10 23 279

24 Revenus nets de profession 1 259 9 685 1 774 10 631 3 033 20 315







29 REVENU TOTAL 245 199 5 204 134 232 095 3 945 245 477 294 9 149 379



31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 43 619 53 742 43 476 36 738 87 095 90 479


33 Déduction pour REER 22 284 59 990 16 113 35 524 38 397 95 513


35 Frais de déménagement 841 898 733 740 1 574 1 638

36 Frais financiers et frais d’intérêts 908 825 715 458 1 623 1 283

37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 22 45 17 44 39 89

38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 112 3 129 775 2 285 1 887 5 414

39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 8 59 13 6 21 65





43 Rajustement des frais de placement 342 157 299 72 641 230


45 REVENU NET 236 915 4 889 777 224 489 3 705 351 461 404 8 595 128

Hommes Femmes Total

20 à 24 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes



46 Rajustement de déductions 620 525 603 371 1 223 895


48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 237 075 4 892 535 226 265 3 736 141 463 340 8 628 676

49 Déductions pour investissements stratégiques 228 811 82 268 310 1 079


51 Pertes nettes en capital d’autres années 375 272 304 150 679 422




55 Déductions diverses 867 6 358 541 929 1 408 7 287


57 REVENU IMPOSABLE 233 722 4 748 467 223 113 3 550 692 456 835 8 299 159












65 Frais médicaux 41 933 33 131 41 227 33 734 83 160 66 866





70 Crédits d’impôt non remboursables 244 915 564 918 231 950 536 130 476 865 1 101 048

71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 451 216 23 11 474 228

72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience




75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 2 070 438 2 011 355 4 081 794

76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 245 041 578 180 232 019 544 931 477 060 1 123 111

20 à 24 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)




77 Impôt sur le revenu imposable 233 721 776 002 223 113 572 527 456 834 1 348 529


autorisés du Québec 701 52 337 25 1 038 77



et coopératif Desjardins 23 48 12 24 35 73

81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 3 410 1 270 1 699 510 5 109 1 779


83 Impôt à payer 120 911 303 413 89 814 146 388 210 725 449 801

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 2 424 82 1 081 37 3 505 119

85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 17 074 1 103 15 499 828 32 573 1 932

86 Versements anticipés de crédits d’impôt 500 1 119 3 621 12 684 4 121 13 802

87 Impôts spéciaux 15 2 13 3 28 4


89 Cotisation au Fonds des services de santé 6 403 629 5 357 512 11 760 1 141

90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 55 207 18 927 42 074 12 623 97 281 31 550





94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 1 1

95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 2 3 8 10 10 13


97 Impôt payé par acomptes provisionnels 1 148 3 588 1 112 2 566 2 260 6 155


99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 985 1 580 5 400 12 562 6 385 14 142





société de personnes 1 406 209 2 797 131 4 203 340




107 SOLDE À PAYER 61 149 37 690 57 397 32 603 118 546 70 293

108 Somme jointe 7 723 5 501 6 370 4 158 14 093 9 659

109 REMBOURSEMENT 161 148 –111 823 153 343 –89 849 314 491 –201 672



111 Soutien aux enfants 605 1 429 24 586 60 363 25 191 61 792



D’IMPÔT REMBOURSABLES 228 780 195 695 216 852 –40 417 445 632 155 278


(sans le soutien aux enfants) 228 742 197 123 213 234 19 946 441 976 217 070

TotalComposantes

20 à 24 ans

Hommes Femmes


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 207 251 7 447 860 196 079 5 518 041 403 330 12 965 901





9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 3 1 3

10 Prestations du RRQ ou du RPC 640 2 805 555 2 127 1 195 4 932


d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 417 1 891 377 1 287 794 3 179

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 11 103 56 442 67 545



15 Revenus de location 7 415 2 651 5 336 1 361 12 751 4 012






20 Autres revenus 43 347 316 892 44 942 211 717 88 289 528 609


22 Revenus nets d’agriculture 820 4 898 292 881 1 112 5 779









29 REVENU TOTAL 234 940 8 630 187 235 265 6 822 079 470 205 15 452 266







35 Frais de déménagement 1 254 3 179 999 2 136 2 253 5 315


37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 51 319 31 181 82 500







43 Rajustement des frais de placement 915 749 654 333 1 569 1 083

44 Total des déductions : calcul du revenu net 216 484 615 621 210 164 515 561 426 648 1 131 182

45 REVENU NET 230 135 8 018 300 225 275 6 309 217 455 410 14 327 517

TotalHommes Femmes

25 à 29 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes



46 Rajustement de déductions 783 625 868 651 1 651 1 276



49 Déductions pour investissements stratégiques 424 1 969 185 809 609 2 779

50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 197 1 311 167 558 364 1 869

51 Pertes nettes en capital d’autres années 895 507 592 603 1 487 1 110


















65 Frais médicaux 66 017 66 616 61 714 66 282 127 731 132 898







72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 1 3 1 5 2



74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 34 275 569 35 577 562 69 852 1 131



25 à 29 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)




77 Impôt sur le revenu imposable 227 170 1 296 586 227 724 1 012 527 454 894 2 309 113


autorisés du Québec 1 121 130 662 79 1 783 209






83 Impôt à payer 170 282 764 439 154 891 516 198 325 173 1 280 636




87 Impôts spéciaux 338 18 174 9 512 27


89 Cotisation au Fonds des services de santé 11 964 1 473 19 921 2 118 31 885 3 591



92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 192 546 852 912 193 953 642 568 386 499 1 495 480


93 Impôt du Québec retenu à la source 198 615 834 382 188 851 553 291 387 466 1 387 673

94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 9 14 5 18 14 31










société de personnes 4 565 691 7 782 490 12 347 1 181


105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 211 208 903 568 204 877 664 183 416 085 1 567 750


107 SOLDE À PAYER 81 859 77 431 95 496 80 323 177 355 157 754

108 Somme jointe 12 164 13 301 12 207 12 893 24 371 26 194

109 REMBOURSEMENT 135 705 –128 052 121 065 –101 829 256 770 –229 880



111 Soutien aux enfants 2 488 5 883 80 292 195 200 82 780 201 083



D’IMPÔT REMBOURSABLES 220 700 659 087 221 418 173 224 442 118 832 311


(sans le soutien aux enfants) 220 601 664 970 210 106 368 424 430 707 1 033 394

Hommes Femmes TotalComposantes

25 à 29 ans


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 228 724 10 483 879 211 644 7 120 002 440 368 17 603 882

5 Correction des revenus d’emploi 21 783 –5 146 671 20 22 454 –5 126







d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 747 5 484 558 2 508 1 305 7 992

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 25 285 153 1 453 178 1 738





17 Pension alimentaire reçue 17 76 403 1 722 420 1 798




20 Autres revenus 53 122 227 159 50 918 202 598 104 040 429 758


22 Revenus nets d’agriculture 1 638 10 813 688 1 879 2 326 12 691









29 REVENU TOTAL 263 472 12 136 385 265 009 8 993 631 528 481 21 130 016






34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 312 1 373 42 112 354 1 485

35 Frais de déménagement 1 257 6 848 736 3 103 1 993 9 951


37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 147 2 362 72 702 219 3 064


39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 100 792 48 270 148 1 063







45 REVENU NET 258 742 11 217 853 251 154 8 299 197 509 896 19 517 049

Hommes Femmes Total

30 à 34 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes



46 Rajustement de déductions 982 1 024 851 1 094 1 833 2 118



49 Déductions pour investissements stratégiques 611 3 234 274 1 162 885 4 396

50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 419 3 556 369 1 666 788 5 222














par un enfant majeur aux études postsecondaires 334 971 332 991 666 1 962




64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 354 511 473 621 827 1 131

65 Frais médicaux 86 535 112 445 68 043 94 456 154 578 206 901







72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 3 1 3 1






30 à 34 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)









et coopératif Desjardins 351 769 272 560 623 1 329



83 Impôt à payer 207 708 1 269 760 187 004 823 027 394 712 2 092 787




87 Impôts spéciaux 1 770 105 847 38 2 617 142





92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 229 191 1 391 649 228 213 998 804 457 404 2 390 454


93 Impôt du Québec retenu à la source 221 244 1 293 097 206 722 807 380 427 966 2 100 477











société de personnes 6 578 1 238 9 242 692 15 820 1 930


105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 236 287 1 442 995 227 230 1 008 410 463 517 2 451 404


107 SOLDE À PAYER 94 720 122 233 113 789 117 710 208 509 239 943

108 Somme jointe 14 161 22 683 14 909 19 710 29 070 42 394

109 REMBOURSEMENT 150 380 –173 557 130 157 –127 266 280 537 –300 823






D’IMPÔT REMBOURSABLES 248 124 1 126 550 253 710 222 890 501 834 1 349 440


(sans le soutien aux enfants) 247 847 1 145 056 234 231 630 826 482 078 1 775 881


30 à 34 ans


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 217 442 11 610 366 200 236 7 918 095 417 678 19 528 461








d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 1 244 13 236 919 7 282 2 163 20 518










20 Autres revenus 58 511 233 355 52 166 189 983 110 677 423 339



23 Revenus nets de pêche 73 1 740 12 72 85 1 812






à un associé déterminé 446 4 692 205 1 569 651 6 262

28 Revenus d’entreprise 32 130 788 107 32 792 677 309 64 922 1 465 417

29 REVENU TOTAL 255 765 13 828 368 254 980 9 755 053 510 745 23 583 421







35 Frais de déménagement 848 6 918 470 2 655 1 318 9 573


37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 224 4 649 95 1 387 319 6 036


39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 229 2 301 106 783 335 3 084




42 Report du rajustement des frais de placement 909 1 739 459 676 1 368 2 415


44 Total des déductions : calcul du revenu net 234 873 1 097 638 224 155 843 955 459 028 1 941 593

45 REVENU NET 251 348 12 739 289 241 672 8 917 556 493 020 21 656 845

Hommes Femmes

35 à 39 ans

TotalComposantes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes



46 Rajustement de déductions 1 125 1 195 1 004 923 2 129 2 118



49 Déductions pour investissements stratégiques 750 4 620 278 1 284 1 028 5 904


51 Pertes nettes en capital d’autres années 2 626 3 590 1 595 914 4 221 4 504













par un enfant majeur aux études postsecondaires 984 2 632 2 075 4 695 3 059 7 327





65 Frais médicaux 90 180 139 030 65 587 105 805 155 767 244 836



68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 725 703 1 330 1 037 2 055 1 741






région ressource éloignée 906 2 092 994 1 930 1 900 4 022

74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 55 583 1 231 46 025 949 101 608 2 180



35 à 39 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)









et coopératif Desjardins 600 1 312 514 1 056 1 114 2 368



83 Impôt à payer 204 577 1 567 213 182 023 961 796 386 600 2 529 009




87 Impôts spéciaux 2 855 170 1 256 59 4 111 229





92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 225 009 1 695 401 221 304 1 107 074 446 313 2 802 476










101 Cotisation payée en trop au RQAP 71 558 737 73 723 314 145 281 1 051







107 SOLDE À PAYER 90 184 151 452 102 090 116 396 192 274 267 848

108 Somme jointe 13 025 29 044 13 179 21 194 26 204 50 238

109 REMBOURSEMENT 147 653 –196 838 132 776 –138 869 280 429 –335 707










35 à 39 ans


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 206 802 12 089 045 193 398 8 381 643 400 200 20 470 688








d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 2 385 35 789 1 716 18 822 4 101 54 611

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 134 1 194 1 211 12 999 1 345 14 193





17 Pension alimentaire reçue 55 289 1 083 10 118 1 138 10 407




20 Autres revenus 56 710 264 206 47 200 185 741 103 910 449 946




24 Revenus nets de profession 5 121 620 121 5 888 421 934 11 009 1 042 055





à un associé déterminé 740 6 831 323 4 765 1 063 11 596

28 Revenus d’entreprise 34 995 1 116 028 33 147 787 744 68 142 1 903 771

29 REVENU TOTAL 251 204 14 992 177 246 554 10 278 491 497 758 25 270 668






34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 097 9 847 84 546 1 181 10 393

35 Frais de déménagement 589 5 177 348 2 313 937 7 490




39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 443 5 615 175 1 227 618 6 842




42 Report du rajustement des frais de placement 1 336 2 400 602 630 1 938 3 030



45 REVENU NET 246 985 13 788 518 234 889 9 365 326 481 874 23 153 844

Total

40 à 44 ans

HommesComposantes Femmes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes







50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 642 5 143 521 3 077 1 163 8 220


52 Déduction pour gains en capital 749 49 464 366 19 622 1 115 69 086

















65 Frais médicaux 93 028 162 832 66 661 119 379 159 689 282 211










74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 60 086 1 434 49 325 1 099 109 411 2 533



40 à 44 ans

TotalHommes Femmes


TABLEAU 3 (suite)












83 Impôt à payer 199 264 1 747 840 178 058 1 042 005 377 322 2 789 845




87 Impôts spéciaux 2 050 144 876 46 2 926 190









95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 98 118 1 015 1 327 1 113 1 445













107 SOLDE À PAYER 88 197 180 764 96 283 121 570 184 480 302 334

108 Somme jointe 12 943 38 042 12 764 24 494 25 707 62 536

109 REMBOURSEMENT 144 241 –206 415 131 252 –139 074 275 493 –345 489









TotalHommes FemmesComposantes

40 à 44 ans


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 232 573 14 266 301 224 515 9 855 635 457 088 24 121 936



7 Prestations d’assurance parentale 2 239 11 562 430 4 889 2 669 16 451







13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 42 801 934 970 34 905 353 413 77 706 1 288 383








20 Autres revenus 54 263 311 031 45 894 224 958 100 157 535 989











29 REVENU TOTAL 288 537 18 180 619 286 298 12 156 201 574 835 30 336 820





33 Déduction pour REER 116 144 682 962 105 151 457 706 221 295 1 140 668






39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 729 8 455 295 2 432 1 024 10 887






44 Total des déductions : calcul du revenu net 259 747 1 577 425 251 012 1 165 054 510 759 2 742 479

45 REVENU NET 284 016 16 616 802 273 478 11 009 253 557 494 27 626 055

Hommes Femmes Total

45 à 49 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes






49 Déductions pour investissements stratégiques 1 204 11 364 482 2 854 1 686 14 218



52 Déduction pour gains en capital 1 023 69 398 498 24 270 1 521 93 668
















64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 511 812 547 786 1 058 1 598

65 Frais médicaux 112 236 208 849 82 070 152 400 194 306 361 249













45 à 49 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)






autorisés du Québec 2 468 429 1 244 185 3 712 614






83 Impôt à payer 229 442 2 125 772 208 885 1 215 302 438 327 3 341 075




87 Impôts spéciaux 1 398 106 715 43 2 113 149







93 Impôt du Québec retenu à la source 225 949 1 987 814 216 223 1 160 106 442 172 3 147 920

94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 836 971 102 88 938 1 059










société de personnes 8 873 2 725 8 896 1 049 17 769 3 775




107 SOLDE À PAYER 100 792 227 539 115 515 139 490 216 307 367 029

108 Somme jointe 15 928 51 579 16 131 27 423 32 059 79 002

109 REMBOURSEMENT 164 795 –242 116 148 750 –154 352 313 545 –396 468








(sans le soutien aux enfants) 273 884 2 013 685 250 679 1 114 344 524 563 3 128 029

TotalComposantes

45 à 49 ans

Hommes Femmes


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 247 731 15 428 315 239 757 10 176 114 487 488 25 604 429





9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 2 5 3 6




12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 1 465 11 691 12 925 150 109 14 390 161 801









20 Autres revenus 51 586 371 509 46 641 276 687 98 227 648 195











29 REVENU TOTAL 312 754 20 256 818 314 517 13 001 413 627 271 33 258 231


















45 REVENU NET 308 061 18 333 572 299 401 11 650 500 607 462 29 984 071

Hommes Femmes Total

50 à 54 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes


























65 Frais médicaux 127 235 242 850 92 469 170 597 219 704 413 447


67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 1 721 918 2 168 910 3 889 1 828





72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 5 2 1 6 3


région ressource éloignée 356 805 389 694 745 1 499




50 à 54 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)












83 Impôt à payer 247 522 2 329 886 225 299 1 243 145 472 821 3 573 031



86 Versements anticipés de crédits d’impôt 827 1 552 810 913 1 637 2 465

87 Impôts spéciaux 949 81 600 45 1 549 126








94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 2 513 3 859 716 735 3 229 4 594














107 SOLDE À PAYER 107 250 249 367 130 713 146 724 237 963 396 091

108 Somme jointe 18 294 57 941 20 060 30 162 38 354 88 104

109 REMBOURSEMENT 179 092 –279 056 157 143 –161 661 336 235 –440 716






D’IMPÔT REMBOURSABLES 296 754 2 214 363 279 173 1 050 368 575 927 3 264 731



TotalHommes

50 à 54 ans

FemmesComposantes


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 215 195 11 729 070 197 572 7 200 659 412 767 18 929 729

5 Correction des revenus d’emploi 14 606 2 035 547 109 15 153 2 144







d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 50 492 1 644 933 49 646 1 257 797 100 138 2 902 730










20 Autres revenus 54 197 490 839 49 695 371 101 103 892 861 940




24 Revenus nets de profession 7 436 1 019 704 5 446 303 216 12 882 1 322 920







29 REVENU TOTAL 291 985 18 230 698 295 587 11 269 971 587 572 29 500 668















42 Report du rajustement des frais de placement 1 953 4 610 976 1 487 2 929 6 098



45 REVENU NET 287 542 16 182 763 280 452 10 041 104 567 994 26 223 867

Hommes Femmes

55 à 59 ans

Composantes Total


TABLEAU 3 (suite)


Composantes




47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 692 838 228 276 920 1 114






















65 Frais médicaux 124 375 249 688 88 015 164 792 212 390 414 480


67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 772 448 1 070 493 1 842 940











55 à 59 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)












83 Impôt à payer 224 683 1 956 867 201 727 1 008 723 426 410 2 965 590



86 Versements anticipés de crédits d’impôt 439 721 324 330 763 1 051

87 Impôts spéciaux 629 84 426 39 1 055 123






















107 SOLDE À PAYER 106 238 249 237 130 864 146 040 237 102 395 278

108 Somme jointe 21 249 74 688 24 472 31 771 45 721 106 459

109 REMBOURSEMENT 157 993 –251 085 134 724 –134 985 292 717 –386 070









55 à 59 ans

Composantes Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 148 382 5 884 997 116 686 2 949 816 265 068 8 834 813



7 Prestations d’assurance parentale 79 511 44 133 123 644



10 Prestations du RRQ ou du RPC 162 349 1 026 291 185 838 992 022 348 187 2 018 312












20 Autres revenus 52 706 447 272 45 520 330 241 98 226 777 513











29 REVENU TOTAL 251 528 13 901 894 258 366 8 474 854 509 894 22 376 749














41 Autres déductions 61 366 764 176 29 287 283 618 90 653 1 047 794




45 REVENU NET 249 620 12 255 340 254 561 7 738 390 504 181 19 993 730

Hommes Femmes Total

60 à 64 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)


Composantes




47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 215 264 85 103 300 367






53 Déduction pour Indien 462 14 933 516 14 068 978 29 001















64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 760 1 131 677 886 1 437 2 017

65 Frais médicaux 116 187 248 245 77 023 142 257 193 210 390 502













60 à 64 ans

TotalHommes Femmes


TABLEAU 3 (suite)












83 Impôt à payer 185 593 1 364 431 159 785 696 166 345 378 2 060 597




87 Impôts spéciaux 300 38 239 19 539 57













99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 053 644 195 121 1 248 765



102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 1 1 1




105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 203 369 1 423 683 189 696 727 421 393 065 2 151 104


107 SOLDE À PAYER 121 993 246 812 144 540 171 447 266 533 418 259

108 Somme jointe 27 514 64 343 31 854 43 591 59 368 107 934

109 REMBOURSEMENT 103 090 –156 635 84 435 –75 424 187 525 –232 060









60 à 64 ans

Composantes TotalHommes Femmes


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 81 036 2 016 121 52 075 779 273 133 111 2 795 394





9 Pension de sécurité de la vieillesse 201 594 1 158 800 213 293 1 227 171 414 887 2 385 972

10 Prestations du RRQ ou du RPC 202 199 1 373 908 206 510 1 084 407 408 709 2 458 314












20 Autres revenus 41 639 349 834 33 820 241 071 75 459 590 905


22 Revenus nets d’agriculture 3 397 7 065 818 850 4 215 7 915



25 Revenus nets de travail à la commission 1 668 30 113 814 12 426 2 482 42 539






29 REVENU TOTAL 211 031 10 204 385 221 148 6 601 092 432 179 16 805 477


















45 REVENU NET 210 403 9 080 096 220 340 6 206 636 430 743 15 286 732


65 à 69 ans


TABLEAU 3 (suite)


Composantes



46 Rajustement de déductions 949 1 470 808 859 1 757 2 329






















64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 845 1 452 667 1 235 1 512 2 687

65 Frais médicaux 105 039 228 523 67 240 124 362 172 279 352 885

66 Frais de scolarité ou d’examen 1 230 705 2 241 973 3 471 1 678


68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 1 516 4 253 360 1 011 1 876 5 263



71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 69 33 69 33







65 à 69 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)




77 Impôt sur le revenu imposable 210 159 1 548 807 220 099 965 097 430 258 2 513 904








83 Impôt à payer 131 843 836 049 116 625 415 060 248 468 1 251 109
















98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 1 248 6 764 688 1 849 1 936 8 613


100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 940 468 429 120 1 369 588


102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 7 6 9 7


société de personnes 2 307 680 858 86 3 165 766




107 SOLDE À PAYER 133 689 254 506 153 862 167 018 287 551 421 525

108 Somme jointe 32 491 82 937 37 084 44 958 69 575 127 894

109 REMBOURSEMENT 61 020 –84 865 48 274 –40 434 109 294 –125 299



111 Soutien aux enfants 319 804 511 1 240 830 2 044



D’IMPÔT REMBOURSABLES 193 741 768 144 175 974 351 084 369 715 1 119 227



65 à 69 ans

Composantes Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 38 097 599 562 20 647 174 086 58 744 773 648

5 Correction des revenus d’emploi 1 976 929 41 65 2 017 994

6 Autres revenus d’emploi 1 391 7 562 627 2 178 2 018 9 739



9 Pension de sécurité de la vieillesse 147 045 932 184 162 244 1 030 988 309 289 1 963 172










18 Prestations d’assistance sociale 400 2 778 482 3 582 882 6 360



20 Autres revenus 19 922 152 381 17 037 77 869 36 959 230 250



23 Revenus nets de pêche 17 197 1 18 197

24 Revenus nets de profession 2 652 173 134 766 14 706 3 418 187 840

25 Revenus nets de travail à la commission 843 13 658 346 3 501 1 189 17 159






29 REVENU TOTAL 149 083 6 381 917 163 917 4 628 223 313 000 11 010 140



31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 721 3 249 902 1 190 2 623 4 439

32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 1 382 5 979 321 833 1 703 6 812






38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 609 1 841 409 1 182 1 018 3 023






43 Rajustement des frais de placement 1 573 3 537 827 816 2 400 4 353


45 REVENU NET 148 665 5 721 492 163 361 4 438 264 312 026 10 159 757


70 à 74 ans


TABLEAU 3 (suite)


Composantes

















59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 1 289 3 952 664 2 545 1 953 6 497




par un enfant majeur aux études postsecondaires 448 1 381 138 391 586 1 772





65 Frais médicaux 77 608 176 664 51 217 94 780 128 825 271 444

66 Frais de scolarité ou d’examen 561 276 1 087 361 1 648 637


68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 357 1 110 69 115 426 1 225






région ressource éloignée 8 5 3 11 5




70 à 74 ans

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)









et coopératif Desjardins 1 176 2 540 938 1 913 2 114 4 453

81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 1 1 1 1


83 Impôt à payer 79 613 476 383 75 277 273 612 154 890 749 995

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 2 980 101 938 32 3 918 133













96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 10 230 962 5 976 321 16 206 1 283


98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 497 2 511 268 473 765 2 984


100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 153 74 126 41 279 115




société de personnes 826 190 190 23 1 016 213




107 SOLDE À PAYER 94 000 158 581 115 320 122 745 209 320 281 326

108 Somme jointe 24 016 53 224 29 379 35 114 53 395 88 338

109 REMBOURSEMENT 47 032 –60 844 36 974 –27 753 84 006 –88 596



111 Soutien aux enfants 123 320 195 533 318 853






Hommes Femmes Total

70 à 74 ans

Composantes


TABLEAU 3 (suite)







4 Revenus d’emploi 46 440 292 941 19 954 84 691 66 394 377 632




8 Prestations d’assurance emploi 837 4 755 254 1 178 1 091 5 932

9 Pension de sécurité de la vieillesse 237 538 1 470 764 357 131 2 219 107 594 669 3 689 870

10 Prestations du RRQ ou du RPC 231 839 1 729 119 311 338 1 790 995 543 177 3 520 113





14 Intérêts et autres revenus de placement 120 963 443 077 187 302 620 720 308 265 1 063 797



17 Pension alimentaire reçue 27 221 980 12 485 1 007 12 706

18 Prestations d’assistance sociale 424 3 785 577 4 260 1 001 8 045


et versement net des suppléments fédéraux 108 568 424 793 212 515 1 056 018 321 083 1 480 811

20 Autres revenus 19 493 87 716 24 422 68 393 43 915 156 109


22 Revenus nets d’agriculture 2 215 1 566 520 500 2 735 2 066



25 Revenus nets de travail à la commission 583 5 274 190 984 773 6 258






29 REVENU TOTAL 239 659 9 424 066 359 145 9 682 574 598 804 19 106 639



31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 518 569 347 460 865 1 030

32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 732 2 673 108 281 840 2 954

33 Déduction pour REER 683 5 554 142 324 825 5 878





38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 825 2 367 800 2 173 1 625 4 540



pour un travail autonome 3 684 3 089 1 060 471 4 744 3 560





45 REVENU NET 239 089 8 643 793 358 293 9 419 666 597 382 18 063 459


75 ans et plus


TABLEAU 3 (suite)


Composantes











54 Déductions pour certains revenus 108 462 424 566 212 371 1 055 662 320 833 1 480 227


56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 121 291 547 944 225 953 1 139 436 347 244 1 687 380






ou pour revenus de retraite 200 902 856 786 286 149 1 056 003 487 051 1 912 789


par un enfant majeur aux études postsecondaires 322 905 200 512 522 1 417

62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 6 272 2 420 1 953 535 8 225 2 955




65 Frais médicaux 130 802 396 060 142 642 421 845 273 444 817 905

66 Frais de scolarité ou d’examen 455 211 783 248 1 238 459




70 Crédits d’impôt non remboursables 239 555 779 340 359 072 1 087 239 598 627 1 866 579







76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 239 553 824 238 359 058 1 116 622 598 611 1 940 860

75 ans et plus

Hommes Femmes Total


TABLEAU 3 (suite)












83 Impôt à payer 109 064 630 990 122 870 498 004 231 934 1 128 994


85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 3 709 719 1 144 136 4 853 855



88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 3 019 5 218 863 924 3 882 6 142









96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 3 905 352 2 021 108 5 926 460












107 SOLDE À PAYER 154 494 252 712 254 595 280 839 409 089 533 551

108 Somme jointe 46 827 118 664 77 369 117 772 124 196 236 436

109 REMBOURSEMENT 71 461 –103 864 69 187 –63 227 140 648 –167 090



111 Soutien aux enfants 58 146 109 288 167 433






Hommes Femmes Total

75 ans et plus

Composantes


TABLEAU 3 (suite)



1 Contribuables imposables 2 130 079 1 911 839 4 041 918

2 Contribuables non imposables 1 014 486 1 357 617 2 372 103



4 Revenus d’emploi 2 213 398 97 353 737 1 992 380 64 245 751 4 205 778 161 599 489

5 Correction des revenus d’emploi 169 673 –26 757 5 670 272 175 343 –26 484

6 Autres revenus d’emploi 112 358 750 455 85 370 524 626 197 728 1 275 082

7 Prestations d’assurance parentale 78 371 322 202 123 764 1 462 306 202 135 1 784 508

8 Prestations d’assurance emploi 379 167 2 299 342 253 403 1 172 653 632 570 3 471 995

9 Pension de sécurité de la vieillesse 586 232 3 562 059 732 749 4 477 670 1 318 981 8 039 729

10 Prestations du RRQ ou du RPC 778 607 5 433 202 910 985 5 126 602 1 689 592 10 559 804


d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 565 580 12 881 809 547 775 8 956 148 1 113 355 21 837 958

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 47 034 345 490 223 533 2 373 461 270 567 2 718 952

13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 437 687 7 927 697 376 380 3 064 288 814 067 10 991 985

14 Intérêts et autres revenus de placement 696 963 1 745 300 759 063 1 607 973 1 456 026 3 353 273

15 Revenus de location 218 718 1 121 574 163 995 517 887 382 713 1 639 461

16 Gains en capital imposables 210 638 2 285 165 207 819 1 224 555 418 457 3 509 719

17 Pension alimentaire reçue 487 3 538 13 161 171 735 13 648 175 274

18 Prestations d’assistance sociale 197 698 1 311 190 194 115 1 304 860 391 813 2 616 050


et versement net des suppléments fédéraux 356 869 2 268 306 492 888 2 631 146 849 757 4 899 453

20 Autres revenus 580 084 3 491 280 539 703 2 653 041 1 119 787 6 144 321

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 224 752 3 239 415 194 200 2 177 591 418 952 5 417 007


23 Revenus nets de pêche 1 057 20 810 124 1 113 1 181 21 923

24 Revenus nets de profession 54 613 5 402 335 48 540 2 572 378 103 153 7 974 713



à un associé retiré 417 13 553 184 2 630 601 16 183


à un associé déterminé 10 524 149 940 4 149 28 455 14 673 178 395

28 Revenus d’entreprise 344 349 9 533 428 277 115 5 084 586 621 464 14 618 014

29 REVENU TOTAL 3 144 565 152 605 128 3 269 456 106 597 471 6 414 021 259 202 599


30 Déduction pour travailleur 2 289 137 2 080 666 2 094 853 1 805 998 4 383 990 3 886 664

31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 695 767 2 156 724 762 911 2 003 696 1 458 678 4 160 421


33 Déduction pour REER 834 241 4 645 409 728 482 2 854 401 1 562 723 7 499 810

34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 14 676 199 067 524 3 377 15 200 202 444

35 Frais de déménagement 6 308 34 962 4 282 16 418 10 590 51 379


37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 1 989 57 472 945 18 779 2 934 76 251


39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 7 817 78 555 3 319 21 219 11 136 99 774



41 Autres déductions 471 320 3 708 216 256 663 1 437 766 727 983 5 145 982




45 REVENU NET 3 088 457 138 656 648 3 153 704 98 035 870 6 242 161 236 692 518


Ensemble


TABLEAU 3 (suite)


Composantes





48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 3 093 291 138 809 122 3 182 380 98 544 416 6 275 671 237 353 539


50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 5 802 60 239 4 074 34 345 9 876 94 584




54 Déductions pour certains revenus 425 376 2 807 594 587 434 3 149 789 1 012 810 5 957 383








ou pour revenus de retraite 766 653 2 193 694 884 176 2 338 370 1 650 829 4 532 064



62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 944 909 649 066 834 095 536 474 1 779 004 1 185 541



64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 6 259 10 088 6 407 10 337 12 666 20 425

65 Frais médicaux 1 177 308 2 268 962 910 382 1 695 131 2 087 690 3 964 093





70 Crédits d’impôt non remboursables 3 139 881 7 949 925 3 268 007 8 122 904 6 407 888 16 072 829

71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 951 2 376 209 100 5 160 2 477




74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 725 634 18 092 599 105 13 938 1 324 739 32 030


76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 3 141 437 8 182 241 3 268 291 8 251 199 6 409 728 16 433 439

Ensemble

TotalHommes Femmes


TABLEAU 3 (fin)




77 Impôt sur le revenu imposable 3 063 489 24 331 200 3 157 029 16 209 177 6 220 518 40 540 377


autorisés du Québec 31 530 4 746 16 847 2 133 48 377 6 878

79 Crédit d’impôt pour dividendes 435 566 768 304 374 253 301 423 809 819 1 069 727





83 Impôt à payer 2 130 079 15 396 976 1 911 839 8 847 755 4 041 918 24 244 731

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 120 458 4 096 69 108 2 350 189 566 6 445



87 Impôts spéciaux 10 370 819 5 216 368 15 586 1 187


89 Cotisation au Fonds des services de santé 736 680 128 111 668 616 94 330 1 405 296 222 441

90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 983 830 463 553 983 766 405 878 1 967 596 869 430


92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 2 599 176 17 041 563 2 679 415 10 544 228 5 278 591 27 585 791


93 Impôt du Québec retenu à la source 2 334 447 14 236 383 2 138 337 8 006 039 4 472 784 22 242 422



96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 960 433 111 576 938 236 61 806 1 898 669 173 382

97 Impôt payé par acomptes provisionnels 170 422 1 871 512 133 139 1 005 287 303 561 2 876 799




101 Cotisation payée en trop au RQAP 723 832 5 686 727 783 2 463 1 451 615 8 149







107 SOLDE À PAYER 1 245 516 2 215 409 1 518 232 1 647 832 2 763 748 3 863 241

108 Somme jointe 247 893 613 296 296 918 414 277 544 811 1 027 573

109 REMBOURSEMENT 1 635 480 –2 030 674 1 451 952 –1 281 579 3 087 432 –3 312 252






D’IMPÔT REMBOURSABLES 2 884 742 13 938 616 2 863 449 5 299 664 5 748 191 19 238 280


(sans le soutien aux enfants) 2 882 964 14 095 684 2 757 136 7 269 844 5 640 100 21 365 529

TotalHommes Femmes

Ensemble

Composantes


TABLEAU 4

Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)


1 Contribuables imposables 48 1 860 3 111




4 Revenus d’emploi 1 959 17 426 168 157 392 696 238 746 1 393 446


6 Autres revenus d’emploi 164 537 4 968 9 011 8 124 31 735

7 Prestations d’assurance parentale 135 624 3 342 7 795 7 858 35 710

8 Prestations d’assurance emploi 241 1 354 5 347 11 603 17 363 64 184

9 Pension de sécurité de la vieillesse 416 2 397 8 487 11 613 38 145 188 287

10 Prestations du RRQ ou du RPC 853 4 207 29 422 46 587 76 499 225 639



12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 106 768 2 530 6 222 9 072 40 362



15 Revenus de location 2 953 –35 994 7 272 2 948 9 575 11 857

16 Gains en capital imposables 705 8 158 7 961 3 916 8 240 7 827


18 Prestations d’assistance sociale 118 430 28 619 75 118 178 409 1 200 265


et versement net des suppléments fédéraux 321 2 025 10 317 15 510 39 350 113 611

20 Autres revenus 1 520 5 157 55 524 85 734 91 804 276 577

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 7 415 –148 052 21 800 30 296 40 991 206 157

22 Revenus nets d’agriculture 1 178 –27 033 1 528 –2 894 2 363 4 693

23 Revenus nets de pêche 9 –119 7 –58 23 –36

24 Revenus nets de profession 653 –9 184 2 873 4 960 4 886 22 842

25 Revenus nets de travail à la commission 543 –10 855 1 949 2 444 3 245 13 273

26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 2 2 21 38 33 122

à un associé retiré

27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 238 –5 201 45 9 42 –4

à un associé déterminé

28 Revenus d’entreprise 10 646 –197 926 28 660 34 572 51 448 247 054

29 REVENU TOTAL 167 978 –172 307 303 185 743 235 513 430 3 929 153


30 Déduction pour travailleur 2 270 709 191 132 27 196 283 322 101 592

31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 315 256 8 990 1 189 18 801 3 541

32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 140 623 453 585 836 1 169

33 Déduction pour REER 856 1 101 2 740 2 655 5 264 5 976



36 Frais financiers et frais d’intérêts 348 2 344 1 758 1 768 2 136 2 629


38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 8 220 104 389 513



pour un travail autonome 285 117 14 440 659 43 257 7 874



43 Rajustement des frais de placement 435 5 798 579 892 658 828


45 REVENU NET 31 332 300 862 705 276 512 917 3 769 750

0 $ ou moinsComposantes

1 $ à 4 999 $ 5 000 $ à 9 999 $


TABLEAU 4 (suite)




46 Rajustement de déductions 246 270 683 950 1 938 2 607


48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 32 642 54 968 301 546 756 625 513 019 3 846 957




52 Déduction pour gains en capital 3 11 43 24 63 68


54 Déductions pour certains revenus 448 2 402 32 915 57 101 76 134 256 511

55 Déductions diverses 272 885 1 261 2 379 3 937 9 204

56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 769 3 550 36 675 64 796 82 673 283 797

57 REVENU IMPOSABLE 32 547 54 599 290 121 695 584 504 121 3 566 154



59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 55 201 1 029 1 157 3 583 5 721




par un enfant majeur aux études postsecondaires 773 2 053 985 2 574 2 525 6 695





65 Frais médicaux 5 188 7 244 17 598 19 442 34 675 39 906

66 Frais de scolarité ou d’examen 624 1 460 1 041 2 267 1 144 2 314






72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 3 9 1


région ressource éloignée 1 4 2

74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 6 1 760 27 2 714 45

75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 2 1 301 26 554 68


0 $ ou moins 1 $ à 4 999 $ 5 000 $ à 9 999 $Composantes


TABLEAU 4 (suite)






autorisés du Québec 155 19 443 49 717 67

79 Crédit d’impôt pour dividendes 1 000 1 305 14 689 819 14 625 1 536




82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 9 1 285 41 578 164

83 Impôt à payer 48 603 1 860 395 3 111 1 431


85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 1 797 576 17 317 964 48 158 2 982

86 Versements anticipés de crédits d’impôt 906 3 609 3 316 9 499 6 555 20 839

87 Impôts spéciaux 95 6 317 23 435 33


89 Cotisation au Fonds des services de santé 79 8 422 33 425 30






94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 3 7 6 36 4

95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 59 57 1 046 270 5 081 1 968

96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 542 112 96 714 6 171 166 923 11 107






102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 50 45 1 186 534 2 769 2 604





106 Compensation financière pour maintien à domicile 14 2 11 2

107 SOLDE À PAYER 70 833 23 084 75 428 24 410 99 713 38 810

108 Somme jointe 6 618 1 909 9 313 2 552 14 981 4 947

109 REMBOURSEMENT 9 522 –12 743 151 676 –33 000 238 154 –113 394

110 Remboursement anticipé 430 374 3 940 1 202 10 839 5 646








1 $ à 4 999 $ 5 000 $ à 9 999 $0 $ ou moinsComposantes


TABLEAU 4 (suite)







4 Revenus d’emploi 280 506 2 619 742 282 343 3 731 429 295 821 5 053 948

5 Correction des revenus d’emploi 3 282 144 5 076 346 7 078 470













17 Pension alimentaire reçue 1 686 10 005 1 891 12 670 1 733 15 219

18 Prestations d’assistance sociale 145 741 1 213 113 19 482 65 633 9 114 26 806


et versement net des suppléments fédéraux 125 073 504 249 350 110 2 048 525 132 000 519 548

20 Autres revenus 104 240 417 817 88 299 343 732 77 806 305 783











29 REVENU TOTAL 622 984 7 617 240 718 857 12 492 410 518 436 11 569 240







35 Frais de déménagement 448 515 593 871 735 1 368











45 REVENU NET 622 691 7 323 711 718 675 12 085 112 518 330 11 034 254

Composantes10 000 $ à 14 999 $ 15 000 $ à 19 999 $ 20 000 $ à 24 999 $


TABLEAU 4 (suite)










52 Déduction pour gains en capital 128 306 272 754 346 1 358


54 Déductions pour certains revenus 160 296 682 507 373 358 2 185 904 146 698 631 777


56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 169 516 736 781 384 928 2 260 988 159 233 716 171






ou pour revenus de retraite 159 824 339 863 416 379 1 336 233 244 232 877 451






64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 722 1 203 1 350 4 239 1 120 1 498

65 Frais médicaux 65 828 91 140 184 193 331 469 201 467 342 855


67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 1 205 349 7 665 2 493 11 592 4 113



70 Crédits d’impôt non remboursables 621 733 1 452 522 718 178 1 909 012 518 134 1 388 784


72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 79 7 1 776 443 6 015 1 928


région ressource éloignée 94 10 1 620 746 3 129 3 285


75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 1 585 184 9 353 1 168 22 380 3 468

76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 622 389 1 454 274 718 519 1 912 905 518 250 1 399 331

10 000 $ à 14 999 $ 15 000 $ à 19 999 $Composantes

20 000 $ à 24 999 $


TABLEAU 4 (suite)










81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 472 113 2 190 408 5 898 1 401

82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 4 917 634 36 316 12 101 43 007 27 719

83 Impôt à payer 28 561 5 396 240 015 95 783 347 460 306 682




87 Impôts spéciaux 498 41 574 44 696 56


89 Cotisation au Fonds des services de santé 17 780 114 73 420 2 095 166 074 6 317






94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 221 31 1 016 153 6 960 1 415














107 SOLDE À PAYER 183 178 82 537 409 289 190 461 306 911 219 830

108 Somme jointe 32 212 12 659 87 980 36 564 58 425 39 333

109 REMBOURSEMENT 288 963 –208 233 251 330 –187 741 205 719 –176 067









Composantes10 000 $ à 14 999 $ 15 000 $ à 19 999 $ 20 000 $ à 24 999 $


TABLEAU 4 (suite)







4 Revenus d’emploi 301 938 6 410 513 319 802 8 253 434 328 201 9 946 192

5 Correction des revenus d’emploi 8 880 335 10 400 352 12 202 645




9 Pension de sécurité de la vieillesse 106 783 667 745 84 062 522 832 74 528 461 189









17 Pension alimentaire reçue 1 335 14 046 1 054 12 956 871 11 219




20 Autres revenus 68 006 262 561 67 245 251 403 69 341 259 239











29 REVENU TOTAL 429 002 11 781 085 414 953 13 480 773 407 298 15 264 037






34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 652 2 848 770 3 718 925 5 247









42 Report du rajustement des frais de placement 705 584 764 740 904 1 293



45 REVENU NET 428 939 11 081 378 414 889 12 593 233 407 245 14 185 438

25 000 $ à 29 999 $ 30 000 $ à 34 999 $ 35 000 $ à 39 999 $Composantes


TABLEAU 4 (suite)



























65 Frais médicaux 187 681 323 812 193 096 339 292 197 526 363 871





70 Crédits d’impôt non remboursables 428 853 1 124 232 414 826 1 078 886 407 196 1 049 901








Composantes25 000 $ à 29 999 $ 30 000 $ à 34 999 $ 35 000 $ à 39 999 $


TABLEAU 4 (suite)












83 Impôt à payer 362 010 535 109 381 096 801 820 390 236 1 076 172




87 Impôts spéciaux 814 55 1 044 75 1 283 96






















107 SOLDE À PAYER 241 577 218 352 220 130 210 479 201 647 198 704

108 Somme jointe 41 979 38 098 38 433 37 922 36 243 36 507

109 REMBOURSEMENT 185 408 –166 773 193 675 –173 749 204 772 –181 738









Composantes25 000 $ à 29 999 $ 30 000 $ à 34 999 $ 35 000 $ à 39 999 $


TABLEAU 4 (suite)







