Theme : Faisons parler les chiffres

SAUMUR

14 janvier 2006

14/01/2006 Réunion Saumur 2

Analyse des comptes des Eglises locales

Indicateurs et ratios choisis

Exploitation

Faisons parler les chiffres

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Pourquoi a-t-elle été mise en place ?

Comment est-elle organisée ?

Dans quel but ?

Analyse des comptes des Eglises locales

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Indicateurs et ratios choisis

Présentation

14/01/2006 Réunion Saumur 5

FC

Cet indicateur est fourni par le président du CP, le ministre ou le trésorier de l’Eglise locale.

En 2004 :

111 000 foyers connus dans l’ERF

10 658 foyers connus en Région OUEST

Nombre de foyers connus

Ce nombre correspond en général au fichier de la paroisse

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FP

Cet indicateur est estimé par le trésorier de l’Eglise locale.

Taux de participation à la

vie financière

FP/FC = 45,4 %

50 000 foyers participants en 2004 sur un total de 110 000 foyers connus

Nombre de foyers participants à la vie financière de l’Eglise

en faisant des dons nominatifs ou anonymes

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ON

Montant des offrandes nominatives versées pour

le fonctionnement régulier de l’Eglise

En 2004, le montant est de :

ON = 15,6 millions d’euros

ON/FON = 358 euros

Montant par foyer :

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par des dons réguliers : offrandes nominatives (ON) offrandes anonymes versées lors des cultes

par des dons occasionnels : versés lors d’un acte pastoral

par des dons affectés : Aide groupe jeunes, soutien bulletin

paroisse

par des participations aux journées de paroisse :

Participation à la vie financière de l’Eglise

Recettes ordinaires internes

ROI

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ROI

Montant des recettes ordinaires internes

Montant en 2004 :

ROI = 22 millions d’euros

Ces recettes proviennent uniquement des membres des communautés locales

Montant par foyer participant :

ROI/FP = 460 euros

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RO

Recettes ordinaires internes

Recettes ordinaires externes :

Revenus patrimoniaux de l’association,

Subventions régulières

Montant des recettes ordinaires

en 2004 : 23,3 millions d’euros

22 millions

1,3 million

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A quoi sert cet argent ?

Dépenses locales (DL) :

Dépenses de fonctionnement de l’association cultuelle (DL)RO =

22,3 millions d’euros Contributions versées

(CV) :Contribution versée à la Région pour la

vie de l’Eglise réformée

14/01/2006 Réunion Saumur 12

0%

20%

40%

60%

80%

100%

OUEST ERF

CV

DL

Ventilation des dépenses ordinaires

70,9 %

68 %

32 %29,1 %

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L’offrande en 2004

109 763 foyers connus

47 968 participent à la vie financière

Soit un taux de

participation de 43,7 %

Chaque foyer participant donne en moyenne

dans les 415 associations cultuelles de l’ERF

dans les 50 associations cultuelles de la région OUEST

10 658 foyers connus

5 376 participent à la vie financière

Soit un taux de

participation de 50,4 %

Chaque foyer participant donne en moyenne

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Exploitation des indicateurs et des

ratios

Les chiffres de l’Eglise réformée de France : structure et évolution

Comparaison avec la région OUEST

Points forts, points faibles d’une paroisse

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Comptes 2004 et poids des régions

Région FC FP FON ON ROI RO net CAPEL DL CV NMD FC(%) FP (%) ROI (%) DL (%) CV (%)

CAR 26 218 11 474 10 096 3 353 203 4 794 165 4 743 371 4 861 511 1 240 417 3 591 167 76 23,9% 23,9% 21,7% 16,6% 22,7%

CLR 16 687 7 759 6 967 1 989 404 3 181 874 3 410 931 3 274 250 989 016 2 381 995 58 15,2% 16,2% 14,4% 13,3% 15,1%

EST 5 186 1 875 1 662 518 264 733 592 795 263 763 280 304 032 522 907 19 4,7% 3,9% 3,3% 4,1% 3,3%

NN 6 988 3 008 2 621 969 074 1 345 078 1 445 196 1 393 034 455 319 889 771 29 6,4% 6,3% 6,1% 6,1% 5,6%

OUEST 10 658 5 376 4 417 1 480 314 2 063 866 2 222 574 2 111 769 615 401 1 498 759 37 9,7% 11,2% 9,3% 8,3% 9,5%

PCAC 9 078 3 557 3 216 1 102 166 1 542 743 1 613 616 1 551 454 548 750 1 225 436 31 8,3% 7,4% 7,0% 7,4% 7,8%

RP 21 215 8 696 8 716 4 445 150 5 887 286 6 323 331 6 158 384 2 446 707 3 870 543 62 19,3% 18,1% 26,7% 32,8% 24,5%

SO 13 733 6 223 5 743 1 700 648 2 533 836 2 712 353 2 545 557 858 320 1 825 654 47 12,5% 13,0% 11,5% 11,5% 11,6%

Total 109 763 47 968 43 438 15 558 223 22 082 440 23 266 635 22 659 239 7 457 962 15 806 232 359 100% 100% 100% 100% 100%

9,7 % des foyers connus dans l’ERF font partie de

la région OUEST

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Les foyers connusévolution depuis 1997

