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281, rue Mgr Courchesne T 819.293.2846 . Sans frais 1 855 583.2846 www.marcotteetassocies.ca Nicolet QC J3T1B7 F 819 293.8050 . [email protected]
SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS
DE LA MAURICIE
ÉTATS FINANCIERS
Au 31 décembre 2017
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT 3‐4
ÉTATS FINANCIERS
Résultats 5‐8
Bilan 9‐10
Évolution des actifs nets 11
Flux de trésorerie 12
Notes complémentaires 13‐19
Renseignements complémentaires
Annexe A ‐ Direction du Syndicat 20
20
Annexe C ‐ Fonds d'information, recherche et développement ‐ Journal Forêts
Nouvelles
SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS
DE LA MAURICIE
ÉTATS FINANCIERS
31 décembre 2017
Table des matières
Aux membres du
SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
RESPONSABILITÉ DE LA DIRECTION POUR LES ÉTATS FINANCIERS
RESPONSABILITÉ DE L'AUDITEUR
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Nous avons effectué l'audit des états financiers ci‐joints du SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE,
qui comprennent le bilan au 31 décembre 2017, les états des résultats, l'évolution des actifs nets et les flux de
trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres
informations explicatives.
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux
Normes comptables canadiennes pour les organismes sans but lucratif (NCOSBL), ainsi que du contrôle interne qu'elle
considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que
celles‐ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers, sur la base de notre audit. Nous avons
effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous
nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance
raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les
montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix de procédures relève du jugement de
l’auditeur et notamment de son évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies
significatives, que celles‐ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en
considération le contrôle interne de l’entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers
afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances et non dans le but d’exprimer une opinion sur
l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des
méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de
même que l’appréciation de la présentation des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion d’audit.
OPINION
1
Nicolet, le 11 avril 2018
1 CPA auditeur, CA, permis de CPA no A127352
À notre avis, les états financiers donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation
financière du SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE au 31 décembre 2017, ainsi que des résultats de
ses activités et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes comptables
canadiennes pour les organismes sans but lucratif.
PRODUITS
Fonds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la vente
de bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de roulement
Total
$$
$$
$$
Ven
tes
‐ ‐
12 111 983
‐ ‐
12 111 983
Prélevés
684 380
‐
‐ 163 444
35 283
883 107
Subventions et participation finan
cière
‐ 792 570
‐
‐ ‐
792 570
Support technique
12 352
12 544
‐
‐ ‐
24 896
Tran
sfert de connaissan
ces
‐ ‐
‐ 34 406
‐
34 406
Accréditation des entrep
reneu
rs‐
‐ ‐
1 500
‐
1 500
696 732
805 114
12 111 983
199 350
35 283
13 848 462
AUTR
ES PRODUITS
Intérêts
8 015
1 331
‐
293
644
10 283
Autres
3 089
508
‐
‐ ‐
3 597
707 836
806 953
12 111 983
199 643
35 927
13 862 342
SYNDICAT DES PRODUCTE
URS DE BOIS DE LA
MAURICIE
RÉSULTATS
Exercice terminé le 31 décem
bre 2017
2017
5
PRODUITS
Fonds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la vente de
bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de roulement
Total
$$
$$
$$
Ven
tes
‐ ‐
11 886 218
‐
‐ 11 886 218
Prélevés
573 968
‐
‐ 135 791
28 693
738 452
Subventions et participation finan
cière
‐ 567 580
‐
‐ ‐
567 580
Support technique
44 391
17 600
‐
‐ ‐
61 991
Tran
sfert de connaissan
ces
‐ ‐
‐ 21 535
‐
21 535
Accréditation des entrep
reneu
rs‐
‐ ‐
1 700
‐
1 700
618 359
585 180
11 886 218
159 026
28 693
13 277 476
AUTR
ES PRODUITS
Intérêts
8 753
827
‐
256
740
10 576
Autres
1 446
‐
‐ ‐
‐ 1 446
628 558
586 007
11 886 218
159 282
29 433
13 289 498
2016
SYNDICAT DES PRODUCTE
URS DE BOIS DE LA
MAURICIE
RÉSULTATS
Exercice terminé le 31 décem
bre 2017
6
Fo
nds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la vente de
bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de roulement
Total
CHARGES
$$
$$
$$
Travau
x sylvicoles et projets producteu
rs‐
498 906
‐
‐ ‐
498 906
Salaires et charges sociales
137 836
243 604
‐
20 292
‐
401 732
Affiliation à la F.P.B.Q.
