VOTRE FEUILLE DE PAIE LIVRE TOUS SES …edu.ge.ch/.../uploads/sites/118/2016/04/paie-2015.docx · Web view(ex.: les conversations téléphoniques, les vêtements, l'argent de poche,

CFPT Centre de Formation professionnelle technique (Genève)

Thème 1 : Formation - professionDomaine : Société Aspect : EconomieObjectifs : Comprendre sa feuille de paie, établir son budget

Auteur : EJAnnée : avril 2015Version : 7

1. LA FICHE DE SALAIRE Du haut au bas de la fiche, voici pourquoi votre salaire fond comme neige au soleil.Tout travail mérite salaire, tout salaire mé-rite sa feuille. La loi est claire : chaque tra-vailleur a le droit de recevoir un descriptif détaillé de ce qu'on lui paie et de ce qu’on lui déduit. C'est donc l'occasion d'en décor-tiquer une, afin de connaître et comprendre toutes les déductions qui sont prélevées.1

1. SALAIRE DE BASELa rétribution de chaque collaborateur est fixée individuellement entre l'employé et l'employeur. La loi suisse ne prévoit pas de salaire minimum. Dans certains secteurs, les patrons et les syndicats négocient des conventions collectives de travail (CCT) qui prévoient une grille salariale. Moins de 50% des salariés sont soumis à une CCT.

2. HEURES SUPPLÉMENTAIRESElles figurent à part sur la feuille de paie.

3. PRIMES ET GRATIFICATIONSLes primes et gratifications éventuelles doivent également être notifiées. Si elles sont exceptionnelles, ce caractère doit être expressément signalé. Dans le cas contraire, il suffit qu'elles soient payées plusieurs fois de suite pour qu'elles de-viennent un dû. Le 13e mois de salaire n’est pas toujours acquis.Des primes spéciales peuvent également exister, comme celle du port de casque sur un chantier par exemple. L’addition de ces différents revenus compose le salaire brut.4. ALLOCATIONS FAMILIALESA Genève, les allocations familiales sont versées directement au bénéficiaire et ne transitent donc plus par l'employeur ; sauf pour les personnes imposées à la source, les frontaliers par exemple.

Pour les financer, les employeurs payent une cotisation de 1,7% du salaire de chaque employé. Le montant mensuel par enfant est de 300.- jusqu’à 16 ans puis 400.- sont versés en cas d’études ou d’ap-prentissage jusqu’à 25 ans.

Déductions

5. COTISATION AVSSont regroupées sous cette appellation, l'Assurance vieillesse et survivants (AVS), l'Assurance invalidité (AI) et les Allocations pour perte de gains (APG). Ces dernières sont destinées à ceux qui effectuent leur armée, servent dans le Service civil ou en-core dans la Protection civile.Toutes les personnes qui exercent une ac-tivité lucrative paient ces cotisations dès le 1er janvier qui suit leur 17e anniversaire. Et ce, jusqu’à cessation de tout travail rému-néré.Elles sont payées à 50% par l'employé et à 50% par l'employeur.Les taux s'appliquent sur le salaire déter-minant :

AVS : 8,4%AI : 1,4%APG : 0,5%

Le total revient donc à 10,3% du salaire déterminant. Les 5,15% qui correspondent à l'employé sont directement prélevés sur son salaire par l'employeur qui les verse, avec sa part, à une caisse de compensa-tion.

1 Source : d’après Gustavo Kuhn in Tribune de Genève du 31 janvier 2002. Les chiffres ont été adaptés pour 2015.EJ CFPT – CG 2015 page 1

Thème 1 : Economie salaire et budget

6. ASSURANCE CHÔMAGESuite à la votation de septembre 2010, les cotisations pour l'assurance chômage ont augmenté de 0,2% et s’établissent donc à 2,2% du salaire (jusqu’à 126'000 frs. seule-ment) Elles sont payées à part égale entre l'employé et l'employeur (1,1%-1,1%).

7. ASSURANCE ACCIDENTSLes primes obligatoires concernant les ac-cidents professionnels sont à la charge de l’employeur. Par contre, celles qui corres-pondent aux accidents non professionnels sont payées par l'employé. Elles atteignent entre 1 et 2% selon la branche et le sexe (moyenne 1,4%).

8. ASSURANCE MATERNITÉEn 2001, Genève a été le premier canton suisse à l’introduire. Depuis 2004, elle complète le régime fédéral et maintient à Genève des allocations plus généreuses pour leur durée (16 semaines = 112 jours), et à leur montant (de 54 F/jour à 237.60 F/jour). Depuis janvier 2014, son taux atteint 0,082%. Elle est payée à part égales par l'employeur et par l'employé (0,041%).

