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a Analyse 4ème trimestre 2013 : comportements de paiement des entreprises en France et en Europe

L’ANALYSEANNUELLE

Altares est un acteur de référence des services aux entreprises. Il fournit à ses clients des solutions pour accélérer la croissance dans deux axes majeurs : développement commercial et gestion du risque financier en France, en Europe et à l’international.

Altares propose depuis début 2005 deux cycles d’analyses trimestrielles, dans deux domaines spécifiques de la connaissance inter-entreprises, liés aux échanges économiques :• lesdéfaillancesd’entreprisesenFrance,complétéesparlessauvegardesdepuisl’entréeenvigueur

de la loi au 1er janvier 2006• lesretardsdepaiementenEuropeavecunfocussurlaFrancedepuis2012Pour chacun de ces thèmes, Altares publie chaque trimestre une synthèse et une analyse des évolutions de tendance ; un bilan semestriel et un bilan annuel viennent compléter chaque cycle d’analyses trimestrielles.Ces analyses sont disponibles sur simple demande aux contacts ci-dessous, et font l’objet d’un envoi par mail, dès parution. Elles sont de plus systématiquement consultables en ligne, sur le site www.altares.fr et peuvent être téléchargées au format PDF.

DATE DE PUBLICATION : LUNDI 10 FÉVRIER 2014

ALTARES55 avenue des Champs Pierreux

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Thierry MillonTél : 04 72 65 15 51

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FRANCEEtEUROPE•3/20

En France, les très petites entreprises montrent l’exemple

En Europe, retour à la situation de 2009 avec 14,8 jours de retard

Nanterre, le 10 février 2014 – Altares-D&B, membre du réseau Dun & Bradstreet, 1er réseau international d’informations BtoB,

présente son étude trimestrielle sur les comportements de paiement des entreprises en France et en Europe au cours du 4ème

trimestre 2013.

« Le nombre de 12 jours qui régit la relation interentreprises en France, semble gravé dans le marbre. Depuis 2006,

la crise n’y a rien changé, les entreprises françaises règlent leurs factures avec un retard moyen de 12 jours. »

commente Thierry Millon, Responsable des études chez Altares.

EN FRANCE

Seulement 32 % des entreprises françaises respectent la date d’échéance

Les entreprises françaises restent championnes en Europe des petits retards de paiement. 37,1 % règlent leurs factures avec

un à quinze jours de retard. C’est près de 10 points au-dessus de la moyenne européenne (27,5 %). En conséquence, moins

d’une entreprise sur trois (32 %) respecte la date d’échéance (40,9 % en Europe). Ce taux est néanmoins en hausse sensible

sur le dernier trimestre 2013, et au plus haut depuis plus d’un an.

COMPORTEMENT DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE

TRANCHES DE JOURS DE RETARD T4 - 2012 T1 - 2013 T2 - 2013 T3 - 2013 T4 - 2013

Paiements effectués sans retard 31,5 % 31,2 % 31,7 % 30,6 % 32,0 %

Retards inférieurs à 15 jours 36,6 % 36,8 % 36,7 % 37,4 % 37,1 %

Retards de 15 à 30 jours 26,3 % 26,4 % 26,2 % 26,6 % 25,7 %

Retards supérieur à 30 jours 5,6 % 5,6 % 5,4 % 5,4 % 5,2 %

Nombres de jours de retard 12,1 12,3 12,0 12,1 11,9

ALTARES PRÉSENTE LES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE ET EN EUROPE AU 4EME TRIMESTRE 2013

>

Les TPE montrent l’exemple

Ce sont les plus petites entreprises, les artisans ou commerçants n’employant aucun salarié, qui fournissent le meilleur

effort. En fin d’année 2013, 43,3 % réglaient leurs fournisseurs sans aucun retard, soit 4,2 % de plus qu’en été. Ces micro

entreprises restent, cependant, fragiles ; près de 7 % d’entre-elles reportent leurs paiement de plus d’un mois.

« L’entrepreneur individuel n’est pas armé, même s’il le souhaitait, pour jouer du crédit fournisseur. S’il dispose de

la trésorerie suffisante, il paye ses factures. Dans le cas inverse, le retard de paiement peut vite déraper et dépasser

le seuil des trente jours significatif d’un risque de défaut sérieux. L’amélioration sensible des comportements de

paiement de ces entrepreneurs est donc encourageante quant à leur niveau de trésorerie. Le bilan annuel Altares

des défaillances d’entreprises observait déjà ce début d’année un recul du nombre de dépôts de bilan de cette

catégorie d’entreprises. » note Thierry Millon.

Les TPE de 1 à 9 salariés donnent elles-aussi des signes de légère amélioration avec la proportion de retards supérieurs à

quinze jours (29,6 %) qui baisse de 1 %.

Sur les PME de 10 à 49 salariés, les tensions sont encore fortes. Le taux de PME respectant les dates de facture ne s’améliore

pas (22,46 % soit -0,01 % !).

« Le début d’année est souvent l’occasion pour les entreprises de définir avec leurs partenaires bancaires les lignes de

crédit dont elles auront besoin tout au long de l’année pour financer leur exploitation. L’absence d’amélioration des

comportements de paiements des PME tend à montrer que l’assouplissement des conditions d’accès au crédit sera

cette année encore au cœur des vœux exprimés par les PME. » ajoute Thierry Millon.

Les ETI et Grandes Entreprises sont moins vertueuses. A peine 8 % règlent leurs fournisseurs et sous-traitants dans les délais

prévus ; environ 60 % retardent les paiements de 1 à 15 jours. Attentives à la gestion de leur cash, ces structures sont dotées

d’outils de pilotage de leur chaine de facturation généralement plus sécurisés mais aussi plus contraignants.

Bâtiment et commerce de détail s’améliorent…

L’ensemble des secteurs s’inscrit sur des tendances mieux orientées mais ce sont principalement sur le bâtiment et le

commerce de détail que les améliorations sont les plus visibles. À l’image des efforts portés par les artisans et commerçants,

dans ces deux activités qui concentrent de nombreuses micro-entreprises, la proportion de règlements effectués sans

retard gagne plus de 2 % en trois mois (respectivement 45,2 % et 35,4 %).