81 765
‐
‐ ‐
‐ 81 765
Contribution à la Confédération de l'U
.P.A.
51 011
‐
‐ ‐
‐ 51 011
Direction du Syn
dicat (Annexe A)
19 314
‐
‐ ‐
‐ 19 314
Assem
blée an
nuelle
3 305
‐
‐ ‐
‐ 3 305
Dép
lacemen
t des employés
3 329
31 940
‐
2 038
‐
37 307
Journal Forêts Nouvelles (Annexe B)
‐ ‐
‐ 38 626
‐
38 626
Documen
tation et frais de bureau
28 467
9 553
‐
2 553
‐
40 573
Éducation et inform
ation
‐ ‐
‐ 22 561
‐
22 561
Journée
forestière
‐ ‐
‐ 31 185
‐
31 185
Publicité, dons et cotisations
403
1 578
‐
200
‐
2 181
Loyer
9 878
9 753
‐
964
‐
20 595
Honoraires professionnels
7 669
1 937
‐
420
‐
10 026
Divers
87
‐
‐ ‐
‐ 87
2 361
791
‐
‐ ‐
3 152
‐ ‐
‐ ‐
‐ ‐
598 745
798 062
12 111 983
167 268
22 352
13 698 410
109 091
8 891
‐ 32 375
13 575
163 932
Dotation aux am
ortissemen
ts ‐
immobilisations corporelles
Dotation aux am
ortissemen
ts ‐
immobilisations incorporelles
EXCÉD
ENT DES PRODUITS PAR RAPPORT
AUX CHARGES
Distributions au
x producteu
rs, transporteu
rs,
entrep
reneu
rs et au
tres
2017
12 436 084
SYNDICAT DES PRODUCTE
URS DE BOIS DE LA
MAURICIE
RÉSULTATS
Exercice terminé le 31 décem
bre 2017
253 320
‐
12 111 983
48 429
22 352
7
Fo
nds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la vente de
bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de roulement
Total
CHARGES
$$
$$
$$
Travau
x sylvicoles et projets producteu
rs‐
323 048
‐
‐ ‐
323 048
Salaires et charges sociales
140 385
255 394
‐
6 731
‐
402 510
Affiliation à la F.P.B.Q.
73 662
‐
‐ ‐
‐ 73 662
Contribution à la Confédération de l'U
.P.A.
40 839
‐
‐ ‐
‐ 40 839
Direction du Syn
dicat (Annexe A)
17 834
43
‐
‐ ‐
17 877
Assem
blée an
nuelle
2 660
‐
‐ ‐
‐ 2 660
Dép
lacemen
t des employés
3 487
25 036
‐
54
‐
28 577
Journal Forêts Nouvelles (Annexe B)
‐ ‐
‐ 39 709
‐
39 709
Documen
tation et frais de bureau
21 484
8 816
‐
2 485
‐
32 785
Éducation et inform
ation
‐ ‐
‐ 30 738
‐
30 738
Journée
forestière
‐ ‐
‐ ‐
‐ ‐
Publicité, dons et cotisations
187
962
‐
100
‐
1 249
Loyer
8 199
11 155
‐
554
‐
19 908
Honoraires professionnels
18 125
1 640
‐
410
‐
20 175
Mau
vaises créan
ces
6 641
2 551
‐
‐ ‐
9 192
Divers
‐ 118
‐
‐ ‐
118
2 303
652
‐
‐ ‐
2 955
2 434
3 123
‐
‐ ‐
5 557
542 177
632 538
11 886 218
119 769
17 994
13 198 696
86 381
(46 531)
‐39 513
11 439
90 802
Dotation aux am
ortissemen
ts ‐
immobilisations corporelles
Dotation aux am
ortissemen
ts ‐
immobilisations incorporelles
EXCÉD
ENT (INSU
FFISANCE) DES PRODUITS
PAR RAPPORT AUX CHARGES
Distributions au
x producteu
rs,
tran
sporteu
rs, entrep
reneu
rs et au
tres
2016
12 147 137
SYNDICAT DES PRODUCTE
URS DE BOIS DE LA
MAURICIE
RÉSULTATS
Exercice terminé le 31 décem
bre 2017
203 937
‐
11 886 218
38 988
17 994
8
Fo
nds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la vente de
bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de roulement
Total
$$
$$
$$
ACTIF
ACTIF À COURT TERME
Encaisse
50 383
185 075
468 915
37 721
24 852
766 946
Créan
ces
792
152 022
781 353
14 504
25
948 696
Créan
ces interfonds (note 3)
855 348
‐
171 163
227 741
‐
‐
Frais payés d'avance
7 704
‐
‐ ‐
‐ 7 704
914 227
337 097
1 421 431
279 966
24 877
1 723 346
PLA
CEM
ENTS (note 4)
‐ 125 000
875 946
‐
310 224
1 311 170
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (note 5)