9. ASSURANCE PERTE DE GAINCette assurance n'est pas obligatoire mais est courante et figure généralement dans les CCT, c'est elle qui verse le salaire d'un employé malade. Elle correspond à un taux de 4,5% du salaire déterminant qui est supporté à 50 % par l'employeur et à 50 % par l'employé.

10.PRÉVOYANCE PROFESSIONNELLE (2e PlLlER)

Les taux des cotisations pour le deuxième pilier sont très variables. La moyenne suisse se situe autour de 11,4%. Cette somme est généralement payée aux deux tiers par l'employeur et à un tiers par l'em-ployé. Mais cette répartition des coûts n'est pas fixe non plus. L'employeur doit toute-fois apporter, au minimum, 50 % de la coti-sation.Ces pourcentages ne s’appliquent généra-lement pas sur l'entier du salaire détermi-nant car les cotisations pour le deuxième pilier ne sont obligatoires que pour les em-ployés qui gagnent plus que le montant de coordination entre 24'675 et jusqu’à 84'600.- «Cela arrange bien les patrons, explique Georges Tissot, car ainsi, ils ap-portent moins. Et même rien du tout lors-qu'ils emploient des travailleurs à temps partiels.» Il faut gagner au moins 21'150,- pour obtenir un forfait en 2015. Selon le syndicaliste, cette procédure est indirecte-ment discriminatoire envers les femmes qui sont souvent celles qui travaillent à mi-temps.

Ce que vous touchez11.LE SALAIRE NET Le salaire net est le montant qui est effecti-vement versé sur le compte de l'employé une fois que toutes les déductions sont faites.

EJ CFPT – CG 2015 page 2


Voici un exemple concret de la fiche de paie de Monsieur Dupond, employé qualifié de 36 ans.

Libellé Base Taux Verse-ments

Retenues

Salaire mensuel (base) 5100.00

Total brut 5100.00

Cotisations AVS 5100.00 5.15 % 262.65

Cotisations Chômage 5100.00 1.10 % 56.10

Cotisations Ass. Acc. 5100.00 1.40 % 71.40

Cotisations Ass. maternité 5100.00 0.041% 2.10

Cotisations Ass. mal. perte gain 5100.00 2.25 % 114.75

Cotisations Fds prévoyance 3684.00 5.70 % 210.00

Total 5100.00 717.00

Versement au comptant 4383.00

Exercice 1. Etablissez maintenant la fiche de paie de Frank, apprenti qui fêtera dans 2 mois son 19ème anniversaire, et qui gagne 1000 FS brut par mois.

Libellé Taux Versements Retenues

Salaire mensuel (Total brut) 1’000

Cotisations AVS, AI, APG 5,15% 51,50

1’000



Exercice 2. Complétez les phrases suivantes en cherchant les réponses dans la théorie et en vous rappelant ce qui a été dit. 1. Quelles sont les parties en présence dans une CCT ?

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

2. En plus du salaire minimum, que peut contenir la CCT ?

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

3. Quelles assurances regroupe-t-on sous l’appellation « cotisations AVS » ?

…………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………

4. Puis-je payer mon AVS en ayant toujours 17 ans ?

……………………………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………

5. Que couvre l’assurance chômage ?

……………………………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………

6. Combien un employé devrait-il gagner au minimum chez le même employeur pour coti-ser au fond de prévoyance professionnelle (2e pilier) ?

Il devrait gagner plus de ………………..….. soit ………….…. francs par mois.

Exercice 3. Répondez aux questions suivantes.1. Quelle est la différence entre les allocations familiales et les allocations d’études ?

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

2. Quelles sont les différences entre l’assurance perte de gain et l’assurance maladie (LaMal) ?

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

3. Pour l’apprenti dual (avec salaire) que doit-il entreprendre auprès de sa caisse maladie (LaMal) au sujet de l’assurance accident ?

……………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………….



4. Les impôts ne sont généralement pas déduits du salaire. Comment et quand vais-je devoir les payer ?

……………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………….

Informations sur les impôts pour les jeunes : www.impots-easy.ch

Exercice 4. Répondez par vrai ou faux.

