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RAPPORT FINANCIER 2016
Table des matières :
- Préambule
- Compte de résultat 2016 et 2015
- Bilan 2016 et 2015
- Compte d’Emploi des Ressources collectées auprès du Public en 2016
- Fonds dédiés 2016 et 2015
- Faits marquants de l’exercice
- Utilisation de la Réserve pour projets associatifs et du Fonds de garantie Constructions
- Affectation du résultat 2016
- Budget 2017
- Conclusion.
- Notice annexe aux comptes annuels.
Préambule : Les comptes sont soumis à la certification de notre Commissaire aux comptes le Cabinet POUGET, SOUBIROUS et Associés, Jean-François POUGET étant Commissaire suppléant. Il a été assisté par Julien PUECH, Houda TAHRI et Doro CAMARA. Le présent rapport et son annexe, présentés par le Trésorier de CODEGAZ s’appuient sur les comptes certifiés et les résultats connus à la date du 28 avril 2016.
COMPTE DE RESULTAT 2016
en €uros
CHARGES (hors taxes) Exercice 2016 Exercice 2015 PRODUITS (hors taxes) Exercice 2016 Exercice 2015
Achats, locations, entretien 86 714 90 809
Ventes de marchandises (artisanat) 1 207 20
Assurances 3 421 3 323 Production vendue (biens et services)
Mécénat de compétences 743 807 591 101 Mécénat de compétences de Sociétés du groupe ENGIE 743 807 591 101
Honoraires - Publicité et Relations publiques 26 356 50 358 Subvention d'exploitation ENGIE 50 000
Transport de matériel 6 703 627 Cotisations 6 240 7 735
Déplacements en France 19 067 20 965 Dons de personnes privées 135 975 106 110
Déplacements à l'étranger 76 242 56 083 Autres produits divers 7 575 345
Frais de réception 8 762 6 181 Mécénat de Sociétés du groupe ENGIE 122 544 257 498
Frais postaux et télécommunications 3 379 2 725 Subventions de Collectivités publiques 454 370 239 530
Formations 200 Subventions par d'autres Personnes morales 103 747 52 000
Impôts, taxes et versements assimilés 2 700 2 350
Dotations prov. Pour dépréciation des créances 5 248 Reprises de provisions sur créances 19 588
Dotations aux prov.risques et charges Reprises de provisions pour risques et charges
Dotations aux amortissements 5 237 4 264
Dons et remises à l'exploitant 371 656 477 352
Pertes sur créances
CHARGES D'EXPLOITATION: (1) 1 354 245 1 311 385 PRODUITS d'EXPLOITATION (1) 1 595 052 1 304 340
CHARGES FINANCIERES (2) 2 557 1 980 PRODUITS FINANCIERS (2) 7 487 6 711
Reprises de provisions pour risques et charges
Autres produits exceptionnels 4 611
CHARGES EXCEPTIONNELLES (3) 732 578 PRODUITS EXCEPTIONNELS (3) 4 611
IMPÔTS sur les produits financiers (4) 1 540 1 310 TOTAL DES CHARGES ( 1+2+3+4) 1 359 074 1 315 253 TOTAL DES PRODUITS ( 1+2+3) 1 602 540 1 315 661 Solde intermédiaire 243 466 408
Report de ressources non utilisées au 01/01 532 560 550 385
Engagements à réaliser sur ressources affectées au 31/12 - 805 243 - 532 560
Résultat de l'exercice (Déficit) - 29 216 18 234
BILAN 2016
en €uros
ACTIF Exercice 2016 Exercice 2015 PASSIF Exercice 2016 Exercice 2015
Actif immobilisé: Fonds propres
Immobilisations incorporelles 5 350 5 350 Valeur du patrimoine intégré 7 652 7 652
Fonds commercial Ecarts de réévaluation
Autres Réserves:
Immobilisations corporelles Brut 287 090 48 931 Réserve légale
Amortissements - 19 493 - 14 256 Réserve statutaire 25 330 22 946
Réserve pour projets associatifs 82 691 82 014
Réserve Fonds de garantie constructions et forages 8 000 8 000
Net 267 596 34 674 Autres réserves associatives 49 467 49 467
Avances et acomptes versés s/cdes d'immobilisations en cours
- Report à nouveau 74 557 59 385
Immobilisations financières (prêts micro-crédit) 27 993 47 500 Résultat de l'exercice (perte) - 29 216 18 234
prov pour dépréciation - 27 913 - 47 500 Provisions réglementées
Net 81
TOTAL (1) 273 027 40 024 TOTAL (1) 218 482 247 698
Actif circulant:
Stocks et en-cours (autres que marchandises) Fonds dédiés au 31/12 805 243 532 560
Marchandises 553 Provisions pour risques et charges (sf clients)
Prov.pour risques, charges et fonds dédiés (2) 805 243 532 560
Créances:
Créances Usagers
Provisions pour dépréciation
Net
Donateurs, clients à recevoir 456 198 372 398
Provisions pour dépréciation
Net 456 198 372 398 Emprunts et dettes assimilées