Région FC 97 FC 98 FC 99 FC 00 FC 01 FC 02 FC 03 FC 04 04/97

CAR 27 405 26 659 26 635 26 581 26 630 26 374 26 265 26 218 -4,3%

CLR 19 368 18 717 18 653 18 671 18 143 19 138 18 151 16 687 -13,8%

EST 5 734 5 512 5 477 5 496 5 426 5 015 5 175 5 186 -9,6%

NN 7 718 7 563 7 570 7 577 7 113 6 991 6 900 6 988 -9,5%

OUEST 11 119 11 472 11 118 10 938 10 525 10 493 10 412 10 658 -4,1%

PCAC 9 558 9 420 9 452 9 393 9 421 9 407 9 278 9 078 -5,0%

RP 21 851 22 331 21 399 21 615 21 902 21 241 21 625 21 215 -2,9%

SO 13 482 12 685 13 362 13 522 13 345 13 443 13 516 13 733 1,9%

Total 116 235 114 359 113 666 113 793 112 505 112 102 111 322 109 763 -5,6%

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Foyers connus dans l’ERF

baisse du nombre de foyers connussur un rythme de 0,7 % l'an

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Les recettes ordinaires internes ROI

Offrandes nominatives régulières, Offrandes anonymes Offrandes après cérémonies Offrandes affectées Journées d’Eglise, manifestations

diverses

Elles proviennent uniquement des membres de la communauté

L’animation financière porte essentiellement sur ces personnes

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Recettes ordinaires internes Evolution sur la période 1995 -

2004

90,0

92,0

94,0

96,0

98,0

100,0

102,0

104,0

106,0

ROI 95 ROI 96 ROI 97 ROI 98 ROI 99 ROI 00 ROI 01 ROI 02 ROI 03 ROI 04

OUEST

ERF

En euros constants

Base 100 en 1995

14/01/2006 Réunion Saumur 20

181

169

144

192

197

166

262

187

195

CAR

CLR

EST

NN

OUEST

PCAC

RP

SO

ERF

Recettes ordinaires internespar foyer connu en 2004

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Les offrandes nominatives ON

Part des offrandes nominatives dans les recettes ordinaires internes ON/ROI

0

10

20

30

40

50

60

70

80

OUESTERF

Sur 100 € de recettes ordinaires internes, 71,7 € proviennent

des offrandes nominatives

71,7 % 70,5

%

Dans la région OUEST

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L’offrande nominative moyenne ON/FON

Région OUEST

ERF

335 € 358 €

L’animation financière doit veiller à l’information des paroissiens sur les possibilités

de déduction fiscale

14/01/2006 Réunion Saumur 23

332

286

312

370

335

343

510

296

358

CAR

CLR

EST

NN

OUEST

PCAC

RP

SO

ERF

L’offrande nominative moyenne dans les 8 régions ON/FON

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A quoi sert cet argent ?

Dépenses locales (DL) :

Dépenses de fonctionnement de l’association cultuelle (DL)RO =

22,3 millions d’euros Contributions versées

(CV) :Contribution versée à la Région pour la

vie de l’Eglise réformée

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Les dépenses locales

Leurs poids par rapport aux recettes ordinaires internes DL/ROI

2000 2001 2002 2003 2004

OUEST 29,6 % 29,3 % 28,9 % 30,0 % 29,8 %

ERF 30,6 % 31,1 % 34,5 % 34,4 % 33,8 %

14/01/2006 Réunion Saumur 26

Les contributions versées

1999 2000 2001 2002 2003 2004

OUEST

74,0 % 72,9 % 76,1 % 75,4 % 72,1 % 72,6 %

ERF 73,4 % 73,2 % 73,0 % 73,4 % 71,1 % 71,6 %

71,6 % des recettes ordinaires internes sont versées en contribution

Leurs poids par rapport aux recettes ordinaires internes CV/ROI

14/01/2006 Réunion Saumur 27

1999 2000 2001 2002 2003 2004

OUEST

126 133 141 140 142 141

ERF 133 135 138 141 139 144

En moyenne, la contribution versée

représente 144 € par foyer connu

Les contributions verséesMontant de la contribution par foyer connu

CV/FC

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Image d’une paroisseselon

quatre indicateurs et ratios

Points forts et points faibles d’une paroisse

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FP/FC : taux de participation financière des foyers de la paroisse

FP/FC 2000 2001 2002 2003 2004

FC 145 145 145 133 136

FP 65 65 65 65 65

Paroisse 44,8 44,8 44,8 48,9 47,8

Consistoire 50,4 50,8 52,6 55,4 55,7

Région 42,4 43,1 43,9 43,5 43,1

ROI : Montant des recettes ordinaires internes de la paroisse, en euros courants

ROI 2000 2001 2002 2003 2004 2004/2000

Paroisse 24 173 24 227 21 558 25 358 21 108 -12,7%

Consistoire 224 281 215 451 214 478 214 639 233 746 4,2%

Région 1 278 084 1 284 023 1 320 942 1 324 488 1 344 043 5,2%

ROI/FP : Recettes ordinaires internes par foyer participant, en euros courants

ROI/FP 2000 2001 2002 2003 2004 2004/2000

Paroisse 372 373 332 390 325 -12,6%

Consistoire 374 361 365 371 402 7,5%

Région 414 419 431 441 447 8,0%

DL/ROI : Part des recettes ordinaires affectées aux dépenses locales

DL/ROI 2000 2001 2002 2003 2004

Paroisse 51,1 46,5 49,1 43,0 56,0

Consistoire 31,5 31,6 36,3 32,8 33,0

Région 34,2 35,6 34,8 34,2 33,9

Tableau 1

Tableau 2

Tableau 3

Tableau 4

14/01/2006 Réunion Saumur 30

Un objectif

Préparer une animation financière mieux ciblée

Déterminer les points forts et les points faibles de la paroisse