Vrai

Faux Explications

1. Un apprenti de 16 ans ne paie pas l’AVS

2. Le taux de cotisation de l’AVS est de 8,4% à la charge du patron.

3. L’assurance maladie obligatoire (Lamal) est prélevée sur le salaire.

4. Le taux de cotisation de l’assurance accident dépend de la profession

5. L’assurance invalidité verse des indemnités en cas de perte de son emploi.

6. L’assurance maternité est facultative.

7. Il n’existe pas de salaire minimum en Suisse

8. Le salaire doit être versé chaque mois.

9. Le salaire net est indiqué sur le contrat de travail.

10.Les allocations familiales sont versées sur la feuille de salaire de tous les employés

11.La LPP est obligatoire pour les salariés

12.Pour cotiser à la LPP, il faut être assuré à l’AVS

Retrouvons notre Frank (prénom fictif) 4 ans plus tard. Son histoire est, elle, malheureuse-ment réelle.


http://www.impots-easy.ch/


2. L’ENDETTEMENT DES JEUNES 2.1 Un jeune sur quatre n’arrive pas à régler ses dettes « Au secours, je croule sous les dettes, annonce Frank (prénom fictif). On me ré-clame plus de 20'000 francs. » Le salaire de 4'500 francs de cet électricien d’une vingtaine d’années lui permettait juste de subvenir à ses besoins… jusqu’à ce qu’il soit licencié. Tout bascule alors. Loyer, leasing et assurance voiture, caisse mala-die, téléphone et Internet… les factures s’entassent. Car ce qu’il touche au chô-mage est largement insuffisant pour cou-vrir son train de vie. Ce n’est de loin pas un cas isolé.2

L’analyse la plus récente au niveau natio-nal a été réalisée en 2007 par la société internationale de recouvrement de créances Intrum Justitia. Elle faisait état d’un jeune de 18-25 ans sur quatre ne par-venant pas à régler ses dettes. Ainsi, alors que les personnes entre 18 et 32 ans forment 24% de la population suisse, elles représentent, sui-vant certains do-maines, près de la moitié des cas d’endet-tement (voir infographie). L’écart entre les jeunes hommes et les jeunes femmes n’est pas très creusé, mais l’étude dé-montre que les deux sexes ne s’endettent pas pour les mêmes motifs. Ainsi, ce sont surtout les factures médicales qui posent problèmes chez les femmes. Dans la tranche d’âge des 18-25 ans, 62% des cas d’impayés dans le domaine de la santé concernent des femmes. Contrairement aux idées reçues et malgré le succès de certaines boutiques de vête-

ments en ligne, les achats sur Internet font davantage de ravages chez les hommes: au sein des 18-25 ans, 62% des impayés de l’e-commerce concernent la gent mas-culine (59% chez les plus de 26 ans). Les hommes s’endettent aussi davantage que les femmes dans le domaine de la télé-phonie (61% des plus de 26 ans). Les différences entre villes, campagnes et agglomérations sont cependant mar-quées. L’étude d’Intrum Justitia n’est pas exhaus-tive, puisqu’elle se base uniquement sur ses propres cas de recouvrement. Mais d’autres études confirment la tendance. Selon le service de désendettement au sein de Caritas Suisse, entre 2004 et

2010, le nombre de demandes de conseils en matière d’endette-ment a augmenté de 30%. En décembre, une étude réalisée par la Haute Ecole spécia-lisée de Lucerne faisait un autre constat alar-mant: l’endettement des jeunes n’est pas imputable majoritaire-

ment aux crédits à la consommation mais se présente surtout sous la forme de fac-tures impayées. Souvent, les ennuis commencent au mo-ment de quitter le domicile familial. Ils concernent surtout les citadins sans for-mation professionnelle, séduits par les offres alléchantes des opérateurs de télé-phonie mobile3, les possibilités de leasing à l’achat d’un véhicule ou le petit crédit, si accessible aux jeunes. Des publicités qui promettent trente mille francs en trente mi-

2 Laurence Bézaguet : « Un jeune sur quatre n’arrive pas à régler ses dettes » in Tribune de Genève, 14 février 20063 Le téléphone portable serait, à ce sujet, le responsable numéro un des trous budgétaires chez les jeunes. Laurence Bézaguet : «Trop de jeunes sont criblés de dettes» in Tribune de Genève 23 mars 2007EJ CFPT – CG 2015 page 6


nutes, c’est tentant, mais très risqué. «La loi sur le crédit à la consommation est mi-nimaliste car on touche à un marché très juteux», observe Jean-Michel Paladini, au service de gestion de dettes de Caritas Valais.[…] Parfois, l’endettement est dû à de l’ignorance, affirme Philippe Sprauel, res-ponsable d’«Info jeunes» à l’Hospice gé-néral de Genève. «Certains jeunes, quand ils deviennent indépendants, ne savent même pas qu’ils doivent ouvrir leur cour-rier. Les factures s’accumulent et ils s’en-dettent très vite.» Même constat d’Alain Bolle: «On se rend compte que certains jeunes sont complètement perdus quand il s’agit d’établir un budget.»Il faut parfois des années pour qu’ils réalisent la gravité de leur situation. Envi-ron 80% des personnes en-dettées ont com-mencé à 20-25 ans, relève Jean-Michel Paladini. «Les dettes sont des bombes à retardement. C’est souvent au moment d’une cassure, un divorce, la perte d’un emploi ou simplement avec l’envie de fonder un foyer que la prise de conscience s’opère.» Chez Caritas Vaud, Anne-Marie Cothereau renchérit: «Cer-tains ont déjà 25’000 francs de dettes à

