Retards de paiement_en_france_et_en_europe_t4_2012_8

a Analyse 4ème trimestre 2012 : comportements de paiement des entreprises en France et en Europe

l’ANAlYSETRIMESTRIEllE

Altares est un acteur de référence des services aux entreprises. Il fournit à ses clients des solutions pour accélérer la croissance dans deux axes majeurs : développement commercial et gestion du risque financier en France, en Europe et à l’international.

Altares propose depuis début 2005 deux cycles d’analyses trimestrielles, dans deux domaines spécifiques de la connaissance inter-entreprises, liés aux échanges économiques :• lesdéfaillancesd’entreprisesenFrance,complétéesparlessauvegardesdepuisl’entréeenvigueur

de la loi au 1er janvier 2006• lesretardsdepaiementenEuropeavecunfocussurlaFrancedepuis2012Pour chacun de ces thèmes, Altares publie chaque trimestre une synthèse et une analyse des évolutions de tendance ; un bilan semestriel et un bilan annuel viennent compléter chaque cycle d’analyses trimestrielles.Ces analyses sont disponibles sur simple demande aux contacts ci-dessous, et font l’objet d’un envoi par mail, dès parution. Elles sont de plus systématiquement consultables en ligne, sur le site www.altares.fr et peuvent être téléchargées au format PDF.

DATE DE PublICATIoN : jEuDI 14 FÉVRIER 2013

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LES ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES En FRAnCE ET En EURoPE4ème trimestre 2012

Panorama général 4

partie 1LES ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES En FRAnCE

les statistiQUes Détaillées 13

13 Comportements de paiement des entreprises françaises par trimestre

Comportements de paiement des entreprises françaises par taille Comportements de paiement des entreprises françaises par tranche d’âge

14 Comportements de paiement des entreprises françaises par activité

15 Comportements de paiement des entreprises françaises par région

16 Comportements de paiement : comparaison défaillances vs ensemble des entreprises

Carte des comportements de paiement des entreprises françaises par région au 4ème trimestre 2012

17 Corrélation défaillances d’entreprises et retards de paiement Illustration : analyse du comportement de paiement de la sociéte MOSELLE AUTOMOBILE

Évolution comparée du nombre de défaillances et de retards de paiement de 1 à 15 jours sur 15 ans

partie 2LES ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES En EURoPE

les statistiQUes Détaillées 19

19 Courbe d’évolution des retards de paiement en Europe depuis 10 ans

Carte des retards de paiement en Europe au 4ème trimestre 2012

20 Comportements de paiement des entreprises européennes au 4ème trimestre 2012

Comportements de paiement des entreprises européennes au 3ème trimestre 2012

Évolution des retards de paiement des entreprises en Europe du 4ème trimestre 2009 au 4ème trimestre 2012

21 Comparaison des délais moyens de règlement en Europe au 4ème trimestre 2012

métHoDologie 22

LES AnALySES d’ALTARES lES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE ET EN EuRoPE Au 4èME TRIMESTRE 2012

NANTERRE, lE jEuDI 14 FÉVRIER 2013

lES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE ET EN EuRoPE : l’ANAlYSE TRIMESTRIEllE AlTARES

En France, les TPE peinent de plus en plus pour payer leurs fournisseurs.

En italie, les retards de paiement dérapent encore et approchent les niveaux élevés de 2009.

En moyenne sur le quatrième trimestre 2012, les retards de paiement des entreprises françaises, analysés par Altares au travers des balances âgées des entreprises1, augmentent encore ; ils s’établissent à 12,1 jours contre 11,8 jours en été et 11,5 jours au printemps.

En Europe, les paiements interentreprises restent tendus à 13,6 jours, proches des valeurs les plus élevées des 24 derniers mois. Les comportements de paiement se dégradent au Sud de l’Europe et se stabilisent voire s’améliorent au nord.

42,4 % des entreprises européennes respectent les délais de règlement ; elles sont moins d’une sur trois (31,5 %) en France.

Au Portugal, les retards de paiement sont au plus haut depuis 8 ans, au-delà de 30 jours, tandis que l’italie remonte vers des niveaux de crise proches de 18 jours. L’Espagne tente de stabiliser les retards de paiement sous 20 jours mais c’est encore 5 jours au-dessus des valeurs d’avant crise.

La Grande-Bretagne confirme son redressement ; les retards de paiement flirtent désormais avec les 15 jours, c’est une amélioration de près de 4 jours en 3 ans après un pic historique atteint fin 2009.

La Belgique conserve la troisième place sur le podium européen, place ravie à la France en début d’année 2012. Les entreprises belges règlent en moyenne leurs fournisseurs avec un retard de 11 jours globalement stable depuis le printemps. Aux Pays-Bas, les reports de paiement sont aux environs de 8,5 jours depuis plus d’un an. Les entreprises allemandes demeurent les plus vertueuses avec un faible retard de 6 jours.

1- Depuis 45 ans aux États-unis et 25 ans en Europe, le programme DunTrade® du D&b Worldwide Network premier réseau mondial d’informations b to b Dun & bradstreet, dont Altares fait partie, analyse les informations provenant directement de la comptabilité client de milliers de sociétés participantes. (Voir méthodologie).

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FRANCEEtEUROPE•4/22


En FRAnCE, LES ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES TPE SE dÉGRAdEnT.

moins d’une entreprise française sur trois paye ses fournisseurs sans retard.

31,5 % des entreprises françaises règlent leurs factures dans les délais sur le quatrième trimestre 2012. C’est environ 1 % de moins par rapport au troisième trimestre 2012 (32,3 %). Ce ratio est au plus bas depuis le printemps 2011.

En conséquence, le non-respect des délais de règlement augmente. les retards de 1 à 15 jours sont très répandus ; 36,6 % des entreprises françaises décalent leurs paiements jusqu’à 15 jours après la date prévue sur la facture, c’est un record en Europe dont la moyenne se situe à 27,5 %.

Cette habitude française d’accepter le principe de retarder de quelques jours les règlements n’est pas sans danger pour les fournisseurs. Si cette pratique laisse au client quelques jours de trésorerie supplémentaires, elle en prive d’autant le fournisseur, qui supporte de fait le transfert du risque vers sa propre entreprise. En effet, l’observation comparée sur un cycle long de l’évolution des dépôts de bilan et des « petits » retards (voir courbe page 17) confirme l’effet des seconds sur les premiers. les fournisseurs identifient insuffisamment tôt ces légers retardsdepaiementet/ouhésitentàlesconsidérer.

les reports de paiement supérieurs à 15 jours sont également nombreux et sont constatés dans les transactions de près d’un tiers des entreprises françaises (31,9 %). Ce ratio est proche de la moyenne européenne. Plus précisément, plus du quart des entreprises (26,3 %) payent leurs fournisseurs avec des retards de 16 à 30 jours ; ce taux est supérieur de 5 % à la moyenne européenne.

les entreprises françaises se comportent, en revanche, mieux que les concurrentes européennes sur les grands retards. En effet, si 9 % des entreprises reportent leurs paiements de plus de 30 jours en Europe, elles sont moins de 6 % en France. or, ce seuil de 30 jours est essentiel en termes d’accélération du risque ; à partir de 30 jours de retard, la probabilité de défaillance est multipliée par 6.

