BUDGET PRIMITIF 2013 · 2019. 12. 20. · BUDGET PRIMITIF 2013 Author: Frederic Scheer Created...

EXERCICE 2019

REALISATIONS 2015-2018 PREVISIONS 2019

REALISATIONSau 25 Novembre 2019

Sections de fonctionnement et d’investissement cumulées Evolution des dépenses et recettes de 2015 à 2018

Prévisions 2019 – Réalisations 2019

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

2015 2016 2017 2018 2019 Réalisé

Prévisions 2019

depenses

recettes

DEPENSES: 4 751 142 €

RECETTES: 4 129 081 €

Résultat en suréquilibre attendu. Recettes en attente : 703 800 € (estimation basse)(Versement convention FIPHFP , facturation missions temporaires, archivage, intercommunaux, instances médicales, accompagnement secrétaires de mairie, etc… des mois de novembre et décembre).

Section de fonctionnementEvolution des dépenses et recettes de 2015 à 2018

Prévisions 2019 – Réalisations 2019

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

2015 2016 2017 2018 2019 Réalisé

Prévisions 2019depenses

recettes

DEPENSES: 4 457 453 €

RECETTES: 4 000 868 €

Section d’investissementEvolution des dépenses et recettes de 2015 à 2018

Prévisions 2019 – Réalisations au 25/11/2019

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

2015 2016 2017 2018 2019 Réalisé

FCTVA : 29 730 €

depenses

recettes

Travaux

DEPENSES: 293 689 €

RECETTES: 128 213 €

Achat du terrain

REPARTITION DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

22%

14%

47%

6%

11%

EXERCICE 2018

Cotisations obligatoires

Cotisations additionnelles

Prestations

Prestations médicales

Coût lauréat

Autresdont 231 582,50 € (convention Fiphfp)

Prestations : cotisations assurance statutaire, subvention FIPHFP, archivisteitinérant, mise à disposition de personnel intercommunal et de missionstemporaires, expertises médicales, prestations Pôle santé et sécurité autravail…

REPARTITION DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT(hors remboursement salaires agents intercommunaux)

34%

22% 17%

10%

17%

EXERCICE 2018Cotisations obligatoires

Cotisations additionnelles

Prestations

Prestations médicales

Coût lauréat

Autres

dont 233 914,70 € (convention Fiphfp)

Prestations : commission de gestion Assurance CNP, archiviste itinérant, mise àdisposition de personnel intercommunal et de missions temporaires, expertisesmédicales…

Evolution des parts des recettes de fonctionnement réalisées de 2016 à 2018

2016 2017 2018

Cotisations Obligatoires

43% 39% 34%

Cotisations Additionnelles

27% 24% 22%

Prestations 13% 8% 17%

Prestations médicales

9% 12% 10%

Coût Lauréat 3% 0% 0%

Autres 5% 17% 17%

Evolutions des cotisations versées au CDG de 2015 à 2018 Prévisions 2019 – Réalisations au 31/10/2019

Evolution des cotisations liée au PPCR et au transfert primes-points et à l’augmentation du nombre d’agents contractuels.

En 2019, mise en place de la cotisation facultative « médecine » (0,45 %)

0

400 000

800 000

1 200 000

1 600 000

2 000 000

1 029 689

1 350 901

1 446 677

1 516 943

Prévisions 20191 950 000 €

Réaliséau 31/10/2019

1 641 990 €

Estiméau 31/12/2019

2 010 000 € 2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Estimé

Versement des cotisations obligatoires de 2015 à 2018Prévisions 2019 – Réalisations au 31/10/2019

Compte 7061

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

823 752 831 324

890 263

933 503

Prévisions 2019940 000 €

Réalisé au 31/10/2019

750 630 €

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Estimation basse au 31 décembre 2019 : 930 000 €.Le système est bien rôdé. Les collectivités ont bien intégré le processus lancé enseptembre 2012.

Versement des cotisations additionnelles de 2015 à 2018Prévisions 2019 – Réalisations au 31/10/2019

Compte 7062

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

205 938

519 577556 414

583 440

Prévisions 2019 1 010 000 €

Réalisé au 31/10/2019

891 361 €

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Estimation basse au 31 décembre 2019 : 1 083 360 €.

Compte 70638 : Autres remboursementsRéalisations 2015-2018

Prévisions de recettes 2019 – Réalisations 2019

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

Prévisions 2019350 000 €

Réaliséau 25/11/2019

151 189 €

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Recettes en attente : versement convention FIPHFP (60 000 €), facturation missionstemporaires, intercommunaux, archivage, instances médicales, accompagnementsecrétaires de mairie, etc… des mois de novembre et décembre (environ 75 000 €)

Evolution des dépenses et recettes du service Archives (Compte 70638)de 2015 à 2018

Prévisions 2019 - Réalisations 2019

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

2015 2016 2017 2018 2019 Réalisé

Prévisions depenses

recettes

DEPENSES: 43 763 €

RECETTES: 41 285 €

Carnet de commandes plein pour 2019 et 2020. Un deuxième archiviste a étérecruté fin mai 2019, pour pallier à l’accroissement d’activité.

Compte 70842 : Mise à disposition de personnelRéalisations 2015-2018

Prévisions de recettes 2019 – Réalisations 2019

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

Prévisions 20191 700 000 €

1 776 207 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Diminution continue des volumes de masse salariale des agents mis à dispositionpermanente (9 agents intercommunaux). Le nombre de mises à dispositiontemporaires de personnel est constant (171 fiches de paie en novembre, dont 100bulletins de salaire pour les missions temporaires), reste à facturer novembre etdécembre.