20 ans. Mais à cet âge, ils ne les consi-dèrent pas comme une priorité. Il y a aussi une tendance à la fatalité: ils se disent qu’une dette de plus ou de moins, ça ne va rien changer.»En Suisse, des organismes d’aide comme Dettes conseils Suisse dénoncent une trop grande passivité du politique. Le Par-lement a jusqu’ici toujours refusé de serrer la vis aux entreprises. En mai, le Conseil national a accepté d’interdire la publicité agressive pour les petits crédits, mais en laissant la branche s’autoréguler. Une li-berté jugée inacceptable par la gauche ou encore Caritas. 4

Sans plan d’action national, chaque can-ton s’organise de son côté. La prévention

se fait dans les classes de certains cantons comme Genève ou Vaud. […] Au CSP de Genève, le direc-teur Alain Bolle affirme tra-vailler «avec des bouts de ficelle.»Il déplore le fait que le pro-blème soit traité par trois départements «selon le

principe de la patate chaude»: les Fi-nances, «puisque 120 millions d’impôts et 40 millions de francs sont en souffrance à l’assurance maladie», la Solidarité et l’em-ploi, et l’Instruction publique. «On n’a pas le sentiment qu’une réflexion est menée au sommet de l’Etat.»5

Exercice 5. Listez les différentes formes de crédit possible. ………………………………………………………………………….

………………………………………………………………………….

………………………………………………………………………….

………………………………………………………………………….

Exercice 6. Faites un état des lieux de vos habitudes. Répondez par Oui ou Non.…… Avez-vous déjà observé vos habitudes de consommation ?4 Lucie Monnat : « Les jeunes s’endettent toujours davantage », in Tribune de Genève, 13.8.20145 Cynthia Gani : « Jeunes et étranglés par leurs dettes » in Le Temps, 19 juillet 2010EJ CFPT – CG 2015 page 7


…… Savez-vous quelles sont vos dépenses fixes mensuelles ?

…… Avez-vous déjà réfléchi à la somme d'argent que vous pouvez dépenser chaque mois, sans vous retrouver avec « les poches vides » ?

…… Avez-vous déjà dépensé plus d'argent que celui que vous avez effectivement à dis-position?

…… Avez-vous déjà demandé un crédit bancaire ou des prêts importants à des amis ?

Exercice 7. Cochez les affirmations correctes (il peut y en avoir plusieurs)6

1. Avec le crédit à la consommation, je consomme d'avantage je consomme plus rapidement je consomme moins je consomme plus tardivement en principe je renonce à l'idée d'une épargne

2. Le crédit à la consommation, c'est : très pratique et d'un coût raisonnable dangereux et coûteux pratique mais coûteux pas dangereux pour les personnes raisonnables

3. Un crédit à la consommation, je peux le concevoir : régulièrement, lorsque se présente une opportunité d'achat pour une facilitation exceptionnelle en cas de difficulté exceptionnelle jamais

6 Source : document de MMB et du centre social protestant



2.2 Les différentes cartes La carte bancaire ou postale : c’est une carte de compte munie d’un numéro d’identification personnel (NIP) qui permet de retirer de l’argent sur son compte aux distributeurs automatiques de billets de la banque émettrice uniquement (ex. BCGe, Crédit Suisse, la poste). La carte à débit direct est subordonnée à un contrat établi au moment de l’acquisi-tion de la carte qui limite la somme de mes prélèvements et/ou achat. Certaines banques prélèvent une commission an-nuelle, d’autres l’offrent (ex. la poste). Pro-tégée par un code personnel, elle permet de faire des achats et le plein d’essence ; de retirer de l’argent 24h/24 aux distribu-teurs en Suisse (gratuit) et à l’étranger (frais et taxe).La carte de crédit (Visa, Mastercard,…) nécessite l’affiliation à une organisation de cartes de crédit en remplissant un ques-tionnaire détaillé sur son revenu. Le déten-teur peut effectuer des achats sans liquide dans le monde entier (même s’il ne pos-sède pas encore la somme nécessaire),

retirer de l'argent comptant (avec des frais) ou s’en servir comme garantie (cau-tion). C’est l’organisme de crédit qui comptabi-lise tous les montants et envoie un dé-compte à la fin de la période au détenteur. Ce dernier peut payer l’intégralité de la facture ou l’échelonner (frais supplémen-taires). La cotisation annuelle coûte entre 0 et 150.-. Des services supplémentaires sont aussi proposés (assurance voyage, aide médicale,…). La carte prépayée de crédit est une bonne alternative, elle doit être chargée avant de régler les achats dans le monde entier et sur les sites Internet. En cas de perte ou de vol, la carte et le solde restant sont immédiatement remplacés.Les cartes clients émises par certains grands magasins ou station service ont les mêmes conditions que les cartes de cré-dits mais leur utilisation se limite le plus souvent à la société émettrice (ex. Manor, Tamoil),