4 Revenus d’emploi 293 243 9 926 313 248 389 9 595 791 402 927 18 371 488

5 Correction des revenus d’emploi 13 332 1 668 13 240 1 125 25 667 –49

















20 Autres revenus 67 921 261 596 58 722 231 815 96 798 389 259



23 Revenus nets de pêche 92 1 461 87 1 931 115 3 008








29 REVENU TOTAL 365 725 15 492 600 299 409 14 204 110 473 535 25 908 265











39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 237 510 257 622 569 1 613




42 Report du rajustement des frais de placement 994 894 997 919 1 886 2 078



45 REVENU NET 365 685 14 380 171 299 384 13 040 265 473 490 23 508 886

45 000 $ à 49 999 $ 50 000 $ à 59 999 $Composantes

40 000 $ à 44 999 $


TABLEAU 4 (suite)



























65 Frais médicaux 175 652 340 376 146 146 284 874 227 231 453 561













Composantes50 000 $ à 59 999 $40 000 $ à 44 999 $ 45 000 $ à 49 999 $


TABLEAU 4 (suite)












83 Impôt à payer 356 017 1 238 719 294 058 1 248 892 468 107 2 529 361




87 Impôts spéciaux 1 281 93 1 126 69 2 072 137














100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 824 2 789 2 258 755 776 416








107 SOLDE À PAYER 177 890 193 385 137 710 159 535 200 757 264 731

108 Somme jointe 34 424 37 619 27 814 31 597 42 724 55 104

109 REMBOURSEMENT 187 146 –174 651 161 121 –159 690 271 874 –293 833









Composantes40 000 $ à 44 999 $ 45 000 $ à 49 999 $ 50 000 $ à 59 999 $


TABLEAU 4 (suite)







4 Revenus d’emploi 293 665 16 271 829 467 924 33 559 195 148 548 14 384 739

5 Correction des revenus d’emploi 23 158 –4 441 36 179 –17 004 8 947 –6 006














18 Prestations d’assistance sociale 233 815 240 777 58 207



20 Autres revenus 71 813 327 548 115 955 667 129 40 399 401 975



23 Revenus nets de pêche 72 2 337 79 3 105 42 2 422



26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 45 559 77 1 874 55 1 948


27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 733 2 008 2 279 11 041 1 689 13 410


28 Revenus d’entreprise 27 314 452 776 47 780 1 062 639 20 135 768 991

29 REVENU TOTAL 330 219 21 370 783 513 780 42 083 780 164 921 18 544 774



31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 171 888 575 854 297 306 1 332 323 85 779 492 694



34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 214 10 069 2 590 26 736 1 373 19 470












45 REVENU NET 330 187 19 217 476 513 717 37 450 821 164 881 16 251 050

60 000 $ à 69 999 $ 70 000 $ à 99 999 $ 100 000 $ à 129 999 $Composantes


TABLEAU 4 (suite)




















ou pour revenus de retraite 20 184 24 212 6 464 8 691 859 2 123







65 Frais médicaux 150 854 305 674 213 546 459 942 55 369 139 580









région ressource éloignée 1 420 3 605 1 779 4 539 563 1 411




Composantes60 000 $ à 69 999 $ 70 000 $ à 99 999 $ 100 000 $ à 129 999 $


TABLEAU 4 (suite)






autorisés du Québec 4 204 592 7 835 1 208 3 394 619






83 Impôt à payer 327 483 2 299 710 510 001 5 013 713 163 613 2 484 506




87 Impôts spéciaux 1 734 112 2 599 175 679 93









95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 5 564 11 685 9 138 22 594 895 1 975






101 Cotisation payée en trop au RQAP 100 519 164 81 437 2 203 23 846 1 783

102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 958 5 407 2 580 5 398 578 1 207






107 SOLDE À PAYER 122 175 194 619 171 922 367 186 60 809 213 361

108 Somme jointe 27 089 42 006 41 970 87 786 16 543 57 174

109 REMBOURSEMENT 207 435 –249 864 340 742 –526 573 103 772 –244 127









Composantes60 000 $ à 69 999 $ 70 000 $ à 99 999 $ 100 000 $ à 129 999 $


TABLEAU 4 (suite)




2 Contribuables non imposables 527 761 325



4 Revenus d’emploi 42 639 4 872 247 44 583 5 820 222 17 242 2 615 342

5 Correction des revenus d’emploi 2 261 –1 925 1 748 –1 805 416 –440


7 Prestations d’assurance parentale 829 6 295 798 6 555 291 2 227






12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 375 5 522 503 8 474 228 3 488








et versement net des suppléments fédéraux 610 8 625 643 10 325 182 2 418

20 Autres revenus 12 692 187 378 14 130 308 896 6 194 200 857


22 Revenus nets d’agriculture 466 5 825 601 10 695 322 8 619

23 Revenus nets de pêche 8 444 21 1 196 4 439


25 Revenus nets de travail à la commission 570 41 302 703 60 183 318 34 659

26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 28 1 595 41 2 380 20 1 503


27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 934 9 779 1 579 15 137 999 15 815



29 REVENU TOTAL 49 183 6 837 995 54 442 9 290 201 23 095 5 131 611










38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 935 5 095 681 3 698 169 679






43 Rajustement des frais de placement 1 647 4 339 2 001 8 099 934 3 511


45 REVENU NET 49 164 5 914 347 54 420 8 001 456 23 087 4 455 446

130 000 $ à 149 999 $ 150 000 $ à 199 999 $ 200 000 $ à 249 999 $Composantes


TABLEAU 4 (suite)












54 Déductions pour certains revenus 819 9 483 761 11 323 225 3 191





58 Montant personnel de base 49 143 536 500 54 355 593 391 23 055 251 598

59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 297 939 265 1 007 56 221


ou pour revenus de retraite 393 936 551 1 384 216 539





mentales ou physiques 270 671 344 852 154 383


65 Frais médicaux 13 182 38 669 11 753 40 554 3 546 16 339




69 Total des montants 49 150 629 381 54 363 698 921 23 058 298 487



72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 420 1 075 3 408 1 523 1 765 789






Composantes200 000 $ à 249 999 $130 000 $ à 149 999 $ 150 000 $ à 199 999 $


TABLEAU 4 (suite)












83 Impôt à payer 48 656 959 872 53 681 1 344 272 22 770 768 696



86 Versements anticipés de crédits d’impôt 345 1 007 336 805 100 241

87 Impôts spéciaux 162 12 98 10 37 15
















102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 161 274 177 292 47 55



104 Autres crédits d’impôt 649 794 796 1 050 323 398


106 Compensation financière pour maintien à domicile 3

107 SOLDE À PAYER 20 137 103 813 25 329 182 882 12 300 124 036

108 Somme jointe 5 783 29 049 7 804 55 267 4 174 39 668

109 REMBOURSEMENT 28 961 –89 689 28 988 –109 434 10 742 –51 911




112 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 359 622 1 479 701 606 304





150 000 $ à 199 999 $ 200 000 $ à 249 999 $Composantes

130 000 $ à 149 999 $


TABLEAU 4 (suite)


Nombre Montant Nombre Montant


2 Contribuables non imposables 454 2 372 103

3 Tous les contribuables 43 589 6 414 021


4 Revenus d’emploi 29 145 8 363 496 4 205 778 161 599 489

5 Correction des revenus d’emploi 441 –275 175 343 –26 484

6 Autres revenus d’emploi 3 796 89 063 197 728 1 275 082


8 Prestations d’assurance emploi 327 1 942 632 570 3 471 995

9 Pension de sécurité de la vieillesse 6 962 41 712 1 318 981 8 039 729





13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 29 551 4 598 254 814 067 10 991 985

14 Intérêts et autres revenus de placement 31 959 636 574 1 456 026 3 353 273

15 Revenus de location 7 249 440 657 382 713 1 639 461

16 Gains en capital imposables 18 631 1 740 104 418 457 3 509 719

17 Pension alimentaire reçue 49 7 958 13 648 175 274

18 Prestations d’assistance sociale 13 45 391 813 2 616 050


et versement net des suppléments fédéraux 309 9 672 849 757 4 899 453

20 Autres revenus 11 378 959 865 1 119 787 6 144 321

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 2 957 588 851 418 952 5 417 007

22 Revenus nets d’agriculture 688 27 964 44 331 226 543


24 Revenus nets de profession 12 557 4 831 491 103 153 7 974 713

25 Revenus nets de travail à la commission 377 61 535 40 729 780 130



27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 3 973 113 065 14 673 178 395


28 Revenus d’entreprise 18 168 5 629 988 621 464 14 618 014

29 REVENU TOTAL 43 589 23 633 614 6 414 021 259 202 599


30 Déduction pour travailleur 38 226 40 184 4 383 990 3 886 664



33 Déduction pour REER 29 721 605 559 1 562 723 7 499 810


35 Frais de déménagement 127 2 126 10 590 51 379

36 Frais financiers et frais d’intérêts 16 783 201 288 202 343 615 614

37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 136 16 026 2 934 76 251


39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 2 991 58 423 11 136 99 774


pour un travail autonome 12 579 28 720 442 699 346 989

41 Autres déductions 14 013 817 469 727 983 5 145 982

42 Report du rajustement des frais de placement 1 553 14 459 20 043 42 366


44 Total des déductions : calcul du revenu net 42 903 1 945 749 4 788 650 22 725 237

45 REVENU NET 43 567 21 694 117 6 242 161 236 692 518

250 000 $ ou plus EnsembleComposantes


TABLEAU 4 (suite)






48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 43 570 21 697 892 6 275 671 237 353 539


50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 263 32 217 9 876 94 584


52 Déduction pour gains en capital 2 933 476 305 14 714 840 859

53 Déduction pour Indien 35 11 133 21 197 545 436

54 Déductions pour certains revenus 394 117 485 1 012 810 5 957 383

55 Déductions diverses 3 503 258 802 85 680 920 648


57 REVENU IMPOSABLE 43 452 20 678 000 6 220 579 228 694 501


58 Montant personnel de base 43 449 473 868 6 407 204 69 763 322

59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 116 487 161 145 544 873


ou pour revenus de retraite 317 816 1 650 829 4 532 064


par un enfant majeur aux études postsecondaires 3 819 14 207 103 231 316 003

62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 14 571 27 847 1 779 004 1 185 541


mentales ou physiques 358 890 99 407 245 748


65 Frais médicaux 3 159 25 492 2 087 690 3 964 093

66 Frais de scolarité ou d’examen 900 2 402 305 734 543 521


68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 5 546 21 704 144 474 281 254

69 Total des montants 43 461 567 198 6 407 888 80 364 144

70 Crédits d’impôt non remboursables 43 461 113 440 6 407 888 16 072 829


72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 4 253 1 902 107 962 45 359




75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 25 464 98 291 505 904 221 086

76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 43 495 214 801 6 409 728 16 433 439

Composantes250 000 $ ou plus Ensemble


TABLEAU 4 (fin)




77 Impôt sur le revenu imposable 43 452 4 756 744 6 220 518 40 540 377



79 Crédit d’impôt pour dividendes 29 537 480 625 809 819 1 069 727


et coopératif Desjardins 1 218 2 998 33 944 74 087

81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 1 589 1 081 325 437 153 167

82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 5 973 10 136 440 107 471 330

83 Impôt à payer 43 135 3 533 598 4 041 918 24 244 731

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 1 351 46 189 566 6 445

85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 10 241 5 721 540 530 92 129


87 Impôts spéciaux 42 42 15 586 1 187

88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 9 230 39 274 392 040 624 078

89 Cotisation au Fonds des services de santé 30 092 24 487 1 405 296 222 441

90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 9 862 5 690 1 967 596 869 430

91 Contribution santé 39 543 7 909 5 036 879 1 007 376

92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 43 529 3 617 186 5 278 591 27 585 791


93 Impôt du Québec retenu à la source 28 500 1 752 151 4 472 784 22 242 422

94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 1 700 6 495 208 656 248 856



97 Impôt payé par acomptes provisionnels 23 673 1 124 981 303 561 2 876 799




101 Cotisation payée en trop au RQAP 5 059 709 1 451 615 8 149





105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 41 536 2 923 632 5 183 509 27 036 731

106 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301

107 SOLDE À PAYER 26 013 853 027 2 763 748 3 863 241

108 Somme jointe 10 302 381 813 544 811 1 027 573

109 REMBOURSEMENT 17 432 –159 041 3 087 432 –3 312 252

110 Remboursement anticipé 517 651 169 187 141 518


111 Soutien aux enfants 3 148 3 860 904 705 2 127 249

112 Crédit d’impôt pour la solidarité 927 450 2 730 036 1 618 356


D’IMPÔT REMBOURSABLES 43 261 3 518 779 5 748 191 19 238 280


(sans le soutien aux enfants) 43 252 3 522 639 5 640 100 21 365 529

250 000 $ ou plus EnsembleComposantes


TABLEAU 5

Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)


1 Contribuables imposables 2 847 317 737 334 69 051


3 Tous les contribuables 3 530 619 1 423 800 109 110


4 Revenus d’emploi 3 513 395 154 949 763 316 392 1 674 785 86 066 630 921

5 Correction des revenus d’emploi 151 321 –46 615 9 736 9 419 2 443 2 436

6 Autres revenus d’emploi 166 431 1 127 043 13 374 68 840 2 918 4 844


8 Prestations d’assurance emploi 507 315 2 443 288 25 618 146 194 64 933 689 891




d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 90 298 1 213 367 944 947 19 551 628 1 799 6 937




15 Revenus de location 175 952 103 176 68 544 124 097 3 030 –626





et versement net des suppléments fédéraux 124 892 500 912 513 772 1 949 359 13 085 61 725

20 Autres revenus 617 725 1 934 228 193 885 751 186 22 060 54 280

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 111 460 167 153 30 727 90 769 4 555 –29 367

22 Revenus nets d’agriculture 11 032 –26 574 6 322 –12 939 195 –472

23 Revenus nets de pêche 98 –2 30 5 89 273


25 Revenus nets de travail à la commission 11 711 24 610 3 297 9 156 428 413




à un associé déterminé 5 295 7 601 2 582 4 022 18 11

28 Revenus d’entreprise 170 860 321 951 52 624 151 158 6 295 –27 244

29 REVENU TOTAL 3 530 619 167 700 641 1 423 800 44 202 430 109 110 2 316 068


30 Déduction pour travailleur 3 510 108 3 386 365 201 839 77 343 88 043 38 138

31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 359 487 4 050 474 30 684 32 403 21 018 12 917


33 Déduction pour REER 1 315 883 5 752 793 64 266 212 410 19 379 33 255



36 Frais financiers et frais d’intérêts 80 712 178 044 65 753 106 200 817 862








43 Rajustement des frais de placement 30 845 52 171 10 524 12 321 405 350


45 REVENU NET 3 529 240 152 788 199 1 423 121 40 137 220 108 957 2 242 121

Emploi Retraite Assurance emploiComposantes


TABLEAU 5 (suite)






48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 3 529 507 153 148 484 1 423 176 40 145 254 109 024 2 315 368



51 Pertes nettes en capital d’autres années 37 709 48 335 35 853 53 016 392 229


53 Déduction pour Indien 14 959 450 246 915 12 766 1 689 27 470

54 Déductions pour certains revenus 208 400 761 058 514 097 1 950 525 14 282 65 176



57 REVENU IMPOSABLE 3 517 509 151 021 863 1 422 394 37 979 777 108 189 2 221 569


58 Montant personnel de base 3 526 033 38 413 708 1 423 702 15 535 122 109 101 1 183 928



ou pour revenus de retraite 369 897 447 813 932 154 3 393 542 17 276 24 467



62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 543 893 1 058 575 68 034 15 949 29 286 6 694


mentales ou physiques 12 762 31 404 54 944 136 394 366 903


65 Frais médicaux 1 226 591 1 990 128 621 360 1 469 040 24 745 34 626




69 Total des montants 3 526 558 42 804 388 1 423 739 20 567 083 109 102 1 242 332

70 Crédits d’impôt non remboursables 3 526 558 8 560 878 1 423 739 4 113 417 109 102 248 466

71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 597 2 207 151 72 58 28

72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 49 874 22 220 35 581 13 700 669 265




75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 260 848 74 685 166 010 45 839 2 261 435

76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 3 528 338 8 736 037 1 423 718 4 182 664 109 098 250 588

ComposantesEmploi Retraite Assurance emploi


TABLEAU 5 (suite)




77 Impôt sur le revenu imposable 3 517 499 26 600 390 1 422 392 6 282 699 108 188 357 744


autorisés du Québec 22 026 3 301 16 379 1 890 291 34

79 Crédit d’impôt pour dividendes 357 030 154 481 244 993 72 456 4 859 496



81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 298 842 138 979 6 134 3 258 2 280 485


83 Impôt à payer 2 847 317 17 700 092 737 334 2 553 164 69 051 128 082

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 67 502 2 295 12 929 440 2 488 85



87 Impôts spéciaux 12 351 822 508 62 403 24

88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 62 049 22 058 17 096 15 725 1 662 736



91 Contribution santé 2 956 875 591 375 1 335 825 267 165 81 951 16 390

92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 3 049 187 18 833 475 1 347 410 3 590 098 90 414 182 608





96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 566 316 145 438 100 676 7 274 79 313 7 695

97 Impôt payé par acomptes provisionnels 43 823 199 528 127 013 544 328 811 1 147




101 Cotisation payée en trop au RQAP 1 230 794 7 274 62 627 172 37 727 117

102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 803 251 223 036 250 003 15 5




105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 3 486 861 20 471 826 1 009 433 3 103 862 102 148 188 709

106 Compensation financière pour maintien à domicile 1 679 282

107 SOLDE À PAYER 1 139 694 878 764 964 084 849 892 51 185 30 948

108 Somme jointe 171 487 164 899 260 073 264 945 5 187 3 228

109 REMBOURSEMENT 2 359 673 –2 516 740 397 080 –363 109 54 406 –37 043



111 Soutien aux enfants 601 403 1 273 287 7 836 18 155 56 279 122 387

112 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 300 246 676 140 686 279 466 714 50 074 31 121


D’IMPÔT REMBOURSABLES 3 330 351 15 053 570 1 221 404 1 797 121 101 565 –59 650


(sans le soutien aux enfants) 3 302 178 16 326 857 1 219 605 1 815 276 95 046 62 737

ComposantesEmploi Retraite Assurance emploi


TABLEAU 5 (suite)







4 Revenus d’emploi 39 478 1 188 311 36 928 1 088 581 6 600 231 531












15 Revenus de location 11 282 48 243 79 207 1 165 026 7 772 121 166

16 Gains en capital imposables 29 893 213 272 14 428 276 191 18 924 2 119 326





20 Autres revenus 22 500 115 500 15 158 89 006 3 273 33 246


22 Revenus nets d’agriculture 1 299 –2 695 836 –3 273 850 –1 409

23 Revenus nets de pêche 23 213 2 –5 14 240


25 Revenus nets de travail à la commission 874 8 049 1 411 16 357 139 923


à un associé retiré 42 1 218 15 243 4 39




29 REVENU TOTAL 128 659 11 407 275 84 743 3 957 770 18 924 2 927 148




32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 1 776 4 189 1 266 4 901 255 919












43 Rajustement des frais de placement 247 1 115 1 566 6 285 95 622


45 REVENU NET 127 932 10 814 595 82 302 3 639 456 18 820 2 764 014

Gains en capitalPlacements Location d'immeublesComposantes


TABLEAU 5 (suite)











53 Déduction pour Indien 79 1 740 14 237 1


55 Déductions diverses 1 907 10 523 1 161 5 833 407 1 748




58 Montant personnel de base 128 569 1 401 792 84 728 924 624 18 242 198 827

59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 476 1 825 1 522 6 300 206 752









65 Frais médicaux 31 102 97 269 26 656 60 555 4 012 14 571




69 Total des montants 128 577 1 586 731 84 729 1 059 264 18 257 224 658









Gains en capitalPlacements Location d'immeublesComposantes


TABLEAU 5 (suite)










81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 1 663 1 049 2 794 1 624 582 401


83 Impôt à payer 83 145 1 111 658 53 483 418 775 15 070 391 972



86 Versements anticipés de crédits d’impôt 2 505 6 791 802 2 966 752 1 683

87 Impôts spéciaux 236 88 193 13 28 2










96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 19 806 2 065 19 859 1 763 3 239 418



99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 8 024 7 433 6 012 6 980 841 660

100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 950 590 4 782 3 949 135 91





104 Autres crédits d’impôt 2 165 2 193 3 901 2 546 445 398

105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 73 963 748 336 58 293 368 814 12 217 116 465


107 SOLDE À PAYER 89 812 542 392 55 033 158 642 15 485 304 926

108 Somme jointe 18 733 157 741 12 076 56 286 5 002 148 737

109 REMBOURSEMENT 25 098 –80 057 25 017 –49 851 2 549 –8 539

110 Remboursement anticipé 1 128 1 123 879 825 99 102








Location d'immeublesComposantes

Placements Gains en capital


TABLEAU 5 (suite)







4 Revenus d’emploi 51 399 578 106 14 196 305 773 4 080 35 177


6 Autres revenus d’emploi 2 898 12 623 1 265 5 962 317 917

7 Prestations d’assurance parentale 5 932 27 538 1 890 16 891 430 2 510

8 Prestations d’assurance emploi 6 660 35 453 666 3 192 401 1 946





12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 4 413 33 286 916 9 342 367 2 849





17 Pension alimentaire reçue 440 2 975 61 766 37 393

18 Prestations d’assistance sociale 2 855 8 828 274 830 215 638


et versement net des suppléments fédéraux 8 361 41 561 631 2 959 498 2 565

20 Autres revenus 33 797 118 906 10 162 63 629 3 953 19 939

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 239 609 5 062 006 1 611 17 262 796 353

22 Revenus nets d’agriculture 1 431 132 357 –1 979 57 –333



25 Revenus nets de travail à la commission 1 172 5 525 240 1 656 20 081 710 250


à un associé retiré 22 242 51 2 232 3 251




29 REVENU TOTAL 241 600 6 588 026 59 250 8 650 505 20 305 852 226




32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 1 910 4 999 2 102 3 781 573 3 607






38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 414 1 145 108 357 8 21

39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 276 2 362 1 314 25 084 91 680





43 Rajustement des frais de placement 1 697 3 696 1 734 10 623 487 1 391


45 REVENU NET 234 864 5 884 811 58 702 7 781 739 19 858 745 972

ComposantesAffaires Profession Commission


TABLEAU 5 (suite)






48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 236 375 5 928 376 58 838 7 789 564 19 937 748 603



51 Pertes nettes en capital d’autres années 2 809 4 819 3 713 13 012 577 1 126

52 Déduction pour gains en capital 346 11 759 477 11 719 47 396

53 Déduction pour Indien 188 13 776 28 2 960 3 122







59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 1 640 4 574 138 316 122 320







mentales ou physiques 705 1 741 213 529 59 144


65 Frais médicaux 66 636 106 938 14 576 36 416 6 625 13 941




69 Total des montants 241 463 2 871 065 59 194 782 519 20 299 249 823









ComposantesAffaires Profession Commission


TABLEAU 5 (suite)









et coopératif Desjardins 810 1 800 736 1 748 109 256

81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 6 766 3 735 2 761 1 870 928 608


83 Impôt à payer 111 752 474 632 44 308 997 300 12 052 84 326

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 74 978 2 549 7 478 254 2 014 68


86 Versements anticipés de crédits d’impôt 3 446 13 077 533 2 082 291 1 180

87 Impôts spéciaux 791 67 101 11 82 6








94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 1 326 1 631 598 1 309 170 214

95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 3 364 2 925 655 915 280 268

96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 6 382 563 801 237 332 21









104 Autres crédits d’impôt 34 880 15 112 5 033 2 520 2 164 947

105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 159 641 499 816 47 432 995 950 14 230 79 294


107 SOLDE À PAYER 184 746 537 412 41 854 287 242 15 280 73 644

108 Somme jointe 26 691 82 954 12 986 87 071 2 494 10 429

109 REMBOURSEMENT 53 085 –79 532 16 805 –70 986 4 583 –8 998









Affaires Profession CommissionComposantes


TABLEAU 5 (suite)




2 Contribuables non imposables 11 886 110 716 609

3 Tous les contribuables 21 981 913 774 117


4 Revenus d’emploi 7 023 138 656 221 2 852 130 000 775 032

5 Correction des revenus d’emploi 322 50 17 –4 3 951 5 908

6 Autres revenus d’emploi 305 1 769 8 7 5 352 21 356

7 Prestations d’assurance parentale 409 2 559 8 52 6 837 36 922


9 Pension de sécurité de la vieillesse 3 443 20 981 69 414 107 074 535 586



d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 2 411 25 395 27 242 20 349 212 826

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 515 3 571 16 92 3 800 22 109

13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 5 413 23 985 89 741 20 756 59 597

14 Intérêts et autres revenus de placement 8 659 23 579 201 262 52 258 69 209

15 Revenus de location 1 746 6 958 30 99 6 965 5 082

16 Gains en capital imposables 3 710 61 237 51 626 11 529 29 266




et versement net des suppléments fédéraux 2 189 10 795 27 196 171 488 2 255 603

20 Autres revenus 5 259 21 822 382 903 191 633 2 941 675

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 1 376 9 794 34 262 11 370 –649

22 Revenus nets d’agriculture 21 278 278 038 6 –72 668 –1 881


24 Revenus nets de profession 89 2 473 20 2 121 2 314 11 283

25 Revenus nets de travail à la commission 36 267 1 340 2 922




à un associé déterminé 111 180 451 –3 793

28 Revenus d’entreprise 21 981 290 848 913 23 116 16 567 19 640

29 REVENU TOTAL 21 981 667 023 913 43 309 774 117 9 890 177


30 Déduction pour travailleur 19 259 14 959 853 725 157 360 43 198



33 Déduction pour REER 4 670 30 655 260 1 590 15 985 116 249

34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 61 510 2 36 497 4 680

35 Frais de déménagement 8 62 356 1 016

36 Frais financiers et frais d’intérêts 810 2 115 16 29 4 741 13 293

37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 4 53 4 22 196 6 892

38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 7 16 448 1 365 1 217 3 571

39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 22 46 219 1 695


pour un travail autonome 15 375 12 450 805 840 6 787 1 207

41 Autres déductions 1 919 7 549 210 502 92 135 456 504

42 Report du rajustement des frais de placement 90 105 7 6 551 1 229


44 Total des déductions : calcul du revenu net 19 723 71 412 879 5 178 222 399 668 789

45 REVENU NET 20 894 611 501 904 38 224 616 567 9 244 665

ComposantesAgriculture Pêche Autres


TABLEAU 5 (suite)






48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 21 084 615 676 904 38 293 647 107 9 384 005





53 Déduction pour Indien 1 1 3 320 36 118


55 Déductions diverses 892 5 417 2 1 4 130 23 691


57 REVENU IMPOSABLE 20 961 511 483 903 35 801 606 745 6 314 484



59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 246 968 9 33 49 790 364 243


ou pour revenus de retraite 4 441 11 567 106 192 230 429 469 149


par un enfant majeur aux études postsecondaires 655 1 924 29 78 4 491 12 695

62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 816 882 69 31 40 471 7 695


mentales ou physiques 99 245 5 12 26 163 64 228


65 Frais médicaux 7 581 12 565 364 624 57 442 127 421

66 Frais de scolarité ou d’examen 245 320 7 7 6 605 13 956

67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 127 53 2 1 1 585 641

68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 767 1 196 38 86 1 806 3 980






région ressource éloignée 23 33 190 185

74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 5 280 148 342 9 17 724 410

75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 2 391 418 146 13 6 471 3 333


ComposantesAgriculture Pêche Autres


TABLEAU 5 (suite)







79 Crédit d’impôt pour dividendes 5 382 2 262 88 64 20 579 6 199



81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 488 291 31 22 2 168 843

82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 3 208 2 783 87 88 8 788 7 229

83 Impôt à payer 10 095 35 856 803 3 468 57 508 345 405



86 Versements anticipés de crédits d’impôt 102 314 3 3 15 495 46 915

87 Impôts spéciaux 24 2 1 868 90

88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 14 260 22 533 767 1 506 5 924 8 419

89 Cotisation au Fonds des services de santé 10 939 1 803 823 161 37 374 7 959

90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 10 590 4 971 624 380 92 651 33 219


92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 20 382 71 564 895 5 876 248 233 487 927



94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 333 215 1 2 132 3 239

95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 351 257 12 5 2 678 1 806


97 Impôt payé par acomptes provisionnels 2 112 13 346 89 789 6 585 34 965



100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 790 4 927 55 40 19 997 9 071

101 Cotisation payée en trop au RQAP 2 644 7 109 6 68 372 289





105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 14 403 38 778 848 2 311 204 040 422 571


107 SOLDE À PAYER 14 571 42 202 755 3 728 191 249 153 449

108 Somme jointe 2 593 8 554 72 296 27 417 42 434

109 REMBOURSEMENT 6 402 –9 416 152 –163 142 582 –87 818




112 Crédit d’impôt pour la solidarité 11 249 8 870 390 230 488 622 304 322


D’IMPÔT REMBOURSABLES 19 190 10 950 879 3 042 590 019 –496 342


(sans le soutien aux enfants) 18 649 18 934 876 3 134 540 495 –35 142

Agriculture Pêche AutresComposantes


TABLEAU 5 (suite)


Nombre Montant

1 Contribuables imposables 4 041 918

2 Contribuables non imposables 2 372 103

3 Tous les contribuables 6 414 021


4 Revenus d’emploi 4 205 778 161 599 489

5 Correction des revenus d’emploi 175 343 –26 484

6 Autres revenus d’emploi 197 728 1 275 082

7 Prestations d’assurance parentale 202 135 1 784 508

8 Prestations d’assurance emploi 632 570 3 471 995


10 Prestations du RRQ ou du RPC 1 689 592 10 559 804


d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 1 113 355 21 837 958

12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 270 567 2 718 952

13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 814 067 10 991 985

14 Intérêts et autres revenus de placement 1 456 026 3 353 273

15 Revenus de location 382 713 1 639 461

16 Gains en capital imposables 418 457 3 509 719

17 Pension alimentaire reçue 13 648 175 274

18 Prestations d’assistance sociale 391 813 2 616 050


et versement net des suppléments fédéraux 849 757 4 899 453

20 Autres revenus 1 119 787 6 144 321

21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 418 952 5 417 007

22 Revenus nets d’agriculture 44 331 226 543


24 Revenus nets de profession 103 153 7 974 713

25 Revenus nets de travail à la commission 40 729 780 130


à un associé retiré 601 16 183


à un associé déterminé 14 673 178 395

28 Revenus d’entreprise 621 464 14 618 014

29 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599


30 Déduction pour travailleur 4 383 990 3 886 664

31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 458 678 4 160 421

32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 161 610 586 920

33 Déduction pour REER 1 562 723 7 499 810

34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 15 200 202 444

35 Frais de déménagement 10 590 51 379

36 Frais financiers et frais d’intérêts 202 343 615 614

37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 2 934 76 251

38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 30 352 106 850

39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 11 136 99 774


pour un travail autonome 442 699 346 989

41 Autres déductions 727 983 5 145 982

42 Report du rajustement des frais de placement 20 043 42 366

43 Rajustement des frais de placement 49 392 96 228

44 Total des déductions : calcul du revenu net 4 788 650 22 725 237

45 REVENU NET 6 242 161 236 692 518

ComposantesEnsemble


TABLEAU 5 (suite)


Nombre Montant


46 Rajustement de déductions 25 269 32 738

47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 424 097 628 283

48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 6 275 671 237 353 539

49 Déductions pour investissements stratégiques 13 661 108 034

50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 9 876 94 584

51 Pertes nettes en capital d’autres années 100 390 238 876

52 Déduction pour gains en capital 14 714 840 859

53 Déduction pour Indien 21 197 545 436

54 Déductions pour certains revenus 1 012 810 5 957 383

55 Déductions diverses 85 680 920 648

56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 215 340 8 705 823

57 REVENU IMPOSABLE 6 220 579 228 694 501


58 Montant personnel de base 6 407 204 69 763 322

59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 161 145 544 873


ou pour revenus de retraite 1 650 829 4 532 064


par un enfant majeur aux études postsecondaires 103 231 316 003

62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 779 004 1 185 541


mentales ou physiques 99 407 245 748

64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 12 666 20 425

65 Frais médicaux 2 087 690 3 964 093

66 Frais de scolarité ou d’examen 305 734 543 521

67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 151 327 56 813

68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 144 474 281 254

69 Total des montants 6 407 888 80 364 144

70 Crédits d’impôt non remboursables 6 407 888 16 072 829





74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 1 324 739 32 030

75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 505 904 221 086

76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 6 409 728 16 433 439

EnsembleComposantes


TABLEAU 5 (fin)


Nombre Montant


77 Impôt sur le revenu imposable 6 220 518 40 540 377


autorisés du Québec 48 377 6 878

79 Crédit d’impôt pour dividendes 809 819 1 069 727


et coopératif Desjardins 33 944 74 087


82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 440 107 471 330

83 Impôt à payer 4 041 918 24 244 731

84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 189 566 6 445

85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 540 530 92 129

86 Versements anticipés de crédits d’impôt 183 647 517 974

87 Impôts spéciaux 15 586 1 187

88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 392 040 624 078

89 Cotisation au Fonds des services de santé 1 405 296 222 441

90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 1 967 596 869 430

91 Contribution santé 5 036 879 1 007 376

92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 5 278 591 27 585 791


93 Impôt du Québec retenu à la source 4 472 784 22 242 422

94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 208 656 248 856

95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 208 660 248 966

96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 898 669 173 382

97 Impôt payé par acomptes provisionnels 303 561 2 876 799

98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 87 567 475 024

99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 444 005 486 829

100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 544 979 339 418

101 Cotisation payée en trop au RQAP 1 451 615 8 149



société de personnes 126 220 22 439

104 Autres crédits d’impôt 289 841 129 510

105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 5 183 509 27 036 731


107 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241

108 Somme jointe 544 811 1 027 573

109 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252

110 Remboursement anticipé 169 187 141 518


111 Soutien aux enfants 904 705 2 127 249

112 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 730 036 1 618 356


D’IMPÔT REMBOURSABLES 5 748 191 19 238 280


(sans le soutien aux enfants) 5 640 100 21 365 529

EnsembleComposantes


TABLEAU 6

Sommaire des statistiques fiscales selon le statut civil Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)


1 Contribuables imposables 1 508 572 2 533 346 4 041 918



3 Revenus d’emploi 1 882 205 55 443 806 2 364 924 107 404 280 4 247 129 162 848 086

4 Prestations d’assurance emploi et

prestations d’assurance parentale 292 701 1 661 962 516 874 3 594 541 809 575 5 256 503

5 Revenus de retraite 808 401 15 547 201 1 171 932 27 609 242 1 980 333 43 156 443

6 Revenus de biens 715 375 5 649 542 1 257 847 14 023 292 1 973 222 19 672 834

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 207 468 3 512 818 388 887 10 907 498 596 355 14 420 316

8 Autres revenus 1 176 518 7 693 343 1 049 747 6 157 938 2 226 265 13 851 281

9 REVENU TOTAL 2 880 339 89 508 869 3 533 682 169 693 730 6 414 021 259 202 599

CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE

10 Déductions reliées à l’emploi 1 933 450 1 777 108 2 452 797 2 696 476 4 386 247 4 473 584

11 Déductions reliées à la retraite 803 705 3 305 568 1 545 864 8 354 663 2 349 569 11 660 231

12 Déductions reliées aux placements 75 622 251 635 161 908 646 854 237 530 898 489

13 Autres déductions 406 234 993 803 793 501 4 699 130 1 199 735 5 692 933


15 Revenu net 2 820 047 83 245 215 3 422 114 153 447 303 6 242 161 236 692 518




CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES


20 Montant pour personnes à charge 27 528 78 131 75 703 237 872 103 231 316 003

21 Autres montants 2 066 445 5 113 549 2 143 227 5 171 269 4 209 672 10 284 819


23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 497 719 3 663 1 758 5 160 2 477




26 Crédits d’impôt pour dons 475 259 72 605 849 480 180 511 1 324 739 253 116

27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 2 878 620 7 422 588 3 531 108 9 010 851 6 409 728 16 433 439

28 IMPÔT À PAYER 1 508 572 7 276 610 2 533 346 16 968 121 4 041 918 24 244 731


30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 1 973 330 8 551 241 3 305 261 19 034 549 5 278 591 27 585 791


31 Impôt du Québec retenu à la source 1 900 566 6 775 724 2 661 285 15 466 808 4 561 851 22 242 532




35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une 37 757 6 266 88 463 16 173 126 220 22 439

société de personnes


37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 1 326 746 992 828 1 496 182 2 540 525 2 822 928 3 533 353



40 SOLDE À PAYER 1 033 896 1 321 885 1 729 852 2 541 356 2 763 748 3 863 241

41 REMBOURSEMENT 1 434 211 –1 149 973 1 653 221 –2 162 280 3 087 432 –3 312 252


AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES



ComposantesSans conjoint Avec conjoint Ensemble


TABLEAU 7

Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)


1 Contribuables imposables 3 350 049 331 879 277 381

2 Tous les contribuables 5 441 763 457 268 375 321


3 Revenus d’emploi 3 483 904 131 262 128 367 111 15 495 859 300 437 12 635 821


prestations d’assurance parentale 596 079 3 336 429 104 049 918 350 79 513 727 263

5 Revenus de retraite 1 947 595 42 631 787 22 238 403 408 8 165 98 806

6 Revenus de biens 1 747 814 17 783 396 111 886 1 019 741 87 065 611 175

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 472 425 129 580 914 51 843 5 427 689 47 533 5 213 094

8 Autres revenus 1 935 466 12 140 617 138 536 895 992 107 002 565 817

9 REVENU TOTAL 5 441 763 218 913 616 457 268 19 886 718 375 321 15 712 732


10 Déductions reliées à l’emploi 3 560 076 3 634 740 393 990 408 241 326 138 331 602

11 Déductions reliées à la retraite 1 831 445 9 360 509 241 559 1 128 568 213 707 922 448


13 Autres déductions 1 008 994 5 367 913 89 435 192 346 70 823 98 566

14 Total des déductions : calcul du revenu net 3 930 335 19 174 616 408 832 1 775 971 336 399 1 381 386

15 Revenu net 5 317 571 199 892 458 441 059 18 155 367 357 566 14 342 899



18 REVENU IMPOSABLE 5 277 588 192 337 452 443 420 17 809 685 364 887 14 258 875


19 Montant personnel de base 5 434 997 59 178 424 457 239 4 978 133 375 302 4 086 871


21 Autres montants 3 597 046 9 256 952 304 018 551 280 233 138 367 898

22 Total des montants 5 435 683 68 487 182 457 240 5 705 945 375 302 4 523 930

23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 811 2 309 190 91 113 54




26 Crédits d’impôt pour dons 1 135 619 228 526 94 095 13 995 73 764 7 191


28 IMPÔT À PAYER 3 350 049 20 135 731 331 879 2 021 653 277 381 1 627 553

29 Contribution santé 4 260 308 852 062 363 107 72 621 309 900 61 980

30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 4 430 177 22 876 139 398 749 2 288 439 336 027 1 875 900


31 Impôt du Québec retenu à la source 3 822 698 18 359 034 357 767 1 945 744 291 175 1 532 359







37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 2 319 665 3 053 720 242 027 230 458 195 029 180 593

38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 4 352 997 22 196 630 395 022 2 373 185 326 669 1 913 865


40 SOLDE À PAYER 2 377 985 3 352 839 170 820 238 996 156 904 195 667

41 REMBOURSEMENT 2 572 092 –2 671 561 253 409 –323 675 196 462 –233 549



43 Soutien aux enfants 398 619 668 584 367 451 892 516

44 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 432 172 1 399 901 163 454 111 157 94 403 71 859

AucunComposantes

1 enfant 2 enfants


TABLEAU 7 (suite)






3 Revenus d’emploi 77 102 2 885 867 15 060 479 920 3 515 88 491


prestations d’assurance parentale 23 537 215 820 5 077 46 775 1 320 11 864

5 Revenus de retraite 1 799 17 650 401 3 672 135 1 121

6 Revenus de biens 21 289 198 272 4 159 51 050 1 009 9 200

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 14 827 335 678 3 647 77 961 1 006 17 353

8 Autres revenus 33 615 181 122 8 537 48 340 3 109 19 392

9 REVENU TOTAL 107 473 3 834 408 24 668 707 705 7 528 147 421


10 Déductions reliées à l’emploi 85 274 81 365 16 845 14 662 3 924 2 973

11 Déductions reliées à la retraite 52 010 209 237 9 080 34 142 1 768 5 328

12 Déductions reliées aux placements 2 396 7 791 541 2 769 227 888



15 Revenu net 98 503 3 513 859 21 362 651 373 6 100 136 562






20 Montant pour personnes à charge 3 954 14 687 857 2 894 325 922

21 Autres montants 60 927 89 123 11 953 16 266 2 590 3 300



24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 9 3 1



26 Crédits d’impôt pour dons 17 456 2 131 3 103 781 702 491


28 IMPÔT À PAYER 68 119 382 621 12 177 66 158 2 313 11 014

29 Contribution santé 82 826 16 565 16 793 3 359 3 945 789





33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 11 320 12 612 2 820 3 290 828 1 028

34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2



36 Autres crédits d’impôt 4 075 1 800 951 438 264 150

37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 52 735 53 614 10 870 12 448 2 602 2 521



40 SOLDE À PAYER 45 471 59 712 10 027 13 221 2 541 2 806

41 REMBOURSEMENT 51 697 –64 803 10 825 –14 189 2 947 –4 474





5 enfants ou plusComposantes

3 enfants 4 enfants


TABLEAU 7 (fin)


Nombre Montant




3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086


prestations d’assurance parentale 809 575 5 256 503

5 Revenus de retraite 1 980 333 43 156 443

6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 596 355 14 420 316

8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281

9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599


10 Déductions reliées à l’emploi 4 386 247 4 473 584

11 Déductions reliées à la retraite 2 349 569 11 660 231

12 Déductions reliées aux placements 237 530 898 489

13 Autres déductions 1 199 735 5 692 933


15 Revenu net 6 242 161 236 692 518






20 Montant pour personnes à charge 103 231 316 003

21 Autres montants 4 209 672 10 284 819






26 Crédits d’impôt pour dons 1 324 739 253 116


28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731











37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 2 822 928 3 533 353

38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 5 183 509 27 036 731


40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241

41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252





ComposantesEnsemble


TABLEAU 8

Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)





3 Revenus d’emploi 25 831 914 565 78 381 2 384 956 104 212 3 299 521



5 Revenus de retraite 14 789 340 374 48 405 842 263 63 194 1 182 637

6 Revenus de biens 12 258 88 669 35 048 187 637 47 306 276 306


8 Autres revenus 14 502 82 015 52 008 288 367 66 510 370 382

9 REVENU TOTAL 39 401 1 532 229 126 712 4 038 909 166 113 5 571 138







15 Revenu net 38 895 1 390 076 124 114 3 715 009 163 009 5 105 085





19 Montant personnel de base 39 391 429 607 126 695 1 381 987 166 086 1 811 594

20 Montant pour personnes à charge 586 1 600 1 519 4 060 2 105 5 660

21 Autres montants 28 695 69 896 85 372 197 009 114 067 266 905






26 Crédits d’impôt pour dons 9 919 1 201 23 209 1 705 33 128 2 906


28 IMPÔT À PAYER 25 623 132 515 72 285 298 949 97 908 431 463














40 SOLDE À PAYER 16 549 19 134 57 564 51 922 74 113 71 056

41 REMBOURSEMENT 20 129 –21 048 57 796 –56 932 77 925 –77 980





Bas-St-Laurent (01)