Compte 7085 : Remboursement du coût lauréatRéalisations 2015-2018

Prévisions de recettes 2019 - Réalisations 2019

0

20 000

40 000

60 000

80 000

Prévisions 2019 30 000 €

0 €Au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

.

Retard dans l’encaissement des derniers coûts lauréats. Réalisation 2020.

Compte 75881 : Commission de gestion assurance CNPRéalisations 2015-2018

Prévisions de recettes 2019 – Réalisations 2019

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000Prévisions 2019

230 000 €

236 964 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Le système classique de pourcentage sur les primes d’assurances encaisséespar les assureurs a été abandonné en 2018. Une facturation à part estréalisée sur la base des masses salariales déclarées (TBI+NBI) en janvierfévrier, pour un encaissement en avril.

EXERCICE 2019SECTION DE FONCTIONNEMENT

REALISATIONS 2015-2018PREVISIONS 2019

REALISATIONS au 25/11/2019

Chapitre 011 : Charges à caractère généralRéalisations 2015-2018

Prévisions de dépenses 2019 - Réalisations 2019

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

Prévisions 2019506 220 €

383 625 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Charges à caractère général stabilisées. La dépense liée aux honoraires médicaux(instances médicales) est compensée en recettes, car refacturée aux collectivités.

Chapitre 011 : Charges à caractère généralRéalisations 2015-2018

Prévisions de dépenses 2019 - Réalisations 2019

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

Prévisions 2019436 220 €

346 643 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Déduction faite des charges compensées sur le réalisé(Art. 62264 – Honoraires médicaux)

Les visites médicales et les expertises médicales sont refacturées aux collectivités concernées.

Frais courants : locations immobilières, locations véhicules, charges liées aux locations des immeubles, hébergement de la GED, formation du personnel...

Chapitre 012 : Charges de personnelRéalisations 2015-2018

Prévisions de dépenses 2019 - Réalisations 2019

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

Prévisions 20193 890 905 €

3 727 948 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Evolution de la masse salariale importante due au développement du service Missions temporaires. Des recettes correspondantes sont inscrites au budget.

Evolution de la masse salariale des agents du CDG 2018/2019

Masse salariale 2018 : 1 788 635 €

Masse salariale 2019 : 1 934 000 €

0,00

20 000,00

40 000,00

60 000,00

80 000,00

100 000,00

120 000,00

140 000,00

160 000,00

180 000,00

200 000,00ja

nv-

18

févr

-18

mar

s-1

8

avr-

18

mai

-18

juin

-18

juil

-18

aoû

t-1

8

sep

t-1

8

oct

-18

no

v-1

8

dé

c-1

8

jan

v-1

9

févr

-19

mar

s-1

9

avr-

19

mai

-19

juin

-19

juil

-19

aoû

t-1

9

sep

t-1

9

oct

-19

no

v-1

9

Evolution de la masse salariale annuelle 2018/2019 : + 8 %

Chapitre 065 : Autres charges de gestion couranteRéalisations 2015-2018

Prévisions de dépenses 2019 – Réalisations 2019

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

Prévisions 2019427 150 €

230 620 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Contrôle au fil de l’eau des montants effectivement remboursés.

Art. 6561 : Remboursement d’activités syndicalesEvolution des dépenses 2015-2018

Prévisions 2019 – Réalisé au 25/11/2019

0 €

100 000 €

200 000 €

300 000 €

400 000 €

Prévisions 2019 370 000 €

195 006 € au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Budget de près de 367 500 euros pour 2018.Budget atteint à 80% au 31/12/2018.

Art. 6561 – Remboursements d’activités syndicalesRépartition des dépenses - Répartition des heures de D.A.S.

par syndicat

SYNDICATSDépenses

au 25/11/2019

Nombre d’heures de D.A.S. déclaréesau 25/11/2019

C.G.T. 39 219,61 € 1 884,55 h

C.F.D.T. 140 179,53 € 6 548,75 h

F.A.F.P.T.

(dont 2 agents du CDG : - 1 agent à 151,67 h/mois- 1 agent à 28 h/mois depuis le 1er mai 2019

puis 56h en novembre)

15 042,54 €

56 343,71 €

455,01 h

2 044,04 h

F.O. 563,82 € 30,25 h

TOTAL ….. 251 349,21 € 10 962,60 h

EXERCICE 2019

SECTION D’INVESTISSEMENTREALISATIONS 2015-2018

PREVISIONS DES DEPENSES 2019

REALISATIONS AU 25 Novembre 2019

Chapitres 21 et 23 : Immobilisations corporelles et en coursRéalisations 2015-2018

Prévisions 2019 – Réalisations 2019

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

Prévisions 2019289 386 €

255 224 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Achat du terrain (245 050 €, frais de notaire inclus)Achat de PC

Compte 2183 : Matériel de bureau et informatiqueRéalisations 2015-2018

Prévisions 2019 – Réalisations 2019

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

Prévisions 201933 386 €

13 615,37€au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Renouvellement du parc informatique.

Compte 2184 : mobilierRéalisations 2015-2018

Prévisions 2019 – Réalisations 2019

0

40 000

80 000

120 000

160 000

Prévisions 20195 000 €

258 €au 25/11/2019

2015

2016

2017

2018

2019

Réalisé

Réduction des dépenses.

Les dépenses d’investissement ANNEE 2019

• Matériel informatique: poursuite de la rénovation du parc

• Achat de logiciels

• Achat du terrain à Uxegney

• Dépenses engagée : renouvellement du système de téléphonie