5 663
1 156
‐
‐ ‐
6 819
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (note 6)
60 248
‐
‐ ‐
‐ 60 248
980 138
463 253
2 297 377
279 966
335 101
3 101 583
PASSIF
PASSIF À COURT TERME
Créditeu
rs (note 7)
205 861
3 116
705 552
75 755
‐
990 284
Créditeu
rs in
terfonds (note 3)
‐ 136 062
1 083 089
‐
35 101
‐
205 861
139 178
1 788 641
75 755
35 101
990 284
ACTIFS NET
S
Investis en im
mobilisations (note 10)
70 634
2 737
‐
‐ ‐
73 371
Non grevés d'affectation (note 10)
703 643
321 338
508 736
204 211
300 000
2 037 928
Solde à la fin
774 277
324 075
508 736
204 211
300 000
2 111 299
980 138
463 253
2 297 377
279 966
335 101
3 101 583
POUR LE CONSEIL D'ADMINISTR
ATION
,administrateu
r
,administrateu
r
2017
SYNDICAT DES PRODUCTE
URS DE BOIS DE LA
MAURICIE
BILAN
Exercice terminé le 31 décem
bre 2017
9
Fo
nds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la vente de
bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de roulement
Total
$$
$$
$$
ACTIF
ACTIF À COURT TERME
Encaisse
18 459
57 719
339 964
16 665
17 454
450 261
Créan
ces
1 395
116 370
1 017 358
10 533
260
1 145 916
Créan
ces interfonds (note 3)
701 850
16 186
26 275
200 413
‐
‐
Frais payés d'avance
4 277
‐
‐ ‐
‐ 4 277
725 981
190 275
1 383 597
227 611
17 714
1 600 454
PLA
CEM
ENTS (note 4)
‐ 125 000
875 946
‐
310 224
1 311 170
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (note 5)
4 494
1 946
‐
‐ ‐
6 440
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (note 6)
‐ ‐
‐ ‐
‐ ‐
730 475
317 221
2 259 543
227 611
327 938
2 918 064
PASSIF
PASSIF À COURT TERME
Créditeu
rs (note 7)
78 864
2 037
768 243
55 775
1 663
906 582
Créditeu
rs in
terfonds (note 3)
‐ ‐
918 449
‐
26 275
‐
78 864
2 037
1 686 692
55 775
27 938
906 582
ACTIFS NET
S
INVESTIS EN
IMMOBILISATIONS (note 10)
4 494
1 946
‐
‐ ‐
6 440
NON GREV
ÉS D'AFFEC
TATION (note 10)
647 117
313 238
572 851
171 836
300 000
2 005 042
Solde à la fin
651 611
315 184
572 851
171 836
300 000
2 011 482
730 475
317 221
2 259 543
227 611
327 938
2 918 064
2016
SYNDICAT DES PRODUCTE
URS DE BOIS DE LA
MAURICIE
BILAN
Exercice terminé le 31 décem
bre 2017
10
Fonds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la
vente de bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de
roulement
Total
$$
$$
$$
SOLD
E AU DÉB
UT
651 611
315 184
572 851
171 836
300 000
2 011 482
109 091
8 891
‐
32 375
13 575
163 932
Péréq
uation (note 8)
‐ ‐
(64 115)
‐ ‐
(64 115)
Virem
ents in
terfonds
13 575
‐
‐ ‐
(13 575)
‐
SOLD
E À LA FIN
774 277
324 075
508 736
204 211
300 000
2 111 299
Fonds
d'administration
générale
Fonds
d'aménagement
Fonds de la
vente de bois
Fonds
d'in
form
ation,
recherche et
déve
loppement
Fonds de
roulement
Total
$$
$$
$$
SOLD
E AU DÉB
UT
553 791
361 715
471 692
132 323
300 000
1 819 521
86 381
(46 531)
‐ 39 513
11 439
90 802
Péréq
uation (note 8)
‐ ‐
101 159
‐
‐ 101 159
Virem
ents in
terfonds
11 439
‐
‐ ‐
(11 439)
‐
SOLD
E À LA FIN
651 611
315 184
572 851
171 836
300 000
2 011 482
Excéden
t (insuffisan
ce) des produits par
rapport aux charges
2016
2017
SYNDICAT DES PRODUCTE
URS DE BOIS DE LA
MAURICIE
ÉVOLU
TIONS DES ACTIFS NETS
Exercice terminé le 31 décem
bre 2017
Excéden
t des produits par rap
port aux
charges
11
12
SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
FLUX DE TRÉSORERIE
Exercice terminé le 31 décembre 2017
2017 2016
ACTIVITÉS D'EXPLOITATION
Excédent des produits par rapport aux charges 163 932 90 802
Éléments n'affectant pas l'encaisse :
Dotation aux amortissements ‐ immobilisations corporelles 3 152 2 955
Dotation aux amortissements ‐ immobilisations incorporelles ‐ 5 557
Péréquation (note 8) (64 115) 101 159
Variation nette des éléments hors caisse du fonds de roulement (note 9) 277 495 (106 031)
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation 380 464 94 442
ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT
Acquisition de placements ‐ (250 373)
Aquisitions d'immobilisations corporelles (3 531) (1 259)
Acquisitions d'immobilisations incorporelles (60 248) ‐
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement (63 779) (251 632)
316 685 (157 190)
Encaisse au début de l'exercice 450 261 607 451
Encaisse à la fin de l'exercice 766 946 450 261
Augmentation (diminution) de la trésorerie et équivalents de trésorerie
13
SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
NOTES COMPLÉMENTAIRES
31 décembre 2017
1. STATUT ET NATURE DES ACTIVITÉS
2. PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES
Constatation des produits
Instruments financiers
Le Syndicat des producteurs de bois de la Mauricie est une association agricole qui a été constituée en vertu de la Loi des
Syndicats Professionnels, Statuts refondus, 1064, chapitre 146.
Les états financiers ont été dressés selon les normes comptables canadiennes pour les organismes sans but lucratif et
comprennent les principales méthodes comptables suivantes:
Le fonds d'administration générale gère les opérations courantes du Syndicat incluant l'application du plan conjoint des
Producteurs de Bois de la Mauricie. Ses principaux revenus proviennent des prélevés des ventes de bois. Ses dépenses sont
celles inhérentes à ses revenus.
Le fonds d'aménagement a pour but de donner au Syndicat les moyens financiers pour la mise en valeur des boisés privés de la
Mauricie. Les produits et les charges afférents aux activités du fonds d'aménagement sont présentés dans celui‐ci.
Le fonds de la vente de bois contient les produits de contrats directs. Les seules charges issues de ce fonds sont les paiements
aux producteurs et aux transporteurs ainsi que la péréquation. Ce fonds ne génère ni bénéfice ni perte puisque toutes les autres
charges associées à ce fonds sont assumées par le fonds d'administration générale.
Les produits et les charges du Syndicat sont imputés à cinq fonds distincts.
Comptabilité d'exercice par fonds
Le Syndicat effectue la mise en marché du bois sur son territoire, la perception des ventes de bois et la distribution aux
transporteurs et aux producteurs. Le Syndicat offre également un service d'aide individuelle, de formation et d'éducation aux
propriétaires forestiers.
Le fonds d'information, de recherche et de développement a été créé pour la recherche de nouveaux débouchés et le
développement de la forêt privée mauricienne et fait l'objet d'une comptabilité spéciale. Les principaux produits proviennent de
prélevés sur la vente de bois et d'une contribution volontaire d'industriels.