Rimouski Autres EnsembleComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 16 541 576 240 80 649 3 007 344 53 695 1 747 476




6 Revenus de biens 7 361 44 006 33 981 186 423 21 259 123 623


8 Autres revenus 9 067 50 077 42 439 236 378 31 234 172 488

9 REVENU TOTAL 25 252 935 454 120 144 4 734 486 82 205 2 818 638




12 Déductions reliées aux placements 706 1 569 3 237 8 981 1 798 4 673



15 Revenu net 24 735 850 460 117 531 4 276 456 80 093 2 571 730






20 Montant pour personnes à charge 338 871 1 642 4 503 1 027 2 692

21 Autres montants 17 716 42 305 84 045 204 565 54 774 120 401






26 Crédits d’impôt pour dons 5 580 354 27 562 2 211 15 611 1 140


28 IMPÔT À PAYER 15 681 79 039 76 280 423 238 47 782 219 015













39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 10 5 5 3

40 SOLDE À PAYER 10 355 10 440 48 504 50 737 36 373 35 624

41 REMBOURSEMENT 13 143 –14 484 62 872 –68 480 39 744 –42 780





Saguenay–Lac-St-Jean (02)

Alma Saguenay AutresComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 150 885 5 331 061 288 391 11 024 498 108 330 4 219 076



5 Revenus de retraite 80 436 1 748 924 146 501 3 780 220 52 113 1 167 094

6 Revenus de biens 62 601 354 053 134 764 1 211 842 49 529 459 083


8 Autres revenus 82 740 458 943 142 211 822 550 51 791 384 460

9 REVENU TOTAL 227 601 8 488 578 425 019 17 992 897 155 079 6 708 321







15 Revenu net 222 359 7 698 646 419 478 16 283 306 152 617 6 072 193







21 Autres montants 156 535 367 271 303 839 770 111 105 364 243 576





région ressource éloignée 9 604 19 066 185 379 51 108



28 IMPÔT À PAYER 139 743 721 291 293 929 1 695 183 107 228 622 597














40 SOLDE À PAYER 95 232 96 802 181 807 243 731 70 413 90 025

41 REMBOURSEMENT 115 759 –125 743 216 651 –216 797 76 840 –79 704





Saguenay–Lac-St-Jean (02) Capitale-Nationale (03)

Ensemble Québec AutresComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 396 721 15 243 574 24 153 731 788 67 553 2 361 593




6 Revenus de biens 184 293 1 670 925 12 712 67 817 32 864 239 039

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 49 126 1 212 347 2 371 54 988 7 236 164 923

8 Autres revenus 194 002 1 207 010 17 949 105 480 41 936 243 784

9 REVENU TOTAL 580 098 24 701 218 42 816 1 392 913 108 862 4 012 349



11 Déductions reliées à la retraite 244 333 1 241 815 12 181 53 002 37 363 180 924




15 Revenu net 572 095 22 355 499 42 043 1 264 097 106 831 3 627 483







21 Autres montants 409 203 1 013 688 30 279 80 159 76 534 197 365








28 IMPÔT À PAYER 401 157 2 317 781 24 638 105 693 66 879 342 269














40 SOLDE À PAYER 252 220 333 756 18 633 19 023 45 963 51 597

41 REMBOURSEMENT 293 491 –296 501 19 261 –17 690 52 995 –51 826





Capitale-Nationale (03) Mauricie (04)

Ensemble Shawinigan Trois-RivièresComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 40 871 1 273 402 132 577 4 366 783 13 047 425 039




6 Revenus de biens 20 482 122 091 66 058 428 946 7 072 77 342


8 Autres revenus 26 499 152 217 86 384 501 480 8 660 48 429

9 REVENU TOTAL 68 130 2 199 281 219 808 7 604 543 21 779 802 404







15 Revenu net 66 553 2 008 566 215 427 6 900 146 21 436 733 979







21 Autres montants 45 096 109 261 151 909 386 784 14 645 38 525






26 Crédits d’impôt pour dons 11 236 852 39 825 3 746 4 276 450


28 IMPÔT À PAYER 38 983 163 721 130 500 611 683 13 396 68 838














40 SOLDE À PAYER 30 749 28 534 95 345 99 154 10 610 14 180

41 REMBOURSEMENT 30 651 –28 620 102 907 –98 136 9 590 –9 718





Mauricie (04) Estrie (05)

Autres Ensemble MagogComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 80 382 2 840 494 64 802 2 082 952 158 231 5 348 485




6 Revenus de biens 35 950 316 351 34 375 290 210 77 397 683 903


8 Autres revenus 48 392 284 137 39 389 224 271 96 441 556 836

9 REVENU TOTAL 123 511 4 626 392 105 215 3 631 263 250 505 9 060 059







15 Revenu net 121 067 4 217 013 102 947 3 320 055 245 450 8 271 046







21 Autres montants 86 824 207 537 68 605 164 083 170 074 410 145








28 IMPÔT À PAYER 76 509 409 745 63 071 292 955 152 976 771 538














40 SOLDE À PAYER 50 802 65 350 49 879 59 422 111 291 138 952

41 REMBOURSEMENT 61 414 –59 388 47 254 –46 526 118 258 –115 632





Estrie (05)

Sherbrooke Autres EnsembleComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 9 915 709 626 13 134 533 925 25 887 1 126 301


prestations d’assurance parentale 784 6 442 1 589 11 299 2 837 19 600

5 Revenus de retraite 4 227 150 254 10 035 278 642 10 495 243 519

6 Revenus de biens 7 606 170 283 12 556 330 079 15 184 161 753


8 Autres revenus 3 584 40 955 7 963 59 988 11 080 79 605

9 REVENU TOTAL 14 637 1 158 523 25 182 1 332 543 38 579 1 741 349







15 Revenu net 14 056 1 052 675 24 168 1 215 375 36 838 1 583 024

16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 830 1 275 1 644 2 516 2 258 3 467






21 Autres montants 7 667 24 055 14 527 55 462 21 121 61 649


23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1






28 IMPÔT À PAYER 10 286 154 631 14 749 140 791 23 862 182 429







34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 378 623 1 891 2 144 1 310 1 586



36 Autres crédits d’impôt 498 305 1 215 644 1 877 1 085




40 SOLDE À PAYER 6 622 20 626 11 740 36 844 16 272 31 183

41 REMBOURSEMENT 7 274 –13 609 10 781 –20 309 18 672 –25 392





Dollard-des-Ormeaux

Montréal (06)

Beaconsfield Côte-Saint-LucComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 11 780 682 354 817 321 30 473 540 15 916 738 640




6 Revenus de biens 8 000 96 389 409 178 4 219 656 10 702 141 774


8 Autres revenus 4 301 41 895 476 826 3 241 384 6 595 46 752

9 REVENU TOTAL 16 561 998 168 1 303 636 48 437 320 24 149 1 249 220







15 Revenu net 15 927 901 681 1 251 246 44 515 749 23 362 1 134 949







21 Autres montants 8 726 25 320 820 156 2 140 618 14 758 46 320








28 IMPÔT À PAYER 11 133 122 040 729 311 4 555 235 16 658 136 052














40 SOLDE À PAYER 7 061 15 513 503 551 766 248 10 769 23 666

41 REMBOURSEMENT 8 447 –13 314 616 601 –697 556 11 899 –15 954





Montréal (06)

Pointe-ClaireKirkland MontréalComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 8 513 950 854 31 929 1 970 178 934 395 37 185 419




6 Revenus de biens 9 801 1 040 818 23 787 723 491 496 814 6 884 245


8 Autres revenus 3 882 77 893 13 677 132 136 527 908 3 720 609

9 REVENU TOTAL 15 260 2 542 174 49 449 3 693 435 1 487 453 61 152 732







15 Revenu net 14 523 2 369 075 47 534 3 379 609 1 427 654 56 152 137







21 Autres montants 7 919 37 660 28 403 87 720 923 277 2 478 805


23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 27 13






28 IMPÔT À PAYER 10 449 352 503 33 059 479 202 849 507 6 122 883











37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 360 119 598 22 356 134 151 634 342 1 118 546



40 SOLDE À PAYER 7 506 86 958 21 802 84 797 585 323 1 065 835

41 REMBOURSEMENT 6 375 –29 042 23 502 –49 714 703 551 –864 890

42 Remboursement anticipé 280 277 1 037 956 33 504 29 116




Montréal (06)

Westmount Autres EnsembleComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 146 850 6 266 863 52 238 1 980 929 199 088 8 247 793




6 Revenus de biens 51 588 348 383 22 021 176 112 73 609 524 496


8 Autres revenus 63 919 434 422 30 225 213 131 94 144 647 553

9 REVENU TOTAL 200 412 8 995 308 82 370 3 175 982 282 782 12 171 290







15 Revenu net 195 676 8 152 990 80 125 2 901 756 275 801 11 054 746







21 Autres montants 133 790 293 356 51 563 110 751 185 353 404 107








28 IMPÔT À PAYER 141 033 923 378 50 532 291 950 191 565 1 215 328














40 SOLDE À PAYER 106 155 184 012 43 517 66 422 149 672 250 434

41 REMBOURSEMENT 79 093 –75 918 30 958 –29 435 110 051 –105 353





Outaouais (07)

Autres EnsembleGatineauComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 23 470 1 017 421 18 650 847 199 38 748 1 493 977




6 Revenus de biens 10 043 77 670 7 751 75 064 14 475 93 458


8 Autres revenus 11 431 72 485 9 030 56 451 21 651 132 694

9 REVENU TOTAL 33 388 1 460 788 26 020 1 187 898 58 220 2 200 979




12 Déductions reliées aux placements 709 2 077 767 4 804 1 119 2 627



15 Revenu net 32 695 1 338 373 25 484 1 091 407 56 656 2 027 688






20 Montant pour personnes à charge 301 795 203 535 590 1 492

21 Autres montants 22 734 48 819 16 684 33 863 37 453 80 106








28 IMPÔT À PAYER 21 789 143 814 17 078 122 093 34 191 195 434














40 SOLDE À PAYER 14 563 16 865 11 482 15 562 25 539 26 087

41 REMBOURSEMENT 16 845 –20 477 13 034 –15 909 27 743 –30 722





Composantes Rouyn-Noranda Val-d'Or Autres

Abitibi-Témiscamingue (08)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 80 868 3 358 598 13 272 566 354 15 936 731 880




6 Revenus de biens 32 269 246 192 4 850 31 674 5 097 43 863

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 7 855 172 199 880 23 113 985 30 668

8 Autres revenus 42 112 261 631 5 992 34 912 6 229 33 481

9 REVENU TOTAL 117 628 4 849 665 18 148 818 868 20 773 997 217







15 Revenu net 114 835 4 457 467 17 865 739 614 20 454 914 459






20 Montant pour personnes à charge 1 094 2 822 199 507 170 423

21 Autres montants 76 871 162 788 13 115 30 979 14 098 30 262



24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 544 646 229 95 400 166





28 IMPÔT À PAYER 73 058 461 341 12 729 80 196 14 619 106 900





32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 7 284 4 996 990 547 1 273 961









40 SOLDE À PAYER 51 584 58 514 6 963 7 803 8 017 10 097

41 REMBOURSEMENT 57 622 –67 108 10 303 –11 214 11 705 –13 475





Composantes Ensemble Baie-Comeau Sept-Îles

Abitibi-Témiscamingue (08) Côte-Nord (09)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 26 486 1 052 026 55 694 2 350 261 21 555 799 095




6 Revenus de biens 7 181 28 009 17 128 103 546 4 030 21 203

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 920 29 395 3 785 83 176 792 19 693

8 Autres revenus 12 671 76 647 24 892 145 040 11 884 72 307

9 REVENU TOTAL 37 156 1 471 399 76 077 3 287 484 26 512 1 021 529







15 Revenu net 35 742 1 331 591 74 061 2 985 664 25 926 907 537







21 Autres montants 22 888 47 150 50 101 108 390 13 437 21 052








28 IMPÔT À PAYER 21 329 133 316 48 677 320 411 11 708 72 150














40 SOLDE À PAYER 13 256 12 103 28 236 30 003 5 770 5 773

41 REMBOURSEMENT 19 099 –23 305 41 107 –47 994 15 836 –16 105





Composantes Autres Ensemble Ensemble

Côte-Nord (09) Nord-du-Québec (10)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 48 816 1 381 645 82 337 3 397 536 16 772 571 785




6 Revenus de biens 15 935 90 869 36 897 322 671 8 183 126 333


8 Autres revenus 33 562 208 696 34 610 179 510 9 506 52 086

9 REVENU TOTAL 80 156 2 524 948 112 078 5 025 323 25 583 965 577







15 Revenu net 78 768 2 317 593 110 770 4 526 523 25 214 890 993







21 Autres montants 52 722 116 764 78 397 181 467 17 834 40 860








28 IMPÔT À PAYER 45 259 185 455 82 153 488 533 16 146 82 691














40 SOLDE À PAYER 35 984 35 597 47 040 62 737 11 638 18 161

41 REMBOURSEMENT 35 172 –35 078 60 704 –61 958 11 986 –11 186





Composantes Ensemble Lévis Saint-Georges

Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11) Chaudière-Appalaches (12)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 12 279 379 141 114 926 3 682 838 226 314 8 031 300




6 Revenus de biens 7 809 42 741 59 452 417 289 112 341 909 036


8 Autres revenus 9 202 51 201 66 489 342 502 119 807 625 300

9 REVENU TOTAL 21 799 708 394 176 368 5 917 461 335 828 12 616 754







15 Revenu net 21 473 640 572 173 111 5 422 964 330 568 11 481 052







21 Autres montants 15 701 41 685 119 012 273 261 230 944 537 272








28 IMPÔT À PAYER 12 775 50 479 108 446 453 299 219 520 1 075 002














40 SOLDE À PAYER 10 177 9 053 82 381 83 266 151 236 173 217

41 REMBOURSEMENT 9 955 –8 913 82 645 –76 237 165 290 –158 293





Composantes Autres EnsembleThetford Mines

Chaudière-Appalaches (12)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 219 288 8 749 901 25 599 1 046 577 47 941 1 974 702




6 Revenus de biens 102 990 935 334 9 256 63 879 20 236 170 304


8 Autres revenus 100 194 620 513 10 729 58 552 20 033 120 456

9 REVENU TOTAL 322 015 13 053 185 34 492 1 434 799 67 436 2 954 036







15 Revenu net 311 253 11 934 512 33 663 1 313 964 65 847 2 677 487







21 Autres montants 202 637 504 516 23 224 49 807 46 247 112 127








28 IMPÔT À PAYER 207 996 1 273 616 24 731 138 878 48 006 290 550














40 SOLDE À PAYER 137 240 189 957 15 352 17 920 29 077 37 543

41 REMBOURSEMENT 159 365 –173 183 17 676 –16 986 35 158 –36 301





Composantes Ensemble Mascouche

Laval (13) Lanaudière (14)

Repentigny


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 62 344 2 572 140 125 274 4 141 804 261 158 9 735 223




6 Revenus de biens 21 685 189 452 53 495 403 606 104 672 827 242


8 Autres revenus 25 397 142 616 73 905 446 884 130 064 768 508

9 REVENU TOTAL 83 251 3 516 412 199 313 6 772 546 384 492 14 677 792







15 Revenu net 81 040 3 217 498 193 813 6 217 668 374 363 13 426 617







21 Autres montants 55 132 116 207 132 706 303 613 257 309 581 754








28 IMPÔT À PAYER 58 690 349 996 120 094 552 028 251 521 1 331 452














40 SOLDE À PAYER 35 171 45 390 89 622 97 573 169 222 198 427

41 REMBOURSEMENT 43 794 –43 888 91 137 –85 266 187 765 –182 440





Lanaudière (14)

Terrebonne Autres EnsembleComposantes


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 31 350 1 577 536 15 151 629 045 25 474 1 017 941




6 Revenus de biens 13 552 180 132 5 680 50 182 9 494 70 991


8 Autres revenus 11 544 72 185 5 806 33 819 10 137 54 313

9 REVENU TOTAL 40 976 2 185 204 20 290 864 873 33 397 1 372 680







15 Revenu net 39 959 1 988 919 19 658 784 074 32 568 1 255 965







21 Autres montants 25 951 58 157 13 016 29 119 21 874 43 957








28 IMPÔT À PAYER 29 737 252 526 13 677 86 667 23 871 132 439







34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 915 1 156 408 313 524 404







40 SOLDE À PAYER 17 514 31 891 8 005 10 788 14 992 17 263

41 REMBOURSEMENT 21 833 –26 278 11 094 –11 857 16 973 –16 504





Laurentides (15)

Composantes Blainville Boisbriand Mirabel


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 24 996 960 877 36 033 1 217 593 13 937 511 277




6 Revenus de biens 10 318 67 965 15 435 94 857 6 586 53 391


8 Autres revenus 11 828 67 224 22 241 127 886 7 691 43 759

9 REVENU TOTAL 35 476 1 408 144 56 762 1 952 155 21 520 839 419







15 Revenu net 34 660 1 282 643 55 677 1 791 025 21 113 768 691







21 Autres montants 23 740 57 689 39 061 96 567 14 917 40 149








28 IMPÔT À PAYER 24 048 131 101 34 821 162 855 13 932 77 361














40 SOLDE À PAYER 15 550 17 825 25 380 25 517 9 868 11 646

41 REMBOURSEMENT 17 786 –16 897 26 179 –22 929 10 094 –9 896





Saint-Jérôme Sainte-Thérèse

Laurentides (15)

Composantes Saint-Eustache


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 159 767 6 017 723 306 708 11 931 992 12 276 516 531




6 Revenus de biens 72 712 773 451 133 777 1 290 969 5 343 48 326


8 Autres revenus 82 267 522 524 151 514 921 709 4 999 28 775

9 REVENU TOTAL 243 817 9 786 553 452 238 18 409 029 17 103 770 749







15 Revenu net 237 315 8 954 211 440 950 16 825 529 16 800 698 889







21 Autres montants 158 839 372 081 297 398 697 721 11 586 28 457








28 IMPÔT À PAYER 157 096 924 261 297 182 1 767 210 12 524 76 399














40 SOLDE À PAYER 114 629 161 247 205 938 276 178 7 607 10 076

41 REMBOURSEMENT 112 078 –117 604 216 037 –221 966 8 850 –9 200





Composantes Autres

Laurentides (15) Montérégie (16)

Ensemble Belœil


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 23 451 1 304 104 43 493 1 812 035 15 822 726 462




6 Revenus de biens 14 827 179 393 24 754 225 207 6 108 71 355


8 Autres revenus 8 724 73 381 19 717 135 266 5 729 32 734

9 REVENU TOTAL 33 284 2 085 376 65 835 2 844 355 20 481 990 328







15 Revenu net 32 777 1 873 540 63 197 2 578 300 20 101 903 235







21 Autres montants 22 182 61 555 38 708 102 863 13 837 31 147








28 IMPÔT À PAYER 25 552 249 158 41 750 290 461 15 296 104 550














40 SOLDE À PAYER 14 341 28 312 27 166 42 245 8 595 14 148

41 REMBOURSEMENT 17 941 –24 482 32 438 –40 039 11 093 –11 543





Composantes

Montérégie (16)

Boucherville Brossard Chambly


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 24 762 883 553 34 170 1 143 520 13 331 658 196




6 Revenus de biens 9 867 47 216 15 781 134 874 6 165 62 928


8 Autres revenus 12 003 69 328 19 455 105 074 5 310 32 850

9 REVENU TOTAL 36 801 1 323 835 52 364 1 857 300 18 136 913 364







15 Revenu net 35 628 1 211 921 51 576 1 700 459 17 722 829 395







21 Autres montants 24 062 60 498 35 838 86 981 11 966 29 473








28 IMPÔT À PAYER 23 949 115 211 33 125 155 834 12 900 101 329














40 SOLDE À PAYER 15 848 15 765 23 344 25 798 7 590 13 331

41 REMBOURSEMENT 18 157 –17 002 25 106 –23 227 9 547 –10 984





Composantes La Prairie

Montérégie (16)

Châteauguay Granby


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 127 895 4 841 617 14 252 787 529 15 437 644 405




6 Revenus de biens 52 845 341 815 8 912 136 545 5 104 26 302


8 Autres revenus 63 729 378 562 5 345 41 364 5 552 29 675

9 REVENU TOTAL 188 335 7 182 535 20 533 1 273 142 19 826 833 196







15 Revenu net 183 407 6 559 108 20 124 1 150 739 19 343 759 045







21 Autres montants 127 498 315 289 13 471 37 741 13 093 28 009








28 IMPÔT À PAYER 120 461 662 471 15 390 151 319 14 233 81 611














40 SOLDE À PAYER 76 711 86 173 8 993 19 305 8 069 8 033

41 REMBOURSEMENT 94 883 –94 035 10 829 –16 397 10 807 –10 374





Composantes Longueuil Saint-Bruno-de-Montarville

Montérégie (16)

Saint-Constant


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 28 579 963 585 51 189 1 906 082 10 421 697 699




6 Revenus de biens 14 940 132 791 21 021 177 204 8 830 159 662


8 Autres revenus 16 977 93 570 25 373 144 539 5 103 44 690

9 REVENU TOTAL 44 972 1 609 982 74 315 2 899 235 17 074 1 272 722







15 Revenu net 44 324 1 475 665 72 909 2 651 873 16 754 1 153 541







21 Autres montants 31 666 80 585 50 961 122 513 11 310 36 860








28 IMPÔT À PAYER 28 254 133 878 49 562 267 060 12 549 163 626














40 SOLDE À PAYER 19 909 22 487 32 715 39 914 7 968 22 524

41 REMBOURSEMENT 21 233 –19 274 36 656 –35 058 8 257 –14 937





Composantes

Montérégie (16)

Saint-Hyacinthe Saint-Jean-sur-Richelieu Saint-Lambert


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 17 453 869 470 20 738 677 144 16 838 616 236




6 Revenus de biens 7 597 73 353 9 417 56 753 9 021 42 217


8 Autres revenus 6 025 33 468 13 698 78 686 11 371 64 716

9 REVENU TOTAL 22 817 1 194 538 33 513 1 130 953 29 071 1 046 713







15 Revenu net 22 426 1 079 335 32 833 1 035 499 28 457 948 435







21 Autres montants 15 318 37 020 23 244 59 428 20 530 56 459








28 IMPÔT À PAYER 17 197 131 863 20 053 91 097 17 425 87 734














40 SOLDE À PAYER 9 446 13 496 14 607 14 715 12 703 11 305

41 REMBOURSEMENT 12 740 –14 170 15 419 –13 989 13 548 –13 168





Composantes Salaberry-de-Valleyfield Sorel-TracySainte-Julie

Montérégie (16)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 12 883 611 855 19 794 838 587 302 674 11 939 189




6 Revenus de biens 5 316 46 843 7 937 70 820 134 903 1 399 364


8 Autres revenus 4 274 23 377 7 687 44 208 136 327 789 444

9 REVENU TOTAL 16 421 822 637 26 661 1 160 950 434 763 18 003 275







15 Revenu net 16 090 739 034 25 921 1 061 090 423 141 16 462 063







21 Autres montants 11 115 25 641 16 841 41 081 276 339 636 645








28 IMPÔT À PAYER 12 303 87 228 19 158 116 259 290 844 1 734 751














40 SOLDE À PAYER 6 420 8 505 11 889 15 866 197 017 273 176

41 REMBOURSEMENT 9 479 –10 454 13 461 –14 509 209 228 –216 273





Composantes Varennes Vaudreuil-Dorion Autres

Montérégie (16)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 805 458 32 437 798 37 677 1 255 888 22 823 747 648




6 Revenus de biens 368 688 3 432 967 16 376 160 850 11 602 113 940


8 Autres revenus 377 398 2 243 706 23 565 125 900 14 527 74 306

9 REVENU TOTAL 1 172 305 49 215 184 58 755 2 051 999 36 581 1 276 708







15 Revenu net 1 143 530 44 871 164 57 721 1 885 854 36 097 1 167 898







21 Autres montants 769 565 1 878 246 40 104 91 701 25 537 60 367


23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 106 531 5 2 2 1






28 IMPÔT À PAYER 782 525 4 801 838 35 732 172 306 22 439 102 905














40 SOLDE À PAYER 510 938 685 174 25 406 31 748 16 548 19 334

41 REMBOURSEMENT 579 672 –609 114 28 156 –25 161 17 181 –16 560

42 Remboursement anticipé 30 097 25 283 1 990 1 516 1 064 802




Composantes Ensemble Drummondville Victoriaville

Montérégie (16) Centre-du-Québec (17)


TABLEAU 8 (suite)






3 Revenus d’emploi 62 433 1 978 770 122 933 3 982 307 22 228 1 067 332




6 Revenus de biens 29 801 247 593 57 779 522 383 15 535 470 221


8 Autres revenus 36 511 193 477 74 603 393 683 12 106 127 373

9 REVENU TOTAL 97 121 3 221 933 192 457 6 550 640 39 953 4 246 831







15 Revenu net 94 928 2 957 702 188 746 6 011 454 37 366 3 936 622







21 Autres montants 62 820 139 126 128 461 291 194 19 809 57 416








28 IMPÔT À PAYER 57 963 248 586 116 134 523 798 24 982 240 490














40 SOLDE À PAYER 44 786 48 027 86 740 99 110 17 664 55 302

41 REMBOURSEMENT 45 087 –43 546 90 424 –85 267 17 200 –31 467





Composantes Autres Ensemble

Centre-du-Québec (17) Indéterminé

Ensemble


TABLEAU 8 (fin)


Nombre Montant




3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086




6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834


8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281

9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599







15 Revenu net 6 242 161 236 692 518







21 Autres montants 4 209 672 10 284 819








28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731














40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241

41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252





Composantes Ensemble

Total


TABLEAU 9

Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)





3 Revenus d’emploi 11 193 330 257 11 194 353 212 9 247 269 862




6 Revenus de biens 6 002 29 817 4 581 25 930 3 372 18 969


8 Autres revenus 6 857 37 040 7 863 46 790 6 979 39 438

9 REVENU TOTAL 17 922 568 804 18 464 602 244 15 333 458 539




12 Déductions reliées aux placements 434 811 269 711 243 580



15 Revenu net 17 555 520 820 18 124 554 803 14 961 423 407

16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 962 1 474 914 1 338 837 1 240





20 Montant pour personnes à charge 228 614 198 530 270 758

21 Autres montants 12 073 29 594 12 714 27 911 10 330 22 226








28 IMPÔT À PAYER 10 421 40 767 10 525 46 492 8 176 31 782














40 SOLDE À PAYER 8 162 8 021 8 558 7 647 6 708 5 459

41 REMBOURSEMENT 8 350 –8 030 8 198 –7 948 6 990 –7 146





Composantes La MatapédiaKamouraska La Matanie

Bas-St-Laurent (01)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 9 288 281 989 4 355 119 441 30 436 1 055 720




6 Revenus de biens 3 915 19 856 2 297 13 289 14 031 94 614


8 Autres revenus 6 512 38 791 3 541 18 609 17 064 95 924

9 REVENU TOTAL 15 412 475 778 7 702 227 281 46 178 1 750 816




12 Déductions reliées aux placements 233 630 162 315 1 260 3 230



15 Revenu net 15 050 438 640 7 568 210 726 45 539 1 591 657







21 Autres montants 10 343 22 667 5 142 12 697 33 200 79 290








28 IMPÔT À PAYER 8 489 34 741 4 008 15 565 29 716 149 096














40 SOLDE À PAYER 6 790 5 835 3 768 3 175 19 557 21 548

41 REMBOURSEMENT 6 896 –6 630 3 210 –3 001 23 459 –24 328





Composantes La Mitis Les Basques Rimouski-Neigette

Bas-St-Laurent (01)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 18 487 603 429 10 012 285 611 104 212 3 299 521




6 Revenus de biens 8 900 54 409 4 208 19 422 47 306 276 306


8 Autres revenus 10 342 52 157 7 352 41 633 66 510 370 382

9 REVENU TOTAL 28 163 988 750 16 939 498 926 166 113 5 571 138







15 Revenu net 27 673 903 064 16 539 461 967 163 009 5 105 085







21 Autres montants 19 196 46 523 11 069 25 996 114 067 266 905








28 IMPÔT À PAYER 17 513 79 239 9 060 33 781 97 908 431 463














40 SOLDE À PAYER 12 445 12 466 8 125 6 905 74 113 71 056

41 REMBOURSEMENT 13 697 –14 035 7 125 –6 863 77 925 –77 980





Composantes Rivière-du-Loup

Bas-St-Laurent (01)

Témiscouata Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 28 487 973 978 16 700 535 600 11 951 406 087




6 Revenus de biens 12 084 71 564 6 701 46 518 4 278 24 341


8 Autres revenus 15 591 84 812 10 166 55 820 6 239 34 729

9 REVENU TOTAL 43 187 1 556 817 25 954 884 530 17 464 624 751







15 Revenu net 42 162 1 418 793 25 396 810 866 16 871 567 374







21 Autres montants 29 586 68 011 17 454 38 928 11 326 23 963








28 IMPÔT À PAYER 26 356 128 554 14 519 66 717 10 614 51 640














40 SOLDE À PAYER 18 311 17 887 11 194 12 072 7 601 6 563

41 REMBOURSEMENT 21 999 –24 581 12 426 –12 646 8 758 –9 834





Composantes

Saguenay–Lac-Saint-Jean (02)

Lac-Saint-Jean-Est Le Domaine-du-Roy Le Fjord-du-Saguenay


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 13 098 408 052 80 649 3 007 344 150 885 5 331 061




6 Revenus de biens 5 557 25 207 33 981 186 423 62 601 354 053


8 Autres revenus 8 305 47 205 42 439 236 378 82 740 458 943

9 REVENU TOTAL 20 852 687 995 120 144 4 734 486 227 601 8 488 578







15 Revenu net 20 399 625 157 117 531 4 276 456 222 359 7 698 646







21 Autres montants 14 124 31 803 84 045 204 565 156 535 367 271








28 IMPÔT À PAYER 11 974 51 143 76 280 423 238 139 743 721 291














40 SOLDE À PAYER 9 622 9 542 48 504 50 737 95 232 96 802

41 REMBOURSEMENT 9 704 –10 204 62 872 –68 480 115 759 –125 743





Maria-Chapdelaine Saguenay EnsembleComposantes

Saguenay–Lac-Saint-Jean (02)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 7 018 221 264 9 086 274 808 3 993 145 309




6 Revenus de biens 3 652 27 328 3 856 17 451 2 403 35 040


8 Autres revenus 4 275 127 222 5 261 27 405 1 765 9 788

9 REVENU TOTAL 11 259 501 183 13 692 463 467 6 080 273 612




12 Déductions reliées aux placements 230 858 237 605 358 1 309



15 Revenu net 11 105 464 926 13 458 421 293 5 988 248 677







21 Autres montants 7 842 19 418 9 644 21 770 3 796 9 618








28 IMPÔT À PAYER 6 999 31 618 8 755 36 290 4 085 26 295










36 Autres crédits d’impôt 636 326 643 329 190 106




40 SOLDE À PAYER 5 580 6 516 6 505 5 858 2 888 5 231

41 REMBOURSEMENT 4 982 –4 683 6 303 –5 617 2 639 –3 289





Composantes

Capitale-Nationale (03)

L'Île-d'OrléansCharlevoix Charlevoix-Est


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 15 368 588 011 22 975 1 015 104 27 818 967 549




6 Revenus de biens 7 365 67 275 8 136 98 933 13 003 80 969


8 Autres revenus 7 426 41 698 8 404 45 653 15 908 82 827

9 REVENU TOTAL 22 216 950 255 29 156 1 436 502 42 417 1 533 988







15 Revenu net 21 900 853 681 28 654 1 299 412 41 681 1 394 610







21 Autres montants 15 792 36 084 18 726 34 230 28 905 71 332








28 IMPÔT À PAYER 15 752 89 150 22 716 150 988 26 986 126 642














40 SOLDE À PAYER 10 137 14 170 13 450 19 456 19 308 18 795

41 REMBOURSEMENT 11 057 –11 067 14 931 –16 132 20 390 –19 350

42 Remboursement anticipé 565 478 694 581 1 257 992




PortneufComposantes

Capitale-Nationale (03)

La Côte-de-Beaupré La Jacques-Cartier


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 310 463 12 031 527 396 721 15 243 574 7 092 229 263




6 Revenus de biens 145 878 1 343 929 184 293 1 670 925 2 746 8 994


8 Autres revenus 150 963 872 417 194 002 1 207 010 4 172 24 047

9 REVENU TOTAL 455 278 19 542 211 580 098 24 701 218 11 706 375 232



11 Déductions reliées à la retraite 191 729 1 002 089 244 333 1 241 815 3 709 14 894




15 Revenu net 449 309 17 672 899 572 095 22 355 499 11 354 343 716







21 Autres montants 324 498 821 235 409 203 1 013 688 7 635 18 935








28 IMPÔT À PAYER 315 864 1 856 797 401 157 2 317 781 6 169 27 486














40 SOLDE À PAYER 194 352 263 731 252 220 333 756 4 329 3 565

41 REMBOURSEMENT 233 189 –236 363 293 491 –296 501 5 535 –4 844





La TuqueComposantes

Capitale-Nationale (03) Mauricie (04)

Québec Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 9 557 312 276 18 134 558 667 6 088 173 196




6 Revenus de biens 4 643 33 181 9 376 59 957 3 717 19 959


8 Autres revenus 5 596 31 462 12 063 69 141 4 668 27 567

9 REVENU TOTAL 15 142 520 057 30 384 968 757 10 898 335 234




12 Déductions reliées aux placements 394 911 610 1 338 352 683



15 Revenu net 14 810 472 687 29 715 886 491 10 674 305 672







21 Autres montants 10 063 23 873 19 898 47 541 7 500 18 911








28 IMPÔT À PAYER 9 254 40 997 17 617 72 028 5 943 23 209














40 SOLDE À PAYER 6 917 6 887 14 255 13 243 5 248 4 839

41 REMBOURSEMENT 7 065 –6 883 13 293 –12 426 4 758 –4 467





MékinacLes ChenauxComposantes

Mauricie (04)

Maskinongé


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 24 153 731 788 67 553 2 361 593 132 577 4 366 783




6 Revenus de biens 12 712 67 817 32 864 239 039 66 058 428 946


8 Autres revenus 17 949 105 480 41 936 243 784 86 384 501 480

9 REVENU TOTAL 42 816 1 392 913 108 862 4 012 349 219 808 7 604 543







15 Revenu net 42 043 1 264 097 106 831 3 627 483 215 427 6 900 146







21 Autres montants 30 279 80 159 76 534 197 365 151 909 386 784








28 IMPÔT À PAYER 24 638 105 693 66 879 342 269 130 500 611 683














40 SOLDE À PAYER 18 633 19 023 45 963 51 597 95 345 99 154

41 REMBOURSEMENT 19 261 –17 690 52 995 –51 826 102 907 –98 136





Shawinigan Trois-Rivières

Mauricie (04)



TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 9 252 274 488 10 864 322 607 10 978 326 209




6 Revenus de biens 4 864 35 790 5 809 41 090 5 083 35 279


8 Autres revenus 5 283 24 954 7 001 38 057 6 976 41 097

9 REVENU TOTAL 14 584 462 295 17 833 557 115 17 952 551 204







15 Revenu net 14 301 425 438 17 485 511 459 17 481 507 914







21 Autres montants 9 436 22 685 11 815 27 870 11 717 26 425








28 IMPÔT À PAYER 8 882 33 282 10 130 39 945 10 101 40 698














40 SOLDE À PAYER 7 065 7 485 8 520 9 041 8 249 8 379

41 REMBOURSEMENT 6 554 –5 755 7 909 –7 347 7 943 –7 317





Le Haut-Saint-FrançoisComposantes

Estrie (05)

Coaticook Le Granit


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 15 879 555 366 6 550 191 795 24 326 837 527




6 Revenus de biens 7 499 56 204 3 933 17 658 14 259 181 530


8 Autres revenus 8 677 48 591 5 167 28 371 14 945 91 629

9 REVENU TOTAL 23 987 886 794 11 971 355 696 40 667 1 620 564







15 Revenu net 23 496 806 669 11 701 327 221 39 919 1 475 334







21 Autres montants 15 789 36 673 8 086 20 625 26 407 68 330








28 IMPÔT À PAYER 15 369 76 222 6 438 24 714 25 547 146 933














40 SOLDE À PAYER 11 005 12 020 5 427 5 466 20 223 31 211

41 REMBOURSEMENT 11 427 –11 178 5 324 –5 040 17 687 –19 607





Le Val-Saint-François Les Sources MemphrémagogComposantes

Estrie (05)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 80 382 2 840 494 158 231 5 348 485 934 395 37 185 419




6 Revenus de biens 35 950 316 351 77 397 683 903 496 814 6 884 245


8 Autres revenus 48 392 284 137 96 441 556 836 527 908 3 720 609

9 REVENU TOTAL 123 511 4 626 392 250 505 9 060 059 1 487 453 61 152 732







15 Revenu net 121 067 4 217 013 245 450 8 271 046 1 427 654 56 152 137





19 Montant personnel de base 123 493 1 344 854 250 463 2 729 304 1 486 234 16 135 667


21 Autres montants 86 824 207 537 170 074 410 145 923 277 2 478 805

22 Total des montants 123 497 1 557 746 250 468 3 148 598 1 486 463 18 728 333







28 IMPÔT À PAYER 76 509 409 745 152 976 771 538 849 507 6 122 883











37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 55 198 59 370 110 146 110 615 634 342 1 118 546



40 SOLDE À PAYER 50 802 65 350 111 291 138 952 585 323 1 065 835

41 REMBOURSEMENT 61 414 –59 388 118 258 –115 632 703 551 –864 890





Sherbrooke Ensemble MontréalComposantes

Estrie (05) Montréal (06)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 146 850 6 266 863 9 568 268 336 25 894 1 199 571




6 Revenus de biens 51 588 348 383 3 700 20 014 10 334 113 636


8 Autres revenus 63 919 434 422 7 387 49 938 10 667 84 443

9 REVENU TOTAL 200 412 8 995 308 16 902 486 778 35 516 1 755 269







15 Revenu net 195 676 8 152 990 16 443 450 757 34 668 1 590 989







21 Autres montants 133 790 293 356 10 818 24 262 22 002 42 057








28 IMPÔT À PAYER 141 033 923 378 8 319 32 802 25 651 188 832














40 SOLDE À PAYER 106 155 184 012 7 800 7 586 20 045 41 440

41 REMBOURSEMENT 79 093 –75 918 6 593 –5 955 13 497 –13 635





Composantes La Vallée-de-la-Gatineau Les Collines-de-l'OutaouaisGatineau

Outaouais (07)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 10 725 325 326 6 051 187 696 199 088 8 247 793




6 Revenus de biens 5 357 29 106 2 630 13 356 73 609 524 496


8 Autres revenus 7 579 49 858 4 592 28 892 94 144 647 553

9 REVENU TOTAL 18 744 597 763 11 208 336 171 282 782 12 171 290







15 Revenu net 18 238 548 122 10 776 311 887 275 801 11 054 746







21 Autres montants 12 088 28 786 6 655 15 646 185 353 404 107








28 IMPÔT À PAYER 10 728 45 018 5 834 25 297 191 565 1 215 328














40 SOLDE À PAYER 9 630 10 388 6 042 7 008 149 672 250 434

41 REMBOURSEMENT 7 260 –6 522 3 608 –3 323 110 051 –105 353





Composantes

Outaouais (07)

Papineau Pontiac Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 13 890 543 302 10 812 425 845 24 187 1 062 010




6 Revenus de biens 5 078 42 340 4 351 24 449 9 626 84 620


8 Autres revenus 6 984 42 325 6 486 39 962 12 266 78 225

9 REVENU TOTAL 19 785 797 499 16 980 631 300 34 384 1 493 191







15 Revenu net 19 380 730 997 16 480 583 576 33 532 1 371 607







21 Autres montants 13 204 26 711 10 810 23 709 21 550 43 705








28 IMPÔT À PAYER 12 526 73 293 9 769 56 289 21 556 149 140














40 SOLDE À PAYER 8 824 9 524 7 746 7 784 14 819 18 449

41 REMBOURSEMENT 9 633 –10 864 7 916 –9 062 16 992 –20 156





Composantes


La Vallée-de-l'OrAbitibi Abitibi-Ouest


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 23 470 1 017 421 8 509 310 019 80 868 3 358 598




6 Revenus de biens 10 043 77 670 3 171 17 112 32 269 246 192


8 Autres revenus 11 431 72 485 4 945 28 634 42 112 261 631

9 REVENU TOTAL 33 388 1 460 788 13 091 466 888 117 628 4 849 665







15 Revenu net 32 695 1 338 373 12 748 432 915 114 835 4 457 467







21 Autres montants 22 734 48 819 8 573 19 844 76 871 162 788








28 IMPÔT À PAYER 21 789 143 814 7 418 38 805 73 058 461 341














40 SOLDE À PAYER 14 563 16 865 5 632 5 892 51 584 58 514

41 REMBOURSEMENT 16 845 –20 477 6 236 –6 549 57 622 –67 108





Composantes


Rouyn-Noranda Témiscamingue Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 2 563 173 797 6 355 209 687 2 808 81 413



5 Revenus de retraite 305 5 144 3 546 56 858 1 131 13 492

6 Revenus de biens 626 2 501 2 344 7 901 622 2 773

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 94 3 082 563 6 052 419 4 669

8 Autres revenus 562 3 429 3 863 22 983 1 340 7 354

9 REVENU TOTAL 2 869 192 532 9 727 326 177 4 073 129 398







15 Revenu net 2 772 167 239 9 508 300 829 3 899 111 302







21 Autres montants 1 729 2 761 6 370 14 164 2 100 4 198






26 Crédits d’impôt pour dons 901 45 1 482 80 602 46


28 IMPÔT À PAYER 1 896 22 097 5 588 26 392 2 140 9 268









société de personnes 12 119 19 7 1


37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 1 138 942 4 827 1 828 2 034 1 488



40 SOLDE À PAYER 621 878 4 376 3 190 1 383 1 611

41 REMBOURSEMENT 1 944 –3 468 4 532 –5 046 1 769 –1 941




44 Crédit d’impôt pour la solidarité 639 334 4 508 2 788 1 893 1 163

La Haute-Côte-Nord Le Golfe-du-Saint-LaurentCaniapiscauComposantes

Côte-Nord (09)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 18 458 754 879 4 274 161 412 21 236 969 073




6 Revenus de biens 6 143 36 746 1 014 5 407 6 379 48 218


8 Autres revenus 8 706 52 694 1 738 9 217 8 683 49 363

9 REVENU TOTAL 25 958 1 095 567 5 465 231 467 27 985 1 312 344







15 Revenu net 25 094 993 734 5 387 206 404 27 401 1 206 156







21 Autres montants 17 898 40 862 3 321 7 139 18 683 39 267








28 IMPÔT À PAYER 16 918 104 369 3 422 20 572 18 713 137 712














40 SOLDE À PAYER 9 772 10 256 1 750 1 878 10 334 12 191

41 REMBOURSEMENT 14 072 –15 533 3 116 –3 744 15 674 –18 262





Minganie Sept-RivièresManicouaganComposantes

Côte-Nord (09)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 55 694 2 350 261 6 207 208 396 8 726 375 609