Avances et acomptes reçus sur commandes
Autres Tiers débiteurs 12 520 2 161 Fournisseurs et comptes rattachés 80 668 24 481
Etat Impôt sur les Sociétés 1 374 1 310
Disponibilités (banques, caisse, placements) 383 435 428 145 Autres Tiers créditeurs 860 2 136
TOTAL (2) 852 706 802 704 TOTAL (3) 82 902 27 927 Charges constatées d'avance (3) 9 564 6 432 Produits constatés d'avance (4) 28 670 40 974
TOTAL GENERAL (1+2+3) 1 135 297 849 160 TOTAL GENERAL (1+2+3+4) 1 135 297 849 160
Compte d'Emploi des Ressources collectées auprès du public
EMPLOIS Emplois 2016
Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public en 2016 RESSOURCES
Ressources collectées en 2016
Suivi des ressources collectées auprès du public et utilisées en 2016
Report des Ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d'exercice
1 - MISSIONS SOCIALES 1 - RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC
1.1. Réalisées en France 1.1. Dons et legs collectés
Actions réalisées directement Dons manuels non affectés 41 257 41 257
Versements à d'autres organismes agissant en France Dons manuels affectés 100 958 100 958
1.2. Réalisées à l'étranger 952 983 104 103 Legs et autres libéralités non affectés
Actions réalisées directement Legs et autres libéralités affectés
Versement à un organisme central ou d'autres organismes 1.2. Autres produits liés à l'appel à la générosité du public 3 145 3 145
2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 2 - AUTRES FONDS PRIVES 970 098
2.1. Frais d'appel à la générosité du public 6 719 5 339
2.2. Frais de recherche des autres fonds privés 52 665 3 - SUBVENTIONS et AUTRES CONCOURS PUBLICS 454 370
2.3. Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics 105 747
3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT 235 722 35 918 4 - AUTRES PRODUITS 32 712
I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT
1 353 836
I - TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT
1 602 540
II - DOTATIONS AUX PROVISIONS 5 237 II - REPRISES DES PROVISIONS
III - ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES
805 243
III - REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS
532 560
IV - VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTES AUPRES DU PUBLIC
IV - EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE V - INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 29 216 V - TOTAL GENERAL 2 164 316 145 360 VI - TOTAL GENERAL 2 164 316 145 360
V - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées par les ressources collectées auprès du public
9 520
VI - Neutralisation des dotations aux amortissements financées à compter de la 1ère application du règlement par les ressources collectées auprès du public
VII - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public
154 880 VI - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public
154 880
RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC NON AFFECTEES ET NON UTILISEES EN FIN D'EXERCICE
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Missions sociales 486 750 Bénévolat 486 750
Frais de recherche de fonds Prestations en nature Frais de fonctionnement et autres charges Dons en nature
Total 486 750 Total 486 750
CODEGAZ Programmes et Projets s/Totaux par PAYS
Répartition des Fonds dédiés en €uros 2015 2016 2015 2016 PAYS
Programme Développement du Biogaz 21 188 67 688 - France
Programme GRDF 46 500
Algérie parrainage 105 490 105 490 ALGERIE
Djougou Eau et assainissement 162 358 406 460 162 358 406 460 BENIN
Eau et Assainissement Boulkiemdé 2016 67 795 67 524 151 049 BURKINA FASO
Ecole de Ramongyiri 9 977 9 977
Ecole et magasin de Kassou 372 372
Collège de Ramongyiri 46 832
Parrainages Ecoliers de Dapoya2 / Ramongyriri 1 821 1 921
Jardin Potager Dapoya2 3 516 1 871
SRI à Bama 9 265
SRI avec Solidarité COMOE 8 835
Electrification Centre de santé de Tiogo Mosi 2 763 1 299
Electrification Collège de Kassou 765
1000 Cuiseurs solaires avec Sur La Piste 40 240 10 953
Programme d'accès à l'eau avec AER 24 581 6 976 31 911 29 026 CAMBODGE
Kompong Cham accès à l'eau 8 925
Atelier Le Refuge et Urgence riz inondations 110 110
SRI – Biogaz avec le CEDAC 7 220 13 015
Pêcheurs de Kribi 322 322 322 322 CAMEROUN