… et les services à la personne et la restauration se dégradent

À l’inverse, les comportements de paiement se dégradent dans les activités de services à destination du consommateur.

C’est le cas des activités de coiffure et soins de beauté où le taux de factures payées dès l’échéance tombe sous les 30 %. Le

délai s’allonge aussi dans la restauration (17,5 jours) où près d’une entreprise sur dix règle ses fournisseurs avec des retards

supérieurs à trente jours.

« Ces deux activités ont fortement subi la panne de consommation des ménages en 2013 et enregistré des dépôts de

bilan en augmentation respectivement de 13 % et 7 %. » rappelle Thiery Millon.

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NANTERRE, LE LUNDI 10 FÉVRIER 2014

>

Les services BtoB connaissent une légère amélioration…

Dans les activités de services à destination de l’entreprise les tendances sont globalement meilleures. Cependant, le

transport routier de marchandises conserve des indices relativement bas, avec seulement 20,4 % des transporteurs qui

payent leurs fournisseurs sans retards. Ce taux n’est guère plus haut (24,2 %) dans les métiers de l’information et de la

communication.

… tandis que l’Industrie peut mieux faire

C’est dans l’industrie que les petits retards sont les plus fréquents. 43,3 % des industriels décalent le paiement des factures

de un à quinze jours, c’est 6 % au-dessus de la moyenne de l’ensemble des secteurs. Dans l’industrie, les grands retards,

supérieurs à trente jours, sont en revanche moins nombreux qu’ailleurs (4,3 % contre par exemple 7,1 % dans les services).

Le retard moyen se stabilise ainsi à 11 jours dans l’industrie.

Toutes les régions donnent des signes d’amélioration

Pour huit d’entre-elles, les entreprises présentent des retards de paiement inférieurs à 10 jours : Auvergne, Basse-

Normandie, Bretagne, Centre, Franche-Comté, Limousin, Pays-de-la-Loire et Poitou-Charentes. En revanche, les retards

sont supérieurs à 12 jours en Corse, Ile-de-France, Nord-Pas-de-Calais et Provence-Alpes-Côte-D’Azur.

EN EUROPE

Une entreprise sur dix retarde ses paiements de plus de trente jours.

À 14,8 jours, nous revenons à la situation de crise de 2009 (14,9 jours).

>

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La France au pied du podium européen

Sur le dernier trimestre 2013, ce délai s’améliore à peine et

tombe juste sous ce seuil à 11,9 jours. Cela laisse la France au

pied du podium en Europe, derrière la Belgique (10,9 jours),

les Pays-Bas (9,4 jours) et l’Allemagne (6,2 jours). Les retards

sont historiquement hauts en Italie (21,2 jours) et encore

élevés en péninsule ibérique (17,9 jours en Espagne et 32,4

jours au Portugal). Le Royaume-Uni (16,4 jours) et l’Irlande

(18,5 jours) s’inscrivent également en dégradation.

La moyenne européenne dérape à 14,8 jours.

LES RETARDS DE PAIEMENT EN EUROPE AU 4ÈME TRIMESTRE 2013

Source Altares

Source ALTARES


> à 15 jours

Jours de retards

Royaume-Uni16,4 jours

Pays-Bas9,4 jours

Belgique10,9 jours

Allemagne6,2 jours

France11,9 jours

Espagne17,9 jours

Italie21,2 jours

10 à 15 jours

< à 10 jours

Portugal32,4 jours

Irlande18,5 jours

Source ALTARES


> à 15 jours

Jours de retards


Pays-Bas9,4 jours

Belgique10,9 jours

Allemagne6,2 jours

France11,9 jours

Espagne17,9 jours

Italie21,2 jours

10 à 15 jours

< à 10 jours

Portugal32,4 jours

Irlande18,5 jours


En début d’année 2012, à peine plus de 8 % des entreprises européennes réglaient leurs fournisseurs avec des retards

supérieurs à trente jours. Elles signaient là leur meilleure performance depuis cinq ans. Deux ans auront suffi à anéantir tous

les efforts. Désormais, plus d’une entreprise sur dix décalent leurs règlements de plus de trente jours. C’est le pire ratio depuis

10 ans. Il n’est pas étonnant dans ce contexte que le retard moyen soit lui aussi sur des plus hauts. À 14,8 jours, nous

revenons à la situation de crise de 2009 (14,9 jours).

COMPORTEMENT DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE

T1 - 2012 T2 - 2013 T3 - 2013 T4 - 2013 T1 - 2013 T2-2013 T3 - 2013 T4 - 2013

Pourcentage de règlements effectués avec plus de 30 jours de retard

8,06 % 8,19 % 8,85 % 8,88 % 9,07 % 9,53 % 9,79 % 10,1 %

Retard moyen de règlement (en jours)

13,2 13,4 13,7 13,6 13,8 14,3 14,6 14,8

Le sud de l’Europe concentre l’essentiel de cette dégradation. En Italie, 17,5 % des entreprises italiennes retardent leurs

paiements de plus d’un mois, un taux quasi historique. Il y a seulement trente-six mois, le ratio était de 10,7 %. Au Portugal, la

proportion de grands retards reste très élevée (25,5 %). L’Espagne qui était encore à 17 % fin 2011 est tombée sous les 13 %

depuis l’été dernier.

Ces grands retards des pays du sud sont d’autant

plus dommageables pour les fournisseurs que ces

pays pratiquent des délais contractuels plus longs

qu’ailleurs en Europe ; généralement supérieurs ou très

supérieurs à 90 jours tandis qu’ils sont inférieurs à 60

jours en France ou d’environ 30 jours aux Pays-Bas ou

en Allemagne . » précise Thierry Millon

La situation est également tendue au nord. En Grande-

Bretagne, 10,9 % des entreprises payent leurs fournisseurs

avec plus de trente jours de retard, ramenant le pays à ses

valeurs du printemps 2011. Le voisin irlandais offre la même

tendance avec un ratio à 11,7 %.