6 Revenus de biens 17 128 103 546 497 727 2 877 18 155


8 Autres revenus 24 892 145 040 2 257 26 537 3 868 26 419

9 REVENU TOTAL 76 077 3 287 484 7 671 263 369 11 397 505 870


10 Déductions reliées à l’emploi 52 252 49 805 1 238 625 8 807 8 132



13 Autres déductions 14 281 68 351 666 1 182 2 056 14 106


15 Revenu net 74 061 2 985 664 7 380 248 223 11 120 442 694







21 Autres montants 50 101 108 390 2 142 3 036 7 757 15 062








28 IMPÔT À PAYER 48 677 320 411 489 3 470 7 335 45 977














40 SOLDE À PAYER 28 236 30 003 605 323 3 748 3 908

41 REMBOURSEMENT 41 107 –47 994 3 311 –1 133 7 095 –9 653





Eeyou Istchee JamésieComposantes

Côte-Nord (09) Nord-du-Québec (10)

Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 6 622 215 090 21 555 799 095 7 661 221 825



5 Revenus de retraite 750 8 695 4 645 77 284 4 607 78 954

6 Revenus de biens 656 2 321 4 030 21 203 2 647 15 779

7 Revenus nets d’entreprise et de profession 96 1 923 792 19 693 965 16 074

8 Autres revenus 5 759 19 351 11 884 72 307 5 261 31 169

9 REVENU TOTAL 7 444 252 290 26 512 1 021 529 12 515 393 551







15 Revenu net 7 426 216 621 25 926 907 537 12 239 363 243







21 Autres montants 3 538 2 954 13 437 21 052 7 998 18 407








28 IMPÔT À PAYER 3 884 22 703 11 708 72 150 6 425 27 871





32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 24 21 611 442 599 1 118









40 SOLDE À PAYER 1 417 1 542 5 770 5 773 5 389 5 767

41 REMBOURSEMENT 5 430 –5 319 15 836 –16 105 5 320 –5 775





Avignon

Nord-du-Québec (10) Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11)

Composantes Kativik Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 9 356 273 619 9 632 301 019 5 441 146 320




6 Revenus de biens 3 507 18 073 3 105 20 259 1 883 10 215


8 Autres revenus 6 482 39 401 5 777 36 665 4 864 31 582

9 REVENU TOTAL 15 674 502 800 14 938 509 222 10 156 284 712




12 Déductions reliées aux placements 211 448 134 339 92 206



15 Revenu net 15 396 462 380 14 718 469 972 9 925 265 172

16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 736 1 076 810 1 154 473 636






21 Autres montants 10 324 23 632 10 036 21 186 6 732 14 303








28 IMPÔT À PAYER 8 906 37 802 9 165 40 775 5 108 19 358






33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 070 713 835 493 617 410








40 SOLDE À PAYER 7 307 6 607 6 866 6 808 4 604 4 003

41 REMBOURSEMENT 6 880 –7 308 6 889 –6 588 4 022 –3 880





Composantes

Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11)

Bonaventure La Côte-de-Gaspé La Haute-Gaspésie


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 9 077 229 832 7 649 209 030 48 816 1 381 645




6 Revenus de biens 2 744 14 967 2 049 11 576 15 935 90 869


8 Autres revenus 7 012 47 201 4 166 22 677 33 562 208 696

9 REVENU TOTAL 15 681 460 010 11 192 374 652 80 156 2 524 948







15 Revenu net 15 419 426 340 11 071 330 486 78 768 2 317 593

16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 718 996 486 641 3 986 5 621






21 Autres montants 10 128 22 546 7 504 16 690 52 722 116 764








28 IMPÔT À PAYER 8 562 32 352 7 093 27 298 45 259 185 455














40 SOLDE À PAYER 7 217 6 734 4 601 5 678 35 984 35 597

41 REMBOURSEMENT 6 388 –6 157 5 673 –5 369 35 172 –35 078





Composantes

Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11)

Le Rocher-Percé Îles-de-la-Madeleine Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 27 359 897 553 19 482 661 563 9 445 281 427




6 Revenus de biens 13 459 167 263 10 235 65 530 4 851 26 424


8 Autres revenus 15 210 81 350 10 753 54 941 6 358 32 902

9 REVENU TOTAL 41 429 1 470 786 29 394 1 037 360 15 378 470 218







15 Revenu net 40 752 1 357 725 28 882 943 597 15 020 432 336







21 Autres montants 28 200 63 410 20 166 45 861 10 135 25 454








28 IMPÔT À PAYER 25 646 119 896 18 804 82 151 8 817 32 959














40 SOLDE À PAYER 19 128 25 251 13 616 13 655 7 280 6 006

41 REMBOURSEMENT 19 327 –17 842 14 120 –13 173 6 860 –5 781





Composantes


Beauce-Sartigan Bellechasse L'Islet


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 20 301 711 355 20 538 619 837 8 225 242 633




6 Revenus de biens 10 087 85 082 12 626 74 478 4 693 21 697


8 Autres revenus 9 729 47 466 14 896 83 305 5 599 29 547

9 REVENU TOTAL 28 297 1 059 484 35 827 1 145 899 14 128 420 853







15 Revenu net 27 920 966 563 35 192 1 038 597 13 746 388 787







21 Autres montants 19 333 40 737 24 927 63 574 9 641 24 738








28 IMPÔT À PAYER 19 235 88 337 20 613 80 757 7 701 27 882














40 SOLDE À PAYER 12 881 14 277 16 907 15 489 6 998 6 216

41 REMBOURSEMENT 14 202 –13 985 16 113 –14 654 5 963 –5 222





Composantes


La Nouvelle-Beauce Les Appalaches Les Etchemins


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 16 996 546 330 82 337 3 397 536 11 609 357 660




6 Revenus de biens 8 259 61 627 36 897 322 671 5 990 37 591


8 Autres revenus 8 880 44 620 34 610 179 510 7 972 41 430

9 REVENU TOTAL 24 861 860 296 112 078 5 025 323 19 175 612 373







15 Revenu net 24 455 788 256 110 770 4 526 523 18 829 564 919







21 Autres montants 16 756 36 369 78 397 181 467 12 938 32 672








28 IMPÔT À PAYER 16 065 67 965 82 153 488 533 11 122 46 694














40 SOLDE À PAYER 11 578 12 598 47 040 62 737 8 751 8 279

41 REMBOURSEMENT 12 078 –11 483 60 704 –61 958 8 734 –7 467





Composantes


Lévis MontmagnyLotbinière


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 10 022 315 405 226 314 8 031 300 219 288 8 749 901




6 Revenus de biens 5 244 46 672 112 341 909 036 102 990 935 334


8 Autres revenus 5 800 30 229 119 807 625 300 100 194 620 513

9 REVENU TOTAL 15 261 514 162 335 828 12 616 754 322 015 13 053 185







15 Revenu net 15 002 473 749 330 568 11 481 052 311 253 11 934 512







21 Autres montants 10 451 22 990 230 944 537 272 202 637 504 516








28 IMPÔT À PAYER 9 364 39 828 219 520 1 075 002 207 996 1 273 616














40 SOLDE À PAYER 7 057 8 710 151 236 173 217 137 240 189 957

41 REMBOURSEMENT 7 189 –6 728 165 290 –158 293 159 365 –173 183





Composantes

Chaudière-Appalaches (12) Laval (13)

Robert-Cliche Ensemble Ensemble


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 21 429 695 688 33 070 1 123 956 69 564 2 790 312




6 Revenus de biens 9 291 71 728 15 900 125 386 28 304 228 451


8 Autres revenus 12 956 77 084 20 419 122 388 30 007 177 330

9 REVENU TOTAL 34 495 1 137 778 53 559 1 894 363 98 071 4 140 066







15 Revenu net 33 506 1 047 778 52 438 1 732 123 95 676 3 762 143







21 Autres montants 22 815 50 502 37 310 91 971 67 041 157 261








28 IMPÔT À PAYER 20 277 90 208 32 809 157 005 68 649 399 987














40 SOLDE À PAYER 15 691 16 781 23 494 25 618 42 450 53 773

41 REMBOURSEMENT 15 584 –14 701 24 960 –23 364 50 518 –50 696





Composantes D'Autray Joliette L'Assomption

Lanaudière (14)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 87 943 3 618 717 23 472 683 523 25 680 823 027




6 Revenus de biens 30 941 253 331 11 398 93 098 8 838 55 248


8 Autres revenus 36 126 201 168 16 157 103 277 14 399 87 261

9 REVENU TOTAL 117 743 4 951 211 41 465 1 310 612 39 159 1 243 762







15 Revenu net 114 703 4 531 462 40 274 1 202 555 37 766 1 150 558







21 Autres montants 78 356 166 014 26 670 65 689 25 117 50 316








28 IMPÔT À PAYER 83 421 488 873 22 820 97 684 23 545 97 694














40 SOLDE À PAYER 50 523 63 311 19 467 21 749 17 597 17 195

41 REMBOURSEMENT 61 470 –60 874 17 304 –16 140 17 929 –16 665





Lanaudière (14)

MontcalmLes Moulins MatawinieComposantes


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 261 158 9 735 223 16 696 463 303 15 683 503 048




6 Revenus de biens 104 672 827 242 7 744 51 585 6 855 45 749


8 Autres revenus 130 064 768 508 12 474 75 921 9 640 62 786

9 REVENU TOTAL 384 492 14 677 792 29 552 886 960 26 084 855 992







15 Revenu net 374 363 13 426 617 28 824 816 145 25 295 786 671







21 Autres montants 257 309 581 754 19 621 47 816 17 036 41 180








28 IMPÔT À PAYER 251 521 1 331 452 15 990 61 925 15 065 68 550














40 SOLDE À PAYER 169 222 198 427 13 898 13 921 12 529 13 666

41 REMBOURSEMENT 187 765 –182 440 12 410 –12 098 10 844 –10 083





Composantes

Lanaudière (14) Laurentides (15)

Ensemble Antoine-Labelle Argenteuil


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 55 208 2 166 174 63 557 2 281 020 23 164 687 640




6 Revenus de biens 20 935 143 811 25 679 178 373 11 779 102 768


8 Autres revenus 24 768 141 754 34 185 199 627 13 140 79 612

9 REVENU TOTAL 76 768 3 079 453 94 954 3 488 734 37 517 1 282 557







15 Revenu net 74 774 2 813 706 92 733 3 196 001 36 717 1 175 909







21 Autres montants 50 485 116 057 63 890 145 988 25 285 60 430








28 IMPÔT À PAYER 52 360 291 283 61 302 308 723 23 053 104 217














40 SOLDE À PAYER 33 639 38 977 43 078 47 647 18 462 23 033

41 REMBOURSEMENT 38 470 –37 785 44 815 –41 194 16 261 –16 174





Composantes

Laurentides (15)

Deux-Montagnes La Rivière-du-Nord Les Laurentides


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 20 343 778 261 25 474 1 017 941 86 583 4 034 604




6 Revenus de biens 13 056 210 975 9 494 70 991 38 235 486 718


8 Autres revenus 11 590 86 224 10 137 54 313 35 580 221 472

9 REVENU TOTAL 34 654 1 580 220 33 397 1 372 680 119 312 5 862 433







15 Revenu net 33 828 1 435 340 32 568 1 255 965 116 211 5 345 791







21 Autres montants 22 402 60 904 21 874 43 957 76 805 181 388








28 IMPÔT À PAYER 22 755 159 303 23 871 132 439 82 786 640 770














40 SOLDE À PAYER 17 851 35 634 14 992 17 263 51 489 86 036

41 REMBOURSEMENT 14 687 –17 727 16 973 –16 504 61 577 –70 401





Mirabel Thérèse-de-BlainvilleComposantes

Laurentides (15)

Les Pays-d'en-Haut


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 306 708 11 931 992 7 905 230 592 31 741 1 061 521




6 Revenus de biens 133 777 1 290 969 3 668 26 049 14 432 92 752


8 Autres revenus 151 514 921 709 4 764 24 889 19 316 108 797

9 REVENU TOTAL 452 238 18 409 029 12 554 375 918 49 811 1 727 128







15 Revenu net 440 950 16 825 529 12 244 348 864 48 759 1 579 678







21 Autres montants 297 398 697 721 8 181 18 510 34 088 84 945








28 IMPÔT À PAYER 297 182 1 767 210 7 280 26 407 30 633 141 768














40 SOLDE À PAYER 205 938 276 178 5 796 5 656 22 156 22 608

41 REMBOURSEMENT 216 037 –221 966 5 685 –5 128 23 104 –21 050





Montérégie (16)

Ensemble Acton Beauharnois-SalaberryComposantes

Laurentides (15)


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 28 791 987 384 46 115 1 560 070 68 886 3 151 254




6 Revenus de biens 15 317 195 033 20 627 177 372 31 049 335 187


8 Autres revenus 15 862 94 543 25 017 135 793 27 036 159 328

9 REVENU TOTAL 45 789 1 783 181 69 577 2 481 409 93 745 4 570 933







15 Revenu net 44 875 1 628 855 68 365 2 272 945 92 006 4 151 510







21 Autres montants 29 016 73 827 46 631 108 875 62 141 146 796








28 IMPÔT À PAYER 28 826 160 286 44 346 210 291 69 068 483 924














40 SOLDE À PAYER 22 013 33 404 31 192 34 017 41 564 64 895

41 REMBOURSEMENT 20 379 –21 883 33 354 –30 943 48 648 –54 167





Composantes

Montérégie (16)

La Haute-Yamaska La Vallée-du-RichelieuBrome-Missisquoi


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 62 890 2 285 831 10 431 312 637 16 261 527 732




6 Revenus de biens 26 201 228 470 5 477 50 478 6 891 71 145


8 Autres revenus 31 424 177 500 6 756 41 410 6 840 36 629

9 REVENU TOTAL 92 082 3 515 001 18 843 573 414 22 789 793 728







15 Revenu net 90 227 3 220 401 17 569 526 948 22 280 733 698







21 Autres montants 62 035 147 302 11 533 27 585 13 078 29 135








28 IMPÔT À PAYER 60 712 318 013 9 758 42 339 13 865 66 171














40 SOLDE À PAYER 41 280 50 605 8 536 10 815 10 220 12 265

41 REMBOURSEMENT 44 712 –42 692 7 378 –7 256 10 063 –9 516





Composantes

Montérégie (16)

Le Haut-Richelieu Le Haut-Saint-Laurent Les Jardins-de-Napierville


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 46 447 1 572 599 219 512 9 442 983 44 429 2 034 573




6 Revenus de biens 22 547 210 154 110 168 1 042 621 18 060 164 010


8 Autres revenus 24 995 131 827 102 618 673 263 16 206 87 736

9 REVENU TOTAL 69 613 2 507 373 325 061 14 658 129 58 491 2 797 544







15 Revenu net 68 438 2 298 955 316 259 13 315 228 57 307 2 532 813







21 Autres montants 47 397 111 501 213 169 554 309 39 360 90 422








28 IMPÔT À PAYER 45 017 209 847 215 702 1 517 034 43 180 292 188














40 SOLDE À PAYER 31 319 37 956 135 179 198 558 24 353 31 815

41 REMBOURSEMENT 33 014 –30 115 164 348 –189 888 32 022 –34 200





Composantes

Montérégie (16)

Les Maskoutains Longueuil Marguerite-D'Youville


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 25 762 936 276 95 872 4 120 866 20 605 739 946




6 Revenus de biens 13 400 79 424 38 180 302 043 8 555 91 180


8 Autres revenus 16 281 95 984 39 465 228 104 9 407 48 318

9 REVENU TOTAL 43 130 1 570 059 132 289 5 752 253 29 041 1 120 746







15 Revenu net 42 138 1 426 832 128 050 5 252 840 28 492 1 025 540







21 Autres montants 29 697 77 655 85 679 200 923 19 358 44 232








28 IMPÔT À PAYER 26 135 133 874 90 885 582 117 19 776 100 573














40 SOLDE À PAYER 18 929 18 303 55 685 69 589 13 247 20 100

41 REMBOURSEMENT 20 270 –19 878 67 651 –69 586 14 137 –12 822





Composantes

Montérégie (16)

RouvillePierre-De Saurel Roussillon


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 79 811 3 473 536 805 458 32 437 798 36 640 1 191 467




6 Revenus de biens 34 116 367 049 368 688 3 432 967 17 952 171 647


8 Autres revenus 31 411 199 586 377 398 2 243 706 22 127 114 005

9 REVENU TOTAL 109 490 4 988 367 1 172 305 49 215 184 57 313 1 973 399







15 Revenu net 106 521 4 556 057 1 143 530 44 871 164 56 322 1 809 282







21 Autres montants 68 202 162 231 769 565 1 878 246 38 513 87 608


23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 214 103 1 106 531 48 23






28 IMPÔT À PAYER 77 342 517 006 782 525 4 801 838 34 897 158 663














40 SOLDE À PAYER 49 469 74 587 510 938 685 174 25 907 30 176

41 REMBOURSEMENT 54 907 –59 991 579 672 –609 114 27 126 –26 280





Composantes

Montérégie (16) Centre-du-Québec (17)

Vaudreuil-Soulanges Ensemble Arthabaska


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 10 524 366 275 52 211 1 710 554 12 017 351 566




6 Revenus de biens 5 473 38 876 22 297 218 741 6 152 43 223


8 Autres revenus 6 573 37 418 31 213 167 043 7 397 35 968

9 REVENU TOTAL 16 759 608 877 80 385 2 761 147 19 030 584 307







15 Revenu net 16 358 549 012 78 789 2 540 636 18 709 540 040







21 Autres montants 11 228 26 844 53 669 118 336 12 706 29 051








28 IMPÔT À PAYER 10 020 50 090 48 985 227 472 11 207 41 141














40 SOLDE À PAYER 7 709 8 275 35 081 42 545 9 164 8 523

41 REMBOURSEMENT 7 822 –8 160 38 498 –34 762 8 587 –7 786





Composantes

Centre-du-Québec (17)

Bécancour Drummond L'Érable


TABLEAU 9 (suite)






3 Revenus d’emploi 11 541 362 444 122 933 3 982 307 22 228 1 067 332




6 Revenus de biens 5 905 49 897 57 779 522 383 15 535 470 221


8 Autres revenus 7 293 39 250 74 603 393 683 12 106 127 373

9 REVENU TOTAL 18 970 622 910 192 457 6 550 640 39 953 4 246 831







15 Revenu net 18 568 572 484 188 746 6 011 454 37 366 3 936 622







21 Autres montants 12 345 29 356 128 461 291 194 19 809 57 416








28 IMPÔT À PAYER 11 025 46 432 116 134 523 798 24 982 240 490














40 SOLDE À PAYER 8 879 9 591 86 740 99 110 17 664 55 302

41 REMBOURSEMENT 8 391 –8 279 90 424 –85 267 17 200 –31 467





Composantes

Centre-du-Québec (17) Indéterminé

Nicolet-Yamaska Ensemble Ensemble


TABLEAU 9 (fin)


Nombre Montant




3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086




6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834


8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281

9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599







15 Revenu net 6 242 161 236 692 518







21 Autres montants 4 209 672 10 284 819








28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731














40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241

41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252





Total



TABLEAU 10

Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)





3 Revenus d’emploi 24 682 1 082 958 24 702 969 148 34 825 1 186 614




6 Revenus de biens 9 767 84 902 9 429 66 790 19 748 175 048


8 Autres revenus 12 548 80 369 13 470 82 287 22 272 142 945

9 REVENU TOTAL 35 134 1 521 706 36 765 1 428 799 60 211 2 006 260







15 Revenu net 34 250 1 397 949 35 860 1 314 572 56 845 1 846 399







21 Autres montants 21 994 44 410 24 014 50 420 35 004 95 010








28 IMPÔT À PAYER 21 983 151 883 22 295 129 582 30 796 176 790














40 SOLDE À PAYER 15 173 18 761 16 570 17 309 23 254 31 885

41 REMBOURSEMENT 17 324 –20 568 17 549 –19 926 27 386 –31 163





ComposantesAbitibi-Est Abitibi-Ouest Acadie


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 30 889 1 098 919 28 794 1 014 999 38 841 1 223 969




6 Revenus de biens 18 672 133 267 12 678 123 576 19 457 174 301


8 Autres revenus 16 970 101 745 15 686 103 484 23 842 119 298

9 REVENU TOTAL 49 845 1 857 766 45 260 1 680 174 61 276 2 053 210







15 Revenu net 48 296 1 696 432 43 920 1 540 433 60 333 1 885 572







21 Autres montants 33 679 92 303 29 429 68 587 41 791 96 244








28 IMPÔT À PAYER 31 135 166 468 28 198 150 177 37 262 159 499














40 SOLDE À PAYER 21 030 25 855 21 803 30 252 28 256 30 900

41 REMBOURSEMENT 24 142 –26 087 19 708 –19 420 28 538 –27 194





Anjou–Louis-Riel Argenteuil ArthabaskaComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 30 323 1 026 760 32 687 1 047 910 28 151 927 765




6 Revenus de biens 15 331 131 754 16 191 179 830 12 833 78 727


8 Autres revenus 15 529 77 695 18 449 98 247 17 649 100 523

9 REVENU TOTAL 43 558 1 573 646 49 908 1 717 323 44 712 1 527 654







15 Revenu net 42 922 1 440 312 49 037 1 584 575 43 769 1 397 968







21 Autres montants 29 784 63 727 33 815 76 805 30 784 77 460








28 IMPÔT À PAYER 28 599 128 164 30 281 135 567 27 157 124 080














40 SOLDE À PAYER 19 938 22 987 23 235 28 625 19 714 19 788

41 REMBOURSEMENT 21 391 –20 713 23 044 –21 101 20 702 –18 704





Beauce-Sud BeauharnoisComposantes

Beauce-Nord


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 29 305 1 002 597 35 153 1 093 325 35 651 1 281 999




6 Revenus de biens 14 993 104 356 15 785 125 581 20 320 244 378


8 Autres revenus 16 134 82 854 21 987 134 005 19 997 133 807

9 REVENU TOTAL 44 322 1 567 551 58 159 1 882 167 59 009 2 425 526







15 Revenu net 43 484 1 428 611 56 456 1 731 680 57 663 2 203 692







21 Autres montants 30 355 69 889 37 751 86 286 38 805 99 251








28 IMPÔT À PAYER 28 137 124 840 33 346 145 027 38 125 228 626














40 SOLDE À PAYER 20 505 21 394 26 648 29 073 29 536 45 911

41 REMBOURSEMENT 21 215 –19 508 25 508 –23 884 25 629 –28 148





Bellechasse BerthierComposantes

Bertrand


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 45 454 2 266 921 22 045 634 284 41 477 1 815 344




6 Revenus de biens 19 542 276 162 7 663 41 776 19 967 212 603


8 Autres revenus 17 357 113 263 15 778 97 463 17 532 103 546

9 REVENU TOTAL 60 587 3 202 379 37 088 1 165 177 58 208 2 755 703







15 Revenu net 58 975 2 922 463 36 379 1 073 408 57 150 2 500 610







21 Autres montants 38 369 85 769 24 173 55 701 38 352 92 933








28 IMPÔT À PAYER 43 250 365 015 20 106 85 182 42 273 284 192














40 SOLDE À PAYER 26 007 47 557 16 543 15 867 26 575 40 314

41 REMBOURSEMENT 31 857 –38 092 16 056 –16 914 29 317 –32 762





ComposantesBlainville Bonaventure Borduas


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 33 263 879 241 34 592 1 234 080 36 868 1 278 827




6 Revenus de biens 14 308 71 947 16 670 76 519 18 553 223 302


8 Autres revenus 24 489 145 216 19 631 115 140 19 666 115 931

9 REVENU TOTAL 57 904 1 461 174 53 260 1 850 519 57 418 2 220 521







15 Revenu net 55 382 1 360 165 51 828 1 695 251 56 231 2 029 382







21 Autres montants 35 885 85 483 36 966 94 747 36 330 89 111


23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 159 76






28 IMPÔT À PAYER 27 666 96 060 32 744 157 513 36 478 199 832














40 SOLDE À PAYER 21 480 19 545 20 783 19 895 27 222 38 985

41 REMBOURSEMENT 26 322 –25 761 26 321 –24 896 25 993 –27 099





ComposantesBourassa-Sauvé Bourget Brome-Missisquoi


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 35 873 1 667 215 31 132 1 047 351 40 854 1 558 534




6 Revenus de biens 15 047 167 289 14 967 91 091 13 688 59 681


8 Autres revenus 13 583 77 603 19 462 107 533 19 067 125 521

9 REVENU TOTAL 47 744 2 321 455 50 545 1 750 797 57 530 2 302 521







15 Revenu net 46 826 2 113 010 49 568 1 586 295 56 331 2 093 245







21 Autres montants 32 058 74 031 34 982 89 437 38 990 90 082








28 IMPÔT À PAYER 35 240 247 713 30 622 140 308 39 477 217 144














40 SOLDE À PAYER 20 696 34 316 21 901 21 423 30 129 42 596

41 REMBOURSEMENT 25 275 –27 123 24 404 –23 579 23 004 –20 335





Chambly Champlain ChapleauComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 36 554 1 343 424 35 465 1 229 393 36 073 1 330 615




6 Revenus de biens 17 675 106 573 17 276 147 093 14 567 84 435


8 Autres revenus 17 869 95 357 18 727 206 112 16 849 96 345

9 REVENU TOTAL 55 121 2 201 727 53 247 2 188 517 53 632 1 968 517







15 Revenu net 54 519 1 988 489 52 451 1 988 578 51 168 1 803 863







21 Autres montants 40 232 106 046 37 074 86 890 34 111 83 129








28 IMPÔT À PAYER 39 285 193 569 35 591 183 354 33 765 173 336














40 SOLDE À PAYER 24 689 26 473 25 110 31 775 22 479 22 884

41 REMBOURSEMENT 27 798 –26 670 24 981 –24 657 25 737 –24 445





Charlesbourg Charlevoix–Côte-de-Beaupré ChâteauguayComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 44 488 1 785 945 31 774 1 195 973 37 178 1 234 660




6 Revenus de biens 16 583 128 803 14 183 98 637 20 608 177 834


8 Autres revenus 17 457 92 810 17 633 99 208 22 520 139 514

9 REVENU TOTAL 58 931 2 559 699 48 549 1 954 339 63 882 2 140 683







15 Revenu net 58 116 2 315 081 47 582 1 772 444 61 142 1 971 652







21 Autres montants 40 212 84 369 34 443 86 016 38 075 104 274








28 IMPÔT À PAYER 43 416 244 324 30 176 179 641 35 569 182 017














40 SOLDE À PAYER 25 628 31 373 20 119 24 207 29 214 38 519

41 REMBOURSEMENT 30 929 –30 059 24 752 –27 329 27 343 –29 767





ComposantesChauveau Chicoutimi Chomedey


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 44 443 1 940 691 32 652 1 239 650 32 247 969 344




6 Revenus de biens 18 404 149 450 19 345 148 296 16 843 93 833


8 Autres revenus 16 310 83 450 19 188 120 782 21 187 111 372

9 REVENU TOTAL 57 077 2 706 092 52 639 2 021 688 52 475 1 651 396







15 Revenu net 56 399 2 430 273 51 040 1 845 185 51 404 1 518 075







21 Autres montants 39 342 83 518 36 119 98 894 35 146 87 720








28 IMPÔT À PAYER 43 637 273 557 31 571 187 879 30 360 120 421














40 SOLDE À PAYER 23 371 29 885 20 913 28 997 24 193 22 306

41 REMBOURSEMENT 32 141 –33 815 25 766 –28 331 23 944 –21 278





Chutes-de-la-Chaudière Crémazie Côte-du-SudComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 26 608 1 116 792 35 075 1 374 424 33 032 1 123 709




6 Revenus de biens 21 059 575 335 13 799 87 146 15 532 172 795


8 Autres revenus 15 136 115 451 16 023 91 140 20 181 109 048

9 REVENU TOTAL 46 967 2 454 439 49 066 1 967 520 51 777 1 860 052







15 Revenu net 44 851 2 246 219 47 847 1 793 377 50 739 1 710 811







21 Autres montants 26 769 91 336 32 651 78 073 34 404 78 781








28 IMPÔT À PAYER 26 693 266 133 33 423 185 873 31 317 159 132














40 SOLDE À PAYER 20 354 64 005 21 207 24 000 23 147 31 805

41 REMBOURSEMENT 20 941 –38 352 24 943 –24 437 24 515 –23 082





D'Arcy-McGee Deux-Montagnes Drummond–Bois-FrancsComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 28 725 1 044 796 30 881 1 385 695 37 934 1 725 072




6 Revenus de biens 10 676 53 385 8 641 58 899 16 280 186 827


8 Autres revenus 13 946 74 743 12 323 69 363 14 658 101 482

9 REVENU TOTAL 41 190 1 572 278 40 392 1 865 740 51 749 2 375 384







15 Revenu net 40 016 1 413 504 39 459 1 691 100 49 930 2 174 919







21 Autres montants 27 211 59 486 25 833 53 364 30 790 70 599








28 IMPÔT À PAYER 26 283 135 694 26 171 189 650 35 260 255 586














40 SOLDE À PAYER 17 378 15 516 14 088 16 557 21 867 33 681

41 REMBOURSEMENT 21 360 –23 507 22 503 –27 415 26 395 –30 936





Dubuc DuplessisComposantes

Fabre


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 19 122 538 332 41 025 1 816 122 33 313 1 261 297




6 Revenus de biens 6 223 37 517 17 038 171 575 14 733 87 577


8 Autres revenus 13 618 88 556 19 722 149 612 16 273 106 236

9 REVENU TOTAL 31 876 985 119 58 938 2 768 157 47 296 1 726 377







15 Revenu net 31 318 913 699 57 580 2 507 923 46 206 1 608 664







21 Autres montants 21 045 44 373 37 189 77 267 32 917 74 857








28 IMPÔT À PAYER 18 060 72 975 39 600 290 009 29 335 160 442














40 SOLDE À PAYER 14 840 14 052 31 165 60 285 18 479 25 437

41 REMBOURSEMENT 13 443 –12 795 23 232 –23 664 23 927 –24 112





GouinGaspé GatineauComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 34 170 1 143 520 41 129 1 767 683 29 177 964 274




6 Revenus de biens 15 781 134 874 18 693 210 556 9 134 43 002


8 Autres revenus 19 455 105 074 18 223 108 209 18 499 117 068

9 REVENU TOTAL 52 364 1 857 300 58 725 2 660 054 44 240 1 346 468







15 Revenu net 51 576 1 700 459 57 236 2 423 327 43 108 1 241 135







21 Autres montants 35 838 86 981 38 436 95 619 29 794 64 430








28 IMPÔT À PAYER 33 125 155 834 39 536 275 755 24 150 107 714














40 SOLDE À PAYER 23 344 25 798 25 482 38 479 15 576 15 269

41 REMBOURSEMENT 25 106 –23 227 29 720 –32 308 21 065 –18 232





Granby Groulx Hochelaga-MaisonneuveComposantes


TABLEAU 10 (suite)

Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012

(nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)





3 Revenus d’emploi 40 332 1 750 580 28 519 906 675 33 385 1 144 838




6 Revenus de biens 15 062 111 512 13 260 125 033 13 716 129 073


8 Autres revenus 18 983 128 855 14 660 83 575 16 141 86 105

9 REVENU TOTAL 56 174 2 515 862 44 565 1 479 925 48 139 1 758 673







15 Revenu net 54 701 2 281 509 42 698 1 361 029 47 132 1 615 017







21 Autres montants 38 239 87 771 26 572 61 126 31 628 71 403








28 IMPÔT À PAYER 37 960 260 342 25 643 118 197 31 631 151 593














40 SOLDE À PAYER 28 926 53 066 20 290 24 745 21 953 28 479

41 REMBOURSEMENT 21 753 –21 616 18 987 –18 468 23 058 –21 122





Hull Huntingdon IbervilleComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 7 649 209 030 30 605 1 733 665 29 389 871 477




6 Revenus de biens 2 049 11 576 21 702 373 788 12 519 49 067


8 Autres revenus 4 166 22 677 12 148 107 695 20 962 120 899

9 REVENU TOTAL 11 192 374 652 46 024 2 872 855 48 841 1 461 062







15 Revenu net 11 071 330 486 44 351 2 608 810 48 219 1 342 592







21 Autres montants 7 504 16 690 26 584 83 413 36 047 93 905








28 IMPÔT À PAYER 7 093 27 298 31 743 348 738 28 145 101 876














40 SOLDE À PAYER 4 601 5 678 20 591 52 904 20 447 17 870

41 REMBOURSEMENT 5 673 –5 369 22 701 –35 128 22 209 –18 197





Jacques-Cartier Jean-LesageÎles-de-la-MadeleineComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 31 829 1 247 615 34 300 1 090 038 39 391 1 226 005




6 Revenus de biens 20 037 290 798 21 414 179 286 16 055 123 322


8 Autres revenus 16 802 112 138 21 178 122 963 22 008 116 378

9 REVENU TOTAL 50 424 2 524 663 59 408 1 851 950 59 332 1 902 590







15 Revenu net 49 477 2 280 257 56 717 1 710 850 58 009 1 753 481







21 Autres montants 35 833 101 472 36 128 97 708 38 869 81 766








28 IMPÔT À PAYER 33 536 266 691 32 576 150 064 36 155 146 138














40 SOLDE À PAYER 20 898 43 839 25 984 33 407 26 056 26 346

41 REMBOURSEMENT 26 289 –32 318 26 334 –28 167 28 446 –25 287





ComposantesJean-Talon Jeanne-Mance–Viger Johnson


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 36 861 1 250 320 31 301 1 145 040 39 446 1 600 911




6 Revenus de biens 17 488 135 614 13 117 57 877 14 249 88 877


8 Autres revenus 22 504 133 552 16 707 95 243 16 539 92 683

9 REVENU TOTAL 59 340 2 088 925 46 734 1 791 404 53 735 2 204 064







15 Revenu net 58 058 1 910 919 45 708 1 620 278 52 366 2 009 916







21 Autres montants 41 176 101 130 32 956 81 469 36 497 78 785








28 IMPÔT À PAYER 36 376 172 515 29 681 156 019 37 676 212 342














40 SOLDE À PAYER 26 065 28 329 18 127 17 193 22 814 26 378

41 REMBOURSEMENT 27 706 –25 803 24 933 –26 818 28 032 –26 931





ComposantesJoliette Jonquière L'Assomption


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 44 085 1 812 715 43 493 1 812 035 32 984 1 688 399




6 Revenus de biens 15 826 114 644 24 754 225 207 14 800 172 844


8 Autres revenus 16 322 82 559 19 717 135 266 12 446 78 384

9 REVENU TOTAL 57 143 2 524 296 65 835 2 844 355 43 852 2 349 560







15 Revenu net 56 291 2 276 905 63 197 2 578 300 42 884 2 139 319







21 Autres montants 38 331 81 490 38 708 102 863 28 360 66 578








28 IMPÔT À PAYER 43 278 245 648 41 750 290 461 32 251 270 488














40 SOLDE À PAYER 25 110 27 835 27 166 42 245 18 657 32 798

41 REMBOURSEMENT 30 210 –29 025 32 438 –40 039 23 237 –27 666





La Peltrie La Pinière La PrairieComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 29 950 1 086 143 29 191 836 248 29 288 1 001 680




6 Revenus de biens 15 133 89 690 13 921 109 409 12 368 72 428


8 Autres revenus 15 059 89 599 19 114 115 571 15 983 86 725

9 REVENU TOTAL 44 961 1 575 327 48 966 1 566 314 44 323 1 598 124







15 Revenu net 43 542 1 450 514 47 851 1 439 137 43 259 1 456 482







21 Autres montants 28 679 69 269 32 790 79 012 30 348 69 570








28 IMPÔT À PAYER 27 343 139 049 28 247 117 948 27 111 132 090














40 SOLDE À PAYER 19 277 20 563 23 438 26 204 18 792 18 270

41 REMBOURSEMENT 21 720 –21 655 21 049 –20 673 22 585 –25 243





LaFontaine Labelle Lac-Saint-JeanComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 30 938 1 390 693 35 727 1 132 956 38 466 1 314 642




6 Revenus de biens 17 083 193 839 14 844 78 324 18 115 133 094


8 Autres revenus 16 006 108 694 22 392 139 588 20 808 123 259

9 REVENU TOTAL 48 084 2 299 349 56 607 1 643 846 59 923 2 097 786







15 Revenu net 46 861 2 096 313 54 167 1 516 536 57 985 1 924 708







21 Autres montants 31 973 87 440 34 046 77 386 39 467 101 413








28 IMPÔT À PAYER 31 461 248 215 28 343 128 583 36 403 180 286














40 SOLDE À PAYER 20 605 34 499 20 678 23 247 24 744 29 056

41 REMBOURSEMENT 23 448 –28 968 26 498 –26 167 29 196 –29 594





ComposantesLaporte Laurier-Dorion Laval-des-Rapides


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 21 506 661 549 35 077 1 098 374 32 390 1 591 721




6 Revenus de biens 10 810 54 416 19 444 126 797 19 516 270 400


8 Autres revenus 14 607 84 343 21 823 115 988 13 070 84 398

9 REVENU TOTAL 37 128 1 195 228 56 112 1 871 524 46 524 2 688 125







15 Revenu net 36 305 1 088 592 55 168 1 704 089 45 894 2 405 693







21 Autres montants 25 477 64 772 38 738 92 229 31 892 86 930








28 IMPÔT À PAYER 20 691 87 912 34 309 139 993 35 244 300 706














40 SOLDE À PAYER 15 910 15 295 26 305 26 193 19 688 39 272

41 REMBOURSEMENT 17 036 –15 524 26 308 –24 279 25 487 –32 728





ComposantesLaviolette Lotbinière Louis-Hébert


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 32 664 1 253 018 37 096 1 238 103 32 214 1 049 069




6 Revenus de biens 16 570 148 633 21 224 117 576 13 021 78 616


8 Autres revenus 16 338 86 654 20 960 123 484 19 207 114 655

9 REVENU TOTAL 48 387 2 038 305 59 384 1 959 313 50 752 1 658 909







15 Revenu net 47 851 1 841 157 57 230 1 802 245 49 366 1 526 242







21 Autres montants 34 577 89 160 37 739 101 038 34 882 87 504








28 IMPÔT À PAYER 33 654 188 913 34 587 164 136 29 876 134 739














40 SOLDE À PAYER 20 914 28 942 24 206 28 614 20 452 21 832

41 REMBOURSEMENT 24 903 –24 848 28 213 –28 802 24 372 –22 759





ComposantesLévis Marguerite-Bourgeoys Marie-Victorin


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 32 462 1 303 300 30 787 1 088 527 38 899 1 526 662




6 Revenus de biens 15 787 124 059 15 368 127 379 12 468 78 776


8 Autres revenus 16 983 110 525 17 731 103 904 16 388 89 986

9 REVENU TOTAL 49 304 1 959 956 48 405 1 810 801 52 012 2 052 011







15 Revenu net 47 860 1 793 390 47 380 1 640 760 50 546 1 885 537







21 Autres montants 31 500 80 122 32 373 77 951 34 750 70 608








28 IMPÔT À PAYER 30 575 190 041 30 372 156 056 36 566 193 469














40 SOLDE À PAYER 19 965 26 349 21 801 25 120 22 673 24 486

41 REMBOURSEMENT 23 577 –25 687 22 880 –23 133 26 835 –25 604





ComposantesMarquette Maskinongé Masson


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 29 729 905 063 31 962 1 388 584 31 227 1 282 352




6 Revenus de biens 11 868 64 755 14 312 140 233 15 276 188 447


8 Autres revenus 21 354 125 019 13 667 102 342 13 347 85 104

9 REVENU TOTAL 49 209 1 536 560 44 653 1 973 684 44 894 1 981 872







15 Revenu net 48 135 1 416 850 43 485 1 798 931 43 532 1 812 503







21 Autres montants 33 387 72 805 29 588 67 840 28 847 70 135








28 IMPÔT À PAYER 27 190 113 015 28 770 203 058 30 409 201 908














40 SOLDE À PAYER 22 056 18 941 18 216 33 427 19 318 33 492

41 REMBOURSEMENT 22 084 –21 724 22 505 –26 901 22 739 –25 631





Matane-Matapédia Mercier Mille-ÎlesComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 45 607 1 809 691 34 693 1 437 809 37 703 2 091 633




6 Revenus de biens 16 630 127 656 17 960 501 075 23 739 315 937


8 Autres revenus 18 882 104 927 19 188 155 789 14 069 114 745

9 REVENU TOTAL 61 099 2 484 613 56 294 2 746 685 53 817 3 358 518







15 Revenu net 59 495 2 276 295 53 071 2 529 780 52 901 3 024 279







21 Autres montants 39 708 81 942 29 219 77 344 35 653 99 296








28 IMPÔT À PAYER 42 808 237 849 29 018 315 782 40 942 400 477














40 SOLDE À PAYER 27 424 32 240 20 235 61 072 23 334 47 617

41 REMBOURSEMENT 30 500 –29 853 26 920 –43 937 28 770 –40 879





Mirabel Mont-Royal MontarvilleComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 42 475 1 661 915 24 174 731 420 43 883 2 100 524




6 Revenus de biens 16 691 100 591 12 140 85 277 23 505 216 040


8 Autres revenus 17 889 94 717 15 574 89 120 16 877 130 123

9 REVENU TOTAL 57 761 2 398 692 39 935 1 257 356 61 713 2 975 681







15 Revenu net 57 053 2 165 564 39 024 1 154 799 59 178 2 699 896







21 Autres montants 41 148 92 601 26 315 61 245 34 998 93 151








28 IMPÔT À PAYER 41 930 222 413 22 768 92 945 40 239 330 125














40 SOLDE À PAYER 24 325 26 462 18 717 19 399 25 281 40 970

41 REMBOURSEMENT 30 901 –28 575 17 673 –16 490 31 784 –41 686





ComposantesMontmorency Mégantic Nelligan


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 25 351 823 447 28 913 1 346 718 25 292 867 862




6 Revenus de biens 12 892 101 777 17 566 210 295 14 774 185 129


8 Autres revenus 15 950 87 455 14 920 117 885 15 461 94 743

9 REVENU TOTAL 40 953 1 389 688 45 283 2 201 641 42 137 1 672 005







15 Revenu net 40 022 1 267 072 43 298 2 013 409 41 358 1 522 393







21 Autres montants 26 756 62 836 27 471 76 971 27 329 70 480








28 IMPÔT À PAYER 24 020 107 527 26 377 247 514 26 437 151 119














40 SOLDE À PAYER 18 980 20 194 18 080 37 051 20 927 31 995

41 REMBOURSEMENT 18 570 –18 614 21 795 –30 609 18 378 –20 318





Nicolet-Bécancour Notre-Dame-de-Grâce OrfordComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 28 659 1 402 223 40 626 1 507 971 29 285 1 063 254




