COMPTE ADMINISTRATIF 2016 - La Rochelle: Accueil · PDF fileville de la rochelle - rapport de presentation du compte administratif 2016 - page 2 budget principal 1. la vue generale

COMPTE ADMINISTRATIF 2016

Rapport de présentation

VILLE DE LA ROCHELLE - RAPPORT DE PRESENTATION DU COMPTE ADMINISTRATIF 2016 - PAGE 1

e présent rapport a pour objet de fournir aux Conseillers municipaux une synthèse des données du compte administratif 2016.

Il complète les documents officiels (comptes et annexes) requis par les instructions budgétaires en précisant le taux de réalisation des crédits et la variation constatée par rapport à l’exercice précédent. Il comporte des éléments graphiques permettant de visualiser les principales évolutions des postes budgétaires. Dans le cadre des mesures d’économies budgétaires et des engagements de la ville en faveur de l’environnement, le présent rapport a été conçu pour être imprimé en noir et blanc.

SOMMAIRE

BUDGET PRINCIPAL ........................................................................................................................ 2

1. LA VUE GENERALE ET LES RESULTATS DE CLOTURE ................................................................... 2

2. LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT .......................................................................................... 3

Les recettes fiscales .................................................................................................................................................... 3

Les concours financiers de l’Etat ............................................................................................................................... 4

Les autres produits courants ....................................................................................................................................... 5

Les produits exceptionnels .......................................................................................................................................... 6

3. LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT ......................................................................................... 7

Les charges à caractère général ................................................................................................................................. 7

Les charges de personnel ............................................................................................................................................ 8

Les subventions versées .............................................................................................................................................. 8

Les autres dépenses de fonctionnement ...................................................................................................................... 9

4. LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT .......................................................................................... 10

5. LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT .............................................................................................. 12

Les dépenses d’équipement ....................................................................................................................................... 13

Les autres dépenses d’investissement ....................................................................................................................... 16

6. LES RECETTES D’INVESTISSEMENT ............................................................................................... 16

La couverture du besoin de financement de la section d’investissement .................................................................. 16

Les subventions encaissées sur l’exercice ................................................................................................................ 17

Les dons encaissés pour la reconstruction de l’hôtel de ville ................................................................................... 18

7. LES INCIDENCES DES RESULTATS DE 2016 SUR LE PPI ............................................................. 18

8. L’ENDETTEMENT ............................................................................................................................. 19

L’encours de la dette ................................................................................................................................................ 19

La structure de la dette ............................................................................................................................................. 19

BUDGETS ANNEXES ...................................................................................................................... 22

1. SERVICE DE L’EAU ........................................................................................................................... 22

2. PARCS DE STATIONNEMENT ........................................................................................................ 24

3. TERRAINS DE CAMPING ................................................................................................................. 26

4. LOTISSEMENTS ................................................................................................................................ 28

L


BUDGET PRINCIPAL

1. LA VUE GENERALE ET LES RESULTATS DE CLOTURE

La section de fonctionnement Le compte administratif 2016 enregistre, en section de fonctionnement, une variation de -0,01% des dépenses réelles et de +2,58% des recettes réelles, calculées hors hôtel de ville et hors cessions d’actifs.

Le solde des opérations réelles et donc le niveau d’autofinancement du budget principal évolue ainsi favorablement sur l’exercice 2016, sous l’effet de la maîtrise des dépenses de fonctionnement. La section d’investissement Le compte administratif 2016 enregistre, en section d’investissement, une variation de +12,91% des dépenses réelles et de -2,09% des recettes réelles (hors affectation des résultats 2015). Parmi les dépenses réelles d’investissement, les dépenses d’équipement (études, acquisitions, travaux, subventions et fonds de concours versés) augmentent de 21,85% par rapport à 2015.