Le fonds de roulement est un fonds de réserve qui permet d'appliquer efficacement le plan conjoint et ses règlements et qui
pourra éventuellement servir de garantie sur tout emprunt contracté par le Syndicat. Les produits de ce fonds sont
principalement générés par un prélevé sur la vente du bois. Les intérêts gagnés par ce fonds de roulement appartiennent au
fonds d'administration générale pour l'administration du plan et des règlements. Le Syndicat peut décider de laisser ces intérêts
au fonds de roulement. Les versements des excédents des autres fonds au fonds de roulement sont permis jusqu'à ce que le
fonds atteigne 300 000 $.
L'organisme constate ses produits lorsqu'ils sont reçus ou à recevoir si le montant à recevoir peut faire l'objet d'une estimation
raisonnable et que sa réception est raisonnablement assurée.
La méthode du report est appliquée pour comptabiliser les apports. Les apports affectés sont constatés à titre de produits de
l'exercice au cours duquel les charges connexes sont engagées. Les apports non affectés sont constatés à titre de produits
lorsqu'ils sont reçus ou à recevoir si le montant peut faire l'objet d'une estimation raisonnable et que sa réception est
raisonnablement assurée.
Les actifs financiers évalués au coût après amortissement se composent de l'encaisse, des créances et des placements. Les
passifs financiers évalués au coût après amortissement se composent des fournisseurs et frais courus.
L'organisme évalue initialement ses actifs et passifs financiers à la juste valeur. Elle évalue ultérieurement tous ses actifs
financiers et ses passifs financiers au coût après amortissement.
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SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
NOTES COMPLÉMENTAIRES
31 décembre 2017
2. PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES (suite)
Immobilisations corporelles
Méthodes Taux
Mobilier et équipements Dégressif 20 %
Équipements forestiers Dégressif 20 %
Équipements informatiques Linéaire 5 ans
Immobilisations incorporelles
Méthodes Taux
Logiciels Linéaire 2 ans
Estimations comptables
3. CRÉANCES ET CRÉDITEURS INTERFONDS
Les créances et créditeurs interfonds ne comportent ni intérêt, ni modalité d'encaissement et de remboursement.
2017 2016
Les avances consenties par le: $ $
Fonds d'administration générale au:
Fonds de la vente de bois 855 348 701 850
Fonds d'aménagement au:
Fonds de la vente de bois ‐ 16 186
Fonds de la vente de bois au:
Fonds d'aménagement 136 062 ‐
Fonds de roulement 35 101 26 275
171 163 26 275
Fonds de d'information, recherche et développement au:
Fonds de la vente de bois 227 741 200 413
Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au coût et elles sont amorties en fonction de leur durée de vie utile
respective selon la méthode et le taux indiqué ci‐dessous.
La préparation des états financiers exige que la direction procède à des estimations et pose des hypothèses qui ont une
incidence sur les montants présentés au titre des actifs et des passifs et sur les montants comptabilisés au titre des produits et
des charges pour les exercices visés. Les principales estimations portent sur la durée de vie utile des immobilisations corporelles
et incorporelles. Ces estimations sont révisées périodiquement et des ajustements sont apportés au besoin aux résultats de
l’exercice au cours duquel ils deviennent connus.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût et elles sont amorties en fonction de leur durée de vie utile
respective selon les méthodes et les taux indiqués ci‐dessous.
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SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
NOTES COMPLÉMENTAIRES
31 décembre 2017
3. CRÉANCES ET CRÉDITEURS INTERFONDS (suite)
2017 2016
Les avances consenties au: $ $
Fonds d'aménagement par le:
Fonds vente de bois 136 062 ‐
Fonds de la vente de bois par le:
Fonds d'administration générale 855 348 701 850
Fonds de d'information, recherche et développement 227 741 200 413
Fonds d'aménagement ‐ 16 186
1 083 089 918 449
Fonds de roulement par le:
Fonds de la vente de bois 35 101 26 275
4. PLACEMENTS
2017 2016
$ $
Fonds d'aménagement
125 000 125 000
Fonds de la vente de bois
800 946 800 946
Caisse populaire ‐ Parts de capital 75 000 75 000
875 946 875 946
Fonds de roulement
310 224 310 224
5.