Sur le podium européen, les deux premières places

demeurent inchangées. L’Allemagne, particulièrement vertu-

euse, affiche un taux remarquablement bas à seulement 1,1 %

de grands retards. Les Pays-Bas repassés sur la barre des 4 %

au printemps tentent de conserver la deuxième place avec

un taux de paiement tardifs à 4,6 %. La Belgique, dont les

entreprises sont plus enclines qu’en France à respecter les

dates d’échéance (46,6 % contre 32 %), fait en revanche moins

bien sur la catégorie des grands retards. En effet, 6,2 % des

entreprises belges reportent leurs règlements de plus d’un

mois, elles sont 5,2 % en France qui accroche donc la dernière

marche du podium.

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COMPARAISON DES DÉLAIS MOYENS DE RÈGLEMENT

EN EUROPE AU 4ÈME TRIMESTRE 2013

Source Altares

Allemagne

Belgique

Espagne

France

Irlande

Italie

Pays-Bas

Portugal

Royaume-Uni

0 - 30 6,2

30 - 90 10,9

90 - 100 17,9

30 - 60 11,9

30 - 120 21,2

30 - 60 18,5

0 - 90 9,4

90 - 120 32,4

30 - 60 16,4

Délais de règlement contractuels (jours) Retards de paiement (jours)

>


« Le crédit interentreprises est parfois justifié pour répondre de contraintes de mise en œuvre de chantiers, contrôles

de prestations rendues voire de souplesse financière, mais sans doute pas à hauteur des 600 milliards qu’il représente

aujourd’hui en France. Au-delà des délais contractuels, et donc acceptés, le retard de paiement handicape l’ensemble

des fournisseurs, souvent français, et étrangle les plus petits d’entre-deux qui tentent, eux, de respecter les délais

de règlement. Les dépôts de bilan sont au plus haut en France, au-delà de 63 000, et beaucoup sont des structures

financièrement fragiles, qu’un retard de paiement a fait basculer vers la défaillance.

La question est d’autant plus cruciale qu’elle dépasse les frontières. Une entreprise européenne sur dix retarde ses

règlements de plus d’un mois sur un délai contractuel qui peut être de plus de trois mois. Ces quatre mois de trésorerie

qui font alors défaut freinent évidemment les capacités de croissance de nos exportateurs. Depuis trente ans,

Altares-D&B recueille et analyse les balances âgées d’entreprises majeures dans leur business et mesure le risque de

la défaillance associée au retard de paiement. À partir de trente jours de retard de règlement, la probabilité que le

client dépose le bilan est multipliée par six. Dans ces conditions, le fournisseur qui laisse déraper un délai de règlement

accepte un transfert du risque du client vers sa propre entreprise. L’accès au financement externe reste compliqué

pour les TPE et PME, la quête du cash doit s’installer dans chaque entreprise et cela commence par faire rentrer l’argent

qui est dehors ! » conclut Thierry Millon.

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Membre du réseau Dun & Bradstreet, 1er réseau international d’informations BtoB, Altares se positionne comme le partenaire de référence desdirectionsopérationnelles(Achat/Finance/Commerce/Marketing)desgrandscomptesetEtI.Lasociétéproposeàsesclientsdetoussecteurs d’activités un accès privilégié à ses bases de données légales et financières sur plus de 220 millions d’entreprises dans le monde. Elle leur permet ainsi de prendre les bonnes décisions au bon moment en bénéficiant d’informations et de solutions à forte valeur ajoutée.

Altares produit trimestriellement des études de référence sur « les défaillances d’entreprises » et les « retards de paiement ». La société compte 300 collaborateurs et réalise un chiffre d’affaires de 55 millions d’euros.

Depuis plus de 45 ans aux Etats-Unis et 30 ans en France et en Europe, le programme DunTrade, unique au monde,

analyse les informations provenant directement de la comptabilité client de milliers de sociétés participantes.

PROBABILITÉ DE DÉFAILLANCE ASSOCIÉE AU RETARD DE PAIEMENT

< 15 JOURS

JOURS DE RETARD

Probabilité de défaillance

15 À 21 JOURS 22 JOURS 23 À 29 JOURS 30 À 69 JOURS > 69 JOURS0

2

4

6

8

10

12Source Altares


Renseignements : Altares 04 72 65 15 51Contact Presse :VP Communication 06 81 29 81 90

LES ANALYSES D’ALTARESLES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE ET EN EUROPE AU 4ÈME TRIMESTRE 2013

LES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE ET EN EUROPE4ÈME TRIMESTRE 2013

PARTIE 1LES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE

LES STATISTIQUES DÉTAILLÉES 10

10 Comportements de paiement des entreprises françaises par trimestre

Comportements de paiement des entreprises françaises par taille Comportements de paiement des entreprises françaises par tranche d’âge

11 Comportements de paiement des entreprises françaises par activité

12 Comportements de paiement des entreprises françaises par région

13 Carte des comportements de paiement des entreprises françaises par région au 4ème trimestre 2013

14 Comportements de paiement : comparaison défaillances vs ensemble des entreprises

Évolution comparée du nombre de défaillances et de retards de paiement de 1 à 15 jours sur 15 ans

PARTIE 2LES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE

LES STATISTIQUES DÉTAILLÉES 16

16 Courbe d’évolution des retards de paiement en Europe depuis 10 ans

Carte des retards de paiement en Europe au 4ème trimestre 2012

17 Comportements de paiement des entreprises européennes au 4ème trimestre 2013

Comportements de paiement des entreprises européennes au 3ème trimestre 2013

Comportements de paiement des entreprises européennes au 2ème trimestre 2013

Comportements de paiement des entreprises européennes au 1er trimestre 2013

18 Évolution des retards de paiement des entreprises en Europe du 4ème trimestre 2010 au 4ème trimestre 2013

Comparaison des délais moyens de règlement en Europe au 4ème trimestre 2013

19 Évolution des jours de retard de paiement des entreprises en europe depuis 10 ans par activité - comparaison B2C vs B2B

MÉTHODOLOGIE 20


FRANCE•9/20LES ANALySES d’ALTARES PARtIE 1 - lES CoMPoRtEMENtS DE PAIEMENt DES ENtREPRISES EN FRANCE AU 4èME tRIMEStRE 2013

