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Ralis par Patrice Mouton Page 1

FR n 14 : Comptabiliser les effets recevoir

Vous tes employ par la socit Elan. Procdez aux enregistrements comptables

Les effets de commerce classiques (support papier)

Echancier des effets recevoir Cration le Tir Nature Domiciliation Montant chance Remise encaissement Remise escompte

03/01/N Renoir LCRP BNP Morteau 701.00 30/01/N 26/01/N 03/01/N Cortin LCRP CA Pontarlier 1 040.00 30/01/N 04/01/N

LCRP : Lettre de change relev Papier

La remise lencaissement

BORDEREAU DES EFFETS

REMIS A LENCAISSEMENT

la BANQUE CIC Besanon le 26/01/N Par M. (nom ou raison sociale) SA ELAN

..

NUMRO DU COMPTE

3 00 02 279603 65

NOMS ET ADRESSES DES TIREURS BANQUE VILLES

ECHE-ANCE

ACCEP-TATION MONTANT

RENOIR BNP Morteau 30/01/N A 701.00

La remise lescompte

Libell : Acceptat de la LCRP par Cortin Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 03/01

Libell : Acceptat de la LCRP par Renoir Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 03/01

Libell : Encaissement effet Renoir Journal : BQ : DATE COMPTE DEBIT CREDIT 03/02

Libell : Remise lencaissement Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 26/01

BORDEREAU DES EFFETS

REMIS A LESCOMPTE .

la BANQUE CIC (CIAL) Besanon le 04/01/N Par M. (nom ou raison sociale) SA ELAN

..

NUMRO DU COMPTE

3 00 02 279603 65

NOMS ET ADRESSES DES TIREURS BANQUE VILLES

ECHE-ANCE

ACCEP-TATION MONTANT

CORTIN CA Pontarlier 30/01/N A 1 040.00

Libell : Avis de crdit effets escompt Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 06/01

Libell : Remise lescompte Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 04/01

C I C AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE

AGENCE COMPTE A CREDITER ELAN

BESANCON 3 00 02 279603 65 25000 BESANCON

Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Votre remise lencaissement Traite Renoir 701 00 Commission 6 00

TVA 19.60 % 1 18

Le 03/02/N A VOTRE CREDIT 693 82




Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Remise lescompte du 04/01/N Traite Cortin 1 040 00 Intrts 10 40

Commission 6 00

TVA 19.60 % 1 18

Le 06/01/N A VOTRE CREDIT 1 022 42


Les effet impays sont des LCR classiques (support papier)


03/01/N Roche LCRP BNP Morteau 1 020.00 30/01/N 26/01/N 03/01/N Carol LCRP CA Pontarlier 1 340.00 30/01/N 04/01/N

LCRM : Lettre de change relev papier

Aprs accord avec le client Roche, nous crons le 08/02/N un nouvel effet prorog d'un mois. Cet effet supportera des intrts de retard au taux annuel de 11 % et le remboursement intgral des frais de retour.

Calcul :

Leffet escompt est impay lchance

Aprs accord avec le client Carol, le 10/02/N, nous dcidons d'annuler l'effet et d'en crer un nouveau chance au 28/02/N. Nous comptons en sus des intrts de retard au taux annuel de 11 % et 15.00 de frais de renouvellement.

Calcul :

Libell : Effet impay Roche Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 05/02

Libell : Cration effet Roche Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 08/02

Libell : Imputation frais Roche Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 08/02

Libell : Effet escompt Carol Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 04/01

Libell : Effet Carol impay Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 05/02

C I C AVIS DE DEBIT DESTINATAIRE

AGENCE COMPTE A DEBITER ELAN


Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Retour effet Roche impay au 05/02/N Frais de rejet 9 00

TVA 19.60 % 1 76

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT 10 76




Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Remise lescompte du 04/01/N traite Carol 1 340 00 Intrts 13 40

Commission 6 00

TVA 19.60 % 1 18





Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Effet Carol impay au 05/02/N Nominal 1 340 00

