SDIS 47 – le 26 Mai 2011
SDIS 47 – le 26 Mai 2011
GIFI Approche du contrôle de gestion
dans la grande distribution
SDIS 47 – le 26 Mai 2011
Présentation
Préoccupations du C2G
Les outils
SOMMAIRE
SDIS 47 – le 26 Mai 2011
Présentation
Préoccupations du C2G
Les outils
SDIS 47 – le 26 Mai 2011
Bruno DEVILLERS, directeur du contrôle de gestion et de l’audit interne
Chez GIFI depuis mi-2011
Précédemment dans la distribution ( Castorama,
Cora ), l’industrie brassicole (AB INBEV :Stella Artois,
Budweiser, Leffe, … ) & le négoce ( Pomona, AD )
PRESENTATION
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Le concept Gifi :
Distribution de produits 1er prix non alimentaires ( 75% des produits concernent des articles à moins de 5 € )
Rapport qualité/prix ultra compétitif « l'achat-plaisir » associant idées de génie et originalité => la nouveauté est le moteur de l’assortiment
PRESENTATION
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Un parc de 345 magasins
- Pour l’essentiel en France ( 20 en Belgique, 4 en Espagne, 1 au Maroc )
- Pour l’essentiel en intégré ( une vingtaine de concessions )
PRESENTATION
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Une expansion rapide
PRESENTATION
Une ambition forte : 1.000 magasins dans 10 ans
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Quelques chiffres :
4.000 collaborateurs
CA TTC de 760 M€
Résultat opérationnel de 63 M€
PRESENTATION
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Présentation
Préoccupations du C2G
Les outils
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Une finalité :
« Faciliter la prise de décision »dans une perspective de développement de la rentabilité
PREOCCUPATIONS DU C2G
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Les missions :
Mettre à disposition l’information (pertinente, synthétique, rapide, fiable)
Analyser l’information (comprendre, alerter, anticiper, accompagner l’opérationnel et/ou la direction dans la lecture des chiffres, …. )
PREOCCUPATIONS DU C2G
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Les missions :
Être force de proposition ( = orienter la décision, « challenger » les personnes, susciter des plans d’action)
Apporter le regard économique dans la prise de décision
PREOCCUPATIONS DU C2G
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Le contexte GIFI :
Un métier « simple » : acheter, stocker et vendre, mais :
- qui nécessite de la réactivité
- qui est caractérisé par des volumes importants ( 38 Millions tickets de caisse, 150 millions lignes facturées, 500.000 palettes transportées, … )
PREOCCUPATIONS DU C2G
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Les préoccupations du C2G s’articulent sur 4 axes majeurs :
L’activité commerciale
La supply-chaîn ( chaîne logistique )
La gestion
L’expansion
PREOCCUPATIONS DU C2G
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l’activité commerciale
Assurer le suivi du chiffre d’affaires et de la marge
Comprendre les leviers de l’activité afin de développer le CA et de maîtriser la marge
PREOCCUPATIONS DU C2G
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l’activité commerciale, les axes d’analyse :
Opérations commerciales
Type de magasin ( grand/moyen/petit – rural/urbain – ancien concept/nouveau concept, … )
Famille produits ( arts de la table, équipements de la personne, déco Noël… )
PREOCCUPATIONS DU C2G
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l’activité commerciale, les axes d’analyse :
Cycle de vie du produit : nouveau, maturité, déclin
Politique achat ( sourcing, … )
Politique tarifaire
PREOCCUPATIONS DU C2G
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la supply-chaîn
Maîtrise des coûts et de la qualité de service, sachant :
- Enseigne caractérisée par l’importance du stock ( +/- 8 mois de stock )
-circuit d’appro long usine Asie -> port Chine -> port Europe -> entrepôt -> magasin
PREOCCUPATIONS DU C2G
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la supply-chaîn
- Suivi des coûts de transport (frêt, tspt )
- Maîtrise des coûts sur entrepôts ( réception, stockage, préparation, expédition )
- Suivi des macro planning
PREOCCUPATIONS DU C2G
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la gestion
- Adapter le volume des coûts à l’activité :
- le personnel
- les frais généraux
- la publicité
PREOCCUPATIONS DU C2G
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L’expansion
- Ouverture de magasins ( croissance interne, externe )
- Agrandissement de magasins
- Transferts de magasins existants
Suivi des coûts et de la rentabilité ( a priori et a posteriori )
PREOCCUPATIONS DU C2G
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Présentation
Préoccupations du C2G
Les outils
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- UNE EQUIPE
- DES SYSTEMES D’INFORMATION
LES OUTILS
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UNE EQUIPEUNE EQUIPE
Des personnes dédiées : au réseau ( France, international ) à la supply chaîn aux achats aux services centraux au reporting groupe
LES OUTILS
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DES OUTILSDES OUTILS
Excel ! …
Outil d’analyse Business object ( requêteur travaillant sur des bases de données )
Outil de reporting Open executive
Outil budgétaire Cognos TM1
LES OUTILS
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DES OUTILSDES OUTILS
Le benchmark,
basé sur la comparaison des performances de magasins similaires
LES OUTILS
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0
20
40
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80
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0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000
CA ttc
CA / heure
Le principe du benchmark
LES OUTILS
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0
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100
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0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000
CA ttc
CA / heure
?
Le principe du benchmark
LES OUTILS
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Le principe du benchmark
LES OUTILS
- Identifier les axes d’amélioration
- Favoriser le transfert des bonnes pratiques
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CONCLUSION
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CONCLUSION
le contrôle de gestion est passé d’un rôle purement comptable à celui d’un véritable partenaire des directions opérationnelles ( « business partner » )
Production Analyse & accompagnement ( de – en - ) ( de + en + )
Fonction transversale, incontournable dans la mise en œuvre de la stratégie
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CONCLUSION
Qualités d’analyse Esprit de synthèse Pro-activité Réactivité Vision globale Qualités relationnelles
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DES QUESTIONS ?