7

Exercice 8. Cochez les réponses justes ou compléteza. La carte de crédit permet :

de payer ses achats sans liquide

de prélever de l’argent à l’étranger sans frais

de payer ses factures à la poste

de payer sur internet

de limiter ses dépenses mensuelles

de payer son ticket de bus

de recevoir un décompte périodique

de ne payer qu’une partie de la facture

7 BERLIE Nicolas, « Concurrence à la carte… bancaire », in FRC, 29.04.2014 http://www.frc.ch/articles/concurrence-a-la-carte-bancaire/EJ CFPT – CG 2015 page 10


b. Cartes : bancaire, crédit, client ou débit direct ?

………………….……… ………..………………… …………………………

………………………… ………………………… ……………………………

c. Quels sont les inconvénients d’une carte de crédit ?

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

…………………………………….…………………………………………………………

Ce dessin fait référence à ……………………………………………………………………..

écrit par Jean ………………………………………. entre 1689 et 1692.

Ici la cigale représente …………………………………… et la fourmi ………………………………

Vous disposez donc chaque mois d’une certaine somme d’argent. Comment la gérer ?



3. LE BUDGETOn donne le nom de comptabilité à la technique qui permet à une personne ou à une entreprise d'enregistrer méthodique-ment et d’ordonner systématiquement toutes les données numériques relatives à sa situation et à son activité financière.3.1 La comptabilité privéeLa comptabilité privée sert principalement à :

Mettre en mémoire la date, le mon-tant et le mode de paiement de ses recettes et de ses dépenses.

Etablir l'inventaire de ses biens, l'état de ses dettes et de sa fortune

Calculer les variations de sa fortune. Réunir les données utiles à des dé-

cisions budgétaires, à des calculs de frais ou à l'établissement de la dé-claration d'impôts.

Il est donc indispensable d’avoir des comptes complets, clairs et faciles à consulter

Les opérations sont comptabilisées dans l'ordre chronologique, c'est-à-dire dans l'ordre des dates.Le livre de caisse est un tableau où l’on enregistre :

à gauche : toutes les entrées dans la colonne « doit » ou « débit » ou « entrée »

à droite : toutes les sorties dans la colonne « avoir » ou « crédit » ou « sortie »

une colonne du « solde » ou « reste » à l’extrême droite du ta-bleau peut être rajoutée ce qui per-met d’avoir une vision plus claire et se simplifier la vie.

Attention : Lorsqu’une banque vous envoie un re-levé, elle part de sa propre comptabilité et non de la vôtre. Ainsi la banque débite votre compte c’est une sortie d’argent de votre compte pour elle et donc une entrée de cash dans votre porte-mon-naie pour vous.

Livre de caisse

Date Libellé Entrée Sortie Solde1.10 Solde initial 1000.00

3.10 Achat veste chez C&A 89.90 910.10

29.10 Salaire 702.45 1612.55

Relevé de compte de la banqueDate Information Débit Crédit Solde de

compte1.10 Solde initial 1000.00

3.10 Paiement maestro carte xxxxxC&A Genèvemontant 89.90

89.90 910.10

29.10 Entrée salaireEntreprise ABC

702.45 1612.55

30.10 Solde final 1612.55



Exercice 9. Tenez le livre de compte de Pierre Dubassin, âgé de 22 ans, pour le mois d’octobre.

Date Montant1 Solde selon relevé bancaire Fr. 3124.005 J’ai réglé l’achat d’une armoire chez Meubles SA Fr. 395.00

11 J’ai retiré du bancomat pour les dépenses alimentaires Fr. 500.0019 Au garage, j’ai réglé le service des 10'000 km du scooter Fr. 184.2523 Mon salaire a été versé sur mon compte Fr. 2773.5028 Je paie mes factures :

Électricité Fr. 50.00 Abonnement natel et communication Fr. 39.90 Assurance maladie Fr. 310.00 Loyer Gerancia Fr. 670.00

J’additionne tous les frais d’essence du mois Fr. 28.00

Etablir le solde (total des recettes – total des dépenses)

Livre de compte mois d’octobre 201..