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CA 2015 CA 2016 Variation en € Variation en %

Opérations réelles 105 458 256 105 443 661 -14 595 -0,01%Opérations réelles hôtel de ville 601 379 538 284 -63 095 -10,49%Total 106 059 634 105 981 945 -77 689 -0,07%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT CA 2015 CA 2016 Variation en € Variation en %

Opérations réelles hors cessions 119 228 338 122 299 459 3 071 120 2,58%Opérations réelles hôtel de ville 601 379 538 284 -63 095 -10,49%Total 119 829 717 122 837 743 3 008 026 2,51%

DEPENSES D'INVESTISSEMENT CA 2015 CA 2016 Variation en € Variation en %

Opérations réelles 25 641 388 28 951 493 3 310 104 12,91%dont dépenses d'équipement 16 224 338 19 768 774 3 544 436 21,85%

RECETTES D'INVESTISSEMENT CA 2015 CA 2016 Variation en € Variation en %

Opérations réelles hors affectation résultats 9 500 181 9 301 408 -198 773 -2,09%


Les résultats de clôture et leur affectation Le résultat global brut de clôture du compte administratif 2016 du budget principal est en excédent de 4,5 M€ ; le résultat net, incluant les reports d’investissement, est en déficit de 0,5 M€, étant précisé que les restes à réaliser portés en recettes d’investissement ne comprennent pas d’emprunts.

2. LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT Les recettes de fonctionnement ont connu en 2016 un taux de réalisation de 104,66% contre 101,40% en 2015. Elles enregistrent en effet 3,5 M€ de cessions d’actif dont la prévision, conformément à l’instruction M14, est faite en investissement. Dans un souci de simplification administrative, les recettes de fonctionnement peuvent schématiquement se décomposer en quatre grands postes : les recettes fiscales, les concours financiers de l’Etat, les autres produits courants et les produits exceptionnels. Les recettes fiscales

Les contributions directes comptabilisent une faible progression de 0,91% sur l’exercice, à taux d’imposition constants. Les dotations de la CDA sont stables.

Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Emissions de mandats et de titres 118 374 313,47 127 204 034,01 29 824 310,22 29 328 565,00

Résultats reportés 64 734,34 8 575,62 5 032 649,91 1 268 571,27

par section

Global

Restes à réaliser 5 797 975,55 834 900,00

par section

global - excédent

Affectation du résultat de fonctionnement 0,00 8 773 561,82

8 773 561,82 -9 222 899,41Résultats nets de

clôture -449 337,59

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Résultats bruts de

clôture

8 773 561,82 -4 259 823,86

4 513 737,96

BUDGET PRINCIPAL


Les droits de mutation enregistrent une forte progression, reflétant le dynamisme du marché immobilier rochelais. La taxe de séjour comptabilise cinq trimestres de perception. La taxe étant transférée à la CDA en 2017, il était nécessaire de comptabiliser l’ensemble des produits revenant à la Ville sur l’exercice 2016 (le dernier trimestre étant habituellement encaissé sur l’exercice suivant). Pour autant, le calcul des ressources transférées à la CDA sera bien effectué sur quatre trimestres.

La faible augmentation du produit fiscal provient d’une diminution de la base de taxe d’habitation. Celle-ci a été diminuée en cours d’année du fait de l’application de dispositions nationales (exonérations accordées à certaines catégories de contribuables).

Les concours financiers de l’Etat Les concours financiers reçus de l’Etat diminuent de près de 10% sur l’exercice 2016, occasionnant une perte de ressources de 2,7 M€ pour le budget municipal. Ils diminuaient de 2,2 M€ en 2015.

en € en %

Contributions directes 58 015 984 58 545 467 529 483 0,91%

Attribution compensation (CDA) 4 401 070 4 401 070 0 0,00%

Dotation solidarité (CDA) 1 318 634 1 317 198 -1 436 -0,11%

Droits de mutation 3 855 214 4 582 151 726 937 18,86%

Taxe sur l'électricité 1 635 272 1 619 589 -15 683 -0,96%

Taxe de séjour (5 trimestres) 1 054 195 1 600 585 546 390 51,83%

Prélèvement sur produit des jeux 496 058 510 295 14 237 2,87%

Taxe sur la publicité 425 900 406 172 -19 729 -4,63%

Fourrière 201 092 222 561 21 469 10,68%

Autres produits fiscaux 64 389 130 587 66 198 102,81%

Total 71 467 808 73 335 676 1 867 867 2,61%

Taux de réalisation 102,00% 102,08%

VariationCA 2015RECETTES FISCALES CA 2016

Contributions directes

Bases d'imposition

2015

Bases d'imposition

2016

Variation 2015/2016

Taux Produit

correspondant

Taxe d'habitation 121 210 134 119 932 434 -1,05% 19,35% 23 206 926Taxe foncière sur propriétés bâties 102 014 878 104 043 126 1,99% 33,59% 34 948 086Taxe foncière sur propriétés non bâties 253 707 289 453 14,09% 54,85% 158 765