Calculé en nombre de jours moyen sur l’ensemble des transactions, le retard de paiement des entreprises françaises s’établit à 12,1 jours fin 2012, contre 11,8 jours en été et 11,5 jours au printemps.

En illustration de la mesure du risque associé à la défaillance d’entreprise, la liquidation judiciaire prononcée sur la société MoSEllE AuToMobIlE.

Dans un contexte économique compliqué pour les concessionnaires automobiles (les défaillances d’entreprises ont augmenté de 15 % en 2011 et 10 % en 2012 (cf les études Altares défaillances d’entreprises), la société créée il y a plus de vingt ans avait sollicité et obtenu l’ouverture d’une procédure de sauvegarde en juillet 2011. À cette période, le programme DunTrade® d’analyse des balances âgées des fournisseurs confirme déjà les tensions de trésorerie de l’entreprise. les factures analysées montrent un durcissement des habitudes de paiement ; les retards de paiement, proches de 10 jours en juillet 2010, franchissent la barre périlleuse des 30 jours en juin 2011 au moment de la sauvegarde.

la trésorerie reste ensuite tendue et les comportements de paiement se dégradent encore. Fin 2011, quelques mois après la sauvegarde, un deuxième seuil critique (70 jours de retard) est dépassé. Seuil critique parce que les

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analyses Altares constatent de longue date qu’à partir de 70 jours de retard, la probabilité de voir l’entreprise déposer le bilan est multipliée par 11. À partir du printemps 2012, les retards constatés dérapent au-delà des 100 jours ; la pérennité de la société est gravement compromise. Moins d’un an et demi après l’ouverture de la sauvegarde, le tribunal prononce la conversion de la procédure en liquidation judiciaire.

Cette connaissance avancée des comportements de paiement est un facteur essentiel de transparence économique. Elle permet aux fournisseurs d’être alertés très tôt des difficultés de trésorerie rencontrées par leurs clients et leur donne ainsi les moyens d’arbitrer leur politique crédit ; non seulement pour piloter leur bFR mais aussi pour éviter de tomber à leur tour dans la défaillance. Rappelons-le, une défaillance sur quatre est due à des retards de paiement clients.

Les TPE de moins de 10 salariés s’essoufflent.

le respect des délais de règlement convenus est inversement proportionnel à la taille de l’entreprise. les TPE sont près de 4 fois plus nombreuses que les ETI et gE (grandes entreprises) à payer leurs fournisseurs sans retard.

Moins de 10 % des ETI et gE payent leurs fournisseurs sans retard (9,5 %) sur le dernier trimestre 2012. C’est un peu moins qu’au cours du troisième trimestre (9,7 %) mais plus qu’un an plus tôt (8,9 %). Ces grands acteurs économiques règlent leurs fournisseurs majoritairement (55,3 %) avec des retards compris entre 1 et 15 jours. la situation tend même à se dégrader légèrement puisque 3,7 % (contre 3,4 % cet été) des ETI et gE décalent leurs paiements de plus de 30 jours.

les PME (10 à 249 salariés) sont moins d’une sur quatre (23,8 % stable) à respecter les dates d’échéance et plus de 43 % à les reporter de 1 à 15 jours. Au-delà de 30 jours de retard, le ratio se maintient à 4,4 %.

les TPE tentent de rester les plus vertueuses. 37 % d’entre elles payent leurs fournisseurs à la date convenue. Cette proportion s’inscrit toutefois en retrait de près de 1 % par rapport au troisième trimestre et de 2 % par rapport à fin 2011. Au-delà de 30 jours de retard, la proportion d’entreprise reste forte, au-delà de 6 %.

Exprimé en jours, le retard moyen de paiement se situe à 11,6 jours pour les entreprises de moins de 10 salariés, 11,5 jours pour celles de 10 à 250 salariés et 12,4 jours pour celles de plus de 250 salariés.

Les jeunes entreprises sous tension.

l’examen des comportements de paiement selon l’âge des entreprises corrobore celui fait sur les tailles ; les plus jeunes, généralement plus petites, sont davantage respectueuses des délais que les plus âgées. De plus, l’analyse confirme les difficultés de trésorerie rencontrées par ces jeunes TPE.

En effet, 35,4 % des entreprises de moins de trois ans payent leurs fournisseurs sans retard contre moins d’un quart (24,9 %) pour celles de plus de 50 ans. Mais le ratio des plus jeunes entreprises s’effrite rapidement ; il perd près de 2 % en seulement trois mois.

les entreprises qui viennent de passer le cap des trois ans sont également sous tension. 32,4 % d’entre elles règlent leurs fournisseurs sans retard, c’est une dégradation de plus d’1 % sur trois mois et 2 % sur un an. l’étude

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des grands retards atteste des difficultés rencontrées par cette typologie d’entreprises, 8,5 % reportent leurs paiements de plus de 30 jours au-delà du délai de règlement prévu. Exprimé en jours, le retard moyen approche désormais les 14 jours (13,9 jours) contre 13,8 jours cet été et 13,3 il y a un an.

Les activités à destination du consommateur fragilisées.

En écho aux difficultés rencontrées par les TPE, les métiers à destination des particuliers, c’est-à-dire les activités dans lesquelles les TPE sont fortement représentées, donnent des signes de tension.

Il en est ainsi du bâtiment qui, s’il reste globalement plus vertueux que les autres secteurs, confirme le retournement. 40,7 % des entreprises de la construction respectent les délais de règlement, elles étaient 42,4 % trois mois plus tôt et 43,5 % il y a un an. le retard moyen de paiement s’établit à 10,1 jours.

Plus précisément, le bâtiment tombe de 45,8 % fin 2011 à 43,1 % fin 2012. l’immobilier se dégrade plus vite encore et dérape de 25 % il y a un an à 23,9 % il y a trois mois et 22,7 % désormais. L’immobilier, décidemment sous fortes tensions (les défaillances d’entreprises ont crû de 34 % fin 2012 cf étude défaillances Altares), affiche une forte proportion d’entreprises à différer leurs paiements de plus de 30 jours au-delà du délai prévu ; plus d’une entreprise immobilière sur dix (11,7 %) présentent des grands retards (10,1 % au 3ème trimestre et 9,6 % fin 2011). Dans ces conditions, le retard moyen s’établit désormais à plus de 17 jours (17,4).

les services aux particuliers s’inscrivent eux-aussi en dégradation sensible. 37 % des entreprises respectent les délais de paiement, c’est plus d’1 % de moins qu’il y a trois mois et 5 % de moins qu’en début d’année. le retard moyen de paiement s’établit à 12,3 jours.

le secteur CHR (Hébergement-Restauration-Débits de boissons) tombé sous le taux de 25 % de payeurs à échéance cet été (23,9 %) tombe encore de 1 % (22,8 %) contre 25,5 % un an plus tôt. le retard moyen de paiement s’établit à 15,6 jours.

Dans cette branche, l’activité débits de boissons est encore proche de 25 % (24,8 %) mais a perdu près de 4 % de « bons payeurs » depuis un an. Pire, dans ce métier, près de 15 % des entreprises payent leurs fournisseurs avec des retards supérieurs à 30 jours. Dans ces conditions, le retard moyen de règlement est au plus haut à 20,2 jours.

le commerce semble davantage résister. 31,5 % des commerçants respectent les délais de règlement, ratio qui ne se dégrade que légèrement sur trois mois (31,7 %) comme sur un an (32 %). le retard moyen de paiement s’établit à 11,3 jours.

la proportion de « bons payeurs » varie de 35 % dans la vente de détail, à 27,2 % chez les grossistes.

les activités b2b tentent difficilement de conserver leurs comportements de paiement, lesquels ne sont pourtant guère vertueux.

