André-­‐Paul  Bahuon,  Créa1s    

Alain  Fontaine,  BDL    Franck  Narquin,  GVA  

4  juillet  2012  

De  l’u1lité  des  indicateurs  

•  Les  indicateurs  :  clefs  de  la  performance  !  

•  Alerte  et  aide  décisionnelle    • Evalua0on  • Diagnos0c  • Communica0on  &  Informa0on  • Mo0va0on  

• Progrès  con0nu  

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Les  indicateurs  face  à  la  crise  

•  C’est  la  crise  :  adaptez  vos  indicateurs  !  • Ges0on  court  terme  pour  faire  face  aux  risques  • Ges0on  moyen  terme  pour  assurer  la  reprise  

• Un  développement  des  indicateurs  tournés  vers  l’avenir  

•  Les  indicateurs  :  un  reflet  de  la  vision  macro  économique  et  stratégique  de  l’entreprise  

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Le  choix  des  indicateurs  

•  AJen1on  aux  mauvais  indicateurs  !  

•  Les  adapter  à  l’entreprise  • Ac0vité  &  besoins  • Phase  de  développement  

• SWOT    

• Faire  évoluer  les  indicateurs  au  gré  de  la  vie  de  l’entreprise  et  les  suivre  régulièrement  

Communica1on  des  indicateurs  

•  Récolter  l’informa1on  et  la  vérifier  • Des  agrégats  clairs  et  compréhensibles  par  tous  • Votre  responsabilité  est  engagée  (délai  et  réalité)  

• Ou1l  de  communica1on  interne    • Direc0on  générale  • Collaborateurs  

• Ou1l  de  communica1on  externe    • Le  premier  ou0l  de  communica0on  financière  

Le  directeur  financier  fait  désormais  usage  des  indicateurs  dans  sa  communica1on  externe  car    

 face  à  l’inquiétude  généralisée  il  faut  rassurer  banquiers  et  inves0sseurs,  mais  aussi  clients,  fournisseurs  et  partenaires  en  affichant  des  indicateurs  clairs  et  précis    

Les  indicateurs  doivent  être  adaptés  à  l’entreprise,  à  la  phase  de  développement,  et  à  la  stratégie.    

  Il  faut  donc  savoir  les  faire  évoluer    

   Les  premiers    indicateurs  nécessaires  en  ce]e  période  de  

crise  ne  sont  pas  ceux  que  l’on  u1lisait  en  période  de  croisière    

Les  indicateurs  clés  en  2012  

• Suivi  de  Trésorerie  • Ges0on  Commerciale  

• Analyse  de  la  Produc1on  • Comptabilité  et  Ges0on  

• Analyse  Budgétaire  • Ressources  Humaines  

•  EndeJement  à  court  terme:    

– analyse  des  demandes  et  des  ressources  auprès  des  0ers  

• Ges1on  du  BFR    mensuel  en  €  et  en  jours  – percevoir    la  dégrada0on  et  me]re  en  place  des  ac0ons  correc0ves  

•  Covenants  bancaires  

•  Flux  de  trésorerie  (Cash  flow,  TFT)  

Trésorerie  

Les  pb  de  financement  sont  importants  :  resserrement  de  l’octroi  des  prêts  par  les  banques  

L’heure  est  à  l’analyse  des  ra1os  d’évolu1on,  du  BFR  et  au  suivi  des  encours  clients  et  fournisseurs  

Ces  garan0es  sont  beaucoup  plus  importantes  que  par  le  passé  et  il  faut  désormais  les  regarder  au  jour  le  jour    

Commercial  

•  Evolu1on  &  mix  chiffre  d’affaires  –  vs  N-­‐1  –  des  10  plus  gros  clients  vs  N-­‐1  

•  Carnet  de  commande    –  en  heure  de  produc0on  et  à  posi0onner  sur  le  planning  

• Nombre  d’avoirs  par  mois    –   jus0fica0on  et  analyse  

•  Ecarts  budgets  

 Il  faut  alerter  les  décisionnaires  de  la  fragilité  de    l’entreprise  en  raison  d’un  CA  insuffisamment  étoffé  

Il  faut  signaler  la  dégrada0on  de  la  marge  commerciale  afin  d’alerter  les  services  concernés  (augmenta0on  des  MP)  

 Il  faut  an0ciper  la  dégrada0on  de  la  marge  de  produc0on  afin  de  déceler  la  dégrada0on  de  la  produc0vité  

Le  chiffre  d’affaires  n’est  pas  le  résultat  

Produc1on  

• Nb  d’embauches,  de  sor1es,  d’intérimaires  mensuel  

•  Tx  de  rendement  synthé0que  et  global  

•  Rota1on  des  stocks  – par  ar0cle,  en  jour  et  en  €  – avec  posi0onnement  sur  le  planning  – taux  de  rupture  de  stock  

Produc1on  

Comptable  et  de  ges1on  

Indicateurs  prospec1fs  

RH  

Conclusion  notre  Top  6  des  indicateurs  

Poursuivons  nos  échanges  

  Merci  de  votre  a]en0on  

Nous  vous  a]endons  sur  notre  stand  DIFFERENCE  n°121    

(à  côté  de  l’amphithéâtre  Bordeaux)    

pour  un  moment  de  convivialité  et  d’échanges