StAtIStIqUES DÉtAIllÉES DES CoMPoRtEMENtS DE PAIEMENt DES ENtREPRISES EN FRANCE 4èME tRIMEStRE 2013

partie 1

LES ANALYSES D’ALTARES PARTIE 1 - LES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE AU 4ÈME TRIMESTRE 2013 STATISTIQUES DÉTAILLÉES

FRANCE•10/20


STATISTIQUES DÉTAILLÉES DES DÉFAILLANCES

COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES PAR TRIMESTRE

(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard)

TRANCHES DE JOURS DE RETARD

T4 2011

T1 2012

T2 2012

T3 2012

T4 2012

T1 2013

T2 2013

T3 2013

T4 2013

T4 - 2013 / T3 - 2013

Paiements sans retard 32,9 % 32,6 % 33,2 % 32,3 % 31,5 % 31,2 % 31,7 % 30,6 % 32,0 % 1,4 %

Moins de 15 jours 35,7 % 36,0 % 36,2 % 36,1 % 36,6 % 36,8 % 36,7 % 37,4 % 37,1 % - 0,3 %

De 15 à 30 jours 25,8 % 25,8 % 25,3 % 26,2 % 26,3 % 26,4 % 26,2 % 26,6 % 25,7 % - 0,9 %

Supérieur à 30 jours 5,7 % 5,6 % 5,3 % 5,4 % 5,6 % 5,6 % 5,4 % 5,4 % 5,2 % - 0,2 %

Jours de retard 12,1 11,8 11,5 11,8 12,1 12,3 12,0 12,1 11,9 - 0,2

COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES PAR TAILLE

TAILLES D’ENTREPRISES

Paiements sans retard

Retards < 15 jours

Retards de 15 à 30 jours

Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T42013

Microentreprises (sans salarié)

39,2 % 43,3 % 29,1 % 27,4 % 24,4 % 22,4 % 7,4 % 6,8 % 12,2 11,9

TPE (1 à 9 salariés)

35,5 % 37,2 % 33,8 % 33,2 % 25,0 % 24,0 % 5,8 % 5,6 % 11,2 11,1

PME (de 10 à 249 salariés)

22,4 % 22,5 % 44,0 % 44,3 % 29,2 % 29,0 % 4,3 % 4,2 % 11,5 11,6

ETI & Grandes Entreprises (250 à 4 999 salariés)

7,9 % 7,7 % 56,6 % 57,7 % 32,7 % 31,9 % 2,8 % 2,7 % 12,1 12,0

Grandes Entreprises (5 000 salariés et plus)

8,6 % 7,9 % 62,7 % 61,1 % 28,5 % 28,9 % 0,2 % 2,0 % 9,5 10,6

COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES PAR TRANCHE D’ÂGE

ÂGES


Retards < 15 jours


Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T42013

Moins de 3 ans 35,6 % 40,7 % 30,7 % 30,7 % 26,8 % 23,7 % 6,9 % 4,9 % 12,1 10,5

3 à 5 ans 32,0 % 34,9 % 31,9 % 30,7 % 28,2 % 26,9 % 8,0 % 7,5 % 13,5 13,2

6 à 10 ans 32,1 % 34,1 % 34,1 % 33,4 % 27,3 % 26,1 % 6,5 % 6,4 % 12,3 12,3

11 à 15 ans 29,9 % 31,7 % 37,0 % 36,1 % 27,4 % 26,5 % 5,7 % 5,7 % 11,9 11,8

16 à 50 ans 30,2 % 31,3 % 39,5 % 39,1 % 25,8 % 25,2 % 4,4 % 4,4 % 10,7 10,7

51 ans et plus 24,2 % 25,2 % 45,1 % 44,8 % 26,8 % 26,3 % 3,9 % 3,7 % 10,8 10,8

TOTAL FRANCE 30,6 % 32,0 % 37,3 % 37,1 % 26,6 % 25,7 % 5,4 % 5,2 % 12,1 11,9


FRANCE•11/20


COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES PAR ACTIVITÉ

Activités


Retards < 15 jours


Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T42013

AGRICULTURE 35,9 % 37,1 % 32,1 % 31,5 % 25,9 % 25,5 % 6,2 % 6,0 % 11,4 11,5

Chasse, pêche, forêt 39,2 % 39,9 % 31,7 % 32,6 % 23,9 % 22,6 % 5,1 % 4,9 % 10,2 9,9

Culture 36,6 % 37,8 % 32,4 % 31,7 % 25,7 % 25,6 % 5,3 % 4,9 % 10,8 10,8

Élevage 33,5 % 34,9 % 31,5 % 30,8 % 26,6 % 25,7 % 8,4 % 8,5 % 13,0 13,3

CONSTRUCTION 40,5 % 42,8 % 32,3 % 31,2 % 22,0 % 21,1 % 5,2 % 4,9 % 10,0 9,8

Bâtiment 42,8 % 45,2 % 32,4 % 31,2 % 20,3 % 19,5 % 4,4 % 4,1 % 9,1 8,8

Immobilier 22,3 % 23,0 % 31,4 % 31,2 % 34,8 % 34,2 % 11,5 % 11,7 % 17,0 17,6

COMMERCE 30,1 % 31,8 % 38,6 % 38,3 % 26,5 % 25,4 % 4,8 % 4,6 % 11,0 10,8

Commerce & réparation de véhicules

30,3 % 33,6 % 41,4 % 39,9 % 24,2 % 22,5 % 4,2 % 4,0 % 10,2 9,9

Commerce de détail 33,3 % 35,4 % 35,4 % 34,9 % 26,3 % 25,0 % 5,1 % 4,8 % 10,9 10,6

Commerce interentreprises 26,3 % 26,8 % 41,0 % 41,4 % 27,9 % 27,3 % 4,7 % 4,6 % 11,5 11,4

INDUSTRIE 25,4 % 26,3 % 43,6 % 43,3 % 26,6 % 26,2 % 4,4 % 4,3 % 11,0 11,0

Industrie agroalimentaire 22,5 % 24,0 % 42,3 % 42,5 % 29,7 % 28,2 % 5,5 % 5,3 % 12,2 12,0