2016
Coût Amortissement
cumulé Valeur nette Valeur nette
$ $ $ $
Fonds d'administration générale
Mobilier et équipements 116 446 112 632 3 814 2 765
Équipements
informatiques28 908 27 059 1 849 1 729
145 354 139 691 5 663 4 494
Fonds d'aménagement
Équipements forestiers 1 900 1 734 166 207
Mobilier et équipements 1 040 900 140 175
Équipements
informatiques20 355 19 505 850 1 564
23 295 22 139 1 156 1 946
Placement garanti lié aux marchés, échéant en juin 2020 (juste valeur de
125 000 $; idem en 2016)
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Placements garantis liés aux marchés, échéant de décembre 2019 à décembre
2021 (juste valeur de 800 943 $; idem en 2016)
Placement garanti lié aux marchés, échéant en décembre 2019 (juste valeur de
310 224 $; idem en 2016)
2017
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SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
NOTES COMPLÉMENTAIRES
31 décembre 2017
6.
2016
Coût Amortissement
cumulé Valeur nette Valeur nette
$ $ $ $
Fonds d'administration générale
Logiciels 89 769 89 769 ‐ ‐
60 248 ‐ 60 248 ‐
150 017 89 769 60 248 ‐
Fonds d'aménagement
Logiciels 76 138 76 138 ‐ ‐
7. CRÉDITEURS
2017 2016
$ $
Fonds d'administration générale
Fournisseurs 178 897 46 865
Salaires à payer 6 086 3 494
Déductions à la source à remettre à l'État 12 478 20 305
Frais courus 8 400 8 200
205 861 78 864
Fonds d'aménagement
Fournisseurs 3 116 2 037
Fonds de la vente de bois
Fournisseurs 705 552 745 073
Taxes de vente à remettre à l'État ‐ 23 170
705 552 768 243
Fonds d'information, recherche et développement
Fournisseurs 74 430 54 450
Revenus reportés 1 325 1 325
75 755 55 775
Fonds de roulement
Fournisseurs ‐ 1 663
2017
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Logiciels en cours de
production
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NOTES COMPLÉMENTAIRES
31 décembre 2017
8. PÉRÉQUATION
2017 2016
$ $
Fonds de la vente de bois
Paiement rétroactif attribuable aux exercices précédents (108 084) (60 274)
Péréquation de l'exercice 43 969 161 433
(64 115) 101 159
9. VARIATION NETTE DES ÉLÉMENTS HORS CAISSE DU FONDS DE ROULEMENT
2017 2016
$ $
Créances 197 220 (188 630)
Frais payés d'avance (3 427) (357)
Créditeurs 83 702 82 956
277 495 (106 031)
10. ÉVOLUTION DES ACTIFS NETS2016
Investis en
immobiliationsNon affectés Total Total
$ $ $ $
Fonds d'administration générale
SOLDE AU DÉBUT 4 494 647 117 651 611 553 791
2 361 106 730 109 091 86 381
Virements interfonds ‐ 13 575 13 575 11 439
63 779 (63 779) ‐ ‐
SOLDE À LA FIN 70 634 703 643 774 277 651 611
Fonds d'aménagement
SOLDE AU DÉBUT 1 946 313 238 315 184 361 715
791 8 100 8 891 (47 790)
‐ ‐ ‐ 1 259
SOLDE À LA FIN 2 737 321 338 324 075 315 184
Fonds de la vente de bois
SOLDE AU DÉBUT ‐ 572 851 572 851 471 692
‐ ‐ ‐ ‐
Péréquation (note 8) ‐ (64 115) (64 115) 101 159
SOLDE À LA FIN ‐ 508 736 508 736 572 851
2017
Excédent des produits par
rapport aux charges
Excédent des produits par
rapport aux charges
Acquisition
d'immobilisations
Acquisition
d'immobilisations
Excédent (insuffisance) des
produits par rapport aux
charges
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SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
NOTES COMPLÉMENTAIRES
31 décembre 2017
10. ÉVOLUTION DES ACTIFS NETS (suite)
2016
Investis en
immobiliationsNon affectés Total Total
$ $ $ $
Fonds d'information, recherche et développement
SOLDE AU DÉBUT ‐ 171 836 171 836 132 323
Excédent des produits par
rapport aux charges‐ 32 375 32 375 39 513
SOLDE À LA FIN ‐ 204 211 204 211 171 836
Fonds de roulement
SOLDE AU DÉBUT ‐ 300 000 300 000 300 000
Excédent des produits par
rapport aux charges‐ 13 575 13 575 11 439
Virement interfonds ‐ (13 575) (13 575) (11 439)
SOLDE À LA FIN ‐ 300 000 300 000 300 000
11. INSTRUMENTS FINANCIERS
Risques financiers
Instruments financiers ‐ (a) Risque de crédit
Instruments financiers ‐ (b) Risque de taux d'intérêt
Instruments financiers ‐ (c) Risque de liquidité
Le Syndicat consent du crédit à ses clients dans le cours normal de ses activités. Il effectue, de façon continue, des évaluations
de crédit à l'égard de ses clients et maintient des provisions pour pertes potentielles sur créances, lesquelles, une fois
matérialisées, respectent les prévisions de la direction. Le Syndicat n'exige généralement pas de caution.