6 Revenus de biens 18 130 401 750 14 090 81 506 11 451 46 720


8 Autres revenus 15 036 135 165 20 579 133 946 15 271 86 754

9 REVENU TOTAL 46 335 2 633 231 59 109 2 237 266 43 025 1 543 970







15 Revenu net 43 800 2 422 009 57 717 2 042 676 41 987 1 414 309







21 Autres montants 27 152 78 729 38 948 79 713 30 045 72 850








28 IMPÔT À PAYER 25 880 311 925 39 250 202 381 28 013 133 212














40 SOLDE À PAYER 18 438 53 180 30 322 39 226 17 271 15 389

41 REMBOURSEMENT 22 331 –37 873 24 147 –21 414 21 831 –19 628





Outremont Papineau Pointe-aux-TremblesComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 36 251 1 614 586 27 818 967 549 24 813 964 566




6 Revenus de biens 13 731 100 223 13 003 80 969 8 487 44 647


8 Autres revenus 15 793 109 620 15 908 82 827 12 569 75 677

9 REVENU TOTAL 51 031 2 347 484 42 417 1 533 988 35 685 1 421 744







15 Revenu net 49 472 2 129 394 41 681 1 394 610 34 602 1 294 563







21 Autres montants 31 987 69 274 28 905 71 332 24 268 55 026








28 IMPÔT À PAYER 35 278 245 453 26 986 126 642 22 506 130 761














40 SOLDE À PAYER 29 130 55 261 19 308 18 795 14 148 13 446

41 REMBOURSEMENT 17 915 –18 324 20 390 –19 350 18 604 –20 579





ComposantesPontiac Portneuf René-Lévesque


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 37 064 1 525 966 27 417 985 030 40 511 1 483 692




6 Revenus de biens 16 820 160 368 14 101 86 128 18 147 146 527


8 Autres revenus 15 866 98 559 17 014 100 129 21 409 116 517

9 REVENU TOTAL 53 225 2 373 473 45 545 1 645 584 59 770 2 299 557







15 Revenu net 51 999 2 148 935 44 476 1 496 508 58 606 2 090 932







21 Autres montants 36 416 90 916 31 095 80 396 40 197 91 242








28 IMPÔT À PAYER 37 730 234 954 27 557 139 377 39 286 204 618














40 SOLDE À PAYER 23 254 32 224 20 017 19 626 26 519 31 356

41 REMBOURSEMENT 27 414 –29 059 21 348 –20 959 29 660 –28 972





RichmondComposantes

Repentigny Richelieu


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 30 436 1 055 720 32 854 1 008 481 40 020 1 653 340




6 Revenus de biens 14 031 94 614 15 405 87 120 21 526 202 955


8 Autres revenus 17 064 95 924 21 235 112 399 17 828 124 215

9 REVENU TOTAL 46 178 1 750 816 52 804 1 714 957 59 735 2 521 518







15 Revenu net 45 539 1 591 657 51 780 1 575 758 56 985 2 294 703







21 Autres montants 33 200 79 290 35 407 85 216 33 490 93 064








28 IMPÔT À PAYER 29 716 149 096 30 581 128 585 36 297 255 616














40 SOLDE À PAYER 19 557 21 548 24 338 22 546 24 485 42 343

41 REMBOURSEMENT 23 459 –24 328 24 032 –23 899 29 105 –37 202





Rimouski Rivière-du-Loup–Témiscouata Robert-BaldwinComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 29 797 943 572 37 282 1 435 228 41 411 1 344 982




6 Revenus de biens 12 257 71 725 19 145 128 596 14 913 101 493


8 Autres revenus 18 471 103 024 21 365 132 686 23 431 145 875

9 REVENU TOTAL 46 805 1 572 432 58 084 2 206 227 63 943 2 085 717







15 Revenu net 45 794 1 435 938 56 521 2 017 156 61 756 1 926 193







21 Autres montants 31 577 70 730 40 674 105 658 41 134 83 963








28 IMPÔT À PAYER 26 492 117 847 35 208 204 811 38 503 168 161














40 SOLDE À PAYER 20 816 21 615 22 805 29 173 29 197 29 957

41 REMBOURSEMENT 22 129 –22 847 28 635 –30 506 29 015 –27 288





Rosemont RousseauRobervalComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 31 484 1 306 492 36 868 1 208 347 39 241 1 542 644




6 Revenus de biens 13 073 94 501 17 088 114 634 17 201 134 294


8 Autres revenus 16 094 98 974 22 683 123 552 23 767 163 388

9 REVENU TOTAL 45 729 1 899 161 57 912 1 955 558 60 930 2 224 225







15 Revenu net 44 725 1 744 946 56 702 1 793 228 58 676 2 041 804







21 Autres montants 30 863 67 958 40 382 97 113 37 255 88 730








28 IMPÔT À PAYER 28 780 179 876 35 205 155 983 33 697 210 263














40 SOLDE À PAYER 19 841 22 445 24 909 26 485 22 085 30 509

41 REMBOURSEMENT 22 749 –26 614 27 700 –25 082 28 664 –31 296





Rouyn-Noranda–Témiscamingue Saint-François Saint-Henri–Sainte-AnneComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 39 803 1 347 992 42 018 1 580 410 36 033 1 217 593




6 Revenus de biens 19 682 184 026 17 171 147 025 15 435 94 857


8 Autres revenus 22 091 116 764 20 536 116 869 22 241 127 886

9 REVENU TOTAL 60 376 2 177 596 60 744 2 393 933 56 762 1 952 155







15 Revenu net 59 421 1 996 578 59 613 2 189 021 55 677 1 791 025







21 Autres montants 41 644 99 932 41 644 99 755 39 061 96 567








28 IMPÔT À PAYER 38 889 182 515 40 788 222 243 34 821 162 855














40 SOLDE À PAYER 27 119 32 706 26 707 32 439 25 380 25 517

41 REMBOURSEMENT 28 581 –25 836 30 040 –28 819 26 179 –22 929





Saint-Hyacinthe Saint-Jean Saint-JérômeComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 41 372 1 702 766 22 637 709 201 30 974 1 318 604




6 Revenus de biens 23 641 305 782 11 197 57 688 13 175 218 767


8 Autres revenus 22 776 152 663 15 641 92 056 18 070 140 367

9 REVENU TOTAL 66 757 2 727 118 38 462 1 279 054 48 128 2 067 178







15 Revenu net 63 161 2 490 727 37 690 1 159 578 46 609 1 899 849







21 Autres montants 36 885 96 313 26 808 68 590 30 187 72 934








28 IMPÔT À PAYER 36 286 280 311 22 757 99 294 27 243 215 475














40 SOLDE À PAYER 25 477 49 320 16 829 16 134 18 191 37 509

41 REMBOURSEMENT 31 722 –43 454 17 527 –16 304 22 106 –26 178





Sainte-Marie–Saint-JacquesSaint-MauriceComposantes

Saint-Laurent


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 40 148 1 758 528 31 286 1 255 254 32 147 1 080 025




6 Revenus de biens 16 477 114 987 10 709 64 117 15 815 156 537


8 Autres revenus 15 135 89 311 12 163 63 780 22 208 138 985

9 REVENU TOTAL 53 865 2 388 373 41 083 1 659 823 52 662 1 935 305







15 Revenu net 52 303 2 171 818 40 142 1 518 821 51 618 1 764 473







21 Autres montants 34 360 81 278 27 059 60 019 37 111 93 883








28 IMPÔT À PAYER 37 759 246 296 28 884 157 713 30 244 171 186














40 SOLDE À PAYER 22 038 27 284 17 465 17 203 21 156 30 625

41 REMBOURSEMENT 28 946 –30 812 21 369 –19 895 25 541 –25 552





Sainte-Rose Sanguinet SherbrookeComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 35 428 1 519 409 37 085 1 583 528 31 410 1 136 988




6 Revenus de biens 15 095 150 272 17 089 160 592 17 231 196 128


8 Autres revenus 14 388 91 160 18 545 116 734 19 832 133 394

9 REVENU TOTAL 48 933 2 175 183 55 097 2 415 788 51 106 2 113 507







15 Revenu net 47 650 1 990 351 53 693 2 200 245 50 479 1 923 641







21 Autres montants 30 412 69 022 37 457 95 595 37 797 102 961








28 IMPÔT À PAYER 34 133 222 896 35 822 246 988 32 168 196 473














40 SOLDE À PAYER 22 437 31 436 22 303 30 859 21 364 33 546

41 REMBOURSEMENT 24 276 –25 482 27 976 –30 763 24 378 –26 019





Soulanges Taillon TaschereauComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 42 098 1 755 489 26 515 860 155 21 555 799 095




6 Revenus de biens 15 708 153 761 13 716 98 372 4 030 21 203


8 Autres revenus 17 340 97 270 18 943 113 644 11 884 72 307

9 REVENU TOTAL 56 842 2 461 729 45 268 1 568 664 26 512 1 021 529







15 Revenu net 55 468 2 249 216 44 484 1 424 922 25 926 907 537







21 Autres montants 37 734 82 966 32 269 86 034 13 437 21 052








28 IMPÔT À PAYER 40 098 248 095 26 058 128 112 11 708 72 150














40 SOLDE À PAYER 24 232 33 995 18 904 21 181 5 770 5 773

41 REMBOURSEMENT 29 707 –29 976 21 060 –19 596 15 836 –16 105





Terrebonne Trois-Rivières UngavaComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 38 079 1 516 026 40 818 1 594 832 44 383 1 954 127




6 Revenus de biens 14 482 68 429 17 936 185 859 19 021 216 777


8 Autres revenus 15 074 83 167 19 164 101 798 17 023 108 426

9 REVENU TOTAL 51 476 2 081 211 58 583 2 506 943 60 557 2 813 183







15 Revenu net 50 241 1 889 849 57 915 2 274 090 58 871 2 565 707







21 Autres montants 34 496 81 610 41 732 105 692 37 790 93 209








28 IMPÔT À PAYER 35 851 196 154 41 578 236 086 43 209 294 110














40 SOLDE À PAYER 21 319 21 507 25 653 36 516 27 032 43 151

41 REMBOURSEMENT 27 344 –26 481 29 919 –28 905 30 631 –34 510





Vachon Vanier–Les Rivières VaudreuilComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 44 429 2 034 573 34 300 1 566 341 30 798 813 975




6 Revenus de biens 18 060 164 010 17 727 261 940 12 964 52 132


8 Autres revenus 16 206 87 736 18 702 150 145 21 360 131 223

9 REVENU TOTAL 58 491 2 797 544 53 211 2 529 074 51 755 1 241 387







15 Revenu net 57 307 2 532 813 51 335 2 313 722 49 304 1 155 876







21 Autres montants 39 360 90 422 33 244 85 640 30 453 67 745








28 IMPÔT À PAYER 43 180 292 188 32 488 276 929 23 612 79 223














40 SOLDE À PAYER 24 353 31 815 21 029 41 498 17 994 15 620

41 REMBOURSEMENT 32 022 –34 200 25 611 –33 506 24 061 –23 435





ViauVerchères VerdunComposantes


TABLEAU 10 (suite)






3 Revenus d’emploi 34 335 1 434 646 27 554 1 848 335 22 228 1 067 332




6 Revenus de biens 16 234 134 144 24 738 1 789 951 15 535 470 221


8 Autres revenus 13 726 81 842 27 903 339 428 12 106 127 373

9 REVENU TOTAL 47 702 2 069 086 63 500 4 973 174 39 953 4 246 831







15 Revenu net 46 361 1 878 912 58 821 4 638 172 37 366 3 936 622







21 Autres montants 31 098 76 818 40 807 195 839 19 809 57 416








28 IMPÔT À PAYER 32 596 207 523 27 122 619 030 24 982 240 490














40 SOLDE À PAYER 20 059 27 925 23 166 162 804 17 664 55 302

41 REMBOURSEMENT 24 746 –26 442 21 568 –56 137 17 200 –31 467





Vimont Westmount–Saint-Louis IndéterminéComposantes


TABLEAU 10 (fin)


Nombre Montant




3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086




6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834


8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281

9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599







15 Revenu net 6 242 161 236 692 518







21 Autres montants 4 209 672 10 284 819








28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731














40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241

41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252





EnsembleComposantes

Annexes 253

ANNEXES

Annexe 1 : Description du contenu des tableaux statistiques de la deuxième partie 255

ANNEXE 1 : DESCRIPTION DU CONTENU DES TABLEAUX STATISTIQUES DE LA DEUXIÈME PARTIE

Données historiques

Le tableau 1 de la deuxième partie présente des séries chronologiques du nombre de contribuables, du revenu total et de l’impôt à payer pour la période de 1980 à 2012. Ces variables sont ventilées selon la tranche de revenu total.

Statistiques fiscales détaillées

Les tableaux 2 à 5 présentent les montants demandés ou déclarés relativement à 107 composantes de la déclaration de revenus ainsi que le nombre de contribuables ayant inscrit des montants à ces rubriques. Ces tableaux sont complétés par quatre autres composantes hors déclaration, pour un total de 114. Chaque composante est décrite dans l’annexe 3 intitulée « Composantes des tableaux détaillés ». Les quatre tableaux sont :

Tableau 2 : Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables.

Tableau 3 : Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe.

Tableau 4 : Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total.

Tableau 5 : Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu.

Sommaire des statistiques fiscales

Les tableaux 6 à 10 présentent les statistiques fiscales regroupées selon 42 catégories. Ces tableaux contiennent les montants demandés ou déclarés pour chacune des catégories ainsi que le nombre de contribuables ayant inscrit des montants à ces rubriques. Ces tableaux sont complétés par deux autres composantes hors déclaration, pour un total de 44. Chaque catégorie est décrite dans l’annexe 4 intitulée « Composantes des tableaux sommaires ». Les cinq tableaux sont :

Tableau 6 : Sommaire des statistiques fiscales selon le statut civil.

Tableau 7 : Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge.

Tableau 8 : Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus.

Tableau 9 : Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente.

Tableau 10 : Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale.


Ventilation des tableaux détaillés

Cinq éléments sont utilisés pour ventiler les statistiques fiscales détaillées.

Imposition

Les particuliers imposables sont ceux dont l’impôt à payer est supérieur à zéro. Les autres particuliers sont considérés comme non imposables.

Âge

Âge du particulier au 31 décembre de l’année d’imposition, calculé d’après la date de naissance inscrite sur la déclaration de revenus ou à l’aide de renseignements contenus dans les fichiers de Revenu Québec. En l’absence de cette information, l’âge a été attribué proportionnellement au nombre de déclarants pour chacune des tranches d’âge pour l’année d’imposition.

Sexe

Sexe tel qu’indiqué dans la déclaration de revenus ou à l’aide de renseignements contenus dans les fichiers de Revenu Québec. En l’absence de cette information, le sexe a été attribué proportionnellement au nombre d’hommes et de femmes qui ont produit une déclaration de revenus pour l’année d’imposition.

Revenu total

Somme de tous les revenus déclarés sur la déclaration de revenus. Les données sont divisées selon 19 tranches de revenu total.

Principale source de revenu

Source de revenu la plus importante parmi celles déclarées par un particulier. Les statistiques sont divisées selon douze catégories de revenus. Les revenus les plus élevés qui ne peuvent être classés dans les onze premières catégories sont compris dans la catégorie « Autres ». Les douze catégories de revenus sont présentées ci-dessous.

Emploi

Montant provenant des revenus d’emploi, de la correction des revenus d’emploi et des autres revenus d’emploi.

Retraite

Revenus qui proviennent des pensions de sécurité de la vieillesse, des rentes de retraite, des rentes d’invalidité du Régime de rentes du Québec et du Régime de pensions du Canada, des prestations viagères d’un régime de retraite, des revenus de retraite transférés d’un conjoint, des prestations d’un régime enregistré d’épargne-retraite, d’un fonds enregistré de revenu de retraite et d’un régime de participation différée aux bénéfices, des allocations de retraite, des prestations au décès, des rentes et d’autres revenus de retraite.

Assurance emploi

Revenus qui proviennent des prestations d’assurance emploi et d’assurance parentale.

Placements

Montants imposables des dividendes provenant de sociétés canadiennes imposables, des intérêts de source canadienne, des autres dividendes et des autres revenus de placement.

Annexe 1 : Description du contenu des tableaux statistiques de la deuxième partie 257

Location d’immeubles

Revenus qui proviennent de la location de biens immobiliers.

Gains en capital

Revenus qui proviennent de l’aliénation d’immobilisations, à des fins non commerciales, comme les actions, les obligations, les hypothèques, les terrains ou les immeubles. Le montant retenu est composé des gains nets en capital imposables ou des pertes nettes en capital déductibles.

Affaires

Revenus qui proviennent d’activités commerciales ou industrielles.

Profession

Revenus qui proviennent de l’exercice d’une profession libérale sous le seul contrôle d’une organisation professionnelle.

Commission

Rémunération pour un travail autonome relatif aux ventes, aux achats ou à d’autres sortes de transactions commerciales, habituellement un revenu variant en fonction d’un pourcentage.

Agriculture

Revenus qui proviennent de l’élevage ou de l’exposition d’animaux de ferme, de la production laitière, de la culture forestière ou de l’apiculture.

Pêche

Revenus qui proviennent de la prise de poissons, de mollusques, de crustacés ou d’animaux marins.

Autres

Revenus qui proviennent d’une pension alimentaire, de prestations d’aide de dernier recours, d’indemnités de remplacement du revenu, de versements nets des suppléments fédéraux ou de toute autre source.

Classification des statistiques des tableaux sommaires

Classification géographique des statistiques

Les entités géographiques qui sont utilisées dans les tableaux sommaires 8, 9 et 10 sont la circonscription électorale, la région administrative, la municipalité régionale de comté (MRC) et la municipalité. Ces entités géographiques sont obtenues grâce à une table de correspondance entre celles-ci et le code postal apparaissant sur la déclaration de revenus. Cette table a été construite à l’aide des données sur le découpage de la carte électorale du Québec

4 provenant du Directeur

général des élections.

Par ailleurs, lorsqu’un même code postal est présent dans plus d’un secteur de dénombrement, le secteur de dénombrement retenu correspond à celui dans lequel le nombre de particuliers ayant produit une déclaration de revenus est le plus élevé.

4 DIRECTEUR GÉNÉRAL DES ÉLECTIONS DU QUÉBEC, Entités administratives liées à un code postal 2011.


Les quatre entités géographiques utilisées sont les suivantes :

Circonscription électorale

La Commission de la représentation électorale est responsable de la délimitation des circonscriptions électorales représentées par les députés à l’Assemblée nationale du Québec. Le nom de chacune des circonscriptions électorales est inscrit dans la Loi sur la division territoriale.

Région administrative

Une région administrative est définie par une communauté de territoires municipaux à laquelle se rallient la plupart des ministères du gouvernement québécois pour l’application de leurs programmes, de leurs mesures administratives ou de leurs traitements statistiques.

Municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente

Les municipalités régionales de comté ont été créées en vertu de la Loi sur l’aménagement et l’urbanisme. La municipalité régionale de comté regroupe toutes les municipalités locales d’une même région d’appartenance, qu’elles soient à caractère urbain ou rural. Elle peut également comprendre un territoire dit non organisé.

En 2012, il y avait 87 MRC au Québec et 14 villes et agglomérations qui n’appartenaient à aucune MRC. Ces villes

5 exerçaient certaines compétences de MRC.

Municipalité

Le Québec compte 1 112 municipalités locales6. Plus des deux tiers d’entre elles comptaient moins

de 2 000 habitants chacune. À noter que toute partie du territoire du Québec qui n’est pas une municipalité locale est un territoire dit non organisé.

Classification selon le statut civil

Le statut civil correspond à celui qui est déclaré sur le formulaire de la déclaration de revenus pour 2012.

Classification selon le nombre d’enfants à charge

Le nombre d’enfants à charge correspond à l’ensemble des enfants aux études postsecondaires déclarés à l’annexe A de la déclaration de revenus pour 2012 ainsi que les enfants pour lesquels la Régie des rentes du Québec a versé un montant à titre de soutien aux enfants.

5 Montréal, Québec, Gatineau, Saguenay, Trois-Rivières, Sherbrooke, Laval, Mirabel, Longueuil, Lévis, Shawinigan,

Rouyn-Noranda, Les Îles-de-la-Madeleine et La Tuque. 6 MINISTÈRE DES AFFAIRES MUNICIPALES, DES RÉGIONS ET DE L’OCCUPATION DU TERRITOIRE, L’organisation municipale et

régionale du Québec, 2012.

Annexe 2 : Définition de certains termes utilisés 259

ANNEXE 2 : DÉFINITION DE CERTAINS TERMES UTILISÉS

Année d’imposition

Période qui s’écoule du 1er

janvier au 31 décembre d’une année, pour la déclaration de revenusd’un particulier. Pour les exercices commençant après 1994, les revenus d’entreprise provenant d’une entreprise individuelle ou d’une société sont également déclarés d’après l’année civile.

Gains ou pertes en capital

Gains ou pertes en capital à la suite de la disposition par une personne (l’aliénateur) d’un bien ou d’un droit (vente ou cession).

Particulier (contribuable)

Toute personne physique qui produit une déclaration de revenus.

Prestations viagères

Prestations reçues périodiquement par une personne, jusqu’à son décès, en vertu d’un régime de retraite.

Travailleur autonome

Personne physique qui, en tant que travailleur, n’a aucun lien de subordination avec un employeur.

Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 261

ANNEXE 3 : COMPOSANTES DES TABLEAUX DÉTAILLÉS

Cette annexe présente une courte définition de chacune des variables incluses dans les tableaux détaillés (tableaux 2 à 5 de la deuxième partie). Les chiffres entre parenthèses correspondent au numéro de la ligne de la déclaration de revenus de 2012.

Pour les définitions complètes, consultez le Guide de la déclaration de revenus.

1. Contribuables imposables (432)

Tous les contribuables dont l’impôt à payer est supérieur à zéro.

2. Contribuables non imposables (432)

Tous les contribuables dont l’impôt à payer est égal à zéro.

3. Tous les contribuables

Tous les particuliers qui ont produit une déclaration de revenus.

4. Revenus d’emploi (101)

Total des revenus d’emploi, des gratifications, des allocations, des commissions reçues et de tous les autres avantages reçus dans le cadre d’un emploi.

5. Correction des revenus d’emploi (105)

Total des corrections apportées aux revenus d’emploi afin de tenir compte de l’avantage réel dont certains contribuables ont bénéficié en vertu de certains régimes d’assurance.

6. Autres revenus d’emploi (107)

Total des pourboires qui ne sont pas inscrits sur le relevé 1, des prestations d’assurance salaire, des sommes reçues en vertu d’un régime d’intéressement, du montant reçu à titre de remboursement de la TPS et de la TVQ et des autres revenus d’emploi.

7. Prestations d’assurance parentale (110)

Montant des prestations d’assurance parentale reçues durant l’année d’imposition.

8. Prestations d’assurance emploi (111)

Montant des prestations d’assurance emploi reçues durant l’année d’imposition.

9. Pension de sécurité de la vieillesse (114)

Montant de la pension de sécurité de la vieillesse reçue durant l’année d’imposition. Ce montant ne comprend pas le supplément de revenu garanti ni l’allocation au conjoint.

10. Prestations du RRQ ou du RPC (119)

Rentes reçues en vertu du Régime de rentes du Québec ou du Régime de pensions du Canada, soit une rente de retraite, d’invalidité, de conjoint survivant ou d’enfant.


11. Prestations d’un régime de retraite, d’un REER, d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes (122)

Montant des prestations viagères reçues durant l’année d’imposition en vertu d’un régime de retraite (fonds de pension) et des prestations reçues durant l’année d’imposition en vertu d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) ou de rentes.

Ce montant comprend également la partie imposable de la pension reçue d’un pays étranger, les pensions d’un pays étranger, les prestations d’un fonds de revenu viager (FRV), les sommes reçues d’un FERR en raison d’un décès, le recouvrement d’une déduction pour cotisations versées à un REER au profit d’un conjoint, les rentes constituant des revenus de retraite (rente d’étalement ou rente ordinaire) et les revenus accumulés en vertu de certains contrats d’assurance vie.

12. Revenus de retraite transférés par votre conjoint (123)

Montant de revenus de retraite transférés par le conjoint. Ce montant ne peut excéder 50 % des revenus de retraite admissibles du conjoint, déclarés à la ligne 122 de la déclaration de revenus.

13. Dividendes de sociétés canadiennes imposables (128)

Montant versé par les sociétés canadiennes imposables comme dividendes ouvrant droit au crédit d’impôt pour dividendes majoré de 25 % pour les dividendes ordinaires et de 38 % pour les dividendes déterminés.

14. Intérêts et autres revenus de placement (130)

Montant de tous les intérêts d’obligations canadiennes, de dépôts en banque ou en société de fiducie, d’hypothèques, de revenus de placement étrangers et d’autres titres, ainsi que de tous les intérêts de sociétés canadiennes touchés ou portés au crédit du contribuable durant l’année d’imposition.

15. Revenus de location (136)

Revenu brut de location moins le total des dépenses engagées (incluant la déduction pour amortissement) pendant l’année pour gagner ces revenus.

16. Gains en capital imposables (139)

Gains nets réalisés lors de l’aliénation de biens, par exemple une action, une obligation, une créance, un terrain ou un immeuble. La partie imposable correspond à 50 % des gains nets.

17. Pension alimentaire reçue (142)

Montant de la pension alimentaire ou de l’allocation de séparation reçue périodiquement durant l’année d’imposition en vertu d’une entente écrite ou d’une ordonnance d’un jugement rendu par un tribunal.

18. Prestations d’assistance sociale (147)

Prestations reçues au titre de l’aide financière de dernier recours ou d’une aide financière semblable.


19. Indemnités de remplacement du revenu et versement net des suppléments fédéraux (148)

Indemnités de remplacement du revenu, notamment les indemnités reçues pour accident du travail de la Commission de la santé et de la sécurité du travail (CSST), les indemnités pour retrait préventif, les indemnités reçues de la Société de l’assurance automobile du Québec (SAAQ), les aides financières reçues à la suite d’un examen des ressources, les indemnités de remplacement de revenu ou compensation pour la perte d’un soutien financier reçues en vertu d’une loi du Canada ou d’une autre province que le Québec, les versements nets de suppléments fédéraux et toute autre indemnité admissible. La liste des indemnités visées est disponible à la ligne 148 du guide de la déclaration de revenus.

20. Autres revenus (154)

Somme de toutes les autres sources de revenus. Il peut s’agir, notamment, des montants suivants :

— les bourses d’études;

— les suppléments de revenu reçus dans le cadre d’un programme gouvernemental d’incitation au travail;

— les remboursements de cotisations inutilisées versées à un REER;

— les recouvrements d’une déduction pour les cotisations versées à un REER au profit d’un conjoint;

— les sommes retirées d’un REER dans le cadre du RAP ou du REEP;

— les sommes non remboursées dans le cadre du RAP ou du REEP;

— les recouvrements de déductions relatives aux ressources;

— les prestations du Programme de protection des salariés;

— les recouvrements de déductions pour achat d’outils;

— les recouvrements de déductions pour régime d’épargne-actions (REA II).

Pour les autres sources de revenus, voir la ligne 154 du Guide de la déclaration de revenus.

21. Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après (annexe L, ligne 22)

Excédent des revenus bruts d’affaires de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.

22. Revenus nets d’agriculture (annexe L, ligne 23)

Excédent des revenus bruts d’agriculture de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.

23. Revenus nets de pêche (annexe L, ligne 24)

Excédent des revenus bruts de pêche de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.

24. Revenus nets de profession (annexe L, ligne 25)

Excédent des revenus bruts de profession libérale de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.


25. Revenus nets de travail à la commission (annexe L, ligne 26)

Excédent des revenus bruts de travail à commission de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.

26. Revenus provenant d’une société de personnes alloués à un associé retiré (annexe L, ligne 28)

Revenus ou pertes qu’une société de personnes a alloués à un individu soit à titre d’associé retiré, soit à titre de conjoint survivant d’un associé décédé ou d’allocation de fin de carrière reçue par un médecin dans l’année où il n’exerçait pas sa profession.

27. Revenus provenant d’une société de personnes alloués à un associé déterminé (annexe L, ligne 29)

Excédent des revenus bruts d’une société de personnes sur les dépenses afférentes allouées à un associé déterminé (associé à responsabilité limitée ou ne participant pas activement à l’exploitation de l’entreprise).

28. Revenus nets d’entreprise (164)

Somme du montant de revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après, des revenus nets d’agriculture, des revenus nets de pêche, des revenus nets de profession, des revenus nets de travail à la commission et des revenus d’une société de personnes dont le contribuable était un associé retiré ou déterminé.

29. Revenu total (199)

Somme de tous les revenus déclarés dans la déclaration de revenus.

30. Déduction pour travailleur (201)

Déduction égale à 6 % du revenu de travail admissible, maximum de 1 075 $, en 2012.

31. Déduction pour régime de pension agréé (RPA) (205)

Déduction pour les cotisations versées à un régime de pension agréé (fonds de pension) au cours de l’année d’imposition, incluant les cotisations supplémentaires permises au titre d’années antérieures.

32. Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi (207)

Déductions permises pour certaines dépenses, y compris les frais de voyage, qui sont reliés à l’emploi et qui n’ont pas été déduits ailleurs dans la déclaration du particulier, qui est tenu, en vertu de son contrat de travail, d’acquitter ces frais. Certaines conditions s’appliquent selon le type de fonction exercée et le genre de contrat de travail. Le montant des dépenses reliées à l’emploi ne peut excéder le total des commissions reçues durant l’année d’imposition. La liste des autres dépenses et déductions visées est disponibles à la ligne 207 du guide de la déclaration de revenus.

33. Déduction pour régime enregistré d’épargne-retraite (REER) (214)

Déduction pour les contributions versées durant l’année d’imposition et au cours des 60 premiers jours de l’année suivante à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et à celui d’un conjoint, sauf le montant déjà déduit des contributions versées dans les 60 premiers jours de l’année et déclarées au titre de l’année précédente.


34. Pension alimentaire payée (montant déductible) (225)

Déduction pour pension alimentaire ou allocation de séparation, pour les paiements faits en vertu d’un arrêt, d’une ordonnance, d’un jugement ou d’une entente écrite de séparation à titre d’allocation payable périodiquement pour subvenir aux besoins du conjoint, de l’ex-conjoint, de l’ex-conjoint de fait, au père ou à la mère biologique d’un enfant, ou à des tiers au bénéfice d’un enfant ou de l’une de ces personnes.

35. Frais de déménagement (228)

Déduction des frais engagés lors d’un déménagement pour se rapprocher d’au moins 40 kilomètres d’un nouveau lieu de travail ou d’un nouveau lieu d’études.

36. Frais financiers et frais d’intérêts (231)

Déduction des intérêts payés sur des emprunts contractés pour gagner des revenus de placement, des honoraires versés à certains conseillers en placement, des sommes versées pour la gestion des revenus de placement, des frais de garde d’actions ou de valeurs mobilières et des frais d’administration ou de gestion, autres que les commissions payées à un courtier.

Les frais financiers versés pour un REER, un CELI ou un FERR ne sont pas admissibles.

37. Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise (234)

Déduction pour perte à l’égard d’un placement dans une société privée dont le contrôle est canadien et qui exploite une petite entreprise. La déduction des pertes correspond à 50 % des gains ou des pertes.

38. Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue (236)

Déduction accordée aux particuliers qui ont habité une région éloignée reconnue pendant une période d’au moins six mois consécutifs. Cette période peut avoir commencé ou pris fin durant l’année d’imposition visée.

39. Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur (241)

Déduction relative aux ressources (notamment à l’égard d’actions accréditives ou d’autres participations) pour les frais d’exploration ou de mise en valeur engagés au Canada ou à l’étranger ou pour les frais engagés à l’égard de biens canadiens relatifs au pétrole ou au gaz.

40. Déduction pour cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ) et au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome (248)

Déduction accordée pour des cotisations additionnelles pour une partie ou la totalité des revenus de la ligne 107 (autres revenus d’emploi) et de la ligne 164 (travail autonome).

41. Autres déductions (250)

Ce poste comprend l’ensemble de toutes les déductions permises, mais non inscrites ailleurs dans la déclaration. Il peut s’agir, par exemple, de frais juridiques concernant la perception d’une pension alimentaire, de frais d’exploration engagés au Québec (mines, pétrole, gaz) et de revenus de retraite transférés à un conjoint. La liste des autres déductions visées est disponible à la ligne 250 du guide de la déclaration de revenus.

42. Report du rajustement des frais de placement (252)

Partie inutilisée du montant de rajustement des frais de placement d’une année antérieure.


43. Rajustement des frais de placement (260)

Excédent des frais de placement sur les revenus de placement (annexe N, ligne 40).

44. Total des déductions : calcul du revenu net (254 à 260)

Somme des déductions considérées (lignes 30 à 42) dans le calcul du revenu net moins la ligne 43.

45. Revenu net (275)

Revenu total (199) duquel on soustrait le total des déductions aux fins du calcul du revenu net (254) et ajoute le rajustement des frais de placement (260).

46. Rajustement de déductions (276)

Montant à titre de remboursement de l’aide financière de dernier recours, de versement net des suppléments fédéraux ou d’indemnités de remplacement du revenu, d’une bourse d’études ou de toute aide financière semblable, d’une pension alimentaire fiscalisée de plus de 300 $ ou d’une somme incluse dans le revenu d’une année passée et déduite du revenu imposable de cette année passée.

Le montant peut aussi s’inscrire dans le cadre d’arrérages de pension alimentaire, du recouvrement de déductions pour ristournes reçues d’une coopérative, des mesures d’étalement du revenu pour les propriétaires de boisés ou en guise de rajustement des autres frais de placement.

47. Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un régime enregistré d’épargne invalidité (REEI) (278)

Prestation de 100 $ par mois versée par le gouvernement fédéral aux parents d’enfants de moins de 6 ans (maximum de 1 200 $ en 2012).

48. Total des montants des lignes 45, 46 et 47 (279)

Ce poste correspond à la somme du revenu net (275), du rajustement de déductions (276) et de la prestation universelle pour garde d’enfants et du revenu d’un régime enregistré d’épargne invalidité (REEI) (278).

49. Déductions pour investissements stratégiques (287)

Déduction qui regroupe les déductions propres à la fiscalité québécoise et relatives à un régime d’épargne-actions (REA II), au Régime d’investissement coopératif (RIC) et aux frais d’exploration minière de surface ou d’exploration pétrolière ou gazière au Québec.

50. Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital (289)

Déduction pour les pertes autres que les pertes en capital subies de 2004 à 2011, les pertes agricoles restreintes et les pertes agricoles subies de 2002 à 2011 ainsi que les pertes subies, de 1986 à 2011 à l’égard d’une société dont le particulier était membre à responsabilité limitée, qui n’ont pas été déduites antérieurement.

51. Pertes nettes en capital d’autres années (290)

Déduction pour les pertes nettes en capital subies avant 2012 qui découlent de l’aliénation d’un bien qui n’est ni un bien d’usage personnel ni un bien précieux et qui n’ont pas été déduites antérieurement.


52. Déduction pour gains en capital (292)

Déduction accordée sur un gain en capital imposable dans le cas d’un bien agricole admissible, d’un bien de pêche admissible, d’actions admissibles de petites entreprises ou de certains biens relatifs aux ressources. Cette exemption est limitée à 750 000 $ pour les gains nets.

53. Déduction pour Indien (293)

Déduction accordée à un Indien au sens de la Loi sur les Indiens, pour des revenus « situés » dans une réserve ou un « local ».

54. Déductions pour certains revenus (295)

Déduction accordée pour les sommes reçues au titre :

— des indemnités pour accident du travail ou retrait préventif;

— des indemnités de la Société de l’assurance automobile du Québec (SAAQ);

— des indemnités en raison d’un acte de civisme ou d’un acte criminel;

— des compensations pour la perte d’un soutien financier;

— des indemnités de remplacement de revenu en vertu d’une loi du gouvernement du Québec, du Canada ou d’une autre province;

— du supplément de revenu garanti et de l’allocation au conjoint;

— d’une bourse d’études ou de toute aide financière semblable;

— d’aide au paiement des frais de scolarité;

— de fractionnement du revenu d’un enfant.

55. Déductions diverses (297)

Déduction accordée :

— pour un prêt à la réinstallation;

— pour option d’achat d’actions ou de titres;

— pour un chercheur étranger;

— pour un expert étranger;

— pour un chercheur étranger en stage postdoctoral;

— pour un spécialiste étranger;

— pour un producteur étranger et pour un personnel étranger occupant un poste clé dans une production étrangère tournée au Québec;

— pour les employés d’une société qui exploite un centre financier international (CFI);

— pour un membre d’une société de personne exploitant un CFI;

— pour un revenu non imposable en vertu d’une convention fiscale;

— pour frais d’émission d’actions ou de titres relatifs à des ressources québécoises;


— pour les employés de certaines organisations internationales;

— pour un revenu d’emploi gagné à l’extérieur du Canada;

— pour des droits d’auteur.

Pour la suite des déductions, voir la ligne 297 du Guide de la déclaration de revenus.

56. Total des déductions : calcul du revenu imposable (298)

Somme des déductions considérées (lignes 49 à 55) aux fins du calcul du revenu imposable.

57. Revenu imposable (299)

Montant apparaissant à la ligne 279 de la déclaration moins le total des déductions de la ligne 298. Si le résultat est négatif, le revenu imposable est égal à zéro.

58. Montant personnel de base (350)

Montant de base de 10 925 $ accordés à tous les contribuables québécois.

59. Redressement pour indemnités de remplacement du revenu (358)

Montant maximum de 9 832,50 $ calculé en fonction du nombre de jours au cours desquels un contribuable a reçu des indemnités de remplacement du revenu (SAAQ, CSST, en vertu d’une loi du Canada ou d’une autre province) qui sont calculées en fonction du revenu net d’emploi.

60. Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite (361)

Montant de 2 350 $ accordé aux particuliers nés avant le 1er

janvier 1948. Montant de 1 280 $ accordé à toute personne qui a occupé ordinairement et tenu une habitation pendant toute l’année d’imposition et dans laquelle elle vivait seule.

Un supplément maximal de 1 585 $ est accordé à toute personne seule qui vit avec un ou des enfants à charge. Montant maximal de 2 090 $ accordé aux particuliers si, au cours de l’année d’imposition, ils ont touché certains revenus de retraite autres que la pension de sécurité de la vieillesse, ou les rentes versées en vertu du Régime de rentes du Québec ou du Régime de pensions du Canada. Depuis 1997, ces montants sont réduits en fonction du revenu familial net.

61. Montant pour personnes à charge et montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires (367)

Ce poste comprend trois montants :

— montant de 2 015 $ par session complétée (maximum : deux sessions) par un enfant à charge mineur aux études postsecondaires;

— montant correspondant à la somme transférée, à titre de contribution parentale reconnue, du montant pour enfant majeur aux études postsecondaires (minimum : une session) à son père ou à sa mère;

— montant de base de 2 930 $ accordé pour chaque personne à charge née avant le 1

er janvier 1995.


62. Cotisations syndicales, professionnelles ou autres (373)

Montant pour des cotisations versées durant l’année d’imposition à un syndicat, à une association de salariés reconnue, à une association artistique reconnue, à une association professionnelle, à un comité paritaire ou consultatif, à un organisme semblable ou à une association de salariés reconnue par le ministre du Revenu.

63. Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques (376)

Montant de 2 485 $ accordé à tout particulier qui, au cours de l’année d’imposition, avait une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques, limitant de façon marquée ses activités quotidiennes, qui durait ou s’il est prévu qu’elle dure au moins 12 mois continus.

64. Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région (378)

Montant des soins médicaux non dispensés dans la région du particulier. Les frais ouvrant droit à ce crédit d’impôt sont les frais de déplacement et de logement payés au cours de l’année d’imposition pour obtenir au Québec des soins médicaux dans un lieu éloigné d’au moins 250 kilomètres de la résidence du particulier, et les frais de déménagement payés en 2012 pour aller habiter dans un rayon de 80 kilomètres d’un établissement de santé situé au Québec, à 250 kilomètres ou plus de l’ancienne résidence du particulier.

65. Frais médicaux (381)

Montant des frais médicaux engagés, payés et non remboursés sur une période de 12 mois consécutifs, se terminant durant l’année d’imposition. Le crédit d’impôt s’applique uniquement à la partie des frais médicaux qui excède 3 % du revenu net (275) du particulier additionné, s’il y a lieu, du revenu net du conjoint (275).

66. Frais de scolarité ou d’examen (384)

Montant équivalent à une partie ou à la totalité des frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012 et de ceux payés pour les années 1997 à 2011 qui n’ont pas servi. Les frais qui ouvrent droit au crédit en 2012, mais qui n’ont pas servi au calcul du crédit peuvent être reportés sur les années subséquentes.

67. Intérêts payés sur un prêt étudiant (385)

Montant équivalent aux intérêts payés, après 1997, n’ayant pas déjà servi sur un prêt étudiant consenti au contribuable ou à une personne qui lui est liée. Les intérêts payés sur un prêt étudiant de 1998 à 2012, mais qui n’ont pas servi dans le calcul du crédit pour 2012 peuvent être reportés sur les années subséquentes.

68. Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant (387)

Montant équivalent à une partie ou à la totalité des frais de scolarité ou d’examen payés en 2012 qu’un contribuable transfère soit à son père, sa mère, son grand-père, sa grand-mère ou au père, à la mère, au grand-père ou à la grand-mère de son conjoint.

69. Total des montants (388)

Total des montants apparaissant à la ligne 58 moins les montants de la ligne 59, plus la somme des montants apparaissant aux lignes 60 à 68.

70. Crédits d’impôt non remboursables (389)

Total des montants apparaissant à la ligne 388 de la déclaration de revenus multiplié par 20 %.


71. Crédit d’impôt pour pompier volontaire (390)

Crédit d’impôt pouvant atteindre 480 $, soit 16 % d’un montant de 3 000 $, pour un contribuable ayant effectué au moins 200 heures de services admissibles au cours de l’année en tant que pompier volontaire.

72. Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience (391)

Crédit d’impôt pouvant atteindre 451,20 $, soit 15,04 % d’un montant de 3 000 $, pour un travailleur âgé de 65 ans ou plus.

73. Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée (392)

Crédit d’impôt pouvant atteindre 40 % du salaire admissible d’un nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée jusqu’à concurrence de 3 000 $ par année. Les nouveaux diplômés peuvent obtenir un montant cumulatif de 10 000 $, sauf pour les nouveaux diplômés en formation professionnelle d’un établissement d’études secondaires, qui peuvent obtenir un montant cumulatif de 8 000 $.

74. Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins (395)


75. Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ (397)


76. Total des crédits d’impôt non remboursables (399)

Somme des montants apparaissant aux lignes 389, 390, 391, 392, 395 et 397 de la déclaration de revenus, soit le total des montants accordés à la ligne 388 multiplié par 20 %, le crédit d’impôt pour pompier volontaire, le crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience, le crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée et le crédit d’impôt pour dons.

77. Impôt sur le revenu imposable (401)

Impôt sur le revenu calculé à l’aide de la grille de calcul.

78. Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques autorisés du Québec (414)

Crédit d’impôt maximal de 465 $ (sur la base d’une contribution maximale de 400 $ pour les partis politiques provinciaux et de 200 $ pour les partis politiques municipaux), accordé pour des contributions aux partis politiques provinciaux du Québec, aux partis politiques municipaux ou aux candidats indépendants autorisés, en vertu de la Loi sur les élections ou les référendums dans les municipalités du Québec, à recevoir une telle contribution.

79. Crédit d’impôt pour dividendes (415)

— Montants réels de la ligne 166 majorés de 16,422 %, pour des dividendes déterminés reçus.

— Montants réels de la ligne 167 majorés de 10 %, pour des dividendes ordinaires reçus.

80. Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional et coopératif Desjardins (422)

Crédit d’impôt à titre de premier acquéreur d’actions de Capital régional et coopératif Desjardins. Le crédit maximal est de 2 500 $.


81. Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs (424)

Montant accordé à tout particulier qui a acheté, à titre de premier acquéreur, des actions de catégorie A du Fonds de solidarité des travailleurs du Québec (FTQ) ou des actions de catégorie A ou B de Fondaction – le Fonds de développement de la Confédération des syndicats nationaux pour la coopération et l’emploi. Le crédit maximal auquel le particulier a droit correspond au total des crédits d’impôt inscrits sur le relevé 10 et de ceux non utilisés avant 2012, duquel on soustrait les crédits annulés inscrits sur le relevé 10. Le montant total du prix d’émission des actions acquises des fonds de travailleurs qui peut être pris en considération aux fins du calcul du crédit d’impôt pour une année ne peut excéder 5 000 $.

82. Crédits transférés d’un conjoint à l’autre (431)

Montant qui correspond aux crédits d’impôt non remboursables inutilisés par le conjoint d’un contribuable.

83. Impôt à payer (432)

Cette composante correspond à la somme de l’impôt à payer.

84. Droits d’immatriculation au registre des entreprises (438)

Droits annuels d’immatriculation au registre des entreprises pour une entreprise individuelle (34 $).

85. Cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome ou hors du Québec (439)

Cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour des revenus de travailleurs autonomes, si le montant inscrit à la ligne 97 de la déclaration de revenus est inférieur à 368,94 $.

86. Versements anticipés de crédits d’impôt (441)

Ce montant correspond aux sommes reçues à titre de versements anticipés du crédit d’impôt relatif à la prime au travail et des crédits d’impôt remboursables pour frais de garde d’enfants et pour maintien à domicile d’une personne âgée.

87. Impôts spéciaux (443)

Montant relatif à l’incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE), à un régime enregistré d’épargne-études (REEE), au non-achat d’actions de remplacement d’un fonds de travailleurs, au revenu fractionné d’un enfant, à la rente d’étalement d’un artiste ou autres.

88. Cotisation au Régime de rentes du Québec (RRQ) pour un travail autonome (445)

Cotisation versée au RRQ par un travailleur autonome. La cotisation maximale est de 4 683,30 $.

89. Cotisation au Fonds des services de santé (446)

Montant de la cotisation au FSS, selon le calcul effectué à l’annexe F de la déclaration, qui est versé dans le cas où le revenu total calculé à la ligne 199 moins la somme des montants des lignes 101 et 105 est supérieur à 13 660 $.

90. Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec (447)

Cotisation à payer si le particulier participe au régime public d’assurance médicaments du Québec.


91. Contribution santé (448)

Contribution santé de 200 $ par personne si le revenu familial net (275) dépasse le seuil d’exemption applicable à la situation familiale.

92. Impôt et cotisations à payer (450)

Impôt à payer tel que calculé à la ligne 432 de la déclaration, additionné des montants des droits d’immatriculation au registre des entreprises, des cotisations, des impôts spéciaux, de la contribution santé et des versements anticipés de crédits d’impôt qui sont calculés aux lignes 438 à 448 de la déclaration de revenus.

93. Impôt du Québec retenu à la source (451)

Tout montant d’impôt du Québec retenu à la source sur des revenus d’emploi, des revenus de retraite, des prestations d’assurance emploi, des prestations d’assurance parentale ou autres.

94. Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint (451.1)

Montant d’impôt du Québec retenu à la source qu’un particulier transfère à son conjoint, dans la même proportion que les revenus de retraite qu’il lui a transférés.

95. Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint (451.3)

Montant d’impôt du Québec retenu à la source qu’un particulier inclut à son revenu lorsque son conjoint le lui transfère, dans la même proportion qu’il lui transfère des revenus de retraite.

96. Cotisation payée en trop au Régime de rentes du Québec (RRQ) ou au Régime de pensions du Canada (RPC) (452)

Excédent des contributions payées sur les cotisations au Régime de rentes du Québec ou au Régime de pensions du Canada pour un salarié.

97. Impôt payé par acomptes provisionnels (453)

Total de l’impôt payé par acomptes provisionnels à Revenu Québec durant l’année d’imposition.

98. Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province (454)

Crédit d’impôt accordé au contribuable québécois pouvant atteindre 45 % du montant d’impôt retenu à la source par un employeur d’une autre province ou d’un autre territoire canadien pour une année d’imposition. Ce crédit d’impôt correspond à la somme qui doit être transmise au Québec par le gouvernement fédéral en vertu d’une entente fédérale-provinciale.

99. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants (455)

Les frais payés pour la garde d’un enfant donnent droit à un crédit d’impôt remboursable. Le montant de crédit d’impôt auquel le particulier est admissible est déterminé selon son revenu net (275) et est calculé à partir d’une table (voir annexe C de la déclaration de revenus).

100. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail (456)

Montant accordé en fonction du revenu de travail, du statut civil et de la présence d’enfants (voir annexe P). Le montant maximum s’élève à 2 284,20 $ pour une famille monoparentale et à 2 968,00 $ pour un couple avec enfants. Ces montants s’inscrivent respectivement à 532,98 $ et à 831,04 $ pour une personne seule et un couple sans enfants.


101. Cotisation payée en trop au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) (457)

Montant des cotisations au Régime québécois d’assurance parentale qui excèdent 368,94 $.

102. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée (458)

Corresponds à 30 % des dépenses admissibles payées par un particulier âgé de 70 ans ou plus, pour des services permettant son maintien à domicile (maximum : 4 680 $). Pour une personne non autonome, le crédit d’impôt annuel maximal est de 6 480 $. Les dépenses admissibles peuvent notamment inclure le coût du loyer, les services de buanderie, les services d’entretien ménager, les services de préparation ou de livraison de repas, les services de soins infirmiers, etc. Le crédit d’impôt est réduit de 3 % de la partie du revenu familial net (275) qui dépasse 53 465 $.

103. Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes (459)

Remboursement de la taxe de vente du Québec (TVQ) qui a été payée sur des biens ou des services dont le particulier peut déduire le montant, à titre de salarié, à la ligne 164 ou 207 de sa déclaration.

104. Autres crédits d’impôt (462)

Ce poste comprend les crédits suivants :

— crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux;

— crédit d’impôt pour aidant naturel;

— crédit d’impôt pour chauffeur ou propriétaire de taxi;

— remboursement de taxes foncières accordé aux producteurs forestiers;

— crédit d’impôt pour frais d’adoption;

— crédit d’impôt pour stage en milieu de travail;

— crédit d’impôt pour remboursement de prestations;

— crédit d’impôt relatif à l’impôt payé par une fiducie pour l’environnement;

— crédit d’impôt relatif à la déclaration des pourboires;

— crédit d’impôt pour le traitement de l’infertilité;

— crédit d’impôt pour acquisition d’installations de traitement de lisier de porc;

— crédit d’impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental;

— crédit d’impôt pour athlète de haut niveau;

— crédit d’impôt relatif au revenu provenant d’une rente d’étalement pour artiste;

— crédit d’impôt pour relève bénévole;

— crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel;

— crédit d’impôt pour acquisition ou location d’un véhicule neuf écoénergétique;

— crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie.


105. Impôt payé et autres crédits d’impôt (465)

Somme des montants apparaissant aux lignes 451.2, 451.3, 452 à 459 et 462, soit l’impôt du Québec retenu à la source, l’impôt du Québec retenu à la source transféré par le conjoint, les cotisations payée en trop au RRQ ou au RPC, l’impôt payé par acomptes provisionnels, la partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province, le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants, le crédit d’impôt relatif à la prime au travail, la cotisation payée en trop au RQAP, le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée, le remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes et les autres crédits.

106. Compensation financière pour maintien à domicile (466)

Compensation financière à l’égard d’un montant demandé pour le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée pour les ménages admissibles.

107. Solde à payer (479)

Excédent du montant de l’impôt et des cotisations à payer sur le montant de l’impôt payé et des autres crédits ainsi que la compensation financière pour maintien à domicile.

108. Somme jointe (481)

Paiement joint à la déclaration de revenus imputé sur le solde à payer.

109. Remboursement (478)

Remboursement du montant de l’impôt payé et des autres crédits remboursables qui excède le montant de l’impôt et des cotisations à payer ainsi que le remboursement transféré au conjoint.

110. Remboursement anticipé (480)

Remboursement d’impôt accordé dans le cadre du programme de remboursement anticipé. Les statistiques indiquent le nombre de contribuables et le total des montants auxquels ils ont eu droit. Cependant, ces nombres et montants ne sont pas nécessairement compris dans le total des remboursements (478).

111. Soutien aux enfants

Montant versé en 2012 par la Régie des rentes du Québec à titre de crédit d’impôt pour le soutien aux enfants. Les montants maximums sont de 2 263 $ pour le premier enfant, de 1 131 $ pour les deuxième et troisième enfants et de 1 696 $ pour le quatrième enfant et les suivants. Ces montants varient en fonction du revenu familial net, avec un montant minimum de 635 $ pour le premier enfant et de 586 $ pour les enfants suivants. Un montant additionnel de 317 $ pour une famille monoparentale et un montant mensuel de 179 $ pour la présence d’un enfant handicapé peut s’ajouter à ces montants.

112. Crédit d’impôt pour la solidarité

Le crédit d’impôt pour la solidarité remplace le crédit d’impôt pour TVQ, le remboursement d’impôt foncier et le crédit d’impôt pour particulier habitant dans un village nordique. Le montant varie en fonction du revenu familial net et de la situation familiale. Le montant maximal pour la taxe de vente est de 265 $ par contribuable et un montant additionnel de 128 $ s’ajoute pour une personne vivant seule. Une composante pour le logement est accordée aux ménages habitant un logement admissible, soit un montant de 515 $ pour une personne seule ou de 625 $ pour un couple, avec un montant additionnel de 110 $ par enfant. Pour les contribuables résidant dans un village nordique, un montant de 790 $ est attribué par contribuable, et un montant de 339 $ par personne à charge est accordé.


113. Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables

Ce poste correspond à l’impôt à payer (83) moins tous les crédits d’impôt remboursables (lignes 99, 100, 102, 103,104, 111 et 112).

114. Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables (sans le soutien aux enfants)

Ce poste correspond à l’impôt à payer (83) moins tous les crédits d’impôt remboursables, sauf le soutien aux enfants (lignes 99, 100, 102, 103 et 104 et 112).

Annexe 4 : Composantes des tableaux sommaires 277

ANNEXE 4 : COMPOSANTES DES TABLEAUX SOMMAIRES

Cette annexe présente une courte définition de chacune des variables incluses dans les tableaux sommaires (tableaux 6 à 10 de la deuxième partie de cette publication).

1. Contribuables imposables

Tous les contribuables dont l’impôt à payer est supérieur à zéro.

2. Tous les contribuables

Tous les particuliers qui ont produit une déclaration de revenus.

3. Revenus d’emploi

Somme des revenus d’emploi, de la correction des revenus d’emploi et des autres revenus d’emploi.

4. Prestations d’assurance emploi et prestations d’assurance parentale

Montant des prestations d’assurance emploi et d’assurance parentale reçues durant l’année d’imposition.

5. Revenus de retraite

Somme des pensions de sécurité de la vieillesse, des rentes de retraite du Régime de rentes du Québec (RRQ) ou du Régime de pensions du Canada (RPC), des rentes d’invalidité du RRQ et du RPC, des prestations viagères d’un régime de retraite, d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), d’un régime de pension agréé (RPA), d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB), des rentes ouvrant droit à un crédit d’impôt, des autres revenus de retraite, des prestations au décès et des revenus de retraite transférés par un conjoint.

6. Revenus de biens

Somme des montants imposables des dividendes de sociétés canadiennes, des intérêts et autres revenus de placement, des gains en capital imposables, des revenus nets de location de biens immeubles et des revenus d’une société de personnes alloués à un associé déterminé.

7. Revenus nets d’entreprise et de profession

Somme des revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après (revenus d’affaires), d’agriculture, de pêche, de profession et de travail à la commission.

8. Autres revenus

Somme de la pension alimentaire reçue imposable, de l’aide financière de dernier recours et d’une aide financière semblable, des indemnités de remplacement du revenu et les versements nets des suppléments fédéraux, des revenus d’une société de personnes alloués à un associé retiré (annexe L, ligne 28) et autres revenus (154).

9. Revenu total

Somme de tous les revenus déclarés dans la déclaration de revenus.

10. Déductions reliées à l’emploi

Somme de la déduction pour les travailleurs, des dépenses d’emploi et des déductions liées à l’emploi.


11. Déductions reliées à la retraite

Somme des cotisations à un régime de pension agréé (RPA) et à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

12. Déductions reliées aux placements

Somme des pertes déductibles à l’égard de placements dans une entreprise, des dépenses déductibles pour revenus de placement (frais financiers et frais d’intérêt), des déductions relatives aux ressources et pour les résidents d’une région éloignée reconnue.

13. Autres déductions

Somme de la pension alimentaire déductible, des frais de déménagement, des déductions pour cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ) et au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome, du report du rajustement des frais de placement et les autres déductions (250) auquel on soustrait le rajustement des frais de placement.

14. Total des déductions : calcul du revenu net

Somme des déductions et des rajustements considérés dans le calcul du revenu net.

15. Revenu net

Revenu total duquel on soustrait le total des déductions.

16. Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un régime enregistré d’épargne invalidité (REEI)

Sommes des prestations reçues durant l’année d’imposition.

17. Total des déductions : calcul du revenu imposable

Somme des déductions aux fins du calcul du revenu imposable.

18. Revenu imposable

Montant apparaissant à la ligne 279 de la déclaration moins le total des déductions de la ligne 298. Si le résultat est négatif, le revenu imposable est égal à zéro.

19. Montant personnel de base

Montant personnel de base de 10 925 $ accordé à tous les contribuables du Québec.

20. Montant pour personnes à charge

Montant accordé à l’égard des enfants mineurs aux études postsecondaires et des autres personnes à charge, ainsi que montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires.

21. Autres montants

Somme des montants accordés en raison de l’âge, pour personne vivant seule et pour revenus de retraite, du montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques, des frais pour soins médicaux non dispensés dans la région de résidence, des frais médicaux, des frais de scolarité ou d’examen, des frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant, des intérêts payés sur un prêt étudiant et des cotisations syndicales, professionnelles ou autres, à laquelle on soustrait le redressement pour indemnités de remplacement du revenu.


22. Total des montants

Somme de tous les montants utilisés dans le calcul des crédits d’impôt non remboursables.

23. Crédit d’impôt pour pompier volontaire

Crédit d’impôt pouvant atteindre 480 $, soit 16 % d’un montant de 3 000 $, pour un contribuable ayant effectué au moins 200 heures de services admissibles au cours de l’année en tant que pompier volontaire.

24. Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience

Crédit d’impôt pouvant atteindre 451,20 $, soit 15,04 % d’un montant de 3 000 $, pour un travailleur âgé de 65 ans ou plus.

25. Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée

Somme des crédits d’impôt accordés aux nouveaux diplômés qui travaillent dans une région ressource éloignée.

26. Crédits d’impôt pour dons

Somme des crédits d’impôt accordés à l’égard des dons de bienfaisance.

27. Total des crédits d’impôt non remboursables

Somme des montants apparaissant aux lignes 389, 390, 391, 392, 395 et 397 de la déclaration de revenus, soit le total des montants accordés à la ligne 388 multiplié par 20 %, le crédit d’impôt pour pompier volontaire, le crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience, le crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée et le crédit d’impôt pour dons.

28. Impôt à payer

Cette composante correspond à la somme de l’impôt à payer.

29. Contribution santé

Contribution santé de 200 $ par personne si le revenu familial net dépasse le seuil d’exemption applicable à la situation familiale.

30. Impôt et cotisations à payer

Montant d’impôt à payer, auquel s’ajoutent les droits d’immatriculation au registre des entreprises, les cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome, au FSS, au régime d’assurance médicaments du Québec, la contribution santé, les versements anticipés des crédits d’impôt remboursables pour les frais de garde d’enfants, pour la prime au travail et pour maintien à domicile d’une personne âgée et les impôts spéciaux.

31. Impôt du Québec retenu à la source

Tout montant d’impôt du Québec retenu à la source sur des revenus d’emploi, des revenus de retraite, des prestations d’assurance emploi, des prestations d’assurance parentale ou autres, à laquelle on ajoute l’impôt du Québec retenu à la source transféré par le conjoint ou que l’on soustrait celui qui est transféré au conjoint.

32. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants

Montant accordé en fonction des frais payés pour la garde d’un enfant et du revenu familial net.


33. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail

Montant accordé en fonction du revenu de travail, du statut civil et de la présence d’enfants. Le montant maximum s’élève à 2 284,20 $ pour une famille monoparentale et à 2 968,00 $ pour un couple avec enfants. Ces montants s’inscrivent respectivement à 532,98 $ et à 831,04 $ pour une personne seule et un couple sans enfants.

34. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée

Correspond à 30 % des dépenses admissibles payées par un particulier âgé de 70 ans ou plus, pour des services permettant son maintien à domicile (maximum : 4 680 $). Pour une personne non autonome, le crédit d’impôt annuel maximal est de 6 480 $. Les dépenses admissibles peuvent notamment inclure le coût du loyer, les services de buanderie, les services d’entretien ménager, les services de préparation ou de livraison des repas, les services de soins infirmiers, etc. Le crédit d’impôt est réduit de 3 % de la partie du revenu familial net qui dépasse 53 465 $.

35. Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes

Remboursement de la taxe de vente du Québec (TVQ) qui a été payée sur des biens ou des services dont le particulier peut déduire le montant, à titre de salarié, à la ligne 164 ou 207 de sa déclaration.

36. Autres crédits d’impôt

Somme de tous les autres crédits d’impôt remboursables.

37. Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt

Somme de l’impôt payé par acomptes provisionnels, des cotisations excédentaires au RRQ, au RPC et au RQAP, de la partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province.

38. Impôt payé et autres crédits d’impôt

Somme des montants apparaissant aux lignes 451.2, 451.3, 452 à 459 et 462, soit l’impôt du Québec retenu à la source, l’impôt du Québec retenu à la source transféré par le conjoint, les cotisations payée en trop au RRQ ou au RPC, l’impôt payé par acomptes provisionnels, la partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province, le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants, le crédit d’impôt relatif à la prime au travail, la cotisation payée en trop au RQAP, le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée, le remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes et les autres crédits.

39. Compensation financière pour maintien à domicile

Compensation financière à l’égard d’un montant demandé pour le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée pour les ménages admissibles.

40. Solde à payer

Excédent du montant de l’impôt et des cotisations à payer sur le montant de l’impôt payé et des autres crédits ainsi que le montant de compensation financière pour maintien à domicile.

41. Remboursement

Remboursement du montant de l’impôt payé et des autres crédits remboursables qui excède le montant de l’impôt et les cotisations à payer ainsi que le remboursement transféré au conjoint.


42. Remboursement anticipé

Remboursement d’impôt accordé dans le cadre du programme de remboursement anticipé. Les statistiques indiquent le nombre de contribuables et le total des montants auxquels ils ont eu droit. Cependant, ces nombres et montants ne sont pas nécessairement compris dans le total des remboursements.

43. Soutien aux enfants

Montant versé en 2012 par la Régie des rentes du Québec à titre de crédit d’impôt pour le soutien aux enfants. Les montants maximums sont de 2 263 $ pour le premier enfant, de 1 131 $ pour les deuxième et troisième enfants et de 1 696 $ pour le quatrième enfant et les suivants. Ces montants varient en fonction du revenu familial net, avec un montant minimum de 635 $ pour le premier enfant et de 586 $ pour les enfants suivants. Un montant additionnel de 317 $ pour une famille monoparentale et un montant mensuel de 179 $ pour la présence d’un enfant handicapé peut s’ajouter à ces montants.

44. Crédit d’impôt pour la solidarité

Le crédit d’impôt pour la solidarité remplace le crédit d’impôt pour TVQ, le remboursement d’impôt foncier et le crédit d’impôt pour particulier habitant dans un village nordique. Le montant varie en fonction du revenu familial net et de la situation familiale. Le montant maximal pour la taxe de vente est de 265 $ par contribuable et un montant additionnel de 128 $ s’ajoute pour une personne vivant seule. Une composante pour le logement est accordée aux ménages habitant un logement admissible, soit un montant de 515 $ pour une personne seule ou de 625 $ pour un couple, avec un montant additionnel de 110 $ par enfant. Pour les contribuables résidant dans un village nordique, un montant de 790 $ est attribué par contribuable, et un montant de 339 $ par personne à charge est accordé.

Annexe 5 : Principaux changements apportés aux lois fiscales en 2012 283

ANNEXE 5 : PRINCIPAUX CHANGEMENTS APPORTÉS AUX LOIS FISCALES EN 2012

Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience

Pour l’année d’imposition 2012, un travailleur âgé de 65 ans ou plus dont les revenus dépassent 5 000 $ par année peut bénéficier d’un crédit d’impôt de 451,20 $, soit l’équivalent de 15,04 % d’un montant de 3 000 $.

Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée

Pour les nouveaux diplômés titulaires d’un diplôme de niveau collégial ou universitaire reconnu et qui ont commencé à occuper un emploi après le 20 mars 2012, le montant cumulatif du crédit d’impôt passe de 8 000 $ à 10 000 $.

Crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie

Un contribuable âgé de 70 ans ou plus au 31 décembre 2012 peut bénéficier d’un crédit d’impôt remboursable pour des frais de séjour dans une unité transitoire de récupération fonctionnelle et des frais d’achat, de location et d’installation de biens admissibles à ce crédit.

Le crédit d’impôt remboursable équivaut à 20 % du total des frais admissibles payés qui excède les premiers 500 $ déboursés pour l’achat, la location ou l’installation de biens admissibles.

Crédit d’impôt pour aidant naturel

Le crédit d’impôt maximal pour aidant naturel est haussé de 591 $ à 700 $.

Régime d’assurance médicaments du Québec

Le 1er

juillet 2012, la cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec a été augmentée (partie C de l’annexe K). Ainsi, la cotisation maximale est passée de 563 $ à 579 $. Pour l’année d’imposition 2012, la cotisation maximale effective est de 571 $ (ligne 447).

Contribution santé

Pour l’année d’imposition 2012, la contribution santé est de 200 $ par personne.

Annexe 6 : Copie de la déclaration de revenus 285

ANNEXE 6 : COPIE DE LA DÉCLARATION DE REVENUS

Renseignements sur votre conjoint au 31 décembre 2012

Formulaire prescrit – Président-directeur général

Renseignements sur vous (consultez le guide à la page 12)

11

3

Déclaration De revenus 2012TP-1.D

T205 ZZ 84504853

Votre numéro d’assurance sociale (NAS)

Nom de famille

Rue, case postale

Prénom Date de naissance

Appartement

Ville, village ou municipalité Province Code postal

Numéro

Si vous n’avez pas résidé au Canada toute l’année, inscrivez la datede votre arrivée de votre départ

Période couverte par la déclaration avant la faillite

après la faillite

Si votre situation (ligne 12) est différente de celle inscrite en 2011, inscrivez la date du changement.

Votre situation le 31 décembre 2012 (voyez la définition du terme conjoint au 31 décembre 2012 )

1 sans conjoint ou conjointe 2 avec conjoint ou conjointe

Si, le 31 décembre 2012, votre province de résidence n’était pas le Québec, inscrivez la province ou le territoire.

Date de la faillite (s’il y a lieu)

Si vous êtes bénéficiaire d’une fiducie désignée, consultez le guide.

Si les renseignements ci-dessus concernent une personne décédée, inscrivez la date de son décès.

Si vous avez indiqué une date à la ligne 18, inscrivez le montant de vos revenus gagnés pendant que vous ne résidiez pas au Canada. Si vous n’avez eu aucun revenu, inscrivez 0.

Raison de votre arrivée ou de votre départ. Consultez le guide.

Crédit d’impôt pour solidaritéRemplissez l’annexe D pour demander le crédit d’impôt pour solidarité. Certaines conditions s’appliquent. Consultez le guide à la page 14.

Si votre conjoint a gagné des revenus comme travailleur autonome, cochez ci-après.

Date de naissance

Nom de famille

Si votre conjoint est décédé en 2012, inscrivez la date de son décès.

Numéro d’assurance sociale

Revenu net de votre conjoint. Consultez le guide. S’il n’a eu aucun revenu, inscrivez 0.

Si, le 31 décembre, votre conjoint ne résidait pas au Québec, inscrivez la province, le territoire ou le pays où il résidait.

Si vous avez reçu une étiquette personnalisée, apposez-la ici.

Si vous prévoyez déménager, consultez le guide à la page 10.

S’il s’agit de votre première déclaration de revenus du Québec, cochez ci-après.

T

Sexe : 1 masculin 2 féminin Langue de correspondance : 1 français 2 anglais

Écrivez à l’encre bleue ou noire.

Prénom

2 0 1 2 0 1 2

2 0 1 2 0 2 0

0

1 9

2 0 1 2

A M J

A M J

A M J A M J

M J

A M J

A M J

M J

1

2 6

7

8 9

11

13

12

17

18

21

22

20

19

50

36

31

37

41

51

52

4 5

32

,

,

++

+

Revenu net

+++

++++++=

=+

=

Portez une attention particulière aux lignes précédées d’une flèche . TP-1.D (2012-12) Page 2

++++++++

++

+++++++

=

Revenu totalT

T202 ZZ 84504850

Déduction pour travailleur. Consultez le guide.Déduction pour régime de pension agréé (RPA), relevé 1, case DDépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi. Précisez.

Montant de la ligne 199 moins celui de la ligne 254Rajustement des frais de placement (consultez le guide). Remplissez l’annexe N.Additionnez les montants des lignes 256 et 260. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la page 3. Revenu net

Déduction pour REER RAP ou REEPPension alimentaire payée (montant déductible). Consultez le guide.Numéro d’assurance sociale (NAS) du bénéficiaire Pension alimentaire payée (montant déductible)Frais de déménagement. Remplissez le formulaire TP-348.Frais financiers et frais d’intérêts. Consultez le guide aux lignes 231 et 260.Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise. Remplissez le formulaire TP-232.1. Total des pertes Perte admissibleDéduction pour résident d’une région éloignée reconnue. Remplissez le formulaire TP-350.1.Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeurDéduction pour cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome

Autres déductions. Consultez le guide. Précisez. Report du rajustement des frais de placement. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 201 à 207, 214 à 231 et 234 à 252. Total des déductions

Revenus d’emploi, relevé 1, case ACorrection des revenus d’emploi, si vous avez reçu un relevé 22 (grille de calcul 105)Autres revenus d’emploi. Consultez le guide. Précisez.Prestations d’assurance parentale, relevé 6, case APrestations d’assurance emploi, feuillet T4EPension de sécurité de la vieillesse, feuillet T4A(OAS) Prestations du RRQ ou du RPC, relevé 2, case C Prestations d’un régime de retraite, d’un REER, d’un FERR ou d’un RPDb, ou rentes

Revenus de retraite transférés par votre conjoint. Consultez le guide.Dividendes de sociétés canadiennes imposables Montant réel des dividendes déterminés Montant réel des dividendes ordinaires Montant imposableIntérêts et autres revenus de placementRevenus de location. Annexez le formulaire TP-128 ou les états financiers. Revenus bruts Revenus nets Gains en capital imposables (consultez le guide). Remplissez l’annexe G.Pension alimentaire reçue (montant imposable)Prestations d’assistance sociale, relevé 5, case A, et aide financière semblable, relevé 5, case BIndemnités de remplacement du revenu et versement net des suppléments fédéraux. Précisez.Autres revenus. Consultez le guide. Précisez.Revenus d’entreprise. Remplissez l’annexe L. Revenus netsAdditionnez les montants des lignes 101 et 105 à 164. Revenu total

Si vous avez occupé un emploi hors du Canada, cochez ci-après.Si vous avez occupé un emploi au Canada mais hors du Québec, cochez ci-après.

Cotisation au RRQ, relevé 1, case BSalaire admissible au RRQ, relevé 1, case GAvantage imposable, inclus à la ligne 101, sur lequel aucune cotisation au RRQ n’a été retenue

Cotisation au RPCSalaire admissible au RPCCotisation au RQAP, relevé 1, case HCommissions reçues, relevé 1, case M

0

201

205

207

214

225

228

231

234

236

241

248

250

252

254

233

249

206

224

254

256

260

275

212

101

105

107

110

111

114

119

122

123

128

130

136

139

142

147

148

154

164

199

106

149

168

153

166

167

95

94

98

98.1

102

96

96.1

97

100

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,

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, ,

,

,


20 %

–=+++++++++=x=+++

–=

=

10 925 00

+++=

Impôt et cotisations

–

=

=–

=

Attachez vos documents ici.Si vous avez un solde à payer, veuillez attacher votre paiement et le bordereau de paiement à la page 1.

++++++=

=

Revenu imposable

++=

TP-1.D (2012-12) Page 3

T

T203 ZZ 84504851

Montant personnel de baseRedressement pour indemnités de remplacement du revenu (maximum : 9 832,50 $). Consultez le guide.Montant de la ligne 350 moins celui de la ligne 358Montant accordé en raison de l’âge ou pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite. Remplissez l’annexe B.Montant pour personnes à charge et montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires. Remplissez l’annexe A.Cotisations syndicales, professionnelles ou autresMontant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques. Consultez le guide.Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre régionFrais médicaux. Remplissez l’annexe B.Frais de scolarité ou d’examen. Remplissez l’annexe T. Montant demandéIntérêts payés sur un prêt étudiant. Remplissez l’annexe M. Montant demandé

Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 359 à 387.

Montant de la ligne 388 multiplié par 20 %Crédit d’impôt pour pompier volontaire. Consultez le guide.Crédit d’impôt pour travailleur de 65 ans ou plus. Consultez le guide.Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée. Remplissez le formulaire TP-776.1.ND.Dons (consultez le guide). Inscrivez le moins élevé des montants suivants : celui de la ligne 393 ou 200 $. x 20 %Montant de la ligne 393 moins celui de la ligne 394 x 24 %Additionnez les montants des lignes 389, 390, 391, 392, 395 et 397. Reportez le résultat à la ligne 406. Crédits d’impôt non remboursables

Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques autorisés du Québec (grille de calcul 414)Crédit d’impôt pour dividendes

Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional et coopératif Desjardins, relevé 26, case BCrédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 414 à 424.Montant de la ligne 413 moins celui de la ligne 425. Si le résultat est négatif, consultez le guide à la ligne 431.Crédits transférés d’un conjoint à l’autre. Consultez le guide.Montant de la ligne 430 moins celui de la ligne 431, ou montant de la ligne 18 de la partie b de l’annexe E. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la page 4.

Impôt sur le revenu imposable. Remplissez la grille de calcul 401. Si vous devez remplir le formulaire TP-22 ou TP-25, cochez la case 403.Crédits d’impôt non remboursables (ligne 399)

Montant de la ligne 401 moins celui de la ligne 406. Si vous devez remplir la partie A de l’annexe E, inscrivez plutôt le montant de la ligne 413 de cette annexe. Si vous remplissez le formulaire TP-766.2, cochez la case 404. Si vous avez rempli la partie 4 du formulaire TP-766.2, cochez la case 405.

Déductions pour investissements stratégiques. Consultez le guide. Précisez.Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capitalPertes nettes en capital d’autres années. Consultez le guide aux lignes 276 et 290.Déduction pour gains en capital. Consultez le guide.Déduction pour IndienDéductions pour certains revenus. Consultez le guide.Déductions diverses. Consultez le guide. Précisez.Additionnez les montants des lignes 287 à 297. Total des déductions

Montant de la ligne 275Rajustement de déductions. Consultez le guide. Précisez.

Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un régime enregistré d’épargne-invalidité. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 275 à 278.

Montant de la ligne 279 moins celui de la ligne 298. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Revenu imposable

350

358

359

361

367

373

376

378

381

384

385

387

388

389

390

391

392

395

397

399

393

394

396

425

430

431

432

414

415

422

424

425

401

406

413

287

289

290

292

293

295

297

298 298

299

275

276

278

279

277

286

296

404

405

403

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,

TP-1.D (2012-12) Page 4

2 2

Nous pourrons comparer les renseignements fournis avec ceux obtenus d’autres sources et les transmettre à des ministères ou organismes gouvernementaux.

© Revenu Québec

–=

–=

Pour savoir comment vous inscrire au dépôt direct, consultez le guide à la page 8.

++++++++++=+=

Remboursement ou solde à payer

=

++++++

++=

Remboursement

Solde à payer

XDate

Signature

Ind. rég. Téléphone (travail) Poste

Ind. rég. Téléphone (domicile ou cellulaire)

–=

T

T204 ZZ 84504852

Montant de la ligne 470, s’il est positifMontant transféré par votre conjoint. Consultez le guide avant d’inscrire un montant.Montant de la ligne 475 moins celui de la ligne 477. Nous n’exigeons pas le solde s’il s’élève à moins de 2 $. Solde à payerSomme jointe. Remplissez le bordereau de paiement et effectuez votre paiement par chèque ou par mandat à l’ordre du ministre du Revenu du Québec. Attachez votre paiement et le bordereau à la page 1.

Montant de la ligne 470, s’il est négatifRemboursement transféré au conjoint. Consultez le guide avant d’inscrire un montant.Montant de la ligne 474 moins celui de la ligne 476 RemboursementRemboursement anticipé. Consultez le guide.

Impôt du Québec retenu à la source, selon vos relevés ou vos feuillets

Montant de la ligne 58 de votre annexe Q Montant de la ligne 451 moins celui de la ligne 451.1

Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjointCotisation payée en trop au RRQ ou au RPCImpôt payé par acomptes provisionnelsPartie transférable de l’impôt retenu pour une autre provinceCrédit d’impôt pour frais de garde d’enfants. Remplissez l’annexe C.

Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail. Remplissez l’annexe P.Cotisation payée en trop au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée. Remplissez l’annexe J.Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnesAutres crédits. Consultez le guide. Précisez.Additionnez les montants des lignes 451.2 à 462. Impôt payé et autres créditsCompensation financière pour maintien à domicile. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 465 et 466.Montant de la ligne 450 moins celui de la ligne 468

Montant de la ligne 432

Droits d’immatriculation au registre des entreprises. Consultez le guide.Les renseignements contenus dans le registre des entreprises sont-ils exacts? Oui NonCotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome ou hors du Québec. Remplissez l’annexe R.Versements anticipés de crédits d’impôt, relevé 19, case A, B, C ou DImpôts spéciaux. Consultez le guide. Précisez.Cotisation au RRQ pour un travail autonome (grille de calcul 445)Cotisation au Fonds des services de santé (FSS). Remplissez l’annexe F.Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec. Remplissez l’annexe K ou inscrivez le numéro correspondant à votre situation à la case 449.

Contribution santé. Consultez le guide. Nombre d’enfants à chargeAdditionnez les montants des lignes 432 à 448. Impôt et cotisations

Je déclare que tous les renseignements me concernant sur ce formulaire et dans les documents annexés sont exacts et complets et qu’ils font état de tous mes revenus.

Si j’ai droit à un remboursement et que j’ai inscrit un montant à la ligne 476, j’accepte qu’il serve au paiement du solde à payer de mon conjoint (ligne 475 de sa déclaration).

Si j’ai inscrit un montant à la ligne 123, c’est parce que j’ai choisi d’ajouter à mon revenu une partie des revenus de retraite de mon conjoint.

475

477

479

481

474

476

478

480

451.2

451.3

452

453

454

455

456

457

458

459

462

465

466

468

461

468

470

444

449

432

438

439

441

443

445

446

447

448

450

437

451

451.1

451.2

436

448.1

499

498

442

,

,

,

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,

,

,

,

,

,

A. Montant pour enfant mineur aux études postsecondaires (consultez le guide à la ligne 367)

1

Numéro d'assurance sociale

1 2 3Nom de famille de l'enfant 2

Prénom 3

Numéro d'assurance sociale 4

Date de naissance 5

Lien de parenté avec vous 6

Montant pour études postsecondaires, relevé 8, case A (maximum : 4 030 $) 7 , , ,

Revenu de l’enfant à charge Montant de la ligne 275 de sa déclaration 10 , , ,

Montant de la ligne 236 de sa déclaration + 12 , , ,Additionnez les montants des lignes 10 et 12. = 14 , , ,

Bourses d’études ou toute aide financière semblable incluses à la ligne 154 de sa déclaration – 16 , , ,

Montant de la ligne 14 moins celui de la ligne 16. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. = 18 , , ,

x 80 % 80 % 80 % Montant de la ligne 18 multiplié par 80 % = 20 , , ,

Montant de la ligne 7 moins celui de la ligne 20. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. 21 , , ,

29

Additionnez tous les montants de la ligne 28. Montant transféré par un enfant majeur Reportez le résultat à la ligne 367 de votre déclaration. aux études postsecondaires

Un enfant né avant le 1er janvier 1995 qui, en 2012, poursuivait à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires peut transférer à son père ou à sa mère, à titre de contribution parentale reconnue, la partie inutilisée de son crédit d’impôt de base. Pour ce faire, l’enfant doit produire une déclaration de revenus et remplir l’annexe S pour calculer le montant qu’il peut transférer et pour désigner la ou les personnes à qui il veut transférer un montant.

Si l’enfant vous a désigné comme bénéficiaire d’un montant, remplissez le tableau ci-dessous.

Si plus de trois enfants vous transfèrent un montant, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 29.

B. Montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires (consultez le guide à la ligne 367)

22

Additionnez tous les montants de la ligne 21. Montant pour enfant mineur Reportez le résultat à la ligne 367 de votre déclaration. aux études postsecondaires

1 2 3Nom de famille de l'enfant 23

Prénom 24


Date de naissance 26


Montant que vous a transféré l’enfant majeur aux études postsecondaires (ligne 20 de l’annexe S de l’enfant) 28 , , ,

TP-1.D.A (2012-12) Page 1

,

,

Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.

T2A1 ZZ 84506549

Annexe

Montant pour personnes à charge et montant transféré par un enfant aux études

T

Si vous fractionnez le montant pour enfant mineur aux études postsecondaires afin de le partager avec une autre personne, inscrivez le numéro d’assurance sociale de cette dernière. ...................................................................................................

Si l’enfant est né après le 31 décembre 1994 et que, en 2012, il poursuivait à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires, remplissez le tableau ci-dessous.

Si vous demandez un montant pour plus de trois enfants, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 22.

1 9 1 9 1 9

1 9 1 9 1 9

A M J A M J A M J

A M J A M J A M J


C. Montant pour autres personnes à charge (consultez le guide à la ligne 367)

30Si vous fractionnez le montant pour autres personnes à charge afin de le partager avec une autre personne, inscrivez le numéro d’assurance sociale de cette dernière. ...................................................................................................


1 2Nom de famille de l’autre personne à charge 31

Prénom 32




Montant de base 37

Réduction du montant pour l’autre personne à charge si elle a eu 18 ans en 2012. Consultez le guide. – 40

Montant de la ligne 37 moins celui de la ligne 40 = 41 , ,

Revenu de l’autre personne à charge Montant de la ligne 275 de sa déclaration

42 , ,

Montant de la ligne 236 de sa déclaration + 44 , ,Additionnez les montants des lignes 42 et 44. = 46 , ,

Bourses d’études ou toute aide financière semblable incluses à la ligne 154 de sa déclaration – 48 , ,

Montant de la ligne 46 moins celui de la ligne 48. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. = 50 , ,

x 80 % 80 %Montant de la ligne 50 multiplié par 80 % = 52 , ,

Montant de la ligne 41 moins celui de la ligne 52. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. 54 , ,

Remplissez le tableau ci-dessous uniquement si les personnes à votre charge sont nées avant le 1er janvier 1995.Si vous demandez un montant pour plus de deux personnes à charge, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 56.

Notez que vous ne pouvez pas demander un montant pour votre conjoint ou pour un enfant qui, en 2012, transfère un montant pour enfant majeur aux études postsecondaires.

56

Additionnez tous les montants de la ligne 54. Reportez le résultat à la ligne 367 de votre déclaration. Montant pour autres personnes à charge

1 2 3Nom de famille de l’enfant 60

Prénom 61




Frais de scolarité ou d’examen transférés par l’enfant (ligne 68 de l’annexe T de l’enfant) 65 , , ,

70

Additionnez tous les montants de la ligne 65. Frais de scolarité ou d’examen Reportez le résultat à la ligne 387 de votre déclaration. transférés par un enfant

D. Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfantUn étudiant peut transférer la partie inutilisée de ses frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année à l’un de ses parents ou de ses grands-parents ou à l’un des parents ou des grands-parents de son conjoint.

Pour ce faire, l’enfant doit produire une déclaration de revenus et remplir l’annexe T pour calculer le montant qu’il peut transférer et pour désigner la personne à qui il veut transférer un montant.

Si l’enfant vous a désigné comme bénéficiaire d’un montant, remplissez le tableau ci-dessous.

Si plus de trois enfants vous transfèrent un montant, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 70.

TP-1.D.A (2012-12) Page 2

,

,

, ,

,,

T2A2 ZZ 84506550

T

1 9 1 9

1 9 1 9 1 9

2 9 3 0 0 0 2 9 3 0 0 0

A M J A M J

A M J A M J A M J

A. Revenu familial net

B. Montant accordé en raison de l’âge ou pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite

+=

–=

++++

+=–

=–

=

Allégements fiscaux


Grille de calcul – Montant pour revenus de retraite VousVotre conjoint

au 31 décembre 2012

Si votre conjoint au 31 décembre 2012 inscrit lui aussi un montant à la ligne 361, 381 ou 462, il doit joindre à sa déclaration une annexe B distincte.

Vous n’avez pas droit à ce montant si le montant de la ligne 18 dépasse 67 733 $ et que vous aviez un conjoint au 31 décembre, ou s’il dépasse 48 700 $ et que vous n’aviez pas de conjoint au 31 décembre.

TP-1 .D.B (2012-12) Page 1

,

,

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,

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3 1 6 9 5 0 0

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,

,

++

+=

=

,

,

,

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,

,

,


Annexe

T

T2B1 ZZ 84506649

Montant de la ligne 275 de votre déclarationMontant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012Additionnez les montants des lignes 10 et 12. revenu familial

Montant de la ligne 14 moins celui de la ligne 16. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. revenu familial net

Si, pendant toute l’année 2012, vous avez occupé ordinairement et tenu une habitation dans laquelle vous viviez seul ou uniquement avec une ou des personnes mineures, ou encore avec votre ou vos enfants majeurs poursuivant à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires, inscrivez 1 280 $. Consultez le guide à la ligne 361.Montant additionnel pour personne vivant seule (famille monoparentale). Consultez le guide à la ligne 361.Si vous êtes né avant le 1er janvier 1948, inscrivez 2 350 $.Si votre conjoint au 31 décembre 2012 est né avant le 1er janvier 1948, inscrivez 2 350 $.Si vous avez inscrit un montant à la ligne 122 ou 123 de votre déclaration, remplissez la grille de calcul ci-après.Si votre conjoint au 31 décembre 2012 a inscrit un montant à la ligne 122 ou 123 de sa déclaration, remplissez la grille de calcul ci-après.Additionnez les montants des lignes 20 à 28.Montant de la ligne 18 u x 15 % uMontant de la ligne 30 moins celui de la ligne 31. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant auquel vous ou votre conjoint, s’il y a lieu, avez droitMontant demandé par votre conjoint au 31 décembre 2012 à la ligne 361 de sa déclarationMontant de la ligne 32 moins celui de la ligne 33. Montant accordé en raison de l’âge ou Reportez le résultat à la ligne 361 de votre déclaration. pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite

Total des montants inscrits aux lignes 122 et 123

Montant de la ligne 1 utilisé pour acheter une rente ou transféré à un REER ou à un FERR (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 4)Déduction demandée à la ligne 293 pour le montant de la ligne 1Déduction demandée à la ligne 297 (points 9,12 et 18) pour le montant de la ligne 1Revenus de retraite transférés à votre conjoint (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 13)Additionnez les montants des lignes 2 à 5.

Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 6 (maximum : 2 090 $). Reportez ce montant à la ligne 27 ou 28, ou à ces deux lignes, selon le cas.

10

12

14

16

18

20

21

22

23

27

28

30

31

32

33

34

1

2

3

4

5

6

7


Vous pouvez demander ce crédit d’impôt si vous remplissez toutes les conditions suivantes :• vousrésidiezauQuébecle31décembre2012;• vousavezrésidéauCanadatoutel’année2012;• vousaviez18ansouplusle31décembre2012;• votre revenu de travail ( ligne 10 de la grille de calcul qui figure dans le guide au point 1 de la ligne 462) égale ou dépasse 2 825 $.

–

=

=

D. Crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux

Vous n’avez pas droit à ce crédit si le montant de la ligne 14 dépasse 43 400 $.

+=

C. Frais médicaux

=

Note : Vous pourriez aussi avoir droit au crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux. Voyez la partie D ci-dessous.

x=

3 %

TP-1.D.B (2012-12) Page 2

maximum : 1 103 $

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

E. Crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomieVous pouvez demander ce crédit d’impôt si vous remplissez les deux conditions suivantes :• vousrésidiezauQuébecle31décembre2012;• vousaviez70ansouplusau31décembre2012.

,

,

+=x

=

–=

,

,

,

,

,

20 %

T

T2B2 ZZ 84506650

Montant de la ligne 40Déduction pour produits et services de soutien à une personne handicapée (ligne 250, point 7)Additionnez les montants des lignes 41 et 42. x 25 %

revenu familial (ligne 14)

Montant de la ligne 45 moins celui de la ligne 46. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. x 5 %

Montant de la ligne 44 moins celui de la ligne 48. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux

Frais médicaux. Consultez le guide à la ligne 381.revenu familial (ligne 14)

Montant de la ligne 37 multiplié par 3 %Montant de la ligne 36 moins celui de la ligne 39. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 381 de votre déclaration. Frais médicaux

Frais d’achat, de location et d’installation de biens admissibles. Consultez le guide.

Montant de la ligne 60 moins celui de la ligne 62. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Frais de séjour dans une unité transitoire de récupération fonctionnelle. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 64 et 66.

Montant de la ligne 67 multiplié par 20 %. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie

44

48

50

41

42

43

45

46

47

39

40

37

39

36

2 1 3 4 0 0 0

60

62

64 64

66

67

69

5 0 0 0 0

Frais de garde donnant droit au crédit

(voyez les notes ci-dessous)

Notes • Cesfraisdoiventavoirétépayésparvousouvotreconjoint.• S’ilsontétépayésàunpensionnatouàunecolonie de vacances,lemaximumdesfraisdegardedonnantdroitaucréditestde175$parsemainepour

unenfantadmissiblenéaprèsle31décembre2005etde100$parsemainepourtoutautreenfantadmissible.Cemaximumestde250$parsemainepourunenfant,quelquesoitsonâge,quiaunedéficiencegraveetprolongéedesfonctionsmentalesouphysiques.

• La contribution réduite fixée par le gouvernement à 7 $ par jour par enfant ne donne pas droit au crédit d’impôt.

A. Frais de garde donnant droit au crédit d’impôtPour connaître les frais qui ne donnent pas droit au crédit d’impôt, consultez le guide à la ligne 455.

Numérod’identification (caseHdurelevé24 ),

sinonnumérod’assurancesociale delapersonneayantreçulespaiements

Prénomdel’enfant pourquilesfraisontétépayés

Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants

Formulaireprescrit–Président-directeurgénéral

Date de naissance

ANomdefamilleetprénomdechacundesenfants admissibles pourlesquelslecrédit estdemandé(voyezladéfinitiondutermeenfantadmissibleàlaligne455duguide)

BLiendeparentéavecvous

CRevenunetdel’enfant

Sivotreconjointau31décembre2012inscritluiaussiunmontantàlaligne455desadéclaration,ildoitrempliruneannexeCdistincte.Lesfraisdegardepayéspeuventdonnerdroitaucréditd’impôtsi,aumomentoùilsontétéengagés,vousouvotreconjointau31décembre2012étiezdansl’uneoul’autredessituationssuivantes.

Cochezlaoulescasescorrespondantàvotresituation:vous ou votre conjoint au 31 décembre 2012

• occupiezunechargeouunemploi........................................................................................................................................................ 10

• exploitiezactivementuneentreprise..................................................................................................................................................... 11

• exerciezuneprofession........................................................................................................................................................................ 12

• faisiezdelarecherchepourlaquellevousavezreçuunesubvention...................................................................................................... 13

• recherchiezactivementunemploi......................................................................................................................................................... 14

• fréquentiezà temps pleinunétablissementd’enseignement(consultezleguideàlaligne455).......................................................... 15

• fréquentiezà temps partielunétablissementd’enseignement(consultezleguideàlaligne455)....................................................... 16

• receviezdesprestationsduRégimequébécoisd’assuranceparentaleoudesprestationsliéesàunenaissanceou àuneadoptionenvertudurégimed’assuranceemploi......................................................................................................................... 17

+

=

–

= Continuez vos calculs à la page suivante.

,

,

,

,

,

,

+++++++

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Annexe

T

T2C1 ZZ 84506749

Fraisquevousn’avezpaspuinscrireauxlignes30.1à37.1, fauted’espace

Additionnezlesmontantsdeslignes30.1à38.1.Allocationpourfraisdegardefigurantàlacase 201 du relevé 1,ouàlacase J du relevé 5,sicesfraissontinclusdanslemontantdelaligne39

Montantdelaligne39moinsceluidelaligne40 Frais de garde donnant droit au crédit d’impôt

TP-1.D.C (2012-12) Page 1

A M J

38.1

39

40

41

30

31

32

33

34

35

36

37

29.1

29.2

29.3

29.4

29.5

29.6

29.7

29.8

30.2

31.2

32.2

33.2

34.2

35.2

36.2

37.2

30.1

31.1

32.1

33.1

34.1

35.1

36.1

37.1

1

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6


D. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants

x

=

–

=

%

C. Revenu familial

+

=

x 9 000 $

=

x 4 000 $

B. Limite des frais de garde relative aux enfants admissibles

x 10 000 $

TP-1.D.C (2012-12) Page 2

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Revenu familial ($) Taux du crédit d’impôt

(%)


(%)


(%)


(%)supérieur àsans

dépasser supérieur àsans



dépasser

0 32925 75 41460 42670 67 90225 129530 57 138125 139350 4032925 34140 74 42670 43885 66 129530 130760 54 139350 140575 3834140 35365 73 43885 45115 65 130760 131985 52 140575 141805 3635365 36580 72 45115 46335 64 131985 133210 50 141805 143030 3436580 37800 71 46335 47555 63 133210 134445 48 143030 144265 3237800 39010 70 47555 48770 62 134445 135670 46 144265 145490 3039010 40245 69 48770 49995 61 135670 136895 44 145490 146715 2840245 41460 68 49995 90225 60 136895 138125 42 146715 etplus 26

T

T2C2 ZZ 84506750

Inscrivez le moins élevédesmontantsdeslignes41et50.

Tauxducréditd’impôt(voyezlebarèmeci-dessous),selonvotrerevenufamilial(montantdelaligne80)

Montantdelaligne85multipliéparletauxdelaligne92

Montantdemandéparvotreconjointau31décembre2012àlaligne455desadéclaration

Montantdelaligne94moinsceluidelaligne96. Reportez le résultat à la ligne 455 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants

Montantdelaligne275devotredéclaration

Montantdelaligne275deladéclarationdevotreconjointau31décembre2012

Additionnezlesmontantsdeslignes76et78. Revenu familial

Nombred’enfantsindiquésàlapartieA(lignes1à6)• quiontunedéficiencegraveetprolongéedesfonctionsmentales

ouphysiques

• quisontnésaprèsle31décembre2005,autres que ceux inclus dans le nombre inscrit à la ligne 42

• quisontnésaprèsle31décembre1995ouquiontuneinfirmité, autres que ceux inclus dans les nombres inscrits aux lignes 42 et 44

Additionnezlesmontantsdeslignes43,45et47. Limite des frais de garde relative aux enfants admissibles

Barème du crédit d’impôtUtilisezcebarèmepourdéterminerletauxducréditd’impôtcorrespondantàvotrerevenufamilialindiquéàlaligne80et reportezcetauxàlaligne92.Silemontantdelaligne80estégalà0,inscrivez75%àlaligne92.

Touteslespersonnesquiexploitentunservicedegarde,offrantdesplacesà7$ounon,doiventobtenirunpermisduministèredelaFamilleetdesAînésouunereconnaissanced’unbureaucoordonnateurdelagardeenmilieufamilialsiellesaccueillentplusdesixenfants.Ainsi,unepersonnequiexploiteunservicedegardeetquiaccueilleplusdesixenfantsàlafoissansdétenirunpermisouunereconnaissanceexploitesonservicedegardedefaçonillégale*.

* L’obligationd’obtenirunpermisouunereconnaissancenes’appliquepasauxexclusionsprévuesàl’article2delaLoisurlesservicesdegardeéducatifsàl’enfance.

76

78

80

45

47

50

43

85

92

94

96

98

44

46

42

Crédit d’impôt pour solidarité


TP-1.D.D (2012-12) Page 1


Annexe

T

T2D1 ZZ 84506849

Si vous avez coché la case 36, répondez aux questions ci-dessous en tenant compte de votre situation à la date inscrite à la ligne 38 (soit la date où vous remplissez cette annexe). Nous avons besoin de ces informations pour déterminer le montant auquel vous avez droit.

Faites-nous parvenir cette annexe même si vous répondez non à toutes les questions.

Les termes en bleu sont définis au verso. Prenez connaissance de ces définitions. Elles vous aideront à répondre correctement aux questions ci-dessous.

Avez-vous un conjoint? 40 Oui NonSi vous avez répondu oui à la ligne 40, habitez-vous avec votre conjoint? 44 Oui NonOccupez-vous une habitation dans laquelle vous êtes la seule personne admissible? 46 Oui NonHabitez-vous un logement admissible dont vous êtes propriétaire, locataire ou sous-locataire? 48 Oui NonSi vous avez un conjoint, habitez-vous un logement admissible dont il est propriétaire, locataire ou sous-locataire? 50 Oui NonSi vous avez répondu oui à la ligne 48 ou à la ligne 50, y a-t-il des personnes, autres que vous et votre conjoint, qui habitent ce logement et qui sont des personnes admissibles? 51 Oui NonSi vous avez répondu oui à la ligne 51, inscrivez le nombre de ces personnes qui sont aussi propriétaires, locataires ou sous-locataires de ce logement. 52

Répondez aux questions ci-dessous si vous ou votre conjoint habitez un village nordique.

Votre lieu principal de résidence est-il situé dans un village nordique? 60 Oui NonSi vous avez un conjoint, son lieu principal de résidence est-il situé dans un village nordique? 61 Oui NonSi vous ou votre conjoint, s’il y a lieu, avez des enfants, habitent-ils dans un village nordique? 62 Oui Non

Nom Prénom Numéro d’assurance sociale

Si vous demandez le crédit d’impôt pour solidarité, cochez ci-après. 36

Date où vous remplissez cette annexe 38 A M J

ImportantVous devez nous aviser de tout changement de situation qui survient après la date que vous avez inscrite à la ligne 38 et qui pourrait modifier le montant du crédit d’impôt auquel vous avez droit. Vous devez nous aviser avant la fin du mois qui suit celui où le changement se produit. Ainsi, vous êtes tenu de nous aviser, par exemple,• sivotreunionaprisfinetquevotreséparationduredepuisaumoins90jours;• sivousêtesdevenuleconjointd’uneautrepersonne;• sivousavezcommencéàrésiderdansunvillagenordiqueouavezcesséd’yrésider;• sivousavezdéménagédansunlogementnonadmissibleoudansunlogementadmissible;• sivousêtesdétenudansuneprisonouunétablissementsemblable;• sivousavezquittéleQuébecdefaçonpermanente;• silenombredevoscolocatairesachangé.

SivousouvotreconjointrecevezlepaiementdesoutienauxenfantsverséparlaRégiedesrentesduQuébec(RRQ),vousdevezaviseruniquementlaRRQd’unchangementrelatifauconjointouauxenfants.

Consultez le guide à la page 15 pour savoir comment procéder pour nous aviser d’un changement.

Si vous avez un conjoint et qu’il habite avec vous, un seul de vous deux peut demander le crédit d’impôt pour solidarité pour votre couple.

TP-1.D.D (2012-12) Page 2

Définitions

Locataire ou sous-locatairePersonne qui a signé le bail de location ou de sous-location et qui, par conséquent, est responsable du paiement du loyer.

Personne admissiblePersonne qui remplit toutes les conditions suivantes :• elleestâgéede18ansouplus(sielleestâgéedemoinsde18ans,

elle doit être dans l’une des situations suivantes : elle a un conjoint [voyez la définition ci-contre], elle est le père ou la mère d’un enfant qui réside avec elle, ou elle est reconnue comme mineur émancipé par uneautoritécompétente[parexemple,untribunal]);

• ellerésideauQuébec;• elleousonconjointsont

– soit un citoyen canadien,– soit un résident permanent ou une personne protégée, au sens de

la Loi sur l’immigration et la protection des réfugiés,– soit un résident temporaire ou le titulaire d’un permis de séjour

temporaire, au sens de la Loi sur l’immigration et la protection des réfugiés, ayant résidé au Canada pendant les 18 derniers mois.

PropriétairePersonne inscrite à ce titre au bureau de la publicité des droits (ancienne-ment bureau d’enregistrement).

Village nordiqueTerritoire constitué en municipalité conformément à la Loi sur les villages nordiques et l’Administration régionale Kativik. Voyez la liste suivante : Akulivik, Aupaluk, Inukjuak, Ivujivik, Kangiqsualujjuaq, Kangiqsujuaq, Kangirsuk,Kuujjuaq,Kuujjuarapik,Puvirnituq,Quaqtaq,Salluit,Tasiujaq,Umiujaq.

Conjoint Personnedontvousnevivezpasséparédepuis90joursouplusenraisonde la rupture de votre union et avec qui vous êtes uni civilement ou par les liens du mariage ou qui est votre conjoint de fait.

Le conjoint de fait est une personne (du sexe opposé ou du même sexe) qui, à un moment donné, selon le cas,• vitmaritalementavecvousetest lamèreou lepèrebiologiqueou

adoptif(légalementoudefait)d’aumoinsundevosenfants;• vitmaritalementavecvousdepuisaumoins12moisconsécutifs(toute

rupturedel’uniondemoinsde90joursn’interromptpaslapériodede 12 mois).

HabitationMaison, appartement ou tout autre logement de ce genre qui est pourvu d’une salle de bain et d’un endroit où l’on peut préparer les repas, et dans lequel, en règle générale, une personne mange et dort.

Note Une chambre dans une pension ou dans un hôtel n’est pas une

habitation.

Logement admissibleToutlogementsituéauQuébecoùunparticulierhabiteordinairementetquiconstitue son lieu principal de résidence mais qui n’est pas, entre autres,• unlogementsituédansunehabitationàloyermodique(HLM);• unlogementsituédansuneinstallationmaintenueparunétablisse-

ment public ou privé conventionné (financé par des fonds publics) qui exploite un centre hospitalier, un centre d’hébergement et de soins de longue durée (CHSLD) ou un centre de réadaptation régi par la Loi sur lesservicesdesantéetlesservicessociaux;

• unlogementpourlequelunorganismepublicaverséunesommepourpayerleloyer;

• unlogementsituédansunimmeubleouunlocald’habitationoùsontofferts les services d’une ressource intermédiaire ou d’une ressource detypefamilial;

• unechambresituéedanslarésidenceprincipaledulocateur,lorsquemoins de 3 chambres y sont louées ou offertes en location, à moins que la chambre possède une sortie distincte donnant sur l’extérieur ou des installations sanitaires indépendantes de celles utilisées par le locateur;

• unechambresituéedansunétablissementhôtelieroudansunemaisonde chambres, qui est louée ou sous-louée pour une période de moins de 60 jours consécutifs.

T

T2D2 ZZ 84506850

A. Redressement et crédits d'impôtRemplissez cette partie si vous effectuez un redressement d’impôt pour paiement unique, ou si vous demandez un crédit pour impôt étranger ou un crédit d’impôt pour bénéficiaire d’une fiducie désignée.

B. Redressement de l'impôt à payerRemplissez cette partie si • vous reportez un montant d’impôt minimum de remplacement d’une année passée;• vous devez payer un impôt minimum de remplacement;• vous demandez la déduction relative à la taxe payée pour des opérations forestières.

C. Remboursement de taxes foncières accordé aux producteurs forestiersRemplissez cette partie si vous êtes producteur forestier et qu’en 2012 vous étiez engagé activement dans l’aménagement et la mise en valeur de vos boisés (consultez le guide au point 5 de la ligne 462). Vous pouvez bénéficier d'un remboursement pour chaque unité d’évaluation dont toute la superficie à vocation forestière est enregistrée au ministère des Ressources naturelles et de la Faune.Remplissez les lignes 21 à 31 pour chaque unité d’évaluation. Si vous avez plusieurs unités, joignez une feuille contenant les renseignements demandés.

x =

X 100 %

+=

+=–=

=

85 %x

=

Redressements et crédits d'impôt

++=

=

–=–=

–

=


Annexe

T

T2E1 ZZ 84506949

Impôt sur le revenu imposable (ligne 401 de votre déclaration)Redressement d'impôt. Consultez le guide à la ligne 402.Additionnez les montants des lignes 401 et 402.Crédits d'impôt non remboursables (ligne 399 de votre déclaration)Crédit pour impôt étranger (consultez le guide). Remplissez le formulaire TP-772.Crédit d’impôt pour bénéficiaire d’une fiducie désignéeAdditionnez les montants des lignes 406 à 411.Montant de la ligne 405 moins celui de la ligne 412. Reportez le résultat à la ligne 413 de votre déclaration. S’il est négatif, inscrivez le signe moins (–) devant le montant.

Montant de la ligne 430 de votre déclarationMontant de la ligne 431 de votre déclarationMontant de la ligne 10 moins celui de la ligne 11. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Impôt minimum de remplacement reporté. Consultez le guide à la ligne 432.Montant de la ligne 12 moins celui de la ligne 13. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Impôt minimum de remplacement, selon le formulaire TP-776.42. Consultez le guide à la ligne 432.Inscrivez le plus élevé des montants des lignes 14 et 15.Déduction relative à la taxe payée pour des opérations forestières. Consultez le guide à la ligne 432.Montant de la ligne 16 moins celui de la ligne 17. Reportez le résultat à la ligne 432 de votre déclaration.

Total des dépenses de mise en valeur admissibles pour 2012 pour toutes vos unités d’évaluation, selon le rapport d’un ingénieur forestierPartie inutilisée des dépenses de mise en valeur admissibles. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 21 et 22.Total des montants de la ligne 30 pour les unités pour lesquelles vous avez déjà effectué un calcul et avez droit à un remboursementMontant de la ligne 23 moins celui de la ligne 24Taxes foncières payées et non remboursées (pour l’unité) Valeur du terrain Valeur totale de l'unitéMontant de la ligne 26 multiplié par le pourcentage de la ligne 29Montant de la ligne 25 moins celui de la ligne 30. Si le résultat est négatif, vous n’avez pas droit à un remboursement pour l’unité visée.

Remplissez la partie ci-dessous une fois pour l’ensemble des unités d’évaluation.

Total des montants de la ligne 30 pour toutes les unités d’évaluation pour lesquelles vous avez droit à un remboursement

Montant de la ligne 32 multiplié par 85 %. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. Remboursement de taxes foncières demandé

TP-1.D.E (2012-12)

26

29

30

27

28

401

402

405

21

22

23

24

25

30

31

406

409

411

412 412

413

10

11

12

13

14

1516

17

18

32

60

,

,

,

,

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,

,

,

,

,

,

,

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,

,

,

,

,

,

,

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,

,

,

,

,

,

Cotisation au Fonds des services de santé (FSS)

1– Revenu

=

=

=

+

+++

+

++=

++++++++

+=


47 490 00–=x=+

=

=

13 660 00

1 %1 %

AS’il ne dépasse pas 47 490 $

Maximum : 150 $ Maximum : 1 000 $ 150 00 0 00

–=

2– Déductions

B. Cotisation au FSS

A. Revenu assujetti à la cotisation

TP-1.D.F (2012-12)

BS’il dépasse 47 490 $


Annexe

T

T2F1 ZZ 84507049

Revenu total (ligne 199 de votre déclaration). Si ce montant ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation.Revenus d’emploi (ligne 101)Correction des revenus d'emploi (ligne 105)Montant de la ligne 12 plus ou moins, selon le cas, celui de la ligne 14Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 16. Si le résultat ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation.Montants attribués en vertu d’un régime d’intéressement (ligne 107, point 3)Pension de sécurité de la vieillesse (ligne 114)

Dividendes de sociétés Montant imposable (ligne 128)canadiennes imposables Montant réel (total des lignes 166 et 167)Montant de la ligne 23 moins celui de la ligne 24Pension alimentaire reçue (montant imposable) autre qu’un remboursement (ligne 142)Prestations d’assistance sociale et aide financière semblable (ligne 147)Indemnités de remplacement du revenu et versement net des suppléments fédéraux (ligne 148)Bourses d’études ou toute aide financière semblable pour lesquelles vous demandez une déduction à la ligne 295

Montant inclus à la ligne 122 pour recouvrement d’une déduction pour cotisations versées à un REER au profit du conjointRevenus déclarés à la ligne 154, points 2, 5, 12 et 14Additionnez les montants des lignes 20, 22 et 25 à 33.Montant de la ligne 18 moins celui de la ligne 34. Si le résultat ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation. S’il dépasse 13 660 $, remplissez la section 2. Revenu

Sommes que vous avez remboursées en 2012 parce qu'elles vous avaient été versées en trop (ligne 250, point 1), sauf les sommes suivantes :• lapensiondesécuritédelavieillesse;• lesprestationsd’assistancesocialeoutouteaidefinancièresemblable;• lesboursesd’étudesoutouteaidefinancièresemblablepourlesquellesvousavezdemandéunedéductionàlaligne295;• lesindemnitésderemplacementdurevenu.

Déduction pour remboursement de prestations d’assurance salaire (ligne 207, point 12)Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome (ligne 248)Prestations d’assurance emploi à rembourser dans votre déclaration de revenus fédérale (ligne 250, point 3)Déductions demandées à la ligne 250, points 4, 5, 6, 11, 13, 14 et 15Pension alimentaire payée (montant déductible) [ligne 225]Frais financiers et frais d’intérêts (ligne 231)Perte à l'égard d’un placement dans une entreprise (ligne 234)Montant de la ligne 293 pour un montant non inclus à la ligne 16, 20, 25 ou 28 ci-dessusDéductions demandées à la ligne 297 concernant un montant non inclus à la ligne 12 ou 26 ci-dessus. Voyez à ce sujet la partie « Cas particuliers » à la ligne 446 du guide.Additionnez les montants des lignes 41 à 62. DéductionsMontant de la ligne 36 moins celui de la ligne 68. Si le résultat ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation. S’il dépasse 13 660 $, remplissez la partie B. Revenu assujetti à la cotisation

Inscrivez le montant de la ligne 70 dans la colonne appropriée.

Montant de la ligne 76 moins celui de la ligne 77. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.

Montant de la ligne 78 multiplié par 1 %

Additionnez les montants des lignes 80 et 81. Reportez le résultat à la ligne 446 de votre déclaration. Cotisation au FSS

10

34

36

68

70

20

22

25

26

28

29

30

31

33

34

41

42

43

44

45

54

56

58

60

62

68

12

14

16 16

18

23

24

25

76

77

78

80

81

82

,

,

,

,

,

,

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,

,

,

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,

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,

,

,

,

,

A. Immobilisations (autres que celles visées aux parties B et C)

Gains et pertes en capital

Actions et unités de fonds communs de placement

Obligations, créances, parts dans une société de personnes et autres titres ou biens

Biens immeubles et biens amortissables – Ne tenez pas compte des pertes subies lors de l’aliénation de biens amortissables.

Biens d’usage personnel (automobile, chalet, bateau, etc.) – Consultez le guide à la ligne 139.

Biens précieux (bijoux, pièces de monnaie, tableaux, timbres, etc.) – Consultez le guide à la ligne 139.

+++=

Continuez vos calculs à la page suivante.

TP-1.D.G (2012-12) Page 1

,

,

, ––

, ABC

,

,

, ––

, ABC

u

+ u

,

,

, ––

, ABC+ u

,

,

, ––

, ABC+ u

,

, ––

, ABC

+ u

,

,

=–

,

,

,

,


,

Vous devez remplir cette annexe si vous avez aliéné des immobilisations en 2012 ou si vous devez déclarer un gain en capital résultant d’une provision demandée en 2011.

Si l’espace est insuffisant, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne correspondante de l’annexe pour chaque catégorie de biens.

,

Annexe

T

T2G1 ZZ 84507149

Gains (ou pertes) en capital, relevé 3, case I ; relevé 15, case 12 (autres que ceux visés à la ligne 47); relevé 16, case A moins case H ; relevé 25, case BGains (ou pertes) en capital provenant d’une société de personnes (s’ils ne sont pas inscrits à la ligne 22)Gain en capital réputé selon le formulaire TP-1129Additionnez (ou soustrayez, s’il y a lieu) les montants des lignes 10, 12, 14, 16, 20, 22, 24 et 25.

Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain (ou perte)

Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation

Nombre d’actions ou d’unitésDate d’acquisition

Nom de la société ou du fonds



Émetteur

Valeur nominaleDate d’échéanceDate d’acquisition


Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain (ou perte)Date d’acquisition

Adresse ou désignation officielle


Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain Date d’acquisition

Description


Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C TotalPertes relatives à l’aliénation de biens précieux subies dans les années précédentesMontant de la ligne 18 moins celui de la ligne 19. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Gain net

Date d’acquisition

Description

A M

A M A M

A M

A M

A M

10

12

14

13

16

15

18

19

22

24

25

26

20

,

,

,

D. Gains en capital imposables (ou perte nette en capital)

–=x

=

,

50 %

,

,

,

,

++=–=

,

,

,

=

,

,

–=

–=

,

,

,

,

,

,

,+ u

+ u

B. Biens relatifs aux ressources

++

=

C. Biens agricoles ou biens de pêche admissibles ou actions admissibles de petite entreprise(autres que ceux visés à la ligne 234 de votre déclaration)

TP-1.D.G (2012-12) Page 2

,

,

, ––

, ABCu

,

,

,

,

,

, ––

, ABCu

–=–=

,

,

,

,

–= ,

,

,

,

,

,+ u

=

Cochez la ou les cases correspondant aux biens aliénés : biens agricoles admissibles 51

biens de pêche admissibles 52 actions admissibles de petite entreprise 53

T

T2G2 ZZ 84507150

Revenu d’agriculture ou de pêche résultant de l’aliénation d’une immobilisation incorporelle. Inscrivez uniquement la partie qui donne droit à la déduction. Consultez le guide à la ligne 292.

Gains (ou pertes) en capital, relevé 15, case 10 ; relevé 16, case H ; relevé 25, case CGains (ou pertes) en capital provenant d’une société de personnes (s’ils ne sont pas inscrits à la ligne 56)Additionnez les montants des lignes 54 à 58. Gains (ou pertes) en capital avant provisionsProvision de 2012 relative aux biens aliénés en 2012Montant de la ligne 60 moins celui de la ligne 63

Total des montants des lignes 44, 50 et 84Report des gains en capital résultant de l’aliénation d’actions de petite entrepriseMontant de la ligne 88 moins celui de la ligne 94

Montant de la ligne 96 multiplié par 50 %. Si le résultat est positif, reportez-le à la ligne 139 de votre déclaration. S’il est négatif, ne l’inscrivez pas à la ligne 139 de votre déclaration. Consultez la partie « Perte nette en capital » dans le guide à la ligne 139. Gains en capital imposables (ou perte nette en capital)

Provision de 2011 relative aux biens aliénés avant le 19 mars 2007 (ligne 72 de l’annexe G de 2011)Provision de 2012 relative aux biens visés à la ligne 71Montant de la ligne 71 moins celui de la ligne 72Provision de 2011 relative aux biens aliénés après le 18 mars 2007 (lignes 63 et 77 de l’annexe G de 2011)Provision de 2012 relative aux biens visés à la ligne 74Montant de la ligne 74 moins celui de la ligne 77Additionnez les montants des lignes 68, 73 et 80. Reportez le résultat, qu’il soit positif ou négatif, à la ligne 88. Gains (ou pertes) en capital

Gains (ou pertes) en capital provenant de biens relatifs aux ressources, relevé 15, case 12 (autres que ceux visés à la ligne 22 )Gains (ou pertes) en capital provenant d’une société de personnes (s’ils ne sont pas inscrits à la ligne 47)Additionnez les montants des lignes 46 à 48. Reportez le résultat, qu’il soit positif ou négatif, à la ligne 88. Gains (ou pertes) en capital



Nombre d’actions, s’il y a lieuDate d’acquisition

Nom de la société



Nombre d’actions, s’il y a lieuDate d’acquisition

Description

Montant de la ligne 26Perte en capital résultant de la réduction d’une perte à l’égard d’un placement dans une entreprise. Remplissez le formulaire TP-232.1.Montant de la ligne 26 moins celui de la ligne 28 Gains (ou pertes) en capital avant provisionsProvision de 2012 relative aux biens aliénés en 2012. Consultez le guide à la ligne 139.Montant de la ligne 30 moins celui de la ligne 32Provision de 2011Provision de 2012 relative aux biens aliénés avant 2012Montant de la ligne 36 moins celui de la ligne 38Additionnez les montants des lignes 34 et 40. Reportez le résultat, qu’il soit positif ou négatif, à la ligne 88. Gains (ou pertes) en capital

A M

A M

88

94

96

98

86

54

56

58

60

63

68

80

84

71

72

73

74

77

80

73

46

47

48

50

26

28

30

32

34

40

44

36

38

40

Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement les renseignements au point 2 de la ligne 462 du guide.

A. Adresse de l'habitation (endroit où vous avez habité avec votre conjoint ou avec le ou les proches admissibles)

B. Crédit d’impôt que peut demander un aidant naturel prenant soin de son conjoint

Période pendant laquelle vous avez habité avec le premier proche

Période pendant laquelle vous avez habité avec votre conjoint qui était incapable de vivre seul

Crédit d'impôt pour aidant naturel


Code postal

=

=

au

au

du

du

Nombre de jours

Nombre de jours

Période pendant laquelle vous avez habité avec le deuxième procheNombre de jours

1er proche admissible 2e proche admissible

Voyez la suite à la page suivante.

TP-1.D.H (2012-12) Page 1

=

=

au

au

du

du

=

=

au

au

du

du

=audu

=audu

=audu

C. Crédit d’impôt que peut demander un aidant naturel hébergeant un proche admissible ou cohabitant avec un proche admissibleSi vous hébergez un proche admissible et que vous fractionnez ce crédit d’impôt afin de le partager avec une autre personne, inscrivez le numéro d’assurance sociale de cette dernière.


,

Cochez la case correspondant à la personne qui était propriétaire, locataire ou sous-locataire de l’habitation mentionnée ci-dessus. Cochez plus d’une case s’il y avait plus d’une personne.

Vous Votre conjoint Le proche admissible Le conjoint du proche admissible Autre

Annexe

T

T2H1 ZZ 84507249

Nom de famille

Prénom


Lien de parenté avec vous

Date de naissance

Nom de famille

Prénom

Numéro d'assurance sociale Date de naissance

en 2011 :

en 2011 :

en 2012 :

en 2012 :

en 2013 :

en 2013 :

en 2011 :

en 2012 :

en 2013 :


Si la période inscrite à la ligne 66 couvre plus de 182 jours mais moins de 365 jours, cochez ci-après.

Si la période inscrite à la ligne 66 est de 365 jours, cochez ci-après.

Si les périodes inscrites aux lignes 64 et 66, ou 66 et 68 couvrent ensemble au moins 365 jours consécutifs, cochez ci-après. Si, à la date où vous produisez votre déclaration, la période d’au moins 365 jours consécutifs n’est pas terminée, mais qu’il est raisonnable de considérer qu’elle le sera avant le 2 juillet 2013, cochez ci-après.

Inscrivez 700 $. Reportez le montant à la ligne 462 de votre déclaration.

1 9 1 9 A M J A M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J

M J M J

M J M J

M J M J

24

64

10

12

14

8

18

26

66

28

68

10

12

14 18

8

2

24

26

28

1

74

78

76

80

84


Date

D. SignatureJe déclare que, pendant toutes les périodes inscrites à la partie B ou C, j'ai habité à l'adresse indiquée à la partie A avec le ou les proches mentionnés.

Signature du particulier qui demande le crédit d'impôt

–=x=

–=

+=

=

–=x=

–=

+=

=

1er proche admissible

2e proche admissible

TP-1.D.H (2012-12) Page 2

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

1er proche 2e proche

T

T2H2 ZZ 84507250

Montant de la ligne 275 de la déclaration du proche admissible


Montant de la ligne 44 multiplié par 16 %Inscrivez le moins élevé des montants suivants : le montant de la ligne 46 ou 497 $.Montant de la ligne 41 moins celui de la ligne 47Réduction du crédit pour un proche qui a eu 18 ans dans l’année. Consultez le guide à la ligne 462.

Rajustement des prestations d’assistance sociale reçues pour un enfant majeur handicapé qui fréquente un établissement d’enseignement secondaire en formation généraleAdditionnez les montants des lignes 49 et 50. Montant de la ligne 48 moins celui de la ligne 51

Montant de la ligne 275 de la déclaration du proche admissible


Montant de la ligne 44 multiplié par 16 %Inscrivez le moins élevé des montants suivants : le montant de la ligne 46 ou 497 $.Montant de la ligne 41 moins celui de la ligne 47Réduction du crédit pour un proche qui a eu 18 ans dans l’année. Consultez le guide à la ligne 462.

Rajustement des prestations d’assistance sociale reçues pour un enfant majeur handicapé qui fréquente un établissement d’enseignement secondaire en formation généraleAdditionnez les montants des lignes 49 et 50. Montant de la ligne 48 moins celui de la ligne 51

Additionnez les montants des lignes 52. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration.

Si la période inscrite à la ligne 26 couvre plus de 182 jours mais moins de 365 jours, cochez ci-après.

Si la période inscrite à la ligne 26 est de 365 jours, cochez ci-après. Si les périodes inscrites aux lignes 24 et 26, ou 26 et 28 couvrent ensemble au moins 365 jours consécutifs, cochez ci-après.

Si, à la date où vous produisez votre déclaration, la période d'au moins 365 jours consécutifs n'est pas terminée, mais qu'il est raisonnable de considérer qu'elle le sera avant le 2 juillet 2013, cochez ci-après.

Remplissez les lignes 41 à 52 pour chacun des proches admissibles et inscrivez le montant total demandé à la ligne 53.

42

43

44

46

41

47

48

49

50

51 51

52

42

43

44

46

41

47

48

49

50

51 51

52

53

16 %

1 1 0 4 0 0

1 1 0 4 0 0

2 2 0 7 5 0 0

16 %

2 2 0 7 5 0 0

34

38

36

40

34

38

36

40

Crédit d'impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée


TP-1.D. J (2012-12) Page 1

,

Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration. Continuez vos calculs à la page suivante.

Pour remplir ce tableau, vous devez consulter le guide à la ligne 458. 8

1 2 3 4 5 6 7 Cases 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7. Maximum : 65 % du montant

de la case 1 (ou 75 % pour une personne

non autonome)

Loyer mensuel

Montant de base

Service de buanderie

Service d’entretien ménager

Service alimentaire

Service de soins

infirmiers

Service de soins

personnels

Janvier , 10 ,Février , + 11 ,Mars , + 12 ,Avril , + 13 ,Mai , + 14 ,Juin , + 15 ,Juillet , + 16 ,Août , + 17 ,Sept. , + 18 ,Oct. , + 19 ,Nov. , + 20 ,Déc. , + 21 ,

Additionnez les montants colonne par colonne. , , , , , , = 22

,

Si votre conjoint habitait aussi dans une résidence pour personnes âgées, mais que vous n’habitiez pas ensemble, utilisez un autre exemplaire du tableau ci-dessus pour calculer le coût des services admissibles inclus dans son loyer. Inscrivez ici le résultat de la ligne 22 de ce tableau. + 23

,

Additionnez les montants des lignes 22 et 23. Reportez le résultat à la page suivante. = 24,

Annexe

Adresse de la résidence Code postal

T

T2J1 ZZ 84507449

Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement le guide à la ligne 458.

Coût des services admissibles pour lesquels vous n’avez fait aucune demande de versements anticipés.

A. Coût des services de maintien à domicile inclus dans le loyer ou dans les charges de copropriété 1 Résidence pour personnes âgées

Lisez les énoncés suivants et répondez aux questions. Est-ce votre cas?

En 2012, vous avez reçu des versements anticipés du crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée. Oui NonEn 2012, vous avez eu un conjoint durant toute l’année ou, en 2012, vous avez été sans conjoint durant toute l’année. Oui NonEn 2012, vous avez habité au même endroit pendant toute l’année. Oui NonEn 2012, votre revenu familial était égal ou inférieur à 53 465 $. Oui Non

Si vous avez répondu oui à toutes les questions, vous pouvez choisir de ne pas remplir cette annexe. Dans ce cas,• inscrivezlemontantdelacaseDdurelevé19auxlignes441et458devotredéclarationet«0»àlaligne466;• inscrivez,s’ilyalieu,àlaligne2ci-dessous,lemontantdessommespayéespourdesservicesadmissiblespourlesquelsvousn’avezfaitaucune

demande de versements anticipés. Nous calculerons pour vous le crédit d’impôt additionnel auquel vous avez droit.

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

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,

,

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,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Si vous avez répondu non à une question, remplissez, parmi les parties A, B, C et D de l’annexe, celles qui s’appliquent à votre situation.

2

x

=

–

=

30 %

+

=

–

=

+

+

+

=

=

TP-1.D. J (2012-12) Page 2

+

,

,

x

=

x

=

5 % 5 %

, ,

, ,

, ,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

+

T

T2J2 ZZ 84507450

Montant de la ligne 275 de votre déclaration

Montant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012

Additionnez les montants des lignes 80 et 81. Revenu familial

Montant de la ligne 82 moins celui de la ligne 83. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Revenu familial net



Montant de la ligne 84 u x 3 % uMontant de la ligne 88 moins celui de la ligne 89. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 458 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée

C. Revenu familial net

D. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée

Services d’entretien ménager, d’entretien de terrain et de déneigement

Services d’aide à l’habillage et à l’hygiène, et services de livraison de repas par un organisme communautaire (popote roulante)

Services de soins infirmiers

Autres services admissibles. Consultez le guide.

Additionnez les montants des lignes 50 à 56.

Additionnez les montants des lignes 24, 34, 36 et 74. Reportez le résultat à la ligne 87. Coût des services de maintien à domicile

Coût des services de maintien à domicile inclus dans vos charges de copropriété (ligne 19 du formulaire TPZ-1029.MD.5)

B. Coût des services de maintien à domicile non inclus dans le loyer ou dans les charges de copropriété Inscrivez, aux lignes 50 à 56, le coût des services admissibles payés pour toute l’année 2012, y compris le coût des services pour lesquels vous avez demandé des versements anticipés.


Loyer mensuel (maximum 600 $). Consultez le guide.


Nombre de mois de l’année où vous avez payé ce loyer

Montant de la ligne 31 multiplié par le nombre de la ligne 32

Additionnez les montants de la ligne 33.

2 Immeuble de logements (autre qu’une résidence pour personnes âgées)

3 Immeuble en copropriété (condominium)

2Dernier mois de l’année

(si montant différent de la colonne 1)

1Premier mois

de l’année

36

24

30

31

32

33

34

87

88

89

90

80

81

82

83

84

50

52

54

56

74 74

75

5 3 4 6 5 0 0

=

A. Revenu servant à calculer la cotisation

+=

+

Vous n’avez pas à remplir cette annexe ni à payer de cotisation si vous étiez en 2012 dans l’une des situations mentionnées ci-après. Vous devez cependant inscrire le numéro correspondant à votre situation à la case 449 de votre déclaration. Si vous choisissez de payer la cotisation de votre conjoint, remplissez cette annexe.

Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec


B. Nombre de mois pour lesquels vous ne devez pas payer de cotisation

Oui

En 2012, étiez-vous dans l’une ou plusieurs des situations suivantes? Si oui, cochez la ou les cases appropriées et le ou les mois pendant lesquels vous avez été, au moins une journée, dans cette ou ces situations. Veuillez ne pas cocher un même mois plus d’une fois.

Remplissez la section 2 (à la page suivante) si vous choisissez de payer la cotisation de votre conjoint.

Si oui, cochez les mois visés.

JanvierFévrierMarsAvrilMaiJuin

JuilletAoûtSeptembreOctobreNovembreDécembre

+=

+ =

TP-1.D.K (2012-12) Page 1

Voyez la suite à la page suivante.

,

,

,

,

,

,

,

,

,

14 Vous étiez couvert pendant toute l’année par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective. Voyez le guide à la ligne 447.

16 Vous étiez couvert pendant toute l’année par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective auquel votre conjoint, votre père ou votre mère avait adhéré.

18 Vous avez reçu pendant toute l’année des prestations d’assistance sociale. 20 Votre conjoint fournit les renseignements demandés vous concernant à la

section 2 de la partie B de son annexe K et il choisit de payer, s’il y a lieu, votre cotisation.

22 Vous étiez pendant toute l’année âgé de moins de 18 ans et n’étiez pas marié. 24 Vous étiez pendant toute l’année un Indien inscrit au registre d’Affaires

autochtones et Développement du Nord Canada (AADNC) ou un Inuit reconnu par ce ministère.

26 Vous étiez pendant toute l’année bénéficiaire de la Convention de la Baie-James et du Nord québécois ou de la Convention du Nord-Est québécois.

27 Vous êtes né avant le 1er janvier 1947, vous n’aviez pas de conjoint en 2012 et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 8 341 $.

28 Vous aviez un conjoint pendant toute l’année, vous et votre conjoint êtes nés avant le 1er janvier 1947 et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 5 529 $.

29 Vous aviez un conjoint pendant toute l’année, vous êtes né avant le 1er janvier 1947, votre conjoint est né avant le 1er janvier 1952, mais après le 31 décembre 1947, et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 5 102 $.

31 Vous aviez un conjoint pendant toute l’année, vous êtes né avant le 1er janvier 1947, votre conjoint est né après le 31 décembre 1952 et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 7 783 $.