Date Informations Entrée Sortie Solde

1 Solde initial 3 1 2 4 3 1 2 4 -

5 Achat d’une armoire 3 9 5 2 7 2 9 -

31 Clôture (total entrée - sortie)



Exercice 10. D’après ce compte salaire :1. Quelles sont les charges fixes de Pierre Dubassin ?

………………………………………………………

………………………………………………………

………………………………………………………

………………………………………………………

2. Quels sont les postes du budget qui n’apparaissent pas du tout ?

………………………..…………………… …………………………..…………………

………………………..…………………… …………………………..…………………

………………………..…………………… …………………………..…………………

………………………..…………………… …………………………..…………………

3. Comment qualifier la gestion de Pierre Dubassin ?

……………………………………………………………………………………………………

3.2 Le budget d’une personne en formation

Code Civil art. 323 Droit de l’enfant

L'enfant a l'administration et la jouissance du produit de son travail et de ceux de ses biens que les père et mère lui remettent pour exercer une profession ou une indus-trie.

Lorsque l'enfant vit en ménage commun avec ses père et mère, ceux-ci peuvent exi -ger qu'il contribue équitablement à son entretien.

Il est bon lorsqu’un jeune […] gagne déjà plus ou moins bien sa vie […] de lui faire prendre en charge une partie de ses dépenses et de les adapter en fonction du revenu. Le jeune pourrait tout d’abord être responsable de ses vêtements, de ses cotisations caisse-maladie ou on pourrait lui proposer de se constituer éventuellement une épargne. […] 8

8 Source : FRC, brochure sur le budget, 1999, p.4EJ CFPT – CG 2015 page 14


Source : Fédération romande des consommateurs (FRC), brochure sur le budget, 1999, p.67

Source : Centre social protestant, budget



3.3 Conseils d’argent1. N’hésitez pas à établir votre budget,

cela aide à prendre conscience de ses habitudes de consommation et à les modifier.

2. Vous pouvez, sans vous priver de plai-sirs, opérer des choix dans l'ensemble de ces dépenses, après avoir observé ce que chacune vous coûte effective-ment.Dans votre budget il existe des charges essentielles, incompres-sibles (loyer, électricité, assurance maladie, impôts, alimentation) et d'autres compressibles. (ex.: les conversations téléphoniques, les vête-ments, l'argent de poche, les loisirs, les vacances, les sorties, les boissons, le tabac, l'alcool).

3. Anticiper et constituez des réserves pour faire face à une dépense impré-vue ou pour faire un achat plaisir.

4. Dès la majorité, il est impératif de rem-plir sa déclaration d’impôts pour évi-ter d’être taxé d’office. Adapter ses acomptes provisionnels en fonction de son revenu.

5. Avant tout achat important, réfléchis-sez à son utilité et à votre besoin réel. Comparer les prix avant d’acheter. Les marques n’offrent pas toujours le meilleur rapport qualité prix. Demander plusieurs devis pour les frais impor-tants.

6. Méfiez-vous de l’argent plastique car il est plus difficile de maîtriser ses dé-penses.

7. Attention, ne mettez pas votre compte dans le rouge. Un découvert, c’est de l’argent dépensé que l’on ne possède pas.

8. Soyez attentif aux intérêts lors d’achats à crédit ou leasings. Ils sont syno-nymes d’engagement à long terme et d’endettement.

9. Ne tardez pas à demander de l’aide, avant que les retards et rappel s’accu-mulent. Adressez-vous à une personne qualifiée ou à un service spécialisé. Service social de votre école :

Mmes K.Gärtke (Butin) et Nathalie Goliasch (Bertrand) & Le Coup de pouce (Ternier)

Centre social protestant tél. 022.807.07.00 Tél. permanence ju-ridique : 022 807 07 07

Caritas tél. 022.708.04.44 Programme cantonal de lutte

contre le surendettement : Ru-brique : où trouver de l’aide http://www.stop-surendettement.ch/?page_id=102

http://www.frc.ch/budget.php?ok=budgetsc

www.dettes.ch http://www.maxmoney.ch/fr/tools.-

php

Demande de suspension momentanée des paie-ments

Concerne: facture du…Madame, Monsieur,Je me trouve actuellement dans une situation diffi-cile et je suis dans l'impossibilité de vous payer le montant dû à l'échéance indiquée.Cependant, ma situation devrait s'améliorer dans les mois à venir. Aussi, je vous propose de re-prendre contact avec vous dans deux mois, pour vous présenter alors des propositions concrètes de remboursement.Je vous remercie de votre compréhension et vous prie d'agréer, Madame, Monsieur, mes salutations distinguées.

