Soutenance Pape Birame

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La gestion des risques inhérents au financement du secteur informel

par les institutions de microfinance:Cas de l’Alliance de Crédit et d’Epargne pour la

Production (ACEP)

Institut Africain de ManagementMémoire de fin d’étude pour l’obtention du Master1Option: Microfinance

THEME:

Année scolaire 2007-2008

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PLAN

PLAN

I. IntroductionII. ProblématiqueIII. Définition des concepts clésIV. Cadre méthodologique et théoriqueV. Résultats et recommandationsVI. Conclusion

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I. Introduction

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IntroductionDéliquescence

de l’économieRégression de

l’agriculture

RedresserL’économieBooster l’économie

Répond au contexte Social et économique

Financer la micro entreprise

Crise pétrolièreSécheresse

Plan d’ajustementsstructurels

ChômagePrivatisationExode ruralDiminution des salairesDévaluation (1994)

Apparition du secteur informel

Echec des PAS

Apparition de programmesD’appui à la micro entreprise

CriseAssainissement duSecteur bancaire

Années 1970

Années 1980

1989

SFD / IMFACEP

Alliance de CréditEt d’Epargne pour la

Production

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II. Problématique

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Le secteur informel=

Poudrière

Pour le financement du SI les IMFmettent en place Des stratégies de sécurisation de leur portefeuille où Ne financent pascertaines activités du SI car ne maîtrisant pas les risques

Quels sont les stratégies à mettre en place par l’ACEP afin de minimiser les risquesinhérents au secteur informel?Comment mieux financer mieux cerner les risques activités autres que le commerce?

Aléas exogènes

environnement

Aléas endogènes

caractéristiques

Problématique

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III. Définitions des concepts clés

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Qu’est ce que le secteur informel ?

Le mot « secteur informel »,apparaît pour la première fois dans un rapport sur le BIT au Kenya en 1972.

Pierre Mettelin propose un définition multicritèrePhilippe Hugon(1985) l’explique par la

dichotomieJacques Charmes( 1983) le secteur informel

est une méthode de délimitation d’un champ d’étude.

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Nous retiendrons comme définition:

Le secteur informel est constitué d’un

ensemble d’activités évoluant en dehors

des lois et règlements.

Commerce ServicesProduction

Commerce ServicesProduction

OHADASYSCOAComptabilité Nationale

OHADASYSCOAComptabilité Nationale

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Les risques

Il existe plusieurs types de risques, mais les risques qui nous intéressent dans le cadre de notre étude sont ceux liés aux financement des activités du secteur informel.

Ceux qui peuvent entrainer le non remboursement/ retard de remboursement du crédit.

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IV. Cadre méthodologique et théorique

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• La procédure de

gestion du crédit

• Division de la procédure en sous processus

• Analyse des méthodes de prise de garanties

• Analyse du dossier de crédit

• Identification des activités financées

• Typologies des activités du secteur informel

• Description et identification des risques liés à chaque activité.

PILIER 1

Diagnostic interne de l’ACEP

Une approche par piliers

Pilier 2Etude diagnostic du secteur informel

Confrontation des données

Confrontation des données

Recommandations sectoriels

Recommandations sectoriels

RESULTATS OBTENUSRESULTATS OBTENUS

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Formation

Environnement

Autres variables

Gestion

Mode de fonctionnement Procedures Eff.Procedures Eff.

GarantiesGaranties

RISQUES

STRATEGIES DE GESTION

DES RISQUES

Caution solidaire

Caution solidaire

AssuranceAssurance

Variables indépendantes

Variables dépendantes

OPERATIONNALISATION DES DONNEES

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Méthodologie utilisée

• Nous avons privilégié l’approche typologique et descriptive pour l’étude du secteur informel.

• Exemple : Typologie de l’artisanat

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Mode opératoire

1. Identification de l’effet constaté risque de crédit./ retard de remboursement2. Pour chaque activité concernée nous avons défini une

famille de risques

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Mode opératoire

Brainstorming avec lesAgents de crédit

Entretiens avec lesActeurs du SI

Observation

Identifications des risques inhérents au financement du

SI

Tous les risques ont été répertoriésDans un diagramme.

Le diagramme d’ISHIKAWA où diagramme de cause

à effet.Exemple: Le transport / Le commerce

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RISQUE DE CREDIT

ECONOMIE

SECTEUR

VEHICULE

CHAUFFEUR

TRANSGRESSION

CONCURRENCE

Hausse du prix du carburant

Inflation

Pannes

AccidentPénalités

Fourriere

MaladieDeces

Détournement Des versements

Saturation

Informel

Prix d’achatélevé

FraudesForte

Déloyale

Déréglementé

Manque d’entretien

Vol

Clandestinité

FamillesDeRisques

Risques inhérents au financement du transport (services)

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Risque de crédit

Systeme de gestion

Marché

Ventes

Lois / Politiques

Sinistres

Comptabilité absente Méventes

Bradages

Ventes irrégulieres

Absence de contrôle

Gerance

Fraudes

Analphabétisme Saturation

Absence de réglementation Mesures de

déguerpissement

Amandes/Impôts/Taxes

Vols

Incendies

Deces

Manque d’expériences

Baisses des prix

Manques d’informations

FamillesDeRisques

Risques inhérents au financement du commerce

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V. Résultats et recommandations

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RECOMANDATION

PILIER 1

Diagnostic interne de l‘ACEP

Intitulés Faiblesses Recommandations

Procédure de gestion du créditProcessus de management

Processus opérationnel

Processus de contrôle

Absence d’approche qualitéAbsence de planning pour les visitesLa demande des clients n’est pas toujours pris en compteAbsence d’éléments de mesures entre les objectifs fixés atteint

Déphasage entre ce qu’il ya dans le manuel de procédure et ce qui se fait sur le terrainCertains clients reçoivent 3 mois plus tard leur crédit

L’auditeur interne de l’agence n’a pas les coudées franches

Mettre en place un service qualité au niveau des agencesMettre en place des plannings fixes dans le cadre des visites pré comités

Insister sur le respect des procéduresSatisfaire à temps la clientèle

Donner plus de responsabilité a l’auditeur interne des agences

Les garanties Les garanties sont plus psychologiques que juridique

Se conformer l’ AUPOS

Le dossier de crédit Le dossier de crédit est adéquat aux activités commerciales

Elaborer des dossiers sectoriels pour chaque type d’activités

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RECOMMANDATIONS Pilier 2

Etude diagnostic du secteur informel

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VI. Conclusion

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CONCLUSION

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CONCLUSION

Les institutions de microfinance sont tiraillés d’une part par la volonté de remplir

Leur mission social et d’autre part la nécessité de mettre en place des stratégies de gestion des risques. La maitrise du second permettrait aux IMF de mieux étendre leurs tentacules dans les activités du SI et de se créer des niches.

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Merci de votre attention !!!