Scouts Marins aide aux enfants qui travaillent 24 356 10 404 125 478 70 610 EGYPTE
Scouts Marins aide enfants en risque d'échec scolaire 41 765
Promotion des femmes en zone rurale 12 235 404
CARITAS Centre Accueil Enfants des rues 5 000 9 985
Formation professionnelle Enfants 5 264 45 964
Accès des pauvres à l'Energie UFE Enactus 13 795
Programme ENGIE EPI 2 611 152
Programme ENGIE LNG 20 451 3 700
Cabinet dentaire et Centre de Santé NEA FILADELFIA 127 2 200 127 2 200 GRECE
Program.ENGIE Br.Internationale, LNG, ELENGY 32 260 15 860 32 360 16 563 INDE
Enfants des briques 100 703
Reconstruction Ecole AJPV 2 310 2 310 2 310 2 310 HAÏTI
Parrainage Amis des Enfants du Monde 71 19 620 60 848 MADAGASCAR
Parrainage Amis d'Enfance Avenir 50 50
Parrainage Etudiantes 121
Parrainage Sœurs Delanoue Morondava 750 750
Orphelinat Akany Avoko 1 697 1 666
Dispensaire Ambahakily Conseil Général de l'Oise 1 279 1 279
Ecole primaire d'Ankisirasira 24
Forages Fort Dauphin 5 616 1 000
Formation SRI - Menabé avec GCD 2 057
Répartition des Fonds dédiés en €uros 2015 2016 2015 2016 PAYS
Formation SRI 2 - Morarano avec GCD 7 998 11 696
Biogaz avec FAFAFI et GRDF 14 785
Biogaz avec FAFAFI et SIGEIF 27 029
Biogaz à Fianarantsoa avec JIRO 2 206 345
Parrainage 380 454 380 454 MALI
Mission exploratoire Biogaz 2 361 2 361 20 961 20 961 NEPAL
Projet Biogaz 18 600 18 600
Bluefields Eau + Assainissement 10 230 - 10 230 NICARAGÜA
Roumanie parrainage Orphelinat 320 - 320 ROUMANIE
Futur au Présent Accueil enfants des rues Zinguinchor 62 62 62 62 SENEGAL
Foyers améliorés 1 250 1 250 1 250 1 250 TANZANIE
INFA de Tové Forages+adduction 104 104 104 32 088 TOGO
Orphelinat de NOTSE Eau + adduction 31 984
TOUS 532 560 805 242 532 560 805 242 Total Général
Faits marquants de l’Exercice : Produits d’exploitation: Le mécénat de compétences accordé par les sociétés du Groupe ENGIE pour la mise à disposition du Président, des 2 Vice – Présidents, du Trésorier et d’1 Chargé de mission est évalué à 743 807 euros. Il augmente de 153 000 euros environ, notamment du fait du remplacement de 2 personnes. Les subventions de la part de personnes morales s’établissent à près de 681 000 euros, en augmentation d’environ 80 000 euros. Cette progression est principalement due à la hausse des subventions de la part de Collectivités Publiques qui fait plus que compenser la baisse des subventions du Groupe ENGIE. Hors mécénat de compétences, les subventions du Groupe ENGIE baissent de 182 000 euros. L’absence de versement de la subvention d’équilibre de 50 000 euros explique principalement notre premier déficit depuis 10 ans. Les dons, abandons de frais et cotisations de personnes privées sont de 142 215 euros en progression de plus de 28 000 euros. Produits constatés d'avance: Leur niveau de 28 670 euros s’explique par la retenue pour frais de gestion de 7% sur fonds affectés 2016. Produits Financiers et Trésorerie : En 2016, les placements ont rapporté 5 947 euros nets d’impôt, contre 5 401 euros en 2015. Notre trésorerie disponible s’établissait au 31/12/16 à 383 435 euros contre 428 145 euros fin 2015, en diminution de 44 710 euros. Ceci s’explique par l’augmentation des subventions de la part des collectivités publiques pour 214 840 euros et la dégradation des délais de règlement de leur part ( hausse des subventions à recevoir de 83 800 euros). Charges d'exploitation: Le poste des dons et remises aux exploitants est de 371 656 euros contre 477 352 euros en 2015, en diminution de 105 696 euros. Le cycle habituel que suit CODEGAZ (une année haute 2015 / une année basse 2016) se vérifie. Ce chiffre est à mettre en perspective avec l’augmentation du montant des investissements en cours :+ 232 922 euros en 2016 par rapport à 2015. Les autres postes suivent globalement la variation d’activité. Fonds dédiés : Les recettes résiduelles dédiées aux projets non utilisées à fin 2015 font l’objet d’une provision en charges en 2016 et d’une reprise en produits début 2017. Elles augmentent d’une année sur l’autre de près de 273 000 euros, pour atteindre 805 243 euros. Hors variation des investissements en cours, l’augmentation serait moins significative ( 572 321 euros à comparer à 532 560 euros).