Ainsi, à peine plus d’un industriel sur quatre (26,3 %) paye ses fournisseurs sans retard et ce taux s’effrite petit à petit. Il était de 26,9 % il y a un an et 26,4 % il y a trois mois. le retard moyen de paiement s’établit à 11 jours.

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Dans l’agroalimentaire, la proportion de «bons payeurs» est inférieure à 1 sur 4 (23,8 %) ; elle est de 26,6 % dans la manufacture.

Dans les services aux entreprises, comme dans l’industrie, à peine plus d’un quart des entreprises (26,5 %) payent leurs factures dans les délais. Ce taux en légère baisse sur trois mois, est stable par rapport à fin 2012. le retard moyen de paiement s’établit à 14,3 jours.

les métiers de l’information et de la communication présentent un ratio comparable (27 %) mais en recul sensible sur trois mois (26,7 %). Ce pourcentage est tiré par les services informatiques (30,5 %) tandis que les autres activités d’informations et de communication ne parviennent pas à dépasser 22 % (21,4 %).

Mais c’est dans les transports que le respect des engagements contractuels est le plus difficile à tenir. En dépit de progrès constatés en 2012, moins d’une entreprise de transport sur cinq (18 %) règle ses fournisseurs sans retard. le retard moyen de paiement s’établit à 14,6 jours.

Dans le transport routier de marchandises, ce taux est de 19,2 %, en légère baisse sur trois mois (19,5 %) mais au-dessus de celui de fin 2011 (18,7%).

Parmi les autres activités, la santé humaine et action sociale présente une proportion de payeurs sans retard, globalement stable aux environs de 26 %. les activités récréatives font à peine mieux (28,2 %) tandis que l’enseignement dépasse tout juste désormais les 30 % (- 2 % par rapport au début de l’année).

L’administration doit elle-aussi faire face aux contraintes budgétaires ; les organismes administratifs sont 36,6 % à respecter les dates d’échéance fin 2012 contre 37,3 % il y a trois mois et 38,9 % fin 2011. Toutefois, le retard moyen de paiement est contenu et s’établit à 10,1 jours.

Seule la Franche-Comté connaît une amélioration des comportements de paiement.

Six régions tirent la performance nationale avec plus de 36 % de paiements effectués sans retard ; en tête de celles-ci, le limousin à 39,7 %. Suivent, dans des proportions comprises entre 36 % et 38 %, Auvergne, Franche-Comté, Poitou-Charentes, basse-Normandie et bretagne. la Franche-Comté est la seule région à connaître une amélioration des comportements de paiement.

À l’inverse, dans neuf régions métropolitaines et les DoM, la proportion de paiements effectués sans retard est inférieure à 33 %. Il s’agit de l’Île-de-France, Nord-Pas-de-Calais et Corse sous les 30 %, mais aussi de l’Alsace, Haute-Normandie, Provence-Alpes-Côte-d’Azur, Picardie, lorraine et Rhône-Alpes. les DoM ferment la marche avec 18,4 % des factures réglées sans retard.

Entre ces deux groupes, huit régions présentent des taux compris entre 33 % et 36 % : bourgogne, Pays de la loire, Centre, Aquitaine Midi-Pyrénées, Champagne-Ardenne, languedoc-Roussillon.




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L’ÉCART SE CREUSE EnTRE LE noRd ET LE SUd dE L’EURoPE.

Depuis 24 mois, les comportements de paiement des entreprises européennes peinent à s’améliorer et évoluent autour de 13,5 jours de retard.

la majorité des entreprises européennes payent leurs fournisseurs en retard. Cependant, la situation s’améliore sur un an. 42,4 % respectent désormais les dates d’échéance de règlement de leurs factures. C’est mieux qu’il y a trois mois (41,7 %) et qu’il y a un an (40,8 %). Si les entreprises européennes payent plus fréquemment sans retard, elles restent, toutefois, aussi nombreuses à régler leurs fournisseurs avec de gros retards. En effet, ce dernier trimestre 2012 comme le précédent, 8,9 % reportent leurs paiements de plus de 30 jours.

Cette proportion de payeurs très tardifs est aggravée par le Sud de l’Europe qui demeure peu vertueux. En Espagne et en Italie, où les délais de règlement contractuels sont généralement de 100 jours et plus, 14 % des entreprises payent leurs fournisseurs avec des retards supérieurs à 30 jours ; elles sont même 24 %, soit près d’une sur quatre, au Portugal. Dans ces conditions, les retards moyens de paiement restent hauts, à 19,5 jours en Espagne, 17,9 jours en Italie et 30,5 jours au Portugal.En dépit de délais longs et des retards de paiement encore importants, l’Espagne donne des signes de redressement depuis quelques mois. Fin 2011, les entreprises espagnoles réglaient leurs fournisseurs avec des reports de 22 jours en moyenne ; un an plus tard, fin 2012, les délais ont baissé de 2,5 jours, un effort rapide. l’amélioration est très sensible sur les gros retards. 17 % des entreprises espagnoles différaient leurs règlements de plus de 30 jours fin 2011 ; elles sont 3 % de moins le dernier trimestre 2012.

le voisin Portugais, en revanche, continue à présenter des comportements de paiement dégradés. Seulement 17,6 % des entreprises portugaises respectent les délais de règlement fin 2012 ; c’est 2 % de moins qu’il y a trois mois et 4 % de moins qu’il y a un an. les retards sont non seulement plus nombreux mais aussi plus longs ; près de 24 % des paiements sont reportés de 30 jours au-delà du délai contractuel convenu, c’est 3 % de plus sur un an.

L’Italie, s’inscrit également sur des tendances défavorables. 11,4 % des entreprises italiennes retardaient leurs règlements d’au moins 30 jours fin 2011, elles sont 14,3 % désormais (13,7 % il y a trois mois). Dans ces conditions, le retard moyen de règlement avait rapidement augmenté à l’automne 2012 (17,6 jours, + 1,7 en trois mois) et dérape encore en fin d’année à 17,9 jours. Cette valeur est au plus haut depuis trois ans.

Charnière entre le Sud et le Nord, la France présente des retards de paiement aux environs de 12 jours, mais moins d’une entreprise sur trois respecte les délais de règlement.

la Grande-Bretagne poursuit son redressement. la barre des 18 jours de retard de paiement avait été franchie au printemps 2009. Fin 2010, l’amélioration s’amorçait et à partir du printemps 2011 les reports de règlement repassaient sous les 17 jours. Depuis le printemps 2012, les retards de paiement tentent d’approcher les 15 jours. Désormais, 30,2 % des entreprises britanniques respectent les délais de paiement ; c’est 2,5 % de plus en trois mois et 4 % de plus sur un an. Pour autant, encore 9,4 % reportent les règlements fournisseurs de plus de 30 jours.

la Belgique confirme l’amélioration du comportement de paiement de ses entreprises engagée depuis deux ans. le retard de paiement moyen a ainsi été ramené de 14,6 jours en été 2010 à 11,1 jours fin 2012, un niveau historiquement bas. 44,9 % des entreprises belges payent leurs fournisseurs sans retard, c’est 3 % de plus sur un an. En revanche, le taux de longs retards (supérieurs à 30 jours) repasse au-dessus des 6 %.