58 313 777231 690

58 545 467

Sous-totalRôles supplémentaires - corrections en cours d'annéesTotal


On notera une évolution encore positive des dotations de péréquation dont la ville est bénéficiaire au vu de ses composantes socio-économiques (DSU, DNP) mais la principale dotation, la DGF, est en forte diminution, en application du plan d’économies décidé au niveau national.

Les autres produits courants Le périmètre des autres produits courants (hors mouvements d’ordre) a été changé en 2016 par l’incorporation du budget annexe CTM et d’une partie du budget Stationnement. Le tableau qui suit neutralise les changements de périmètres.

en € en %

Dotation globale de fonctionnement 18 491 056 16 212 371 -2 278 685 -12,32%

Dotation de solidarité urbaine 3 398 938 3 432 927 33 989 1,00%

Dotation nationale de péréquation 1 839 869 1 889 479 49 610 2,70%

Autres dotations 526 312 523 504 -2 808 -0,53%

Compensations fiscales 3 206 636 2 704 613 -502 023 -15,66%

Total 27 462 811 24 762 894 -2 699 917 -9,83%


CA 2015Variation

CONCOURS FINANCIERS DE L'ETAT CA 2016

en € en %

Produits des services (hors RH) 7 330 918 7 434 383 103 465 1,41%

Locations 2 386 118 2 621 926 235 808 9,88%

Redevances services délégués (Casino) 1 202 059 1 278 497 76 438 6,36%

Subventions et participations reçues (hors RH) 5 177 462 5 183 931 6 469 0,12%

Ressources RH 1 993 646 1 926 915 -66 731 -3,35%Reprise de provision - hôtel de ville 601 379 538 284 -63 095 -

Autres recettes réelles 602 674 833 741 231 067 38,34%

Sous-total à périmètre constant 19 294 255 19 817 676 523 422 2,71%

Remboursement de frais budgets annexes 1 387 383 885 058

Produits stationnement horodaté 2 539 114

Produits ex budget annexe CTM 466 123

Produits Carré Amelot 101 212

Total 20 681 638 23 809 184 3 127 546 15,12%


AUTRES PRODUITS COURANTS CA 2015Variation

CA 2016


Les produits exceptionnels Le produit des cessions d’actifs enregistré durant l’exercice s’établit à 3,5 M€. Parmi les autres produits exceptionnels figurent la reprise par la ville du solde excédentaire de l’association Carré Amelot après sa dissolution pour 266 425 € ainsi que le versement de redevances exceptionnelles par la SPL Pompes funèbres pour 400 000 €.

Détail des cessions d’actifs

en € en %

Cessions d'actifs et produits assimilés 126 355 3 493 473 3 367 119 2664,81%

Autres produits exceptionnels 217 460 929 990 712 530 327,66%

Total 343 815 4 423 463 4 079 648 1186,58%

VariationPRODUITS EXCEPTIONNELS CA 2015 CA 2016

Montant

IMMEUBLE AVENUE DE LA RESISTANCE 520 000,00CHATEAU LALEU 480 000,00APPART RUE MICHELET 308 000,00MAISON RUE C. MAROT 223 000,00MAISON RUE CDT L'HERMINIER 204 250,00MAISON 1 R FONTAINE 185 000,00MAISON 14 PL BRITANNIQUES 172 500,00TERRAIN AV 14 JUILLET 162 470,00TERRAIN RUE DE L'ILE DE RE 67 430,00LOT 33-34 GALERIE AQUARIUM 45 000,00TERRAIN AV DENFERT ROCH. 3 225,00PLACES DE PARKING BASTION - VENTE D'UN LOT 503 500,00PLACES DE PARKING BASTION - VENTES A L'UNITE 570 000,00CESSIONS MATERIEL (ENCHERES) 49 098,48Total 3 493 473,48


3. LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Les dépenses réelles de fonctionnement ont connu en 2016 un taux de réalisation de 95,99% contre 97,28% en 2015. Elles sont en légère diminution par rapport à l’exercice précédent. On peut schématiquement les décomposer en quatre grands postes : les charges à caractère général, les charges de personnel, les subventions versées et les autres dépenses réelles. Les fortes variations proviennent des changements de périmètre effectués durant l’exercice.

Les charges à caractère général Les charges à caractère général, regroupant les achats courants, les services extérieurs ainsi que les impôts et taxes, enregistrent une variation de -1,50% en 2016, calculées à périmètre constant. Leur taux de réalisation s’établit à 91,10% en 2016 contre 91,81% en 2015.

CA 2015 CA 2016Variation

en €

Variation

en %

Charges à caractère général 22 624 692 18 783 935 -3 840 757 -16,98%

Charges de personnel 64 493 887 69 500 680 5 006 792 7,76%

Subventions versées 15 632 015 14 593 006 -1 039 010 -6,65%

Autres dépenses de fonctionnement 3 309 040 3 104 324 -204 715 -6,19%

Total 106 059 634 105 981 945 -77 689 -0,07%

en € en %

Total à périmètre constant 15 957 555 15 718 180 -239 375 -1,50%

Refacturations internes budgets annexes 6 610 219 -6 610 219Centre technique municipal 2 653 764 2 653 764

Stationnement horodaté 215 504 215 504

Carré Amelot 56 917 196 487 139 569

Total 22 624 692 18 783 935 -3 840 757 -16,98%


CHARGES A CARACTERE GENERAL CA 2015 CA 2016Variation


Les charges de personnel

A l’instar des charges générales, les charges de personnel du budget principal ont connu des changements de périmètre qu’il convient de retraiter afin de mesurer la variation du chapitre d’une année à l’autre. Lorsque l’on raisonne tous budgets confondus, les dépenses de personnel ont connu en 2016 une légère diminution, ce que l’on n’a pas constaté depuis longtemps dans les budgets municipaux. Ce résultat est le fruit des mesures engagées en 2015 et 2016. L’augmentation de la durée annuelle de travail prévue au 1er janvier 2017 mais anticipée dans le courant de l’année 2016 a permis d’amplifier les mesures d’économies et d’organisation.

En ce qui concerne le budget principal, les dépenses de personnel, calculées à périmètre constant, sont en légère progression de 0,10%.

Les subventions versées Les subventions de fonctionnement versées par la Ville sont en légère diminution de 1,91% à périmètre constant. Des changements de périmètre ont eu lieu tels que l’intégration dans les services municipaux du Carré Amelot (-700 000 €), la diminution de la compensation du personnel mis à disposition à certaines structures (-99 816 €) ou des transferts de charges du CCAS à la Ville. Le détail des subventions versées durant l’exercice figure dans les annexes du compte administratif.

CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016

0 Budget principal 60 041 216 62 042 388 64 493 887 69 500 680

2 Eau 1 833 396 1 784 550 1 776 180 1 768 721

4 CTM 4 074 657 4 146 126 4 038 484

5 Stationnement 1 509 156 1 449 211 1 589 963 639 621

6 Campings 154 695 174 006 180 407 137 854

67 613 120 69 596 282 72 078 921 72 046 875

2,93% 3,57% -0,04%Evolution

Total

Budgets

en € en %

Total charges à périmètre constant 64 434 002 64 427 987 -6 016 -0,01%

dont personnel extérieur 3 523 138 3 457 232 -65 906 -1,87%

Charges CTM 3 709 615 3 709 615

Charges Stationnement horodaté 954 170 954 170

Charges Carré Amelot (hors personnel réaffecté) 59 885 408 909 349 024

Total 64 493 887 69 500 680 5 006 792 7,76%


CHARGES DE PERSONNEL CA 2015 CA 2016Variation


Les autres dépenses de fonctionnement Les autres dépenses de fonctionnement (hors mouvements d’ordre) comprennent des dépenses ordinaires ou exceptionnelles regroupées ici par souci de synthèse. On notera que les charges financières sont, cette année encore, en forte diminution.