Utilisation de la Réserve pour projets associatifs et Fonds de garantie constructions et forages en 2016
Reste 2015 sur réserve 2014 Affectation Résultat
2015 Réserve pour projets
associatifs 2016 Consommation provision
2016 Reste DOMAINE Projet concerné Commentaire
9 854 1 150 11 004 11 004 MORINGA Bfaso Moringa Zongo
5 308 5 308 ‐ 5 308 SRI Bfaso Bama
13 426 13 426 ‐ 13 426 ENERGIE Bfaso 1000 Cuiseurs
13 959 13 959 ‐ 13 959 ‐ EAU Bfaso Eau assainissement Boulkiemdé
13 994 10 000 ‐ 10 000 EDUCATION Bfaso Collège de Ramongyiri
( réaffectation solde Collège
3 994 ‐ 3 324 670 DEVT ECO Bfaso Maison des femmes
de Kassou)
10 000 10 000 ‐ 10 000 ‐ EAU Madagascar EPP+Prison sanitaires
15 000 15 000 ‐ 15 000 EAU Togo Orphelinat de Notsé ‐ ‐
56 541 26 150 82 691 ‐ 27 283 55 408 s/TOTAL
Fonds de garantie constructions et forages
3 129 4 871 8 000 ‐ 5 024 2 976 s/TOTAL Bfaso Maintenance forages et constructions
90 691 ‐ 32 307 58 384 TOTAL
Affectation du résultat 2016: Le résultat 2016 est un déficit de 29 216 euros. Il est proposé à l’Assemblée Générale d’affecter dans nos capitaux propres ce déficit de la façon suivante : - 19 783 euros au compte de Réserve pour projets associatifs, se décomposant en
o + 7 500 euros au projet de Akany Avoko à Madagascar ( dotation),
o - 27 283 euros d’utilisation de la provision initiale d’autre part ( consommation).
- 5 024 euros d’utilisation du fonds de garantie constructions et forages ( consommation),
+ 5 024 euros à la reconstitution dudit fonds de garantie (dotation)
- 560 euros à la Réserve statutaire qui doit représenter 10% de nos fonds propres
- 8 873 euros au Report à Nouveau. Soit une dotation totale aux provisions de 12 524 euros pour une reprise totale de 41 740 euros .
. .
CODEGAZ - Coopération Développement GDF - SUEZ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2017
Exercice du 01/01/2016 au 31/12/2016
BUDGET 2017
CHARGES MONTANTS
(€uros) PRODUITS MONTANTS
(€uros) 60 - ACHATS 70 - VENTES de PRODUITS FINIS
Achats non stockées de matières et fournitures 8 000 Prestations de services 5 000
Fournitures entretien et petit équipement 7 000 Vente de marchandises 500
Autres fournitures 3 000 Autres produits activités annexes 500
61 - SERVICES EXTERIEURS 74 - SUBVENTIONS RECUES Mécénat de compétences 500 000 Mécénat de compétences du groupe ENGIE 500 000
Locations (dont prêt de locaux) 70 000 de Fondations et Sociétés du groupe ENGIE 100 000
Entretien et Réparations 18 000 de collectivités publiques 300 000
Assurances 4 000 d'autres personnes morales 100 000
62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS
Missions étranger 90 000 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE
Missions et réceptions France 17 000 Cotisations 7 000
Formation 3 000 Dons de personnes privées 120 000
Frais postaux et de télécommunications 3 000
Autres (dont Honoraires) 34 000 76 - PRODUITS FINANCIERS 6 000
63 - IMPÔTS ET TAXES 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 4 000
IS + Autres impôts et taxes 6 500
65 - AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE
66 - CHARGES FINANCIERES 2 500 78 - REPRISES SUR AMORTS ET PROVISIONS
67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES Fonds dédiés (reprise au 01/01/2017) 805 243
Dons et remises à l'exploitant 570 000 Autres 6 000
Autres 6 000
68 - DOTATIONS AMORTS et PROVISIONS
Fonds dédiés (au 31/12/2017) 590 000
Dotations amortissements et provisions 12 000
TOTAL DES CHARGES (cpte de résultat) 1 944 000 TOTAL DES PRODUITS (cpte de résultat) 1 954 243
EXCEDENT prévisionnel 10 243
86 - Emplois en nature 87 - Contributions en nature
Secours en nature 50 000 Dons en nature 50 000
Mise à disposition gratuite de biens - Prestations en nature -
Bénévolat 450 000 Bénévolat 450 000 TOTAL CHARGES + ENGAGEMENTS 2 454 245 TOTAL PRODUITS + ENGAGEMENTS 2 454 245
Conclusion : Nous vous remercions de votre attention et soumettons à votre approbation les comptes 2016, le budget 2017 et l’affectation du résultat 2016. Notice annexe aux comptes annuels: voir PJ.