Demande d'échelonnement des paiements

Concerne: facture n°…Madame, MonsieurJ'ai bien reçu votre facture de Fr. 650.- qui a rete-nu toute mon attention.Je rencontre actuellement quelques difficultés fi-nancières et me propose de vous régler le mon-tant de la manière suivante :- 31 janvier: versement de Fr. 150.–- le 31 du mois de février à juin Fr. 100.–Je vous remercie de votre compréhension et je vous prie d'agréer, Madame, Monsieur, mes salu-tations distinguées.



3.4 TÉLÉCHARGEZ L'APPLICATION «ALERTE BUDGET»Faire un budget, c’est l’occasion de se pencher sur sa situation financière. Vous ne savez pas comment vous y prendre? Suite à la demande de nombreux lecteurs, Bon à Savoir et Tout Compte Fait viennent de lancer une application gratuite pour iPhone et Android. Elle

a obtenu le soutien de Caritas Suisse.Simple à utiliser, cet outil permet à chacun d’établir un budget personnalisé et en francs suisses. Il suffit pour cela d’entrer vos revenus et vos dépenses. Salaire, assurances, sorties, assu-rances, musique, frais bancaires et de crédit, etc.: grâce à un menu déroulant, il est possible de les lister dans le détail et d’en créer de nouveaux.Un baromètre indique en permanence l’état de vos finances. Vert, votre budget est équilibré. Orange, il faut examiner les postes à réduire. Rouge, la situation est critique.



CORRECTIONExercice 1. Etablissez maintenant la fiche de paie de Frank, apprenti qui fêtera dans 2 mois son 19ème anniversaire, et qui gagne 1000 FS brut par mois.

Libellé Taux Versements Retenues

Salaire mensuel brut (Total brut) 1000.00

Cotisations AVS, AI, APG 5.15% 51.50

Cotisations chômage 1.10% 11.00

Cotisations Ass. Acc.non professionnelle (AANP) 1.40% 14.00

Cotisations Ass. Maternité 0.041 0.40

Cotisations Ass. Mal. perte gain 2.25% 22.50

Total 1000.00 99.40

Salaire net 900.60

Exercice 2. Complétez les phrases suivantes en cherchant les réponses dans la théorie et en vous rappelant ce qui a été dit.

1. Quelles sont les parties en présence dans une CCT ?

Les parties en présence sont les employeurs et les syndicats ouvriers.2. En plus du salaire, que peut contenir la CCT ?

Elle peut contenir les vacances, prestations en cas de maladies, les nombres de jours de congé lors d’événements spéciaux (décès, déménagement)…

3. Que regroupe-t-on sous l’appellation « cotisations AVS » ?

On regroupe l’AVS (assurance vieillesse et survivants), l’AI (assurance invalidité) et l’APG (allocations perte de gains).

4. Puis-je payer mon AVS en ayant toujours 17 ans ?

Oui, cela dépend de ma date de naissance car on retient l’AVS dès le 1er janvier qui suit le 17 anniversaire.

5. Que couvre l’assurance chômage ?

Elle couvre la perte de salaire (70% à 80%) lorsqu’on n’a plus d’emploi.6. Combien un employé devrait-il gagner au minimum chez le même employeur pour cotiser au

fond de prévoyance professionnelle (2e pilier) ?

Il devrait gagner plus de 21’150 francs soit 1762.50 par mois.



Exercice 3. Répondez aux questions suivantes.

1. Quelle est la différence entre les allocations familiales et les allocations d’études (bourse d’étude) ?

Les allocations familiales sont accordés pour tous les enfants dont un des parents tra-vaille et est contribuable à Genève (quelque soit le revenu de la famille).Les allocations d’études dépendent de la poursuite d’étude et du revenu de la famille.

2. Quelles sont les différences entre l’assurance perte de gain et l’assurance maladie (LaMal) ?

La LaMal est obligatoire et rembourse partiellement les factures des médecins et des médicaments. L’assurance perte de gain couvre le salaire de l’employé malade (faculta-tive).

3. Pour l’apprenti dual (avec salaire) que doit-il entreprendre auprès de sa caisse maladie (La-Mal) au sujet de l’assurance accident ?

Il doit supprimer la couverture « accident » car elle est déjà retenue sur son salaire.4. Les impôts ne sont généralement pas déduits du salaire. Comment et quand vais-je devoir les

payer ?

Dès 18 ans, je vais recevoir à domicile un formulaire de déclaration d’impôts à remplir. Et je serai alors taxé par l’administration et payerai ce qui est dû.

Exercice 4. Répondez par vrai ou faux.