Industrie horsagroalimentaire

25,8 % 26,6 % 43,8 % 43,4 % 26,1 % 25,9 % 4,2 % 4,1 % 10,8 10,8

INFORMATION & COMMUNICATION

24,1 % 24,2 % 36,2 % 37,0 % 32,5 % 31,6 % 7,2 % 7,1 % 14,3 14,2

Services informatiques & édition de logiciels

26,7 % 26,8 % 37,2 % 37,9 % 29,9 % 29,2 % 6,2 % 6,0 % 13,1 12,9

Autres activités information & communication

20,0 % 19,8 % 34,5 % 35,6 % 36,8 % 35,6 % 8,7 % 8,9 % 16,3 16,4

TRANSPORT & LOGISTIQUE

18,1 % 19,2 % 39,0 % 38,9 % 36,2 % 35,3 % 6,7 % 6,6 % 14,5 14,4

Transport routier de marchandises

19,2 % 20,4 % 36,9 % 36,9 % 36,5 % 35,4 % 7,4 % 7,3 % 14,9 14,9

Autres activités de transport 16,4 % 17,5 % 42,0 % 41,7 % 35,7 % 35,1 % 5,9 % 5,7 % 14,0 13,8

ACTIVITÉS FINANCIÈRES & D’ASSURANCE

27,8 % 28,0 % 39,9 % 40,4 % 26,9 % 26,2 % 5,4 % 5,4 % 12,1 12,3

SERVICES AUX ENTREPRISES

25,2 % 25,9 % 36,8 % 37,0 % 30,7 % 30,0 % 7,3 % 7,1 % 13,9 13,8

Activités scientifiques & techniques

25,4 % 25,9 % 36,6 % 37,0 % 30,6 % 29,7 % 7,5 % 7,3 % 14,0 14,0

Services administratifs aux entreprises

24,8 % 25,9 % 37,3 % 36,8 % 30,8 % 30,4 % 7,1 % 6,9 % 13,8 13,6

SERVICES AUX PARTICULIERS

36,0 % 36,4 % 32,4 % 32,7 % 25,4 % 24,7 % 6,3 % 6,2 % 11,7 11,8

Activités de réparation 42,8 % 44,2 % 29,7 % 30,0 % 22,8 % 21,4 % 4,7 % 4,4 % 9,6 9,7

Coiffeurs, soins de beauté et corporels

30,9 % 29,6 % 32,0 % 32,9 % 28,9 % 29,4 % 8,2 % 8,1 % 14,1 14,6

Autres services à la personne

31,8 % 31,6 % 35,4 % 35,6 % 25,9 % 25,8 % 6,9 % 6,9 % 12,4 12,7

HÉBERGEMENT, RESTAURATION, DÉBITS DE BOISSON

21,8 % 22,2 % 33,4 % 33,0 % 36,0 % 36,1 % 8,8 % 8,7 % 15,8 16,0

Hébergement 23,4 % 23,7 % 34,7 % 34,5 % 34,3 % 34,3 % 7,6 % 7,5 % 14,5 14,6

Restauration 19,6 % 20,3 % 32,3 % 31,5 % 38,1 % 38,4 % 10,0 % 9,9 % 17,1 17,5

Débits de boissons 25,2 % 25,3 % 28,9 % 30,1 % 34,2 % 33,4 % 11,7 % 11,3 % 18,0 18,1

AUTRES ACTIVITÉS 30,4 % 31,3 % 39,0 % 38,7 % 25,9 % 25,4 % 4,7 % 4,6 % 11,0 10,9

Santé humaine & action sociale

25,9 % 27,1 % 39,6 % 39,5 % 28,4 % 27,6 % 6,1 % 5,8 % 13,0 12,9

Activités récréatives 26,0 % 27,2 % 35,1 % 34,0 % 32,2 % 32,0 % 6,7 % 6,8 % 13,3 13,7