On notera également que la Ville (également la CDA et les autres communes de l’agglomération) a été prélevée en 2016 au titre du fond de péréquation des recettes intercommunales et communales (FPIC).

Les dépenses d’ordre de fonctionnement enregistrent principalement les dotations aux amortissements de l’exercice (8,9 M€) et les sorties d’actif immobilisé (3,5 M€). Comptabilisées en opérations de transfert entre sections, elles trouvent leur contrepartie en recettes d’ordre d’investissement.

en € en %

CCAS 7 052 222 7 056 866 4 644 0,07%

Associations et autres organismes 7 650 176 7 461 338 -188 838 -2,47%

Associations : personnel à disposition 174 617 74 801 -99 816 -57,16%

Sous-total à périmètre constant 14 877 015 14 593 006 -284 010 -1,91%

Périmètre modifié 755 000 -755 000 -100,00%

Total 15 632 015 14 593 006 -1 039 010 -6,65%


VariationSUBVENTIONS VERSEES CA 2015 CA 2016

en € en %

Charges financières 2 128 236 1 852 705 -275 532 -12,95%Elus : indemnités, cotisations, déplacements et formation 674 718 670 486 -4 232 -0,63%

Fond de péréquation (FPIC) 155 617

Autres charges de gestion courante 228 872 262 853 33 980 14,85%

Charges exceptionnelles 277 213 162 664 -114 549 -41,32%

Total 3 309 040 3 104 324 -360 332 -10,89%

82,75% 81,62%

AUTRES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CA 2015 CA 2016Variation


4. LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

La capacité d’autofinancement (CAF) est l’épargne dégagée de la section de fonctionnement pour financer les dépenses d’investissement de la Ville. On distingue l’autofinancent brut qui couvre en priorité le remboursement en capital de dette, payé en section d’investissement, de l’autofinancement net, égal à l’autofinancement brut diminué du remboursement en capital. L’autofinancement brut est donc schématiquement égal à la différence entre, d’une part, les recettes réelles de fonctionnement diminuées des cessions d’actifs et, d’autre part, les dépenses réelles de fonctionnement (diminuées le cas échéant des charges exceptionnelles d’un montant important qui fausseraient le calcul de l’autofinancement). Les travaux en régie ne sont plus comptabilisés. En 2016, l’autofinancement brut du budget principal connaît une progression de 2,1 M€ (+15,5%) du fait de la stabilisation des dépenses de fonctionnement sur l’exercice.

L’autofinancement brut représentait 13,11 % des recettes réelles de fonctionnement contre 11,55% en 2015.

7,19,6

13,816,4 16,2 15,5 14,4 13,8 15,9

0

20

40

60

80

100

120

140

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Autofinancement brut en M€

Recettes réelles defonctionnement

Dépenses réelles defonctionnement

Autofinancement brut

6,85%

9,13%

12,60%14,51% 14,12% 13,20% 12,21% 11,55%

13,11%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Taux d'épargne (autofinancement brut / recettes réelles de fonctionnement)


En retranchant de l’autofinancement brut le montant du remboursement en capital des emprunts, l’autofinancement net progresse de 1,5 M€. En 2016, ce sont donc 6,7 M€ qui ont pu être affectés directement au financement des investissements, en particulier ceux de courte durée à savoir le renouvellement de matériel (informatique, véhicules, mobilier) et les dépenses de conservation du patrimoine.

La capacité de la Ville à faire face au remboursement de sa dette est mesurée en rapportant le montant de l’endettement à l’autofinancement brut. Le chiffre obtenu par ce ratio est présenté en nombre d’années. L’endettement ayant continué de baisser en 2016 et l’autofinancement ayant augmenté, le ratio, calculé sur le budget principal, passe de 6,9 ans à 5,6 ans sur l’exercice.