Coopération Développement GDF – SUEZ – Notice annexe aux comptes annuels au 31/12/2016
1
Coopération Développement GDF Suez
Notice annexe aux COMPTES ANNUELS AU 31/12/2016
Coopération Développement GDF – SUEZ – Notice annexe aux comptes annuels au 31/12/2016
2
Sommaire
PREAMBULE 3
REGLES ET METHODES COMPTABLES 3 et 4
NOTES SUR LE BILAN ACTIF 5
NOTES SUR LE BILAN PASSIF 6 à 7
REPARTITION des FONDS DEDIES 8 à 9
NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT 10 à 11
NOTES SUR LE COMPTE D'EMPLOI et RESSOURCES 12 à 14
RÉSULTATS DES 4 DERNIERS EXERCICES 15
Coopération Développement GDF – Suez – Notice annexe aux comptes annuels au 31/12/2016
3
PREAMBULE
L'exercice social clos à la date du 31/12/2016 a une durée de 12 mois, de même que les exercices précédents.. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 1 135 297 euros. Le résultat net comptable est un déficit de 29 216 euros.
REGLES ET METHODES COMPTABLES GENERALITES Les comptes annuels de CODEGAZ sont établis en conformité avec le plan comptable général des associations (CRC 99-01) et selon les principes comptables généralement admis en France pour les comptes sociaux des associations loi 1901. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les notes et les tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes annuels. UTILISATION D’ESTIMATIONS La préparation des états financiers conduit CODEGAZ à effectuer des estimations et à formuler des hypothèses qui affectent les montants inscrits dans les états financiers pour les provisions pour risques et charges. Les états financiers reflètent les meilleures estimations, sur la base des informations disponibles à la date d’arrêté des comptes le 28 avril 2016. PERMANENCE DES METHODES Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été significativement modifiées par rapport à l’exercice précédent. FONDS PROPRES Fonds associatifs Il sont constitués de la valeur d’entrée des éléments d’actif mobilier à leur coût d’achat ou à leur valeur d’usage pour les biens acquis à titre gracieux, ainsi que des réserves accumulées. Provisions Les provisions sont constituées pour couvrir les risques de :
- partenaires défaillants contractuellement (fournisseurs, bailleurs de fonds ou exploitants finaux des biens édifiés par l’association),
- restitution des recettes résiduelles auprès des personnes morales lorsque les contrats ou conventions le prévoient
FONDS DEDIES : Les fonds dédiés sont constitués des recettes résiduelles sur projets n’ayant pas été employées en fin d’exercice. A Codegaz, ils sont égaux au produits moins les charges.
Coopération Développement GDF – Suez – Notice annexe aux comptes annuels au 31/12/2016
4
Les subventions servant à financer les immobilisations en cours à la clôture ( ouvrages non encore fonctionnels qui seront remises à l'exploitant lors de l'achèvement) ne font l'objet d'une reprise sur fonds dédiés que lors de la remise effective à l'exploitant. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES L’association a 5 350 euros d’immobilisations incorporelles ( site internet). IMMOBILISATIONS CORPORELLES: Elles comprennent les biens propres d’actif mobilier (ordinateurs et périphériques, meubles meublants, véhicules) et des constructions en cours (dispensaires, écoles, fermes, puits, installations électriques solaires) avant remise à l’exploitant. Elles sont comptabilisées à leur coût d'achat ou de production ou à leur valeur d’usage pour les biens acquis gratuitement. L’actif mobilier est amorti selon le mode linéaire conformément aux durées de vie usuellement adoptées. IMMOBILISATIONS FINANCIERES Une partie des prêts en micro-crédit a fait l’objet d’une perte définitive pour 18 800 euros ( Caritas Egypte). CREANCES D’EXPLOITATION Les comptes clients regroupent les créances liées aux ventes ou prestations effectuées vis-à-vis de tiers, les recettes acquises vis-à-vis des bailleurs de fonds personnes morales étant inscrites aux comptes Divers charges à payer et produits à recevoir. AUTRES CREANCES Ces comptes comprennent les avances consenties aux membres des projets. AVANTAGES AU PERSONNEL CODEGAZ n’a ni personnel, ni administrateurs rémunérés, tous les membres actifs étant bénévoles (hors mécénat de compétences). CONTRATS D’ASSURANCE Un contrat de couverture complémentaire des risques accident/maladie/décès/ rapatriement aux membres des projets non salariés des IEG – Industries Electriques et Gazières en activité et aux membres des projets retraités est souscrit; les membres des projets relevant du statut des IEG en activité sont couverts par les contrats d’assurance du groupe ENGIE. La responsabilité civile des dirigeants de l’association ( président, vice-présidents et trésorier) est couverte depuis le 18 mai 2016 par un contrat RC professionnelle membres actifs + dirigeants + mandataires sociaux auprès de la MAIF. COMPARABILITE DES EXERCICES Les exercices sont comparables entre eux.