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les Pays-bas et l’Allemagne conservent leur leadership.

les entreprises néerlandaises restent de bonnes élèves. Plus d’une sur deux désormais (50,4 %) respectent les dates d’échéance ; c’est 1 % de mieux qu’il y a trois mois et près de 4 % de mieux sur un an. Moins de 4 % des entreprises néerlandaises reportent leurs paiements de plus de 30 jours. Dans ces conditions, depuis deux ans et demi, le retard moyen de règlement est bas et se stabilise aux environs de 8,5 jours.

Sur la question des comportements de paiement, les entreprises allemandes continuent de dominer tous leurs partenaires commerciaux européens ; 78,8 % respectent les délais de paiement voire anticipent les dates de règlement. Ce taux remarquable est par ailleurs en amélioration de 5 % sur trois mois.

LES RETARdS dE PAiEmEnT ET LA diRECTiVE EURoPEEnnE 2011/7/UE.

Le 16mars 2013, la directive européenne 2011/7/UE, visant à lutter contre les retards de paiement dans lestransactions commerciales, devra être transposée dans les droits nationaux des pays de l’union Européenne. Dans la pratique, l’analyse Altares des comportements de paiement confirme pourtant que les disparités sont encore fortes et le clivage Nord Sud persistant. Si les pays du Nord de l’Europe devraient pouvoir respecter le calendrier, ceux du Sud, sur fond de crise persistante, pourraient avoir davantage de difficultés à répondre à l’harmonisation européenne souhaitée.

En synthèse, rappelons que la directive prévoit pour les autorités publiques des délais de règlement sous 30 jours ou, dans des circonstances très exceptionnelles, sous 60 jours. Pour les transactions interentreprises, les délais seront de 60 jours, sauf accord exprès des parties.

les entreprises seront automatiquement autorisées à réclamer des intérêts pour les retards de paiement et pourront aussi obtenir un montant fixe minimum de 40 euros à titre de compensation pour frais de recouvrement. le taux d’intérêt légal pour retard de paiement augmentera d’au moins 8 % au-dessus de la référence de la banque Centrale Européenne.

l’union Européenne insiste sur le fait que chaque année des centaines de milliers d’entreprises européennes font faillite parce qu’elles sont payées avec retard. Elle regrette que le retard de paiement des fournisseurs soit une pratique jugée généralement acceptable. le traitement de cette problématique est une question de survie des entreprises, particulièrement des PME.

En France, la loi de modernisation de l’économie (lME) de 2008 a contribué à faire bouger les mentalités, pourtant, la baisse des délais de paiement est restée modérée et, l’analyse Altares le constate, une entreprise sur trois paye encore ses fournisseurs en retard. Dans son rapport annuel 2012, l’observatoire des délais de paiement présidé par jean Hervé lorenzi, mesure que le respect des délais procurerait un supplément de trésorerie estimé à 13,4 M€ pour les PME.




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« On le voit donc, la réduction des délais et des retards de paiement est un enjeu essentiel de la compétitivité des entreprises, a fortiori dans un contexte de crise économique. », note Thierry MIlloN, responsable des analyses Altares.

« Les trésoreries sont contraintes voire étranglées. Pourtant, les entreprises hésitent encore à durcir leur action en cas de retard de paiement craignant de perdre le client. Or, accepter un report des règlements clients conduit généralement l’entreprise à devoir transférer le défaut de paiement clients vers les fournisseurs. Cela risque alors de ternir l’image de l’entreprise puis de rompre la relation fournisseur, et enfin de précipiter l’entreprise vers le dépôt de bilan. Rappelons-le, une défaillance sur quatre est due à des retards de paiement.

Les décalages de paiement d’un client sont souvent le seul signal avancé des difficultés de ce dernier. Si les impayés précèdent généralement la défaillance d’une entreprise de quelques jours seulement, les retards de paiement, en revanche, sont constatés plusieurs mois avant.

Connaître ce risque bien en amont permet non seulement de gérer efficacement son poste client, mais aussi d’établir très tôt ses prévisions de trésorerie. Il s’agit là, en effet, pour les directions financières d’un enjeu stratégique de compétitivité des entreprises. »

Renseignements : Thierry Millon - Responsable des Études Altares : 04 72 65 15 51




À PRoPoS d’ALTARES

Altares est née du rapprochement de la Base d’Informations Légales BIL et de Dun & Bradstreet France. Sa vocation, en tant que spécialiste de la connaissance inter-entreprises :fournir des solutions pour accélérer la croissance. Altares répond aux besoins des entreprises sur deux axes majeurs : développement commercial et gestion du risque financier, en France, en Europe comme à l’International.

Membre du 1er réseau international d’informations B to B (le D&B Worldwide Network), Altares diffuse en France les solutions créées par le leader mondial D&B.Les clients d’Altares disposent du seul accès global à des données qualifiées sur plus de 200 Millions d’entreprises dans le monde.Dirigée par Thierry Asmar, Altares, détient 40 % du marché français ; avec un CA d’environ 55 Millions d’Euros, l’entreprise compte près de 300 collaborateurs répartis

sur 3 sites principaux : Nanterre, St-Quentin-en -Yvelines et Villeurbanne.

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FRANCE•12/22

LES AnALySES d’ALTARES lES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE Au 4èME TRIMESTRE 2012

STATISTIquES DÉTAIllÉES DES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE 4èME TRIMESTRE 2012

partie 1

LES AnALySES d’ALTARES PARTIE 1 - lES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE Au 4èME TRIMESTRE 2012 STATiSTiqUES dÉTAiLLÉES


ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES FRAnÇAiSES PAR TRimESTRE

(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard)

TRAnChES dE joURS dE RETARd

T4 - 2011 T1 - 2012 T2 - 2012 T3 - 2012 T4 - 2012T4 - 2012 / T3 - 2012

Paiements sans retard 32,9 % 32,6 % 33,2 % 32,3 % 31,5% - 0,8 %

de 1 à 15 jours 35,7 % 36,0 % 36,2 % 36,1 % 36,6% 0,5 %

de 16 à 30 jours 25,8 % 25,8 % 25,3 % 26,2 % 26,3% 0,1 %

Supérieur à 30 jours 5,7 % 5,6 % 5,3 % 5,4 % 5,6% 0,2 %

jours de retard 11,9 11,8 11,5 11,8 12,1 0,4

ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES FRAnÇAiSES PAR TAiLLE

TAiLLES d’EnTREPRiSES

Paiements sans retard

Retards < 15 jours

Retards de 15 à 30 jours

Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T42012

microentreprises (< 10 salariés)

38,1 % 37,0 % 31,6 % 31,9 % 24,4 % 24,7 % 6,0 % 6,4 % 11,3 11,6

PmE (de 10 à 249 salariés)

23,9 % 23,8 % 42,8 % 43,2 % 28,9 % 28,5 % 4,4 % 4,4 % 11,5 11,5

ETi & Grandes Entreprises (250 salariés et plus)