Pour les autres créances, le Syndicat évalue, de façon continue, les pertes probables et constitue une provision pour pertes en se
fondant sur leur valeur de réalisation estimative.
Le Syndicat, par le biais de ses instruments financiers, est exposée à divers risques, sans pour autant être exposée à des
concentrations de risque. Les principaux sont détaillés ci‐après.
Il y a concentration de risque de crédit lorsqu'un groupe de clients présente une caractéristique économique commune qui fait
que des changements d'ordre économique ou autre influent de la même façon sur leur capacité de remplir leurs obligations.
Pour le Syndicat, les concentrations importantes du risque de crédit se rapportent au secteur d'activité de la transformation du
bois. Pour ce qui est des comptes clients, le Syndicat ne court aucun risque important à l'égard d'un client unique.
Le risque de liquidité est le risque de ne pas être en mesure de répondre à ses besoins de trésorerie ou de financer ses
obligations lorsqu'elles arrivent à échéance.
Les créditeurs sont généralement remboursés dans un délai n'excédant pas 30 jours.
Le Syndicat est exposé au risque de taux d'intérêt en ce qui concerne ses instruments financiers à taux d'intérêt fixe. Ils
assujettissent le Syndicat à un risque de juste valeur. L'organisme est exposé à ce risque sur ses placements. Toutefois, le risque
sur les placements est réduit au minimum, ces actifs étant investis dans des placements sécuritaires.
2017
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SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
NOTES COMPLÉMENTAIRES
31 décembre 2017
12. ENGAGEMENTS CONTRACTUELS
13.OPÉRATIONS ENTRE APPARENTÉS
2017 2016
$ $
Transactions avec des administrateurs
Subventions 5 283 3 635
Transactions avec le Syndicat des producteurs de bois du Centre‐du‐Québec (S.P.B.C.Q.)
Débiteurs 28 716 27 541
Créditeurs 188 881 139 562
Frais administratifs
Facturés à S.P.B.C.Q. 16 576 9 881
Facturés par S.P.B.C.Q. 204 879 130 991
439 052 307 975
Ces opérations ont été conclues dans le cours normal des activités et sont inscrites à la valeur d'échange.
Le Syndicat et le S.P.B.C.Q. ont le même directeur général et partagent les mêmes locaux.
Le Syndicat a signé un bail, conjointement avec le Syndicat des Producteurs de Bois du Centre‐du‐Québec, pour le loyer. Il vient à
échéance en mars 2024. Les loyers minimaux futurs totalisent 200 825 $ et se répartissent ainsi pour les cinq prochaines années:
2018 à 2022, 32 132 $, plus une augmentation annuelle calculée selon l'IPC du mois de février précédent.
20
SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE
RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES
Exercice terminé le 31 décembre 2017
Annexe A ‐ Direction du Syndicat
2017 2016
$ $
Fonds d'administration générale
Conseil d'administration
Indemnités de présence 4 260 2 970
Frais de déplacement et autres 2 709 1 509
Réunions diverses
Indemnités de présence 5 815 6 628
Frais de déplacement et autres 2 386 2 946
Frais de congrès 4 144 3 781
19 314 17 834
Fonds d'aménagement
Frais de congrès ‐ 43
Annexe C ‐ Fonds d'information, recherche et développement ‐ Journal Forêts Nouvelles
2017 2016
$ $
Fournitures de bureau 1 241 1 198
Impression 21 780 23 585
Salaires et charges sociales 2 075 1 746
Timbres 13 530 13 180
38 626 39 709