Coopération Développement GDF – Suez – Notice annexe aux comptes annuels au 31/12/2016
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NOTES SUR LE BILAN ACTIF
Actif immobilisé
La répartition est :
Immobilisations brutes = 292 440 euros dont 26 436 euros d’actif mobilier (micro-ordinateurs, mobilier, matériel et outillage), 5 350 d’actif incorporel (site internet) et 260 654 euros d’immobilisations en cours (installations techniques).
Avances sur commandes d’immobilisations en cours = néant
Amortissements de l’actif mobilier et du site internet = 19 493 euros.
Trésorerie :
2016 2015
Disponibilités Comptes courants 51 219 9 164Comptes s/Livrets 172 262 218 209Comptes à Terme 158 003 200 059Valeurs 0 0Caisse 1 951 713
Trésorerie 383 435 428 145
CODEGAZ a une trésorerie positive et n’a recours à aucun concours, crédit ou emprunt bancaires.
La trésorerie excédentaire est placée sur :
3 comptes sur livret pour 110 700 euros
1 compte livret A pour 61 562 euros
1 compte à terme à 1 mois pour 8 003 euros
3 comptes à terme à 5 ans ouverts le 28/11/12, pour 150 000 euros.
Les placements ont été diversifiés pour protéger les avoirs de Codegaz : ouverture de 2 comptes sur livret respectivement au Crédit Mutuel et au Crédit Coopératif, en complément des placements à la Société Générale.
En effet, le Fonds de garantie des dépôts et de résolution ne protège nos avoirs bancaires que jusqu’à 100 000 euros par Etablissement bancaire.
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NOTES SUR LE BILAN PASSIF Tableau de variation des Fonds Associatifs
Nature des provisions et réserves
Montants en début d'exercice
Affectation des résultats et retraitements
Dotations de l'Exercice
Reprises de l'Exercice
Montants en fin d'Exercice
Fonds associatifs sans droit de reprise 7 652 7 652
Réserve statutaire 22 946 2 384 25 330
Réserve pour projets associatifs 82 014 26 150 - 25 473 82 691
Réserve Fonds de garantie constructions 8 000 6 871 - 6 871 8 000
Autres réserves 49 467 49 467
Report à nouveau 59 385 15 173 74 558
Déficit de l'exercice 18 234 - 18 234 - 29 216
TOTAL 247 698 50 578 - - 50 578 218 482
Provisions
Provisions pour risques et charges (sauf comptes clients et associés) : néant. Provisions pour dépréciation des comptes clients et associés : néant. Provisions pour litiges : néant.
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Etat des dettes = 82 902 euros
CODEGAZ bénéficie d’un rescrit fiscal. L'association n’est pas imposable à la TVA. Des revenus financiers taxables ayant été perçus en 2016, CODEGAZ acquitte 1 374 euros au titre de l’Impôt sur les Sociétés.
Etat des dettes Montant total
De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans
Etablissements de crédit 0 0 0 0 Découverts , concours bancaires 0 0 0 0 Dettes financières diverses 860 860 0 0 Comptes courants membres actifs 860 860 0 0 Autres tiers 0 0 0 0 Fournisseurs 80668 80668 0 0 Dettes fournisseurs et rattachées 80668 80668 Dettes fiscales & sociales 1 374 1 374 0 0 Personnel, organismes sociaux 0 0 Etat, Impôt sur les bénéfices 1 374 1 374 Etat, Taxe sur le chiffre d’affaire 0 0 Dettes sur immobilisations 0 0 0 0 Autres dettes Autres Avances et acomptes reçus s/commandes 0 0
TOTAL 82 902 82 902 0 0
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CODEGAZ Programmes et Projets s/Totaux par PAYS
Répartition des Fonds dédiés en €uros 2015 2016 2015 2016 PAYS
Programme Enfance-Jeunesse 67 688 67 688 France
Programme Energies Solidaires
Programme Développement du Biogaz 21 188
Programme GRDF 46 500
Algérie parrainage 105 490 105 105 ALGERIE
Djougou Eau et assainissement 162 358 406 460 162 358 406 460 BENIN
Réhabilitations de puits et forages Rouen Métropole 67 524 151 049 BURKINA FASO
Eau et Assainissement Boulkiemdé 2016 67 795
Ecole de Ramongyiri 9 977 9 977
Ecole et magasin de Kassou 372 372 Electrification Collège de Kassou Collège de Ramongyiri
765 46 832
Parrainage Ecoliers de Dapoya2 / Ramongyriri 1 821 1 921
Jardin Potager Dapoya2 et SRI à Bama 3 516 1 871
Electrification Centre de santé de Tiogo Mosi 2 763 1 299
1000 Cuiseurs solaires avec Sur La Piste 40 240 10 953 SRI Solidarité COMOE SRI à Bama
8 835 9 265
Programme d'accès à l'eau AER Kampong Cham 24 581
6 976 8 925 31 911 29 026 CAMBODGE