9,7 % 9,5 % 54,7 % 55,3 % 32,2 % 31,5 % 3,4 % 3,7 % 12,2 12,4

ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES FRAnÇAiSES PAR TRAnChE d’âGE

âGES


Retards < 15 jours


Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T42012

moins de 3 ans 37,3 % 35,4 % 29,9 % 30,8 % 25,8 % 26,2 % 7,0 % 7,5 % 12,5 12,6

3 à 5 ans 33,7 % 32,4 % 30,9 % 31,6 % 27,3 % 27,5 % 8,1 % 8,5 % 13,8 13,9

6 à 10 ans 33,3 % 32,4 % 33,2 % 33,8 % 27,0 % 27,1 % 6,5 % 6,7 % 12,6 12,5

11 à 15 ans 31,7 % 30,9 % 35,5 % 35,9 % 27,2 % 27,4 % 5,7 % 5,9 % 12,0 12,0

16 à 50 ans 32,0 % 31,4 % 38,3 % 38,6 % 25,4 % 25,5 % 4,3 % 4,5 % 10,7 10,7

51 ans et plus 25,7 % 24,9 % 43,8 % 44,9 % 26,6 % 26,2 % 3,8 % 4,0 % 10,8 10,8

ToTAL FRAnCE 32,3 % 31,5 % 36,1 % 36,6 % 26,2 % 26,3 % 5,4 % 5,6 % 11,8 12,1

statistiQUes Détaillées

FRANCE•13/22



ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES FRAnÇAiSES PAR ACTiViTÉ

Activités


Retards < 15 jours


Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

AGRICULTURE 37,7 % 37,2 % 32,0 % 32,5 % 24,9 % 24,2 % 5,4 % 6,2 % 10,9 11,1

Chasse, pêche, forêt 41,1 % 39,3 % 29,9 % 31,6 % 24,8 % 23,3 % 4,2 % 5,8 % 10,1 10,3

Culture 37,2 % 37,0 % 32,3 % 32,8 % 25,1 % 24,5 % 5,5 % 5,8 % 10,9 11,0

Élevage 38,2 % 37,1 % 31,8 % 31,9 % 24,4 % 23,7 % 5,7 % 7,3 % 10,9 11,4

CONSTRUCTION 42,4 % 40,7 % 31,7 % 32,2 % 21,0 % 21,7 % 4,9 % 5,4 % 9,6 10,1

bâtiment 44,9 % 43,1 % 31,9 % 32,5 % 19,0 % 19,8 % 4,2 % 4,5 % 8,7 9,2

Immobilier 23,9 % 22,7 % 30,3 % 30,4 % 35,8 % 35,2 % 10,1 % 11,7 % 16,4 17,4

COMMERCE 31,7 % 31,5 % 36,6 % 37,0 % 26,7 % 26,6 % 5,0 % 5,0 % 11,2 11,3

Commerce & réparation de véhicules

32,0 % 31,9 % 35,8 % 35,8 % 27,6 % 27,6 % 4,6 % 4,7 % 11,0 11,1

Commerce de détail 35,1 % 35,0 % 33,8 % 34,1 % 25,8 % 25,7 % 5,2 % 5,2 % 11,0 11,0

Commerce interentreprises 27,6 % 27,2 % 40,3 % 40,8 % 27,3 % 27,1 % 4,8 % 4,9 % 11,5 11,6

INDUSTRIE 26,4 % 26,3 % 43,4 % 43,5 % 25,9 % 25,9 % 4,3 % 4,3 % 10,9 11,0

Industrie agroalimentaire 23,0 % 23,8 % 42,7 % 42,6 % 29,0 % 28,4 % 5,2 % 5,2 % 12,3 12,1

Industrie horsagroalimentaire

26,9 % 26,6 % 43,4 % 43,6 % 25,5 % 25,6 % 4,1 % 4,2 % 10,7 10,9

INFORMATION & COMMUNICATION

27,7 % 27,0 % 32,9 % 33,3 % 31,8 % 31,8 % 7,5 % 8,0 % 14,1 14,3

Services informatiques & édition de logiciels

31,4 % 30,5 % 33,2 % 33,5 % 29,2 % 29,5 % 6,2 % 6,5 % 12,7 12,9

Autres activités information & communication

21,9 % 21,4 % 32,5 % 33,0 % 36,1 % 35,3 % 9,6 % 10,3 % 16,4 16,6

TRANSPORT & LOGISTIQUE

18,5 % 18,0 % 39,6 % 40,0 % 35,4 % 35,1 % 6,6 % 6,9 % 14,6 14,6

Transport routier de marchandises

19,5 % 19,2 % 37,9 % 38,1 % 35,8 % 35,4 % 6,7 % 7,3 % 14,8 14,8

Autres activités de transport 17,0 % 16,3 % 42,0 % 42,7 % 34,7 % 34,8 % 6,3 % 6,3 % 14,3 14,3

ACTIVITÉS FINANCIÈRES & D’ASSURANCE

31,3 % 30,5 % 36,6 % 36,1 % 25,9 % 27,0 % 6,2 % 6,4 % 11,9 12,3

SERVICES AUX ENTREPRISES

27,1 % 26,5 % 34,6 % 35,1 % 30,8 % 30,6 % 7,6 % 7,8 % 14,1 14,3

Activités scientifiques & techniques

27,9 % 27,1 % 34,3 % 34,8 % 30,2 % 30,1 % 7,6 % 7,9 % 13,9 14,2

Services administratifs aux entreprises

25,8 % 25,4 % 35,0 % 35,6 % 31,6 % 31,4 % 7,6 % 7,7 % 14,3 14,4

SERVICES AUX PARTICULIERS

38,2 % 37,0 % 30,0 % 31,0 % 24,4 % 24,6 % 7,3 % 7,4 % 12,4 12,3

Activités de réparation 46,8 % 44,6 % 27,9 % 29,3 % 20,1 % 20,4 % 5,2 % 5,7 % 10,0 10,0

Coiffeurs, soins de beauté et corporels

32,2 % 32,1 % 29,8 % 30,9 % 28,0 % 27,4 % 10,0 % 9,6 % 15,1 14,6

Autres services à la personne

32,1 % 32,0 % 32,7 % 32,8 % 27,2 % 27,3 % 8,0 % 7,9 % 13,3 13,3

HÉBERGEMENT, RESTAURATION, DÉBITS DE BOISSON

23,9 % 22,8 % 32,9 % 33,6 % 34,8 % 34,6 % 8,4 % 9,0 % 15,3 15,6

Hébergement 25,0 % 23,7 % 34,9 % 35,5 % 33,4 % 33,5 % 6,7 % 7,3 % 13,9 14,3

Restauration 22,7 % 21,7 % 31,3 % 32,1 % 36,2 % 35,7 % 9,9 % 10,5 % 16,7 16,9

Débits de boissons 25,0 % 24,8 % 24,2 % 25,1 % 36,4 % 35,4 % 14,4 % 14,7 % 19,4 20,2

AUTRES ACTIVITÉS 32,3 % 31,6 % 37,2 % 37,9 % 25,7 % 25,5 % 4,8 % 5,0 % 10,9 11,2

Santé humaine & action sociale

26,7 % 26,4 % 37,7 % 37,9 % 29,1 % 28,8 % 6,5 % 6,9 % 13,3 13,6

Activités récréatives 28,9 % 28,2 % 34,0 % 34,5 % 30,3 % 30,3 % 6,8 % 7,1 % 13,2 13,5