Commission 9 00

TVA 19.60 % 1 76

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT 1 350 76


LCR magntiques ou LCR dmatrialises


03/01/N Layet LCRM CIC Montbliard 762.00 30/01/N 26/01/N 03/01/N Marion LCRM CA Vesoul 1 830.00 30/01/N 04/01/N

LCRM : Lettre de change relev magntique

La remise lencaissement

CIC

25000 BESANCON

ACCUSE DE RECEPTION

BESANCON le 26/01/N

Nous avons lhonneur daccuser rception de votre bordereau nous remettant pour lencaissement : 1 LCR magntique lchance du 30/01/N. dont nous vous donnons ci-dessous le dtail par date de rglement. Nous vous crditerons ultrieurement, sauf bonne fin, sous dduction des rejets qui nous parviendraient entre-temps et, sous rserve de pertes ou de rentres tardives dacceptation.

Rglement Nbre LCR Montant Rglement Nbre LCR Montant

30/01/N 1 762.00

Il n'y a aucune criture lors de la cration et de la remise.

La remise lescompte

CIC

25000 BESANCON

BORDEREAU DE REMISE DE

SUPPORTS MAGNETIQUES

NOM ou RAISON SOCIALE DU CLIENT : ELAN 25000 BESANCON

DATE DE SIGNATURE DU CLIENT : le 04/01/N

CARACTERISTIQUES DE LA REMISE

NB BANDE(S) MAGNETIQUE(S) NB 1 DISQUE(S) NB CARTOUCHE (S) NATURE DES OPERATIONS : Remise lescompte NB DE LOTS : 1

CARACTERISTIQUES DES LOTS (RENSEIGNER 1 LIGNE PAR LOT)

GUICHET/COMPTE DONNEUR DORDRE Date Montant Nbre

1 1 0 0 3 7 3 0 0 0 2 2 7 9 6 0 3

0 2 0 1 9 8 1 830.00

1

Libell : Imputation frais carol Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 10/02

Libell : Cration effet Carol Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 10/02

Libell : Avis de crdit effets Layet Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 03/02

Libell : Ngociation effets Marion Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 09/01

Libell : Apuration crance Marion Journal : OD DATE COMPTE DEBIT CREDIT 03/02




Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Encaissement du 30/01/N LCRM LAYET 762 00 Commission 6 00

TVA 19.60 % 1 18

Le 03/02/N A VOTRE CREDIT 754 82




Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Votre ngociation du 04/01/N LCRM Marion 1 830 00 Intrts 18 30

Commission 6 00

TVA 19.60 % 1 18



Aucune criture lors de la remise lescompte de leffet : Il sagit dune avance de trsorerie. La crance est maintenue dans le compte client. A la rception de lavis de crdit : (Avance de trsorerie) Le montant de la LCR magntique est port au crdit du compte 519 Concours bancaires courants , en contrepartie les comptes Banque , Services bancaires , Charges dintrts sont dbits. A lchance lors du rglement du client : Il y a apurement de lopration davance de trsorerie. Le compte du client est crdit, le compte 519 Concours bancaires courants est dbit.

Les effet impays sont des LCR magntiques


03/01/N Laure LCRM CIC Montbliard 1 830.00 30/01/N 26/01/N 03/01/N Mourat LCRM CA Vesoul 1 524.00 30/01/N 04/01/N

LCRM : Lettre de change relev magntique

Leffet remis lencaissement est impay lchance

Leffet escompt est impay lchance

Libell : Effet Laure impay Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 05/02




Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT LCRM Mourat impay au 30/01/N Nominal 1 524 00

Frais de rejet 9 00

TVA 19.60 % 1 76

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT 1 534 76

Libell : Ngociation effets Mourat Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 04/01

Libell : Effet Mourat impay Journal : BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 05/02




Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Rejet LCRM Laure pour insuffisance provision Frais de rejet 9 00

TVA 19.60 % 1 76

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT 10 76




Nous avons pass ce jour les oprations suivantes : LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Votre ngociation du 04/01/N LCRM Mourat 1 524 00 Intrts 15 24

Commission 6 00

TVA 19.60 % 1 18


Documents

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