Enseignement 30,2 % 31,2 % 41,0 % 39,8 % 24,8 % 25,0 % 4,0 % 4,0 % 10,4 10,3

Administrations 34,7 % 35,4 % 38,5 % 38,6 % 23,4 % 22,8 % 3,3 % 3,2 % 9,3 9,2

Autres activités 31,0 % 31,8 % 38,2 % 38,0 % 25,6 % 25,0 % 5,2 % 5,2 % 11,2 11,4

ENSEMBLE ACTIVITÉS 30,6 % 32,0 % 37,3 % 37,1 % 26,6 % 25,7 % 5,4 % 5,2 % 12,1 11,9


FRANCE•12/20


COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES PAR RÉGION

RÉGIONS


Retards < 15 jours


Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T4 2013

T3 2013

T42013

ALSACE 29,1 % 30,9 % 37,5 % 37,0 % 27,7 % 26,9 % 5,7 % 5,3 % 11,9 11,6

AQUITAINE 34,8 % 36,9 % 36,3 % 35,7 % 24,5 % 23,1 % 4,4 % 4,3 % 10,2 10,0

AUVERGNE 37,1 % 39,1 % 36,7 % 35,9 % 22,1 % 20,9 % 4,1 % 4,0 % 9,4 9,3

BASSE-NORMANDIE 35,1 % 35,9 % 37,4 % 37,4 % 23,3 % 22,6 % 4,2 % 4,1 % 9,9 9,8

BOURGOGNE 35,1 % 37,1 % 36,9 % 36,1 % 23,3 % 22,7 % 4,7 % 4,1 % 10,2 10,0

BRETAGNE 36,3 % 38,1 % 38,1 % 37,5 % 22,2 % 20,9 % 3,5 % 3,5 % 9,0 8,9

CENTRE 34,7 % 36,6 % 37,9 % 37,1 % 23,0 % 22,0 % 4,4 % 4,3 % 10,0 9,8

CHAMPAGNE-ARDENNE

32,1 % 33,5 % 38,3 % 38,3 % 24,8 % 23,8 % 4,8 % 4,4 % 10,6 10,5

CORSE 27,3 % 28,9 % 35,0 % 34,9 % 31,1 % 29,7 % 6,7 % 6,6 % 13,3 13,1

FRANCHE-COMTÉ 36,8 % 38,3 % 36,8 % 36,2 % 22,0 % 21,2 % 4,4 % 4,3 % 9,9 9,7

HAUTE-NORMANDIE 29,1 % 30,7 % 38,7 % 38,1 % 27,1 % 26,4 % 5,1 % 4,9 % 11,4 11,4

ÎLE-DE-FRANCE 21,9 % 22,6 % 37,9 % 38,2 % 32,7 % 31,9 % 7,5 % 7,3 % 14,4 14,4

LANGUEDOC-ROUSSILLON

31,1 % 33,0 % 36,0 % 34,8 % 27,0 % 26,5 % 6,0 % 5,8 % 11,9 11,8

LIMOUSIN 41,0 % 41,9 % 35,6 % 35,2 % 19,9 % 19,5 % 3,5 % 3,4 % 8,8 8,8

LORRAINE 30,2 % 32,2 % 38,1 % 37,5 % 25,8 % 24,9 % 5,9 % 5,4 % 11,8 11,4

MIDI-PYRENÉES 35,6 % 36,7 % 35,6 % 35,5 % 24,2 % 23,2 % 4,7 % 4,6 % 10,4 10,4

NORD-PAS-DE-CALAIS 26,2 % 27,5 % 38,3 % 38,1 % 29,1 % 28,3 % 6,3 % 6,0 % 12,5 12,5

PAYS DE LA LOIRE 34,6 % 36,1 % 39,2 % 38,3 % 22,5 % 22,1 % 3,8 % 3,5 % 9,4 9,3

PICARDIE 29,7 % 31,0 % 37,9 % 37,3 % 27,1 % 26,6 % 5,3 % 5,0 % 11,4 11,5

POITOU-CHARENTES 37,7 % 40,0 % 36,8 % 35,7 % 21,9 % 20,7 % 3,6 % 3,6 % 9,1 9,0

PROVENCE-ALPES- CÔTE-D'AZUR

28,7 % 30,5 % 35,6 % 34,9 % 29,3 % 28,5 % 6,3 % 6,1 % 12,8 12,6

RHÔNES-ALPES 32,1 % 33,4 % 37,5 % 37,4 % 25,5 % 24,6 % 4,9 % 4,6 % 10,8 10,7

AUTRES (dont DOM) 18,5 % 19,0 % 37,9 % 40,7 % 35,8 % 33,1 % 7,8 % 7,2 % 15,9 14,8

TOTAL FRANCE 30,6 % 32,0 % 37,3 % 37,1 % 26,6 % 25,7 % 5,4 % 5,2 % 12,1 11,9


FRANCE•13/20


ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES AU 4ÈME TRIMESTRE 2013

Pourcentage d’entreprises réglant leurs fournisseurs sans retard

Source ALTARES

> 37 %

32 à 37 %

< 32 %NORD-

PAS-DE-CALAIS

NORD-25,7 %

PICARDIE31,0 %

HAUTE-NORMANDIE

30,7 %

BASSE-NORMANDIE

35,9 %

BRETAGNE38,1 %

ÎLE-DE-FRANCE22,6 % CHAMPAGNE-

ARDENNE33,5 %

FRANCHE-COMTÉ38,3 %BOURGOGNE

37,1 %

PAYS DE LA LOIRE36,1 %

LIMOUSIN41,9 %

POITOU-CHARENTES

40,0 %

CENTRE36,6 %

AQUITAINE36,9 %

MIDI-PYRÉNÉES36,7 %


33,0 %

RHÔNE-ALPES33,4%

PROVENCE-ALPES-CÔTE-D'AZUR

30,5 %

CORSE28,9 %

AUVERGNE39,1 %

ALSACE30,9 %

LORRAINE32,2 %

CARTE DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES AU 4ÈME TRIMESTRE 2013 SOURCE ALTARES

ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES AU 4ÈME TRIMESTRE 2013

Pourcentage d’entreprises réglant leurs fournisseurs sans retard

Source ALTARES

> 37 %

32 à 37 %

< 32 %NORD-

PAS-DE-CALAIS

NORD-25,7 %

PICARDIE31,0 %

HAUTE-NORMANDIE

30,7 %

BASSE-NORMANDIE

35,9 %

BRETAGNE38,1 %

ÎLE-DE-FRANCE22,6 % CHAMPAGNE-

ARDENNE33,5 %

FRANCHE-COMTÉ38,3 %BOURGOGNE

37,1 %

PAYS DE LA LOIRE36,1 %

LIMOUSIN41,9 %

POITOU-CHARENTES

40,0 %

CENTRE36,6 %

AQUITAINE36,9 %

MIDI-PYRÉNÉES36,7 %


33,0 %

RHÔNE-ALPES33,4%

PROVENCE-ALPES-CÔTE-D'AZUR

30,5 %

CORSE28,9 %

AUVERGNE39,1 %

ALSACE30,9 %

LORRAINE32,2 %


FRANCE•14/20


ÉVOLUTION COMPARÉE DU NOMBRE DE DÉFAILLANCES ET DE RETARDS DE PAIEMENT DE 1 À 15 JOURS

(donnéestrimestriellesglisséessur12mois/période15ans)

Retards de paiement de 1 et 15 jours

25

27

29

31

33

35

37

39

41

Déc-13Déc-12Déc-11Déc-10Déc-09Déc-08Déc-07Déc-06Déc-05Déc-04Déc-03Déc-02Déc-01Déc-00Déc-99Déc-98

Défaillances d’entreprises

40

45

50

55

60

65

déc-13déc-12déc-11déc-10déc-09déc-08déc-07déc-06déc-05déc-04déc-03déc-02déc-01déc-00déc-99déc-98

% re

tard

s de

pai

emen

t de

1 à

15 jo

urs

Nom

bre

d’en

trep

rise

s dé

faill

ante

s (e

n m

illie

rs)

COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES

COMPARAISON DÉFAILLANCES VS ENSEMBLE DES ENTREPRISES

TRANCHES DE JOURS DE RETARD DE PAIEMENT

T4 2011

T1 2012

T2 2012

T3 2012

T4 2012

T1 2013

T2 2013

T3 2013

T4 2013

Retard ≤ 15 jours

Entreprises défaillantes

35,2 % 35,4 % 35,3 % 36,7 % 35,4 % 36,5 % 36,8 % 36,6 % 37,2 %

Ensemble des entreprises

68,6 % 68,6 % 69,4 % 68,4 % 68,1 % 68,0 % 68,4 % 68,0 % 69,1 %

Retard > 15 jours

Entreprises défaillantes

64,8 % 64,6 % 64,7 % 63,3 % 64,6 % 63,5 % 63,2 % 63,4 % 62,8 %

Ensemble des entreprises

31,4 % 31,4 % 30,6 % 31,6 % 31,9 % 32,0 % 31,6 % 32,0 % 30,9 %

EUROPE•15/20

partie 2

LES ANALySES d’ALTARES lES CoMPoRtEMENtS DE PAIEMENt DES ENtREPRISES EN EURoPE AU 4èME tRIMEStRE 2013

StAtIStIqUES DÉtAIllÉES DES CoMPoRtEMENtS DE PAIEMENt DES ENtREPRISES EN EURoPE 4èME tRIMEStRE 2013


LES ANALYSES D’ALTARES PARTIE 2 - LES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE AU 4ÈME TRIMESTRE 2013 STATISTIQUES DÉTAILLÉES

EUROPE•16/20

STATISTIQUES DÉTAILLÉES

ÉVOLUTION DES RETARDS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE DEPUIS 10 ANS

(exprimés en jours de retards)


Source Altares

12,0

12,5

13,0

13,5

14,0

14,5

15,0

15,5

16,0

déc-13déc-12juin-12déc-11juin-11déc-10juin-10déc-09juin-09déc-08juin-08déc-07juin-07déc-06juin-06déc-05juin-05déc-04juin-04déc-03

Juin

10

Déce

mbr

e 09

Juin

09

Déce

mbr

e 08

Juin

08

Déce

mbr

e 07

Juin

07

Déce

mbr

e 06

Juin

06

Déce

mbr

e 05

Juin

04

Déce

mbr

e 03

Juin

05

Déce

mbr

e 04

Juin

13

Déce

mbr

e 13

Déce

mbr

e 12

Juin

11

Déce

mbr

e 10

Juin

12

Déce

mbr

e 11

Source ALTARES


> à 15 jours

Jours de retards


Pays-Bas9,4 jours

Belgique10,9 jours

Allemagne6,2 jours

France11,9 jours

Espagne17,9 jours

Italie21,2 jours

10 à 15 jours

< à 10 jours

Portugal32,4 jours

Irlande18,5 jours

Source ALTARES


> à 15 jours

Jours de retards


Pays-Bas9,4 jours

Belgique10,9 jours

Allemagne6,2 jours

France11,9 jours

Espagne17,9 jours

Italie21,2 jours

10 à 15 jours

< à 10 jours

Portugal32,4 jours

Irlande18,5 jours



EUROPE•17/20

COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EUROPÉENNES AU 4ÈME TRIMESTRE 2013

(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard par pays)

TRANCHES DE JOURS DE RETARDS

Alle

mag

ne

Bel

giq

ue

Esp

agne

Fran

ce

Irla

nde

Ital

ie

Pays

-Bas

Port

ugal

Roya

ume-

U

ni

Euro

pe


De 1 à 15 jours 18,0 % 24,1 % 27,7 % 37,1 % 31,1 % 21,3 % 27,2 % 24,1 % 31,8 % 27,5 %

De 16 et 30 jours 5,6 % 23,1 % 14,8 % 25,7 % 30,9 % 21,2 % 19,2 % 33,9 % 28,6 % 21,5 %

Supérieur à 30 jours 1,1 % 6,2 % 12,6 % 5,2 % 11,7 % 17,5 % 4,6 % 25,5 % 10,9 % 10,1 %




Alle

mag

ne

Bel

giq

ue

Esp

agne

Fran

ce

Irla

nde

Ital

ie

Pays

-Bas

Port

ugal

Roya

ume-

U

ni

Euro

pe


De 1 à 15 jours 17,2 % 23,8 % 27,9 % 37,4 % 32,6 % 21,4 % 27,2 % 23,2 % 32,0 % 27,5 %

De 16 et 30 jours 5,7 % 23,6 % 15,1 % 26,6 % 31,3 % 21,4 % 19,7 % 33,5 % 28,4 % 21,7 %





Alle

mag

ne

Bel

giq

ue

Esp

agne

Fran

ce

Irla

nde

Ital

ie

Pays

-Bas

Port

ugal

Roya

ume-

U

ni

Euro

pe


De 1 à 15 jours 17,0 % 24,6 % 27,6 % 36,7 % 33,0 % 21,2 % 26,7 % 22,9 % 32,6 % 27,4 %

De 16 et 30 jours 5,6 % 23,3 % 15,4 % 26,2 % 30,9 % 21,7 % 18,7 % 34,0 % 28,2 % 21,5 %


COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EUROPÉENNES AU 1ER TRIMESTRE 2013



Alle

mag

ne

Bel

giq

ue

Esp

agne

Fran

ce

Irla

nde

Ital

ie

Pays

-Bas

Port

ugal

Roya

ume-

U

ni

Euro

pe


De 1 à 15 jours 15,6 % 25,0 % 27,7 % 36,8 % 33,7 % 20,7 % 27,5 % 23,3 % 32,5 % 27,4 %

De 16 et 30 jours 5,2 % 23,6 % 16,6 % 26,4 % 31,5 % 20,9 % 16,1 % 34,5 % 28,8 % 21,2 %


COMPARAISON DES DÉLAIS MOYENS DE RÈGLEMENT EN EUROPE AU 4ÈME TRIMESTRE 2013



EUROPE•18/20

ÉVOLUTION DES JOURS DE RETARD DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE

DU 4ÈME TRIMESTRE 2010 AU 4ÈME TRIMESTRE 2013

déc

. 10

mar

s 11

juin

11

sep

t. 11

déc

. 11

mar

s 12

juin

12

sep

t. 12

déc

. 12

mar

s 13

juin

13

sep

t. 13

déc

. 13

Allemagne 8,1 8,2 8,0 6,9 6,4 6,3 6,4 6,2 6,0 6,1 6,2 6,2 6,2

Belgique 14,3 12,9 12,6 12,4 11,9 11,6 11,2 11,0 11,1 11,1 10,9 11,0 10,9

Espagne 22,7 19,9 19,8 20,8 22,0 20,8 20,8 19,6 19,5 18,7 18,3 17,7 17,9

France 12,2 12,3 12,2 12,0 11,9 11,8 11,5 11,8 12,1 12,3 12,0 12,1 11,9

Irlande 18,3 18,1 18,3 18,3 18,2 17,6 17,4 17,1 16,6 16,8 17,2 17,6 18,5

Italie 16,2 15,5 15,4 15,5 15,6 15,2 15,9 17,6 17,9 18,8 20,3 20,9 21,2

Pays-Bas 8,1 7,9 8,1 8,5 8,6 8,6 8,5 8,5 8,5 8,1 9,1 9,6 9,4

Portugal 28,7 30,0 26,0 26,3 27,1 26,1 28,4 29,2 30,5 31,6 32,9 33,1 32,4

Royaume-Uni 17,7 17,3 16,8 16,4 15,7 16,3 15,9 15,7 15,1 15,2 15,0 15,3 16,4

Europe 14,0 13,5 13,7 13,4 13,3 13,2 13,4 13,7 13,6 13,8 14,3 14,6 14,8

Allemagne

Belgique

Espagne

France

Irlande

Italie

Pays-Bas

Portugal

Royaume-Uni

À noter

Les délais contractuels de règlement sont les

tranches de délais théoriques habituellement

constatés.

En pratique, les délais de paiement moyens

hors retards se situent généralement au-delà

de 70 jours sur le sud de l’Europe et à 30 - 50

jours dans les autres pays.

Délais de règlement contractuels (jours)

Retards de paiement (jours)

0 - 30 6,2

30 - 90 10,9

90 - 100 17,9

30 - 60 11,9

30 - 120 21,2

30 - 60 18,5

0 - 90 9,4

90 - 120 32,4

30 - 60 16,4

ÉVOLUTION DES JOURS DE RETARD DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE

DEPUIS 10 ANS PAR ACTIVITÉ

Comparaison B2C (commerce de détail) vs B2B (Industrie)



EUROPE•19/20

11

12

13

14

15

16

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18

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Commerce de détail

Industrie

Ensemble des activités

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LES ANALYSES D’ALTARESDÉFAILLANCES ET SAUVEGARDES D’ENTREPRISES EN FRANCE BILAN 2013

MÉTHODOLOGIE

DÉFINITION DU RETARD DE PAIEMENT

Le retard de paiement, analysé par le programme DunTrade® du premier réseau mondial d’informations B to B : le

D&BWorldwide Network dont Altares fait partie, se définit comme tout paiement effectué au-delà du terme convenu

contractuellement.

C’est également la définition retenue par le Parlement européen et le Conseil de l’Union européenne dans le texte de refonte

delaDirective2000/35/CE.Eneffet,unenouvelledirective(directive2011/7/UE)surlaluttecontreleretarddepaiementdans

les transactions commerciales a été adoptée le 16 février 2011, afin de protéger les entreprises européennes, et en particulier

les PME, contre les retards de paiement, et de les aider à améliorer leur compétitivité.

LE PROGRAMME DUN TRADE®, UNE OBSERVATION FACTUELLE DE LA RÉALITÉ DES PAIEMENTS

Les membres du réseau mondial Dun & Bradstreet ont initié un programme exclusif de collecte et d’analyse des retards de

paiement. Depuis plus de 45 ans aux États-Unis et 30 ans France et en Europe, le programme DunTrade®, unique au monde,

s’alimente des informations provenant directement de la comptabilité-client de milliers de sociétés participantes. Il analyse

en permanence les retards de paiement par rapport aux conditions contractuelles. C’est le seul programme de collecte de

ce type à s’appuyer sur une observation factuelle de la réalité des paiements. Le périmètre compte plus de 200 millions

d’expériences commerciales réelles sur le monde, dont 25 millions en Europe, et 3,9 millions en France. Altares, membre du

réseau mondial Dun & Bradstreet, s’appuie sur le programme DunTrade®, à la fois pour enrichir ses modèles de score et pour

publier régulièrement son analyse des comportements de paiement en Europe.

RETARD DE PAIEMENT ET PROBABILITÉ DE DÉFAILLANCE

La Commission européenne insiste dans sa campagne de lutte contre les retards de paiement sur le fait que « Dans toute

l’Union européenne, il est courant de payer ses fournisseurs avec retard. Cette pratique est jugée acceptable car elle a peu de

conséquences sur les consommateurs. Pourtant, les dégâts sont importants : chaque année, des centaines de milliers d’entreprises

européennes font faillite parce qu’elles sont payées en retard. Les petites et moyennes entreprises sont les grandes victimes de ce

phénomène qui est encore accentué pour les entreprises vendant à l’étranger ».

Risque de défaillance et retards de paiement sont effectivement très clairs.

L’aggravation du risque lié au report des règlements, observée depuis de nombreuses années grâce au programme

DunTrade®, a été de nouveau validée lors de l’élaboration du score de défaillance Altares. Le seuil des 30 jours de retard de

règlement a été confirmé comme point d’accélération du niveau de risque. À partir de 30 jours de retard, la probabilité de

défaillance est multipliée par 6. Et à partir de 69 jours la probabilité est 11 fois plus forte.

PROBABILITÉ DE DÉFAILLANCE ASSOCIÉE AU RETARD DE PAIEMENT


< 15 JOURS

JOURS DE RETARD

Probabilité de défaillance

15 À 21 JOURS 22 JOURS 23 À 29 JOURS 30 À 69 JOURS > 69 JOURS0

2

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6

8

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Business

Altares, étude sur les retards paiement en France et en Europe.pdf