Enseignement 31,6 % 30,3 % 39,7 % 40,5 % 24,8 % 25,2 % 3,9 % 3,9 % 10,0 10,4

Administrations 37,3 % 36,6 % 36,5 % 37,4 % 22,6 % 22,4 % 3,5 % 3,5 % 9,1 9,3

Autres activités 34,4 % 33,1 % 35,4 % 37,2 % 25,2 % 24,2 % 5,0 % 5,5 % 10,9 11,1

ENSEMBLE ACTIVITÉS 32,3 % 31,5 % 36,1 % 36,6 % 26,2 % 26,3 % 5,4 % 5,6 % 11,8 12,1

FRANCE•14/22


ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES FRAnÇAiSES PAR RÉGion

RÉGionS


Retards < 15 jours


Retards > 30 jours

Retards en jours

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T4 2012

T3 2012

T42012

ALSACE 30,5 % 30,0 % 37,2 % 37,1 % 27,0 % 27,3 % 5,4 % 5,5 % 11,5 11,8

AqUiTAinE 35,8 % 34,4 % 35,1 % 35,9 % 24,5 % 24,9 % 4,7 % 4,8 % 10,4 10,6

AUVERGnE 37,9 % 37,4 % 36,5 % 37,7 % 21,9 % 21,0 % 3,7 % 3,9 % 9,3 9,3

BASSE-noRmAndiE 37,5 % 36,6 % 36,0 % 36,0 % 22,4 % 22,9 % 4,2 % 4,4 % 9,5 9,8

BoURGoGnE 36,8 % 35,7 % 35,8 % 36,4 % 23,2 % 23,3 % 4,2 % 4,6 % 9,8 10,2

BRETAGnE 37,1 % 36,2 % 37,0 % 37,8 % 22,5 % 22,2 % 3,5 % 3,8 % 9,2 9,4

CEnTRE 35,7 % 35,4 % 36,8 % 37,1 % 23,1 % 22,8 % 4,5 % 4,7 % 10,1 10,2

ChAmPAGnE-ARdEnnE

34,3 % 33,5 % 37,7 % 38,0 % 23,5 % 23,9 % 4,5 % 4,6 % 10,3 10,5

CoRSE 29,8 % 28,0 % 33,3 % 34,1 % 30,3 % 30,5 % 6,5 % 7,3 % 12,7 13,9

FRAnChE-ComTÉ 36,3 % 37,0 % 36,6 % 37,2 % 22,2 % 20,9 % 4,9 % 4,9 % 10,3 10,1

hAUTE-noRmAndiE 32,0 % 31,3 % 36,8 % 36,8 % 25,7 % 26,2 % 5,5 % 5,8 % 11,6 11,8

ÎLE-dE-FRAnCE 24,1 % 23,5 % 36,3 % 36,6 % 32,1 % 32,0 % 7,5 % 7,9 % 14,4 14,7

LAnGUEdoC-RoUSSiLLon

34,5 % 33,2 % 34,1 % 34,9 % 25,5 % 26,0 % 5,9 % 6,0 % 11,6 11,7

LimoUSin 40,6 % 39,7 % 34,7 % 35,6 % 20,8 % 20,6 % 3,9 % 4,1 % 9,1 9,3

LoRRAinE 32,2 % 31,6 % 36,5 % 37,3 % 25,7 % 25,3 % 5,6 % 5,8 % 11,5 11,7

midi-PyREnÉES 36,7 % 35,9 % 34,5 % 34,6 % 24,0 % 24,6 % 4,8 % 4,9 % 10,4 10,6

noRd-PAS-dE-CALAiS 28,8 % 27,9 % 37,4 % 37,6 % 28,3 % 28,6 % 5,6 % 5,9 % 11,9 12,4

PAyS dE LA LoiRE 36,2 % 35,4 % 36,9 % 37,9 % 23,0 % 22,6 % 3,9 % 4,1 % 9,6 9,7

PiCARdiE 31,9 % 30,9 % 36,5 % 37,4 % 26,1 % 26,1 % 5,4 % 5,6 % 11,3 11,6

PoiToU-ChAREnTES 38,1 % 37,2 % 36,6 % 36,7 % 21,6 % 22,1 % 3,8 % 4,0 % 9,4 9,5

PRoVEnCE-ALPES- CÔTE-d'AZUR

31,6 % 30,6 % 33,8 % 34,3 % 28,2 % 28,5 % 6,4 % 6,6 % 12,6 12,8

RhÔnES-ALPES 33,2 % 32,7 % 36,8 % 37,0 % 25,3 % 25,3 % 4,8 % 4,9 % 10,7 10,9

AUTRES (dont dom) 20,5 % 18,4 % 35,9 % 29,2 % 34,8 % 34,8 % 8,9 % 17,6 % 17,0 22,1

ToTAL FRAnCE 32,3 % 31,5 % 36,1 % 36,6 % 26,2 % 26,3 % 5,4 % 5,6 % 11,8 12,1

FRANCE•15/22

ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES AU 4ÈME TRIMESTRE 2012

Pourcentage d’entreprises réglant leurs fournisseurs sans retard

Source ALTARES

> 36 %

33 à 36 %

< 33 %NORD-

PAS-DE-CALAIS

NORD-27,9 %

PICARDIE30,9 %

HAUTE-NORMANDIE

31,3 %

BASSE-NORMANDIE

36,6 %

BRETAGNE36,2 %

ÎLE-DE-FRANCE23,5 % CHAMPAGNE-

ARDENNE33,5 %

FRANCHE-COMTÉ37,0 %BOURGOGNE

35,7 %

PAYS DE LA LOIRE35,4 %

LIMOUSIN39,7 %

POITOU-CHARENTES

37,2 %

CENTRE35,4 %

AQUITAINE34,4 %

MIDI-PYRÉNÉES35,9 %

LANGUEDOC-ROUSSILLON

33,2 %

RHÔNE-ALPES32,7 %

PROVENCE-ALPES-CÔTE-D'AZUR

30,6 %

CORSE28,0 %

AUVERGNE37,4 %

ALSACE30,0 %

LORRAINE31,6 %



ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES FRAnÇAiSES

ComPARAiSon dÉFAiLLAnCES VS EnSEmBLE dES EnTREPRiSES

TRAnChES dE joURS dE RETARd dE PAiEmEnT

T4 2011

T1 2012

T2 2012

T3 2012

T4 2012

Retard ≤ 15 joursEntreprises défaillantes 35,2 % 35,4 % 35,3 % 36,7 % 35,4 %

Ensemble des entreprises 68,6 % 68,6 % 69,4 % 68,4 % 68,1 %

Retard > 15 joursEntreprises défaillantes 64,8 % 64,6 % 64,7 % 63,3 % 64,6 %

Ensemble des entreprises 31,4 % 31,4 % 30,6 % 31,6 % 31,9 %

CARTE dES ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES FRAnÇAiSES AU 4èmE TRimESTRE 2012 soUrce altares

ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES AU 4ÈME TRIMESTRE 2012

Pourcentage d’entreprises réglant leurs fournisseurs sans retard

Source ALTARES

> 36 %

33 à 36 %

< 33 %NORD-

PAS-DE-CALAIS

NORD-27,9 %

PICARDIE30,9 %

HAUTE-NORMANDIE

31,3 %

BASSE-NORMANDIE

36,6 %

BRETAGNE36,2 %

ÎLE-DE-FRANCE23,5 % CHAMPAGNE-

ARDENNE33,5 %

FRANCHE-COMTÉ37,0 %BOURGOGNE

35,7 %

PAYS DE LA LOIRE35,4 %

LIMOUSIN39,7 %

POITOU-CHARENTES

37,2 %

CENTRE35,4 %

AQUITAINE34,4 %

MIDI-PYRÉNÉES35,9 %

LANGUEDOC-ROUSSILLON

33,2 %

RHÔNE-ALPES32,7 %

PROVENCE-ALPES-CÔTE-D'AZUR

30,6 %

CORSE28,0 %

AUVERGNE37,4 %

ALSACE30,0 %

LORRAINE31,6 %

FRANCE•16/22



CoRRÉLATion dÉFAiLLAnCES d’EnTREPRiSES ET RETARdS dE PAiEmEnT

illustration : analyse du comportement de paiement de la sociéte moSELLE AUTomoBiLE

Évolution des retards de paiement de la société MoSEllE AuToMobIlE constatés par le programme DunTrade® sur les 30 mois précédant la liquidation judiciaire prononcée en novembre 2012.

les comportements de paiements (Paydex®) de la société Moselle Automobile constatés par le programme DunTrade® se

sont dégradés progressivement mais fortement :

• Leseuildes15joursderetarddepaiementétaitfranchidèsl’été2010,soitun an avant l’ouverture de la procédure

de sauvegarde.

• Lepalierdes30 jours de retard était dépassé en été 2011 au moment de la sauvegarde.

• Auprintemps2012,labarredes100 jours de retard était atteinte.En novembre 2012, le tribunal convertit la sauvegarde en liquidation judiciaire.

Évolution comparée du nombre de défaillances et de retards de paiement de 1 à 15 jours

(donnéestrimestriellesglisséessur12mois/période15ans)

0

10

203040

50

60

70

80

90

100

110

120

130

Procédure de sauvegardeJUILLET 2011

90 jours de retard

60 jours de retard

30 jours de retard30 jours de retard

Liquidation judiciaireNOVEMBRE 2012

Juil

Sept

Nov

Sept

Nov

Sept

Nov

2010

Janv

Mars

Mai Juil

Janv

Mars

Mai Juil

2011 2012

L’aggravation du risque lié au report des règlements fournisseurs, observée depuis de nombreuses années grâce au programme DunTrade®, a été de nouveau validée lors de l’élaboration du score de défaillance Altares. Constaté depuis de nombreuses années grâce au programme DunTrade® et validé de nouveau lors de l’élaboration du score de défaillance Altares, le seuil des 30 jours de retard de règlement fournisseurs est un point d’accélération du risque. À partir de 30 jours de retard, la probabilité de défaillance de l’entreprise est multipliée par 6.

Nom

bre

de jo

urs

de re

tard

25

27

29

31

33

35

37

39

41

Déc-12Déc-11Déc-10Déc-09Déc-08Déc-07Déc-06Déc-05Déc-04Déc-03Déc-02Déc-01Déc-00Déc-99Déc-98Déc-97

Retards de paiement de 1 et 15 jours

40

45

50

55

60

65

Défaillances d’entreprises

% re

tard

s de

pai

emen

t de

1 à

15 jo

urs

Nom

bre

d’en

trep

rise

s dé

faill

ante

s (e

n m

illie

rs)

FRANCE•17/22

Chiffre d’affaires (2011 sur 15 mois) : 55 Me

Résultat net : - 2,2 Me

Effectif : 120 salariés

Création : 1990

LES AnALySES d’ALTARES lES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EuRoPE Au 4èME TRIMESTRE 2012

STATISTIquES DÉTAIllÉES DES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EuRoPE 4èME TRIMESTRE 2012

partie 2

EUROPE•18/22

statistiQUes Détaillées

ÉVoLUTion dES RETARdS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES En EURoPE dEPUiS 10 AnS

(exprimés en jours de retards)

LES RETARdS dE PAiEmEnT En EURoPE AU 4èmE TRimESTRE 2012

Source Altares

LES AnALySES d’ALTARES PARTIE 2 - lES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EuRoPE Au 4èME TRIMESTRE 2012 STATiSTiqUES dÉTAiLLÉES


12,0

12,5

13,0

13,5

14,0

14,5

15,0

15,5

16,0

déc-12juin-12déc-11juin-11déc-10juin-10déc-09juin-09déc-08juin-08déc-07juin-07déc-06juin-06déc-05juin-05déc-04juin-04déc-03juin-03déc-02

Juin

10

Déce

mbr

e 09

Juin

09

Déce

mbr

e 08

Juin

08

Déce

mbr

e 07

Juin

07

Déce

mbr

e 06

Juin

06

Déce

mbr

e 05

Juin

04

Déce

mbr

e 03

Juin

05

Déce

mbr

e 04

Juin

03

Déce

mbr

e 02

Déce

mbr

e 12

Juin

11

Déce

mbr

e 10

Juin

12

Déce

mbr

e 11

Source ALTARES

LES RETARDS DE PAIEMENT EN EUROPE AU 4ÈME TRIMESTRE 2012

> à 15 jours

Jours de retards

Royaume-Uni15,1 jours

Pays-Bas8,5 jours

Belgique11,1 jours

Allemagne6,0 jours

France12,1 jours

Espagne19,5 jours

Italie17,9 jours

10 à 15 jours

< à 10 jours

Portugal30,5 jours

Irlande16,6 jours

Source ALTARES

LES RETARDS DE PAIEMENT EN EUROPE AU 4ÈME TRIMESTRE 2012

> à 15 jours

Jours de retards

Royaume-Uni15,1 jours

Pays-Bas8,5 jours

Belgique11,1 jours

Allemagne6,0 jours

France12,1 jours

Espagne19,5 jours

Italie17,9 jours

10 à 15 jours

< à 10 jours

Portugal30,5 jours

Irlande16,6 jours

EUROPE•19/22



ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES EURoPÉEnnES AU 4èmE TRimESTRE 2012

(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard par pays)

TRAnChES dE RETARdS

Alle

mag

ne

Bel

giq

ue

Esp

agn

e

Fran

ce

irla

nd

e

ital

ie

Pays

-Bas

Port

ug

al

Roy

aum

e-

Un

i

Euro

pe

Paiements sans retard 78,8 % 44,9 % 41,6 % 31,5 % 26,4 % 44,1 % 50,4 % 17,6 % 30,2 % 42,4 %

de 1 à 15 jours 15,1 % 25,1 % 27,6 % 36,6 % 33,8 % 20,7 % 28,7 % 23,2 % 32,2 % 27,5 %

de 16 et 30 jours 5,0 % 23,9 % 16,6 % 26,3 % 30,2 % 20,9 % 17,1 % 35,3 % 28,2 % 21,3 %

Supérieur à 30 jours 1,1 % 6,1 % 14,1 % 5,6 % 9,6 % 14,3 % 3,9 % 23,9 % 9,4 % 8,9 %