Atelier Le Refuge et Urgence riz inondations 110 110
SRI – Biogaz avec le CEDAC 7 220 13 015
Pêcheurs de Kribi 322 322 322 322 CAMEROUN
Scouts Marins aide aux enfants qui travaillent 24 356 10 404 125 478 70 610 EGYPTE
Scouts Marins aide enfants en risque d'échec scolaire 41 765 0
Promotion des femmes en zone rurale 12 235 404
CARITAS Centre Accueil Enfants des rues 5 000 9 985
Formation professionnelle Enfants 5 264 45 964
Accès des pauvres à l'Energie UFE Enactus 13 795 0
Programme ENGIE EPI 2 611 152
Programme ENGIE LNG 20 451 3 700
Cabinet dentaire et Centre de Santé NEA FILADELFIA 127 2 200 127 2 200 GRECE
Program.ENGIE Br.Internationale, LNG, ELENGY 32 260 15 860 32 360 16 563 INDE
Mission Exploratoire pour STORENGY
Assainissement village de Luvara
Enfants des briques 100 703
Ferme de spiruline de Tuttipakam
Reconstruction Ecole AJPV 2 310 2 310 2 310 2 310 HAÏTI
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Parrainage Amis des Enfants du Monde 71 19 620 60 848 MADAGASCAR
Parrainage Amis d'Enfance Avenir 50 50
Parrainage Sœurs Delanoue Morondava 750 750
Parrainages Etudiantes 121
Orphelinat Akany Avoko 1 697 1 666
Dispensaire Ambahakily Conseil Général de l'Oise 1 279 1 279
Ecole Antsakoameloka 3 classes
Ecole Centrale Morondava (et mobilier)
Ecole primaire d'Ankisirasira 24
Forages Fort Dauphin 5 616 1 000
Formation SRI - Menabé avec GCD 2 057
Formation SRI 2 - Morarano avec GCD 7 998 11 696
Biogaz à Fianarantsoa avec JIRO 2 206 345
Biogaz avec FAFAFI et GRDF 14 785
Biogaz avec FAFAFI et SIGEIF 27 029
Parrainage 380 454 380 454 MALI
Ecole de Nyamina et solde missions
Mission exploratoire Biogaz 2 361 2 361 20 961 20 961 NEPAL
Projet Biogaz 18 600 18 600
Bluefields Eau + Assainissement
10 230
10 230 NICARAGÜA
Roumanie parrainage Orphelinat 320 - 320 ROUMANIE
Futur au Présent Accueil enfants des rues Zinguinchor 62 62 62 62 SENEGAL
Foyers améliorés 1 250 1 250 1 250 1 250 TANZANIE
Orphelinat de NOTSE : Eau + adduction 31 984 104 32 088
INFA de Tové Forages+adduction 104 104 TOGO
TOUS 532 560 805 242 532 560 805 242 Total Général
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NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT
Dotations aux amortissements et provisions, transferts de charges
Amortissements, provisions,
transferts de charges
Au 31/12/2016 Au 31/12/2015
Dotation aux amortissements linéaires
5 237 4 264
Reprise sur amortissements
0 0
Dotations aux provisions pour risques et litiges
0 0
Reprises provisions pour dépréciation des créances
19 588 0
Transferts de charges Fonds dédiés de l’exercice
805 242 532 560
Reprises des fonds dédiés de l’exercice antérieur
532 560 550 385
TOTAL 1 362 627 1 087 209
Résultat financier
Charges 2016 Produits 2016 Net 2016
Frais 2 557 Produits 7 487 4 930
Résultat Exceptionnel
Charges 2016 Produits 2016 Charges exceptionnelles 732Produits exceptionnels 0
Résultat Exceptionnel - 732
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Effectifs Les effectifs au 31 décembre 2016 sont de 80 membres actifs bénévoles environ. Le bénévolat est évalué à 486 750 euros. 209 adhérents et membres d’honneur sont à jour de leur cotisation. Aucun salarié. ENGIE et ses filiales ont mis à disposition complète ou partielle de Codegaz 6 emplois: Président, 2 Vice-Présidents, Trésorier, et 1 Chargé de projets. Le mécénat de compétences représente 743 807 euros. Rémunérations des dirigeants et membres actifs Un des principes de l’association est le bénévolat complet et la minimisation des frais de fonctionnement au bénéfice des projets opérationnels. Les dirigeants et membres actifs – sauf exception liée à la situation personnelle (ex. défraiement de jeunes étudiants stagiaires) - ne reçoivent ni rémunération ni avantage de quelque nature que ce soit, hors mécénat de compétences. Les membres actifs bénévoles perçoivent le remboursement des frais exposés sur projets décidés et activités permanentes pour le compte de l’association. Les frais d’utilisation de leur véhicule personnel pour le compte de l’association sont : soit remboursés sur factures justificatives, soit forfaités via une déclaration annuelle des km effectués pour le compte de l’association. La contrevaleur des km effectués est ajoutée en abandon de frais sur leur reçu de cotisation et dons annuels.
