Gérer sa trésorerie en période de crise

La gestion de la trésorerie de son entreprise représente véritablement la « Pierre Angulaire » de la bonne gestion de son entreprise, au-delà des critères de taille ou de secteur d’activité. La crise du COVID que nous traversons aujourd’hui va mettre à rude épreuve la gestion de la trésorerie de chaque entreprise. Nous allons aborder 3 étapes indéniables qui vous permettrons d’appréhender la gestion de votre trésorerie au cours de la crise du COVID :

1. Prévoir l’évolution de sa trésorerie

La trésorerie est un domaine très sensible, qu’il faut suivre de manière quotidienne, notamment lors d’une crise qui exige un matelas de liquidité permanent pour faire face aux charges quotidiennes de l’entreprise avec un CA fortement dégradé voir nul. Il est donc primordial de récolter toutes les informations et de les synthétiser au travers d’un outil tel que le Plan de Trésorerie qui devra être aussi exhaustif que possible. Il vous faudra au préalable, récupérer toutes les informations financières propres à votre entreprise, les entrées et les sorties d’argent.

Afin d’anticiper les conséquences de la crise, il est conseillé d’établir un plan de trésorerie sur 12 à 18 mois. Ce tableau de bord vous permettra d’identifier rapidement les dysfonctionnements, mais aussi les signes d’amélioration.

Il apparaît certes compliqué de prévoir quel sera le scénario de sortie de crise, néanmoins il est indispensable de planifier la gestion de sa trésorerie, en s’approchant le plus près possible de la réalité.

Vous trouverez joint à cette fiche un exemple de plan de trésorerie prêt à l’emploi.

2. Conseils pour protéger sa trésorerie

Une fois cette planification établie, certains postes de gestion de trésorerie pourront vous paraître évidents. Néanmoins il existe certaines pistes qui vous permettront d’agir sur votre trésorerie :

Þ Augmentation de son BFR : Le BFR représente le décalage entre les décaissements et les encaissements de l’entreprise. Son optimisation découle sur des bénéfices à long terme et permet la mise en place d’une trésorerie positive pérenne, trois postes permettent d’agir efficacement sur le BFR :

• Optimiser le poste fournisseur : négociation des prix et des délais, • Optimiser la gestion des stocks, travailler en flux tendu et suivre quotidiennement ses stocks • Optimiser le poste client : facturation immédiate après prestation ou vente, amélioration du suivi de paiement, dans certains cas utilisation de financements comme l’affacturage.

Þ Revoir les plans d’investissement : Cela peut paraître une évidence, mais il est important de réfléchir sur l’aspect du report des investissements, ou dépenses, jusqu’à ce que la situation s’améliore. Si ces investissements ne peuvent être reportés, d’autres plans de financement peuvent éventuellement s’offrir à vous, tel que le recours à la LOA ou la LLD.

Cette étude sur les plans de financement pourra également vous mener à une réflexion quant à certains coûts fixes potentiellement convertibles en coûts variables (par exemple, un passage en LLD d’une flotte de véhicules).

Þ Soigner son seuil de rentabilité : Au travers de la crise, et son lot de transformations qu’elle va générer, il sera important de contrôler, vérifier, voir redéfinir son seuil de rentabilité

3. Utiliser les mesures gouvernementales

Le gouvernement a mis en place une série de mesures exceptionnelles afin d’aider les entreprises quant à la gestion de leur trésorerie, qui vont agir de manière directe (renfort de trésorerie) ou indirecte (report de certaines charges), en voici la liste exhaustive :

Þ Des délais de paiement d’échéances sociales et/ou fiscales (URSSAF, impôts directs) ;

Þ Dans les situations les plus difficiles, des remises d’impôts directs pouvant être décidées dans le cadre d'un examen individualisé des demandes ;

Þ Le report du paiement des loyers, des factures d'eau, de gaz et d’électricité pour les plus petites entreprises en difficulté ; voir une annulation de 3 mois de loyer avec une incitation fiscale aux bailleurs de renoncer à leurs loyers ;

Þ Une aide allant jusqu’à 1 500 euros pour les très petites entreprises, les indépendants, les professions libérales et les micro-entrepreneurs les plus touchés, grâce au fonds de solidarité financé par l’Etat et les Régions ;

Þ La mobilisation de l’Etat à hauteur de 300 milliards d’euros pour garantir des lignes de trésorerie bancaires dont les entreprises pourraient avoir besoin à cause de l’épidémie (PGE, prêt de proximité…) ;

Þ Un soutien de l’Etat et de la Banque de France (médiation du crédit) pour négocier avec sa banque un rééchelonnement des crédits bancaires

4. Infos utiles

Vous trouverez les informations concernant ces mesures sur le lien suivant : https://www.economie.gouv.fr/coronavirus-soutien-entreprises#

Sachant que ces mesures sont complétées par un Plan d’Urgence Régional Nouvelle Aquitaine, pour lequel vous trouverez les modalités sur le lien suivant : https://entreprises.nouvelle-aquitaine.fr/actualites/coronavirus-plusieurs-mesures-au-profit-des-entreprises-et-des-associations