32 Vous n’aviez pas de conjoint au 31 décembre 2012 et le montant de la ligne 275 de votre déclaration ne dépasse pas 14 730 $.

34 Vous aviez un conjoint au 31 décembre 2012 et le total des montants de la ligne 275 de votre déclaration et de celle de votre conjoint ne dépasse pas 23 880 $.

Annexe

T

T2K1 ZZ 84507549

Si vous aviez un conjoint au 31 décembre, inscrivez 23 880 $; sinon inscrivez 14 730 $.

Si vous aviez un conjoint au 31 décembre 2012 et que vous aviez un enfant à charge (voyez la définition dans le guide, à la ligne 447), inscrivez 3 175 $. Si vous aviez plus d’un enfant à charge, inscrivez 6 105 $.

Si vous n’aviez pas de conjoint au 31 décembre 2012 et que vous aviez un enfant à charge (voyez la définition dans le guide, à la ligne 447), inscrivez 9 150 $. Si vous aviez plus d’un enfant à charge, inscrivez 12 325 $.Montant de la ligne 41 plus, s’il y a lieu, celui de la ligne 42 ou 44Montant de la ligne 40 moins celui de la ligne 46. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Dans ce cas, vous n’avez pas à payer de cotisation. Revenu servant à calculer la cotisation

Montant de la ligne 275 de votre déclarationMontant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012Additionnez les montants des lignes 36 et 37.

Vous étiez couvert par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective (voyez le guide à la ligne 447) auquel vous, votre conjoint, votre père ou votre mère aviez adhéré, et ce régime couvrait le coût des médicaments. Vous déteniez un carnet de réclamation valide délivré par le ministère de l’Emploi et de la Solidarité sociale.Vous receviez des prestations d’assistance sociale.Vous aviez moins de 18 ans et n’étiez pas marié.Vous aviez 18 ans ou plus mais moins de 26 ans, fréquentiez à temps plein un établissement d’enseignement et à ce moment vous n’aviez pas de conjoint. Consultez le guide à la ligne 447.Vous étiez un Indien inscrit au registre d’AADNC ou un Inuit reconnu par ce ministère.

Vous étiez bénéficiaire de la Convention de la Baie-James et du Nord québécois ou de la Convention du Nord-Est québécois.Vous étiez dans un centre d’hébergement et de soins de longue durée régi par la Loi sur les services de santé et les services sociaux.Vous aviez une déficience fonctionnelle survenue avant vos 18 ans. Consultez le guide à la ligne 447.Vous étiez dans l’une des situations mentionnées dans le guide à la ligne 447, partie « Autres situations ».

Nombre de mois cochés de janvier à juin

Additionnez les nombres des cases 60 et 61.

Nombre de mois cochés de juillet à décembre

Remplissez les parties A, B et C si vous n’étiez dans aucune des situations ci-dessus.

1Vous

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

6260 61

46

48

36

37

40

41

42

44

46

En 2012, votre conjoint au 31 décembre était-il dans l’une ou plusieurs des situations suivantes? Si oui, cochez la ou les cases appropriées et le ou les mois pendant lesquels il a été, au moins une journée, dans cette ou ces situations. Veuillez ne pas cocher un même mois plus d’une fois.


OuiJanvierFévrierMarsAvrilMaiJuin

JuilletAoûtSeptembreOctobreNovembreDécembre

C. Cotisation au régime d’assurance médicaments du QuébecSi le revenu servant à calculer la cotisation inscrit à la ligne 48 • ne dépasse pas 5 000 $, remplissez uniquement la colonne A du tableau représentant votre situation;• dépasse 5 000 $ mais ne dépasse pas 14 609 $, remplissez uniquement la colonne B du tableau représentant votre situation;• dépasse 14 609 $, inscrivez 579 $ à la ligne 84.

B

5 000 00 0 000 00

000 00

A

=

=

Si vous choisissez de payer la cotisation de votre conjoint, remplissez les lignes 91 à 97.

+=

149 50

2,99 % 4,47 %

Particulier avec conjoint au 31 décembreB

5 000 00 0 000 00

000 00

A

296 00

5,92 % 8,91 %

Particulier sans conjoint au 31 décembre

Si oui, cochez les mois visés.

TP-1.D.K (2012-12) Page 2

+ =

,

,

,

,

,

,

,

5 7 1 0 0,

,

,

,

=

=

+=

,

,

,

,

,

,

5 7 1 0 0,

,

,

,

,

,

u

+

=

T

T2K2 ZZ 84507550

Il était couvert par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective (voyez le guide à la ligne 447) auquel lui, vous, son père ou sa mère aviez adhéré, et ce régime couvrait le coût des médicaments. Il détenait un carnet de réclamation valide délivré par le ministère de l’Emploi et de la Solidarité sociale.Il recevait des prestations d’assistance sociale. Il avait moins de 18 ans et n’était pas marié.Il avait 18 ans ou plus mais moins de 26 ans, fréquentait à temps plein un établissement d’enseignement et à ce moment n’avait pas de conjoint. Consultez le guide à la ligne 447.Il était un Indien inscrit au registre d’AADNC ou un Inuit reconnu par ce ministère.Il était bénéficiaire de la Convention de la Baie-James et du Nord québécois ou de la Convention du Nord-Est québécois.Il était dans un centre d’hébergement et de soins de longue durée régi par la Loi sur les services de santé et les services sociaux.Il avait une déficience fonctionnelle survenue avant ses 18 ans. Consultez le guide à la ligne 447.Il était dans l’une des situations mentionnées dans le guide à la ligne 447, partie « Autres situations ».

Montant de la ligne 48. Voyez les instructions ci-dessus.

Montant de la ligne 77 moins celui de la ligne 78Montant de la ligne 79 multiplié par le pourcentage de la ligne 80

Additionnez les montants des lignes 81 et 82 (maximum : 579 $).

Montant de la ligne 83 de la colonne A ou B, selon le casMontant de la ligne 84 x Nombre de mois inscrit à la case 62 12Montant de la ligne 84 moins celui de la ligne 85

Nombre de mois inscrit à la case 60 x 46,92 $Nombre de mois inscrit à la case 61 x 48,25 $Additionnez les résultats.Montant de la ligne 87 moins celui de la ligne 88Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 86 et 89.

Additionnez les résultats.Montant de la ligne 94 moins celui de la ligne 95Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 93 et 96.Additionnez les montants des lignes 90 et 97. Reportez le résultat à la ligne 447 de votre déclaration. Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec

2Votre

conjoint

Additionnez les nombres des cases 74 et 75.

Nombre de mois cochés de janvier à juin

Nombre de mois cochés de juillet à décembre

Montant de la ligne 84Montant de la ligne 91 x Nombre de mois inscrit à la case 76 12Montant de la ligne 91 moins celui de la ligne 92

Nombre de mois inscrit à la case 74 x 46,92 $Nombre de mois inscrit à la case 75 x 48,25 $

6465

66

67

68

69

70

71

72

73

74 75 76

–=x=+=

77

78

79

80

81

82

83

–=x=+=

90

84

85

86

87

88

89

97

91

92

93

94

95

96

98

Revenus nets d’entrepriseInscrivez aux lignes 22 à 26 les revenus nets d’entreprise autres que ceux visés aux lignes 28 et 29.

Annexez le formulaire TP-80 ou les états financiers, s’il y a lieu.

++++=

++

=

Revenus d’entreprise


TP-1.D.L (2012-12)

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Annexe

,

T

T2L2 ZZ 84507650

Entreprise autre que celles visées ci-après Revenus bruts Revenus netsAgriculture Revenus bruts Revenus netsPêche Revenus bruts Revenus netsProfession Revenus bruts Revenus netsTravail à la commission Revenus bruts Revenus nets Additionnez les montants des lignes 22 à 26.Revenus provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé retiré ou allocation de fin de carrière reçue par un médecin dans l’année où il n’exerçait pas sa professionRevenus provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminéAdditionnez les montants des lignes 27 à 29. Reportez le résultat à la ligne 164 de votre déclaration. Revenus nets d’entreprise

Rétribution cotisable d’un responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire, ligne 8 du formulaire LM-53

22

23

24

25

26

27

28

29

34

12

13

14

15

16

40

Cette annexe concerne les intérêts payés en 2012 sur un prêt étudiant qui vous a été accordé.

Elle s’adresse aussi à vous si vous avez calculé en 2011 un montant pour intérêts payés sur un prêt étudiant, que vous désiriez reporter aux années suivantes.

Si des intérêts sur un prêt étudiant ont été payés après 1997, mais que vous n’aviez pas calculé en 2011 les montants que vous pouviez reporter aux années suivantes, consultez le guide à la ligne 385.

+

=–

=

Intérêts payés sur un prêt étudiant


TP-1.D.M (2012-12)

,

,

,

,

,

Annexe

T

T2M1 ZZ 84507749

Partie inutilisée des intérêts payés sur un prêt étudiant (ligne 62 de l’annexe M de 2011)Intérêts payés en 2012 sur un prêt étudiantAdditionnez les montants des lignes 46 et 48. Reportez une partie ou la totalité de ce montant à la ligne 385 de votre déclaration. Intérêts payés sur un prêt étudiantMontant demandé à la ligne 385 de votre déclaration de 2012Montant de la ligne 52 moins celui de la ligne 60 Montant pouvant être reporté aux années suivantes

46

48

52

60

62

A. Frais de placement

=

Rajustement des frais de placement

+

+

+=

B. Revenus de placement

+

++

+

+

++=

C. Autres frais de placement

+=

Remplissez cette partie seulement si vous avez inscrit un montant aux lignes 289 et 290 de votre déclaration.

–=

=

D. Montant pouvant être reporté

++=–

=


TP-1.D.N (2012-12)

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Annexe

T

T2N1 ZZ 84507849

Perte provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminé (incluse à la ligne 29 de l’annexe L ou à la ligne 136 de votre déclaration)Frais financiers et frais d’intérêts (ligne 231)Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur. Consultez le guide à la ligne 260.

Autres dépenses effectuées pour gagner des revenus de biens. Consultez le guide à la ligne 260.Additionnez les montants des lignes 10 à 16.

Dividendes de sociétés canadiennes imposables (ligne 128)Intérêts et autres revenus de placement (ligne 130)Revenus provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminé (inclus à la ligne 29 de l’annexe L ou à la ligne 136 de votre déclaration)Revenus accumulés dans une police d’assurance vie, relevé 3, case JMontant du recouvrement de déductions relatives aux ressources multiplié par 50 % (ligne 154, point 11)

Rentes ordinaires, relevé 2, case B et case « Provenance des revenus », code RO

Autres revenus de biens attribués par une fiducie et revenus de biens attribués à des actionnairesGains en capital imposables. Consultez le guide à la ligne 260.Additionnez les montants des lignes 20 à 34.Montant de la ligne 18 moins celui de la ligne 36. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 260 de votre déclaration. Rajustement des frais de placement

Perte comme membre à responsabilité limitée d’une société de personnes (incluse à la ligne 289)Perte nette en capital d’autres années. Consultez le guide à la ligne 276.Additionnez les montants des lignes 50 et 52.

Montant de la ligne 36 ci-dessusMontant de la ligne 18 ci-dessusMontant de la ligne 56 moins celui de la ligne 58. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant de la ligne 54 moins celui de la ligne 60. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 276 de votre déclaration. Rajustement des autres frais de placement

Partie inutilisée du montant du rajustement des frais de placement. Consultez le guide à la ligne 252.Montant de la ligne 40 ci-dessus

Montant de la ligne 64 ci-dessusAdditionnez les montants des lignes 70 à 74.Montant demandé à la ligne 252 de votre déclaration de 2012Montant de la ligne 76 moins celui de la ligne 78 Montant pouvant être reporté

18

10

12

14

16

18

36

40

20

22

24

26

28

30

32

34

36

50

52

54

56

58

60

54

60

64

70

72

74

76

78

80

Crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel


+

=

–

=

A. Renseignements sur la personne atteinte d’une incapacité significative

B. Revenu familial net

x

=

–

=

C. Crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel


TP-1.D.O (2012-12)

,

,

,

,

,

,

,

,,

,

T

Annexe

T2O1 ZZ 84507949


Montant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012

Additionnez les montants des lignes 20 et 21. Revenu familial

Montant de la ligne 22 moins celui de la ligne 23. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Revenu familial net

Frais engagés en 2012 pour des services de répit (maximum : 5 200 $)


Montant de la ligne 25 u x 3 % uMontant de la ligne 32 moins celui de la ligne 33. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel

Nom de famille

Prénom


Numéro d’assurance sociale

Date de naissance

Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement les conditions donnant droit à ce crédit d’impôt, au point 21 de la ligne 462 du guide.

Si vous avez engagé des frais pour plus d’une personne atteinte d’une incapacité significative, joignez une feuille contenant les renseignements demandés aux lignes 10 à 18.

1 9 A M J

10

12

14

16

18

20

21

22

23

25

30

32

33

35

30 %

5 3 4 6 5 0 0

Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail

A. Revenu de travail

++++=

–

=

VousVotre conjoint

au 31 décembre 2012

+

=

C. Revenu familial

B. Renseignements sur l’enfant à charge désigné Nom de famille

Prénom


Continuez vos calculs à la page suivante.

++++=

–

=

D. Supplément à la prime au travail (pour prestataire quittant l’assistance sociale)

x

=

TP-1.D.P (2012-12) Page 1

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

,

,

,

,

,

2 0 0 0 0

,,

Annexe

T

T2P1 ZZ 84508049

Inscrivez, s’il y a lieu, le nom de famille et le prénom de l’enfant à charge désigné (voyez la définition du terme enfant à charge désigné dans le guide, à la ligne 456).

Montant de la ligne 101 de la déclaration plus le montant de la ligne 105 s’il est positif, moins celui de la case 211 du relevé 1, s’il y a lieuMontant de la ligne 107 de la déclarationMontant net des subventions de recherche (ligne 154 du guide, paragraphe j du point 3)Total des montants des lignes 22 à 26 de l’annexe L. Ne tenez pas compte des pertes.Prestations du Programme de protection des salariés (ligne 154, point 12)Additionnez les montants des lignes 10 à 15 et, s’il y a lieu, ceux des lignes 30 à 35.Montant donnant droit à une déduction à la ligne 293 pour un revenu mentionné ci-dessus

Montant de la ligne 18 moins celui de la ligne 22 et, s’il y a lieu, montant de la ligne 38 moins celui de la ligne 42 Revenu de travail

Montant de la ligne 275 de votre déclarationMontant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012Additionnez les montants des lignes 52 et 53. Revenu familial

Numéro d’assurance sociale de cet enfant

Nombre total de mois inscrit aux cases V du relevé 5Nombre de mois, en 2012, pour lesquels vous remplissez les conditions donnant droit au supplément. Consultez le guide.Inscrivez le moins élevé des nombres des lignes 57 et 58.Montant de la ligne 56 multiplié par le nombre de la ligne 59. Reportez le résultat à la ligne 88.

Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement le guide à la ligne 456 pour connaître les conditions donnant droit aux crédits d’impôt suivants : la prime au travail, la prime au travail adaptée et le supplément à la prime au travail.

10

12

13

14

15

18

22

29

30

32

33

34

35

38

42

49

52

53

54

50

51

56

59

60

57

58

E. Prime au travail et prime au travail adaptée


–=x

=

–=x=

–=

x=

–=x=

=

–=

=

=

+

=

F. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail

TP-1.D.P (2012-12) Page 2

,

,

,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

, ,

,

,

,

%%

–=x

=

–=x=

=

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

%

–=

x=

–=x=

=

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

%

,

T

T2P2 ZZ 84508050

Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 64 et 66.

Montant de la ligne 68 moins celui de la ligne 70. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 25 %; sinon inscrivez 7 %. Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 20 %; sinon inscrivez 9 %. Montant de la ligne 72 multiplié par le pourcentage de la ligne 74 ou 75, selon le cas




Remplissez la colonne 1.Remplissez aussi la colonne 2 si vous ou votre conjoint au 31 décembre 2012, s’il y a lieu, étiez dans l’une des situations suivantes :• vousavezreçuen2012ouaucoursdel’unedescinqannéesprécédentes,enraisondecontraintessévèresàl’emploi,desprestationsduProgramme

desolidaritésocialeouuneallocationpourcontraintessévèresàl’emploi;• vousaviezdroit,en2012,aumontantpourdéficiencegraveetprolongéedesfonctionsmentalesouphysiques(voyezleguideàlaligne376).

1 – Particulier avec conjoint au 31 décembre 2012


Inscrivez le plus élevé des montants de la ligne 84.Montant demandé par votre conjoint au 31 décembre 2012 à la ligne 89 de son annexe PMontant de la ligne 85 moins celui de la ligne 86. Reportez le résultat à la ligne 89.


Montant de la ligne 68 moins celui de la ligne 70. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 30 %; sinon inscrivez 7 %. Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 25 %; sinon inscrivez 9 %. Montant de la ligne 72 multiplié par le pourcentage de la ligne 74 ou 75, selon le cas





Inscrivez le plus élevé des montants de la ligne 84. Reportez le résultat à la ligne 89.

2 – Particulier sans conjoint au 31 décembre 2012

Additionnez les montants des lignes 29 et 49.


Montant de la ligne 60Montant de la ligne 87Additionnez les montants des lignes 88 et 89. Reportez le résultat à la ligne 456 de votre déclaration. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail

2Prime au travail

adaptée1

Prime au travail

2Prime au travail

adaptée1

Prime au travail

68

70

72

74

76

78

80

82

83

64

68

70

72

75

76

78

80

82

83

84

85

86

87

87

84

66

64

88

89

90

68

70

72

74

76

78

80

82

83

64

84

66

68

70

72

75

76

78

80

82

83

84

64

66

66

10 %

1 5 4 7 2 0 0 1 8 4 0 2 0 0

3 6 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0

1 5 4 7 2 0 0

10 %

1 8 4 0 2 0 0

10 %

1 0 0 1 4 0 0

2 4 0 0 0 0

1 0 0 1 4 0 0

1 2 6 7 6 0 0

1 2 0 0 0 0

10 %

1 2 6 7 6 0 0

Si vous aviez un conjoint au 31 décembre 2012, vous pouvez choisir ensemble qu’une partie des revenus de retraite que vous avez reçus soit incluse dans le calcul du revenu de votre conjoint. Pour plus de renseignements, voyez le guide à la ligne 123.

Notez que, si vous transférez une partie de vos revenus de retraite à votre conjoint, vous devez aussi transférer, dans la même proportion que vos revenus de retraite, l’impôt du Québec retenu à la source sur ces revenus.

Revenus de retraite transférés à votre conjoint au 31 décembre


++=

=

A. Personne née avant le 1er janvier 1948

B. Personne née après le 31 décembre 1947

Remplissez les parties A et C si vous êtes né avant le 1er janvier 1948. Sinon, remplissez les parties B et C.

+=

++=

=

C. Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint

u

TP-1.D.Q (2012-12)


,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Annexe

T

T2Q1 ZZ 84508149

Montant de la ligne 122 de votre déclarationMontant de la ligne 10 utilisé pour acheter une rente ou transféré à un REER ou à un FERR (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 4)Déduction demandée à la ligne 293 pour le montant de la ligne 10Déduction demandée à la ligne 297, point 12, pour le montant de la ligne 10Additionnez les montants des lignes 12 à 16. Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 18

Montant de la ligne 34 utilisé pour acheter une rente ou transféré à un REER ou à un FERR (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 4)Déduction demandée à la ligne 293 pour le montant de la ligne 34Déduction demandée à la ligne 297, point 12, pour le montant de la ligne 34Additionnez les montants des lignes 36 à 40.Montant de la ligne 34 moins celui de la ligne 42

Revenus de retraite que vous transférez à votre conjoint au 31 décembre 2012 (maximum : 50 % du montant de la ligne 20). Reportez ce montant à la ligne 250 de votre déclaration. Veillez à ce que votre conjoint inscrive ce montant à la ligne 123 de sa déclaration.

Numéro d'assurance sociale du conjointNom de famille et prénom du conjoint au 31 décembre 2012

Revenus de retraite que vous transférez à votre conjoint au 31 décembre 2012 (maximum : 50 % du montant de la ligne 44). Reportez ce montant à la ligne 250 de votre déclaration. Veillez à ce que votre conjoint inscrive ce montant à la ligne 123 de sa déclaration.

Prestations d’un régime de retraite. Consultez le guide à la ligne 123.Prestations d’un REER, d’un FERR, d’un RPDB ou rentes incluses à la ligne 122 et reçues en raison du décès de votre conjointAdditionnez les montants des lignes 30 et 32.

Impôt du Québec retenu à la source, relevé 2, case J, pour les revenus inscrits à la ligne 20 ou 44Montant de la ligne 22 ou 46Montant de la ligne 20 ou 44

Montant de la ligne 50 multiplié par celui de la ligne 52. Divisez le résultat par le montant de la ligne 53. Reportez ce montant à la ligne 451.1 de votre déclaration. Veillez à ce que votre conjoint inscrive ce montant à la ligne 451.3 de sa déclaration.

10

18

20

22

42

44

34

46

50

52

53

58

12

14

16

18

36

38

40

42

30

32

34

43

A. Cotisation pour un travail autonome

Cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

B. Cotisation pour un résident du Québec qui a travaillé hors du Québec Effectuez les calculs ci-dessous pour les revenus d’emploi gagnés hors du Québec, pour lesquels vous n’avez pas reçu de relevé 1.

Si le total de vos revenus nets d’entreprise, de vos revenus d’emploi assujettis au RQAP et de votre rétribution cotisable comme responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire est inférieur à 2 000 $, vous n’avez pas de cotisation à payer.


TP-1.D.R (2012-12)

0,993 %

43,71 %

,

,

,

,

,

,

6 6 0 0 0 0 0

,

,

,

,

0,559 %

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

6 6 0 0 0 0 0

,

,

,

Annexe

,

,

T

T2R1 ZZ 84508249

Revenus nets d’entreprise. Montant de la ligne 27 de l’annexe L. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.

Rétribution cotisable d’un responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire. Montant de la ligne 40 de l’annexe L.Additionnez les montants des lignes 10 et 11.

Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 12 et 20.Montant de la ligne 22 multiplié par 0,993 % (maximum : 655,38 $). Reportez le résultat à la ligne 439 de votre déclaration. Cotisation au RQAP

Montant de la ligne 24 multiplié par 43,71 %. Reportez le résultat à la ligne 248 de votre déclaration. Si vous avez inscrit un montant à la ligne 11, consultez le guide à la ligne 248. Déduction pour cotisation au RQAP

Revenu provenant d’un emploi au Canada mais hors du Québec, feuillet T4, case 14Revenu provenant d’un emploi hors du Canada pour lequel vous n’avez pas reçu de relevé 1Additionnez les montants des lignes 30 et 31.

Revenu maximal assurableTotal des montants des cases I de vos relevés 1. Si une case I est vide, montant de la case A du relevé 1.Montant de la ligne 33 moins celui de la ligne 34. Si le montant est négatif, inscrivez 0.


Montant de la ligne 36 multiplié par 0,559 %Montant de la ligne 450 de votre déclaration de revenus fédéraleMontant de la ligne 451 de votre déclaration de revenus fédérale

Montant de la ligne 38 moins celui de la ligne 40Montant de la ligne 37 moins celui de la ligne 42. Reportez le résultat à la ligne 439 de votre déclaration de revenus provinciale. Cotisation au RQAP

Revenu maximal assurableTotal des montants des cases I de vos relevés 1. Si une case I est vide, montant de la case A du relevé 1.Revenu d’emploi pour un travail hors du Québec (ligne 32 ci-dessous)Additionnez les montants des lignes 14 et 16.Montant de la ligne 13 moins celui de la ligne 18. Si le montant est négatif, inscrivez 0.

10

11

12

=

14

16

18

+=

13

18

20

22

24

26

x=x

=

30

31

32

38

40

42

–= 42

44=

33

34

35

36

37

+=

–=

x=

+=

Montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires


Seul l’enfant majeur aux études postsecondaires doit joindre une copie de cette annexe à sa déclaration.

TP-1.D.S (2012-12)

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

, ,

,

,,

,

,Grille de calcul – Montant de la réduction si vous avez eu 18 ans en 2012 2 6 4 1 6

Annexe

T

T2S1 ZZ 84508349

Nom de famille et prénom Lien de parenté Montant transféré

Si vous transférez à votre père ou à votre mère un montant pour enfant majeur aux études postsecondaires, votre père ou votre mère n’a pas à joindre cette annexe à sa déclaration.

il ou elle doit remplir la partie B de l’annexe a et y inscrire à la ligne 28 le montant que vous lui transférez.

B. Renseignements sur la ou les personnes à qui vous transférez un montant

avertissementVous pouvez transférer un montant uniquement si vous avez reçu un relevé 8 sur lequel figure un montant à la case A. Si vous n’avez pas reçu ce relevé, ne remplissez pas cette annexe.

Seul vous, l’enfant majeur aux études postsecondaires, devez joindre une copie de cette annexe à votre déclaration.

Montant pour études postsecondaires, relevé 8, case A (maximum : 4 030 $)

Additionnez les montants des lignes 2 et 4. Si vous n’avez pas reçu de relevé 8 ou si vous en avez reçu un sur lequel aucun montant ne figure à la case A, inscrivez 0.

Montant de la réduction si vous avez eu 18 ans en 2012. Remplissez la grille de calcul ci-dessous.


Crédit d’impôt pour solidarité accordé pour 2012 x 5

Additionnez les montants des lignes 8 à 10.




Montant de la ligne 12 moins celui de la ligne 14. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant que vous pouvez transférer

A. Montant que vous pouvez transférer

Nombre de mois dans l’année qui précèdent votre anniversaire (incluez le mois de l’anniversaire)

Montant de la ligne 1 multiplié par le nombre de la ligne 2. Reportez le résultat à la ligne 8 ci-dessus. Montant de la réduction

Si vous êtes né avant le 1er janvier 1995 et que, en 2012, vous avez poursuivi à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires pour lesquelles vous avez reçu un relevé 8, vous pourriez transférer un montant à votre père ou à votre mère. Consultez le guide à la ligne 367.

NoteSi vous transférez un montant pour enfant majeur aux études postsecondaires, vous perdez le droit, pour l’année, de demander les crédits d’impôt relatifs à la prime au travail.

20

=

=

13

14

x

= 14

16

11

12

2

4

6

+

=

80 %

3 1 7 0 0 0

8

9

10

11

+

=

+ u

1

2

3

x

=

Frais de scolarité ou d’examen et montant des frais de scolarité ou d’examen transféré par un enfant


,

,

,

,

,

,

,

Seul l’étudiant doit joindre une copie de cette annexe à sa déclaration.

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Annexe

T

T2T1 ZZ 84508449

Cette partie concerne les frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012.

Elle s’adresse aussi à vous si vous avez calculé en 2011 un montant pour frais de scolarité ou d’examen que vous désiriez reporter aux années suivantes.

Si des frais de scolarité ou d’examen ont été payés après 1996 mais que vous n’aviez pas calculé en 2011 les montants que vous pouviez reporter aux années suivantes, consultez le guide à la ligne 384.

A. Frais de scolarité ou d’examen que vous pouvez déduire ou reporter

Seul vous, l’étudiant, devez joindre une copie de cette annexe à votre déclaration.

Remplissez-la pour calculer• lemontantdesfraisdescolaritéoud’examenquevouspouvezdéduireoureporterauxannéessuivantes;• lemontantquevouspouveztransféreràl’unedespersonnessuivantes:votrepère,votremère,votregrand-pèreouvotregrand-mère.

Frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012 (s’ils dépassent 100 $)

Montant transféré à votre père, à votre mère, à votre grand-père ou à votre grand-mère (ligne 68 ci-dessous)

Montant de la ligne 30 moins celui de la ligne 32

Partie inutilisée des frais de scolarité ou d’examen (ligne 40 de l’annexe T de 2011)

Additionnez les montants des lignes 33 et 34. Reportez une partie ou la totalité de ce montant à la ligne 384 de votre déclaration. Frais de scolarité ou d’examen

Montant demandé à la ligne 384 de votre déclaration de 2012

Montant de la ligne 36 moins celui de la ligne 38 Montant pouvant être reporté aux années suivantes

B. Frais de scolarité ou d’examen transférés

Frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012 (s’ils dépassent 100 $) [ligne 30 ci-dessus]


Vous pouvez transférer une partie ou la totalité du montant inscrit à la ligne 66.Nom de famille et prénom de la personne à qui vous transférez vos frais de scolarité ou d’examen Lien de parenté Montant transféré

Remplissez cette partie uniquement si vous voulez transférer une partie ou la totalité des frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012.

La personne à qui vous transférez un montant doit remplir la partie D de l’annexe A et y inscrire à la ligne 65 le montant que vous lui transférez.

TP-1.D.T (2012-12)


Total des montants des lignes 359 à 381 de votre déclaration


Total des montants des lignes 390, 392, 395 et 397 de votre déclaration

Additionnez les montants des lignes 56 et 58.

Montant de la ligne 53 moins celui de la ligne 60. Si le montant est négatif, inscrivez 0.

Montant de la ligne 52 moins celui de la ligne 62. Si le montant est négatif, inscrivez 0.

Montant de la ligne 64 multiplié par 5 Montant que vous pouvez transférer

–

=

+

=

–

=

53

64

66

=

x

=

50

52

x

=

54

56

58

60

x

=

+

=

68

30

32

33

34

36

38

40

20 %

20 %

5

60

62=

1

2

3

–

=

1

4

5

2

3

4

+=

1

4

5=

2

3

4

+=

=

À conserver pour vos dossiers.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

++++=–=x

=

6 %

Grilles de calcul

(à conserver pour vos dossiers) TP-1.D.GR (2012-12)

2012

105 Grille de calcul – correction des revenus d’emploi

142 Grille de calcul – Pension alimentaire reçue (montant imposable)

201 Grille de calcul – déduction pour travailleur

225 Grille de calcul – Pension alimentaire payée (montant déductible)

T

Montant de la case A du relevé 22Total des montants de la case P de vos relevés 1Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2. Reportez le résultat à la ligne 105 de votre déclaration. S’il est négatif, inscrivez le signe moins (–) devant le montant et soustrayez-le au lieu de l’additionner. Correction des revenus d’emploi

Montant total de la pension alimentaire reçue en 2012

Montant de la pension alimentaire défiscalisée• quevousdeviezrecevoirpourlesannées1997à2011,mais que vous

n’aviez pas reçue au 31 décembre 2011• quevousdeviezrecevoirpourl’année2012Additionnez les montants des lignes 2 et 3.

Montantdelaligne1moinsceluidelaligne4.Silerésultatestnégatif,consultezleguideàlaligne142, partie « Report d’un montant de pension alimentaire défiscalisée ». S’il est positif, reportez-le à la ligne 142 de votre déclaration. Pension alimentaire reçue (montant imposable)

Montant total de la pension alimentaire payée en 2012

Montant de la pension alimentaire défiscalisée• quevousdeviezpayerpourlesannées1997à2011,maisquevous

n’aviez pas payée au 31 décembre 2011

• quevousdeviezpayerpourl’année2012Additionnez les montants des lignes 2 et 3.

Montantdelaligne1moinsceluidelaligne4.Silerésultatestnégatif,consultezleguideàlaligne225, partie « Report d’un montant de pension alimentaire défiscalisée ». S’il est positif, reportez-le à la ligne 225 de votre déclaration. Pension alimentaire payée (montant déductible)

Revenus d’emploi admissibles (montants des lignes 101, 107 et 105 si ce montant est positif, moins le montant de la case 211 du relevé 1,s’ilyalieu).Consultezleguideàlaligne201.Sommes reçues dans le cadre d’un programme d’incitation au travail (ligne 154 du guide, point 2)Montant net des subventions de recherche (ligne 154 du guide, paragraphe j du point 3)Prestations du Programme de protection des salariés (ligne 154 du guide, point 12)Revenus nets d’entreprise (ligne 27 de l’annexe L). Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Additionnezlesmontantsdeslignes1à5.Montantdonnantdroitàunedéductionàlaligne293pourunrevenumentionnéci-dessusMontant de la ligne 6 moins celui de la ligne 7

Montant de la ligne 8 multiplié par 6 %. Reportez le résultat à la ligne 201 de votre déclaration (maximum : 1 075 $). Déduction pour travailleur

–=x=+

=

1

2

3

4

5

6

7

8

80 200 00

24 %

14 436 00

C

40 100 00

20 %

6 416 00

16 %

00 000 00

00 000 00

TP-1.D.GR (2012-12)

BA

1 15 000 00

30 000 00–=

2

3

4=

5

6

7

+ u

u

– u

–=

–=


1

2

3

4

5

6

10

11

+ u+ u

=

12

13

14

297 Grille de calcul – déduction pour droits d’auteur

401 Grille de calcul – impôt sur le revenu imposable

414 Grille de calcul – crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques autorisés du Québec

1

2

3

4

5

6

7

8

–=–=–=x=

15,04 %

391 Grille de calcul – crédit d’impôt pour travailleur de 65 ans ou plus

5 000 00

10

11

12

15

=

Revenu imposable. Voyez les instructions ci-dessus.

Montant de la ligne 2 moins celui de la ligne 3 Montant de la ligne 4 multiplié par le pourcentage de la ligne 5 Additionnez les montants des lignes 6 et 7. Reportez le résultat à la ligne 401 de votre déclaration. Impôt sur le revenu imposable

Revenu imposable (ligne 299 de votre déclaration)

Sivotrerevenuimposableinscritàlaligne1(ci-dessus) •nedépassepas40100$,reportez-leàlaligne2delacolonne A; •dépasse40100$,maisnedépassepas80200$,reportez-leàlaligne2delacolonne B; •dépasse80200$,reportez-leàlaligne2delacolonne C.

Revenusprovenantdedroitsd’auteur.Consultezleguideàlaligne297.

Montant de la ligne 2 moins celui de la ligne 3. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. x 0,5 Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 5Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 2 et 6. Reportez-le à la ligne 297 de votre déclaration. Déduction pour droits d’auteur

Contributionàdespartispolitiquesprovinciaux autorisés du Québec (maximum : 400 $) Inscrivez le moins élevédesmontantssuivants:lemontantdelaligne1ou100$. x85%Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2 x 75 %

Contributionàdespartispolitiquesmunicipaux autorisés du Québec (maximum : 200 $) Inscrivez le moins élevédesmontantssuivants:lemontantdelaligne4ou50$. x85%Montant de la ligne 4 moins celui de la ligne 5 x 75 %

Additionnezlesmontantsdeslignes10à13.Reportez le résultat à la ligne 414 de votre déclaration (maximum : 465 $). Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques

Revenudetravailadmissible(ligne6delagrilledecalcul201).Sivousavezgagnéunrevenud’emploiquin’étaitpasadmissible àladéductionpourtravailleur,consultezlanotequifiguredansleguideàlaligne391.Montantdesrevenusinclusàlaligne1quevousavezgagnésavantd’avoiratteintl’âgede65ans.Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2Montantdéduitauxlignes293et297pourunmontantinclusàlaligne3Montant de la ligne 3 moins celui de la ligne 4

Montant de la ligne 5 moins celui de la ligne 6 (maximum : 3 000 $)

Montant de la ligne 7 multiplié par 15,04 % (maximum : 451,20 $)

Impôt sur le revenu imposable (ligne 401)Totaldesmontantsdeslignes359à367devotredéclaration u x 20 %Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 11. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.

Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 8 et 12. Reportez le résultat à la ligne 391 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour travailleur de 65 ans ou plus

TP-1.D.GR (2012-12)

14

15

16

17

18

19

20

–=

++=

40 000 0020

21

24

=x=

16 %

31

32=

29

30

31–=

25

26

27= 27

28=


1

++++

+

+++=

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

2

4

x=

50 %

432 Grille de calcul – impôt minimum de remplacement

1

2

3++

+=

x=+=

4

5

6

7

8

9

19,9005

3 500 00

445 Grille de calcul – cotisation au rrQ pour un travail autonome

Montant imposable des dividendes (ligne 128 de votre déclaration)Montant réel des dividendes (total des lignes 166 et 167 de votre déclaration)Montant de la ligne 14 moins celui de la ligne 15Montant de la ligne 234 de votre déclaration u x 50 %Déduction pour investissement dans le RIC moinslecoûtdestitrespourlesquels vous demandez une déduction. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.ExemptionAdditionnezlesmontantsdeslignes16à19.Montant de la ligne 13 moins celui de la ligne 20. Si le résultat est négatif, vous n’êtes pas assujetti àl’impôtminimumderemplacement.S’ilestpositif,continuezlescalculs.

Montant de la ligne 21 multiplié par 16 %Crédits d’impôt non remboursables (ligne 399 de votre déclaration)Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant (ligne 387 de votre déclaration ) u x 20 %Montant de la ligne 25 moins celui de la ligne 26Montant de la ligne 24 moins celui de la ligne 27

Montant de la ligne 430 de votre déclarationMontant de la ligne 431 de votre déclarationMontant de la ligne 29 moins celui de la ligne 30. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Montant de la ligne 28 moins celui de la ligne 31. Si le résultat est négatif, vous n’êtes pas assujetti àl’impôtminimumderemplacement.S’ilestpositif,remplissezleformulaireTP-776.42.

Pertes provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminéGains en capital imposables (ligne 139 de votre déclaration)

Montant de la ligne 2 multiplié par 50 %Pertesdéduitesàl’égardd’unabrifiscal(siellesnesontpasinclusesàlaligne1ci-dessus)Intérêts et frais financiers. Consultez le guide au point 4 de la ligne 432.Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur (ligne 241 de votre déclaration) et déduction pour certains films (ligne 250)Frais d’exploration engagés au Québec. Consultez le guide au point 9 de la ligne 250.Déductionpourinvestissementsstratégiques(montantdelaligne287devotredéclarationmoinscelui deladéductionadditionnellerelativeauxressourcesquébécoises[point4delaligne287])

Déductionpourprêtàlaréinstallationetdéductiondesfraisd’émissiond’actionsoudetitresrelatifsàdesressourcesquébécoises.Consultez le guide aux points 1 et 13 de la ligne 297.Report du rajustement des frais de placement (ligne 252 de votre déclaration)Revenu imposable (ligne 299 de votre déclaration)Additionnezlesmontantsdeslignes1et4à12.

Revenus nets d’entreprise (ligne 27 de l’annexe L). Si le montant est négatif, inscrivez 0.Rétribution cotisable d’un responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire (ligne 40 de l’annexe L)Revenusd’emploipourlesquelsvousdésirezverserunecotisationfacultative.Consultezleguideàlaligne445.Cotisation au RRQ (ligne 98 de votre déclaration)Cotisation au RPC (ligne 96 de votre déclaration)Additionnez les montants des lignes 4 et 5

Montant de la ligne 6 multiplié par 19,9005ExemptionAdditionnez les montants des lignes 7 et 8.

TP-1.D.GR (2012-12)

28

29

30

+

=

20

x=–=

21

22

23

24

30 %

24

25

26

27

=x=


=x

=

50 %

445 Grille de calcul – cotisation au rrQ pour un travail autonome (suite)

1

2

3

–=

x=–=

5

6

7

8

30 %

8

9

10

15

=x=

466 Grille de calcul – compensation financière pour maintien à domicile

10

15

16

17

18

19

20

21

37

+=–=x=

3 500 00

10,05 %

13

14=

11

12

13

+=

Montant de la ligne 15Montant de la ligne 27Additionnez les montants des lignes 28 et 29. Reportez le résultat à la ligne 466 de votre déclaration. Compensation financière pour maintien à domicile

Montant de la ligne 3Coût des services admissibles inclus dans votre loyer pour le premier mois où il diffère du montant de la ligne 5

Montant de la ligne 21 multiplié par 30 %Montant de la ligne 2Montant de la ligne 22 moins celui de la ligne 23. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Montant de la ligne 20 moins celui de la ligne 24. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Nombre de mois où le coût des services admissibles inclus dans votre loyer est égal au montant de la ligne 21Montant de la ligne 25 multiplié par le nombre de la ligne 26

Montant de la ligne 6 u x 2

Montant de la ligne 19 moins celui de la ligne 20. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 445 de votre déclaration. Cotisation au RRQ pour un travail autonome

Montant de la ligne 21 multiplié par 50 %. Reportez le résultat à la ligne 248 de votre déclaration. Sivousavezinscritunmontantàlaligne2,consultezleguideàlaligne248. Déduction pour cotisation au RRQ

Montant mensuel du crédit protégé, relevé 19, case EMontant de la ligne 89 de l’annexe J divisé par 12Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant protégé rajusté pour 2012 Coût des services admissibles inclus dans votre loyer de janvier (ligne 10 ou 31 de l’annexe J, selon le cas)

Montant de la ligne 5 multiplié par 30 %Montant de la ligne 2Montant de la ligne 6 moins celui de la ligne 7. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Montant de la ligne 3 moins celui de la ligne 8. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Nombre de mois où le coût des services admissibles inclus dans votre loyer est égal au montant de la ligne 5Montant de la ligne 9 multiplié par le nombre de la ligne 10

Si vous avez déménagé au cours de l’année 2012 ou si le nombre des services inclus dans votre loyer a diminué ousiunedateestinscriteàlacaseFdurelevé19,consultezleguideàlaligne466avantderemplircettegrille.

Revenus d’emploi (ligne 101 de votre déclaration)

Montantinclusàlaligne101àlasuitedelaventedetitres pourlesquelsvousaviezchoisidereporterlavaleurdel’avantage àl’annéedeleurvente

AvantageimposablesurlequelaucunecotisationauRRQ n’a été retenue (ligne 102 de votre déclaration)Additionnez les montants des lignes 11 et 12.Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 13Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 9 et 14.Additionnezlesmontantsdeslignes1à3et15(maximum : 50 100 $).ExemptionMontant de la ligne 16 moins celui de la ligne 17. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.

Montant de la ligne 18 multiplié par 10,05 % (maximum : 4 683,30 $).

STAT

ISTI

QU

ES F

ISCA

LES

DES

PA

RTIC

ULI

ERS





AN

NÉE

D’I

MPO

SITI

ON

20

12

La présente édition des Statistiques fi scales des particuliers offre un portrait fouillé de l’impôt québécois sur le revenu payé par les contribuables pour l’année d’imposition 2012.

Cet ouvrage fournit notamment un sommaire des résultats consolidés, pour l’ensemble des contribuables, de l’impôttotal à payer. Il dresse par la suite le profi l des contribuables pour 2012. Une section complète est consacrée à l’évolution des principales composantes de l’impôt par rapport à 2011. Des données intéressantes sont aussi fournies sur l’évolution historique depuis 1980.

Plusieurs tableaux statistiques présentent ensuite cette information selon la tranche de revenu, le sexe et l’âge, la principale source de revenus, le statut civil et, fi nalement, la région administrative.

L’ouvrage est complété par six annexes qui fournissent de l’information additionnelle sur les défi nitions des termes utilisés ainsi que sur les principaux changements apportés au régime fi scal des particuliers en 2012.

Cette publication constitue un document d’information pour renseigner les contribuables sur ce qu’ils paient ainsi qu’un instrument de travail ou de référence pour les personnes concernées par l’impôt, tels les comptables, les planifi cateurs fi nanciers, les chercheurs, etc.

Documents

Statistiques fiscales des particuliers – Année d ... · GRAPHIQUE 2 Nombre de contribuables et revenu total selon le groupe d’âge – 2012.....11 GRAPHIQUE 3 Nombre de contribuables