Vrai Faux Explications1. Un apprenti de 16 ans ne paie pas l’AVS x 1er janvier après 17

ans

2. Le taux de cotisation de l’AVS est de 8,4% à la charge du patron.

x Non 10,3 au total donc 5,15 pour l’em-ployeur

3. L’assurance maladie obligatoire (Lamal) est prélevée sur le salaire.

x Non l’accident seule-ment

4. Le taux de cotisation de l’assurance accident dépend de la profession

x Le taux de risque est différent

5. L’assurance invalidité verse des indemnités en cas de perte de son emploi.

x L’assurance chômage

6. L’assurance maternité est facultative. x obligatoire

7. Il n’existe pas de salaire minimum en Suisse x

8. Le salaire doit être versé chaque mois. x Si payé au mois

9. Le salaire net est indiqué sur le contrat de travail. x Salaire brut

10. Les allocations familiales sont versées sur la feuille de sa-laire de tous les employés

x sauf si impôt à la source

11. La LPP est obligatoire pour les salariés x Si on gagne en conséquence

12. Pour cotiser à la LPP, il faut être assuré à l’AVS x



Exercice 5. Listez les différentes formes de crédit possible

payer avec ma carte de crédit – ou client faire un leasing passer au débit sur mon compte banque devoir de l’argent à qqn

Exercice 6. Faites un état des lieux de vos habitudes. Réponses individuelles sans correc-tion)

Exercice 7. Cochez les affirmations correctes (il peut y en avoir plusieurs)

1. Avec le crédit à la consommation,

je consomme d'avantage

X je consomme plus rapidementX je consomme moins (car j’ai moins d’argent disponible en raison des intérêts)

je consomme plus tardivement

X en principe je renonce à l'idée d'une épargne

2. Le crédit à la consommation, c'est : (Réponse individuelle sans correction)

3. Un crédit à la consommation, je peux le concevoir (Réponse individuelle sans cor-rection)

Exercice 8. Cochez les réponses justes ou complétez

a. La carte de crédit permet :

X de payer ses achats sans liquidede prélever de l’argent à l’étranger sans frais

de payer ses factures à la poste

X de payer sur internet de limiter ses dépenses mensuelles

X de payer son ticket de bus X de recevoir un décompte périodiqueX de ne payer qu’une partie de la facture à la fois



b. Cartes bancaire, débit direct ou crédit ?

crédit débit direct carte crédit client

bancaire Crédit + client Carte bancaire & débit di-rect

c. Quels sont les inconvénients d’une carte de crédit ?

Nécessite une tenue rigoureuse du budget Facilité de dépenses : coup de coeur Différentes taxes et frais Endettement (difficulté à rembourser les factures) Surendettement (ne plus pouvoir payer les intérêts de la dette)

Ce dessin fait référence à la Cigale et la Fourmi écrit par Jean de La Fontaine entre 1689 et 1692.

Ici la cigale représente l’endetté, (le salarié) et la fourmi le banquier. (l’employeur)



Exercice 9. Tenez le compte salaire de Pierre Dubassin, pour le mois de septembre

Compte salaire mois de septembre 2013

Date Libellé Entrée Sortie Solde

1 Solde 3 1 2 4 0 0 3 1 2 4 0 0

5 Achat armoire chez Meubles SA 3 9 5 0 0 2 7 2 9 -

11 Retrait bancomat pour frais alimentaires 5 0 0 0 0 2 2 2 9 -

19 Facture service scooter 1 8 4 2 5 2 0 4 4 7 5

23 Salaire 2 7 7 3 5 0 4 8 1 8 2 5

28 Paiement : électricité 5 0 0 0 4 7 6 8 2 5

Communication 3 9 9 0 4 7 2 8 3 5

Assurance maladie 3 1 0 0 0 4 4 1 8 3 5

Gérancia 6 7 0 0 0 3 7 4 8 3 5

28 Essence 2 8 0 0 3 7 2 0 3 5

31 Clôture (total entrée - sortie) 5 8 9 7 5 0 2 1 7 7 1 5 3 7 2 0 3 5

Exercice 10. D’après ce livre de caisse :

1. Quelles sont les charges fixes ?

L’électricité Les communications (abonnement + communication) l’assurance maladie le loyer

2. Quels sont les postes de budget qui n’apparaissent pas du tout ?

les vêtements les sorties les cadeaux les impôts (charge fixe le plus souvent) l’amortissement scooter (+ assurances obligatoire) frais médicaux (10%, médicaments, dentiste) imprévus vacances l’épargne

3. Comment qualifier la gestion de Pierre Dubassin ? Bonne pour ce mois, car il épargne de l’argent.


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