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Compte d'Emploi des Ressources collectées auprès du public
EMPLOIS Emplois 2016
Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public en 2016 RESSOURCES
Ressources collectées en 2016
Suivi des ressources collectées auprès du public et utilisées en 2016
Report des Ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d'exercice
1 - MISSIONS SOCIALES 1 - RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC
1.1. Réalisées en France 1.1. Dons et legs collectés
Actions réalisées directement Dons manuels non affectés 41 257 41 257
Versements à d'autres organismes agissant en France Dons manuels affectés 100 958 100 958
1.2. Réalisées à l'étranger 952 983 104 103 Legs et autres libéralités non affectés
Actions réalisées directement Legs et autres libéralités affectés
Versement à un organisme central ou d'autres organismes 1.2. Autres produits liés à l'appel à la générosité du public 3 145 3 145
2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 2 - AUTRES FONDS PRIVES 970 098
2.1. Frais d'appel à la générosité du public 6 719 5 339
2.2. Frais de recherche des autres fonds privés 52 665 3 - SUBVENTIONS et AUTRES CONCOURS PUBLICS 454 370
2.3. Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics 105 747
3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT 235 722 35 918 4 - AUTRES PRODUITS 32 712
I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT
1 353 836
I - TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT
1 602 540
II - DOTATIONS AUX PROVISIONS 5 237 II - REPRISES DES PROVISIONS
III - ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES
805 243
III - REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS
532 560
IV - VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTES AUPRES DU PUBLIC
IV - EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE
V - INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 29 216
V - TOTAL GENERAL 2 164 316 145 360 VI - TOTAL GENERAL 2 164 316 145 360
V - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées par les ressources collectées auprès du public
9 520
VI - Neutralisation des dotations aux amortissements financées à compter de la 1ère application du règlement par les ressources collectées auprès du public
VII - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public
154 880 VI - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public
154 880
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RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC NON AFFECTEES ET NON UTILISEES EN FIN D'EXERCICE
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Missions sociales 486 750 Bénévolat 486 750
Frais de recherche de fonds Prestations en nature
Frais de fonctionnement et autres charges Dons en nature
Total 486 750 Total 486 750
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NOTES SUR LE COMPTE D’EMPLOIS DES RESSOURCES Les frais de recherche de fonds comprennent : - les achats de supports de communication, - l’amortissement du site internet, - les frais facturés par PAYPAL sur dons et cotisations sur le site, - 20% des salaires et charges du Président et des Vice-Présidents, 50% des salaires et charges de la Responsable Communication et du Responsable Partenariats, 10% des salaires et charges du Trésorier. Les frais de fonctionnement comprennent : - 10% des salaires et charges des Président et Vice-Présidents, 30% des salaires et charges du Trésorier, 50% des salaires et charges de la Responsable Communication, 20% des salaires et charges du Responsable Partenariats. - la location gratuite des locaux par ENGIE - les achats et frais de déplacement en France non liés aux projets à l’étranger. Les actions à l’étranger sont constituées : - des charges directes sur projets internationaux - de la quote-part restante du mécénat de compétences ( 70% des salaires et charges des Président, des Vice-Présidents, 60% des salaires et charges du Trésorier).
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RÉSULTATS DES 4 DERNIERS EXERCICES
Postes / Périodes 31/12/16 31/12/15 31/12/14 31/12/13
Durée de l'exercice 12 mois 12 mois 12 mois 12 mois
Fds associatif et Réserves pour projets associatifs 123 674 120 612 102 550 92 962
Autres Réserves 49 467 49 467 49 467 49 467
Report à nouveau 74 557 59 385 59 385 58 671
Fonds dédiés 805 243 532 560 550 385 464 411
RESULTAT de L’EXERCICE - 29 216 18 234 18 062 10 302
Immobilisations nettes 273 027 40 024 27 642 26 046
Stocks 553 0 0 0
Fournisseurs, comptes rattachés (dt avances et acomptes)
80 668 24 481 21 384 32 585
Clients et comptes rattachés 456 198 372 398 377 317 192 885
Autres tiers débiteurs (dt avances aux chefs de projet et créances sur associés)
12 520 2 161 2 513 5 718
Disponibilités 383 435 428 145 376 511 522 577
Produits financiers 7 487 6 711 7 224 8 550
Produits exceptionnels 0 4 611 0 586
Produits d’exploitation 1 595 052 1 304 340 1 292 255 1 345 520
Charges financières 2 557 1 980 2 159 1 748
Charges exceptionnelles 732 578 6 605 248
Charges d’exploitation 1 354 245 1 311 385 1 185 196 1 436 430