ComPoRTEmEnTS dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES EURoPÉEnnES AU 3èmE TRimESTRE 2012

(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard par pays)

TRAnChES dE RETARdS

Alle

mag

ne

Bel

giq

ue

Esp

agn

e

Fran

ce

irla

nd

e

ital

ie

Pays

-Bas

Port

ug

al

Roy

aum

e-

Un

i

Euro

pe

Paiements sans retard 73,7 % 44,6 % 41,8 % 32,3 % 25,0 % 44,6 % 49,4 % 19,5 % 27,7 % 41,7 %

Entre 1 et 15 jours 18,7 % 25,6 % 27,4 % 36,1 % 33,5 % 20,8 % 29,4 % 23,0 % 33,1 % 27,9 %

Entre 16 et 30 jours 6,1 % 23,9 % 16,5 % 26,2 % 31,7 % 20,8 % 17,5 % 34,8 % 29,4 % 21,5 %

Supérieur à 30 jours 1,5 % 5,9 % 14,3 % 5,4 % 9,8 % 13,7 % 3,7 % 22,7 % 9,8 % 8,9 %

ÉVoLUTion dES joURS dE RETARd dE PAiEmEnT dES EnTREPRiSES En EURoPE

dU 4èmE TRimESTRE 2009 AU 4èmE TRimESTRE 2012

sep

t. 0

9

déc

. 09

mar

s 1

0

juin

10

sep

t. 1

0

déc

. 10

mar

s 1

1

juin

11

sep

t. 1

1

déc

. 11

mar

s 1

2

juin

12

sep

t. 1

2

déc

. 12

Allemagne 9,2 9,0 9,0 8,5 8,1 8,1 8,2 8,0 6,9 6,4 6,3 6,4 6,2 6,0

Belgique 14,0 14,0 14,1 14,2 14,6 14,3 12,9 12,6 12,4 11,9 11,6 11,2 11,0 11,1

Espagne 20,1 21,2 22,5 23,4 19,1 22,7 19,9 19,8 20,8 22,0 20,8 20,8 19,6 19,5

France 12,0 11,9 11,8 11,5 12,4 12,2 12,3 12,2 12,0 11,9 11,8 11,5 11,8 12,1

irlande 22,2 18,8 18,6 18,1 17,8 18,3 18,1 18,3 18,3 18,2 17,6 17,4 17,1 16,6

italie 18,9 18,4 16,8 16,2 15,8 16,2 15,5 15,4 15,5 15,6 15,2 15,9 17,6 17,9

Pays-Bas 11,0 9,9 9,5 8,4 8,5 8,1 7,9 8,1 8,5 8,6 8,6 8,5 8,5 8,5

Portugal 24,9 23,2 25,6 25,4 28,7 28,7 30,0 26,0 26,3 27,1 26,1 28,4 29,2 30,5

Royaume-Uni 18,4 18,8 18,5 18,2 18,5 17,7 17,3 16,8 16,4 15,7 16,3 15,9 15,7 15,1

Europe 14,8 14,8 14,4 14,0 13,8 14,0 13,5 13,7 13,4 13,3 13,2 13,4 13,7 13,6

EUROPE•20/22

Allemagne

belgique

Espagne

France

Irlande

Italie

Pays-bas

Portugal

Royaume-uni

ComPARAiSon dES dÉLAiS moyEnS dE RèGLEmEnT En EURoPE AU 4èmE TRimESTRE 2012



À noter

les délais contractuels de règlement sont les

tranches de délais théoriques habituellement

constatés.

En pratique, les délais de paiement moyens

hors retards se situent généralement au-delà

de 70 jours sur le sud de l’Europe et à 30 - 50

jours dans les autres pays.

Délais de règlement contractuels (jours)

Retards de paiement (jours)

30 - 60 6,0

30 - 90 11,1

90 - 120 19,5

30 - 60 12,1

30 - 120 17,9

30 - 60 16,6

0 - 90 8,5

90 - 120 30,5

30 - 60 15,1

EUROPE•21/22

LES AnALySES d’ALTARES lES CoMPoRTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE ET EN EuRoPE Au 4èME TRIMESTRE 2012


métHoDologie

dÉFiniTion dU RETARd dE PAiEmEnT

le retard de paiement, analysé par le programme DunTrade® du premier réseau mondial d’informations b to b : le

D&b Worldwide Network dont Altares fait partie, se définit comme tout paiement effectué au-delà du terme convenu

contractuellement.

C’est également la définition retenue par le Parlement européen et le Conseil de l’union européenne dans le texte de refonte

delaDirective2000/35/CE.Eneffet,unenouvelledirective(directive2011/7/UE)surlaluttecontreleretarddepaiementdans

les transactions commerciales a été adoptée le 16 février 2011, afin de protéger les entreprises européennes, et en particulier

les PME, contre les retards de paiement, et de les aider à améliorer leur compétitivité. Cette directive doit être transposée par

les États membres dans leurs législations nationales pour le 16 mars 2013 au plus tard.

LE PRoGRAmmE dUn TRAdE®, UnE oBSERVATion FACTUELLE dE LA RÉALiTÉ dES PAiEmEnTS

les membres du réseau mondial Dun & bradstreet ont initié un programme exclusif de collecte et d’analyse des retards

de paiement. Depuis plus de 45 ans aux États-unis et 25 ans en Europe, le programme DunTrade®, unique au monde,

s’alimente des informations provenant directement de la comptabilité-client de milliers de sociétés participantes. Il analyse

en permanence les retards de paiement par rapport aux conditions contractuelles. C’est le seul programme de collecte de

ce type à s’appuyer sur une observation factuelle de la réalité des paiements. le périmètre compte plus de 200 millions

d’expériences commerciales réelles sur le monde, dont 25 millions en Europe, et 3,9 millions en France. Altares, membre du

réseau mondial Dun & bradstreet, s’appuie sur le programme DunTrade®, à la fois pour enrichir ses modèles de score et pour

publier régulièrement son analyse des comportements de paiement en Europe.

RETARd dE PAiEmEnT ET PRoBABiLiTÉ dE dÉFAiLLAnCE

la Commission européenne insiste dans sa campagne de lutte contre les retards de paiement sur le fait que « Dans toute l’Union européenne, il est courant de payer ses fournisseurs avec retard. Cette pratique est jugée acceptable car elle a peu de conséquences sur les consommateurs. Pourtant, les dégâts sont importants : chaque année, des centaines de milliers d’entreprises européennes font faillite parce qu’elles sont payées avec retard. Les petites et moyennes entreprises sont les grandes victimes de ce phénomène qui est encore accentué pour les entreprises vendant à l’étranger ».

Risque de défaillance et retards de paiement sont effectivement très clairs.

l’aggravation du risque lié au report des règlements, observée depuis de nombreuses années grâce au programme

DunTrade®, a été de nouveau validée lors de l’élaboration du score de défaillance Altares. le seuil des 30 jours de retard de

règlement a été confirmé comme point d’accélération du niveau de risque. À partir de 30 jours de retard, la probabilité de

défaillance est multipliée par 6. Et à partir de 69 jours la probabilité est 11 fois plus forte.

PRoBABiLiTÉ dE dÉFAiLLAnCE ASSoCiÉE AU RETARd dE PAiEmEnT

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Documents

Retards de paiement_en_france_et_en_europe_t4_2012_8