1,0

2,9

7,09,1 8,7

7,2

6,0 5,26,7

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Autofinancement net en M€

Autofinancement brut Remboursement du capital Autofinancement net

15,4

12,1

8,6

6,7 6,8 7,0 7,1 6,9

5,6

4

6

8

10

12

14

16

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Capacité de désendettement du budget principal (en années)

Niveau d'alerte Capacité de désendettement du budget principal


5. LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT

Le volume des dépenses réelles d’investissement du budget principal s’établit à 29 M€ durant l’exercice 2016. Il s’établissait à 25,6 M€ en 2015. Le montant des dépenses d’équipement est en augmentation : 19,8 M€ en 2016 contre 16,2 M€ en 2015. Le montant des dépenses engagées et non mandatées (et donc reportées sur 2017) s’élève à 5,8 M€. Le taux de réalisation des dépenses d’équipement payées sur l’exercice 2016 s’établit à 65,07%. Il s’établissait à 63,53% en 2015.

2012 2013 2014 2015 2016

Acquisitions et licences 3 960 006 4 038 348 3 698 748 4 187 838 8 237 506

Etudes et travaux 36 461 179 25 344 027 22 115 128 11 714 919 11 133 420

Capital de dette (hors cptes 166 et 16449) 7 464 678 8 281 538 8 424 680 9 413 950 9 180 218

Autres dépenses réelles 424 687 1 208 105 476 101 324 681 400 348

Total 48 310 550 38 872 018 34 714 657 25 641 388 28 951 493

0

10

20

30

40

50

2012 2013 2014 2015 2016

Mil

lio

ns

Autres dépenses réellesCapital de dette (hors cptes 166 et 16449)Etudes et travauxAcquisitions et licences


Evolution des dépenses d’équipement en €/habitant

Les dépenses d’équipement

FONCTION 0 : ADMINISTRATION GENERALE 4 205 962

RECONSTRUCTION HOTEL DE VILLE 722 908

VILLA FORT LOUIS - RENOVATION CLOS ET COUVERT 299 450

GRAND ARSENAL NORD - RELOGEMENT DES SERVICES 118 932

BATIMENT EX-ASSEDIC 577 322

DECORS ET CHALETS DE NOËL 241 796

SYSTEMES D'INFORMATION 791 443

MATERIEL DE TRANSPORT 636 650

SCHEMA DIRECTEUR IMMOBILIER 132 625

CIMETIERES 81 231

TRAVAUX ET EQUIPEMENTS DIVERS 603 605

FONCTION 1 : SECURITE ET SALUBRITE 898 096

PAPI : SECTEUR VILLE EN BOIS - GABUT 521 706

PAPI : SECTEUR PORT-NEUF 121 867

PAPI : ESPACE VIEUX PORT - PARC CHARRUYER 63 624

SANITAIRES - LE MAIL 102 149



FONCTION 2 : ENSEIGNEMENT 1 917 683

CITE ADMINISTRATIVE PIERRE LOTI 313 415

INFORMATIQUE DES ECOLES 369 797

PHOTOCOPIEURS ECOLES 99 634

ECOLE MATERNELLE JEAN BART - REHABILITATION 214 066

ECOLE ELEMENTAIRE LOUIS GUILLET - FACADE ET ACROTERE 59 548

BLOCS SANITAIRES 59 329

REFECTION COURS D'ECOLES 80 970

ECOLE DU BOIS JOLY - DEMOLITION 69 834

ECOLE LA GENETTE - EXTENSION REFECTOIRE 66 881

DIAGNOSTIC AMIANTE 59 690


FONCTION 3 : CULTURE 498 365

THEATRES 14 191

MUSEES D'ART ET D'HISTOIRE 68 204

MUSEUM 63 635

MUSEE MARITIME : EXPOSITION DELMAS 54 400

MUSEE MARITIME : AUTRES 123 320

ARCHIVES MUNICIPALES 21 569

EDIFICES CULTUELS 79 548

ORGUE SAINT SAUVEUR 46 711


FONCTION 4 : SPORT ET JEUNESSE 996 703

HALLE DE SPORT - UNIVERSITE 100 000

GYMNASE GASTON NEVEUR - EXTENSION/RENOVATION 26 083

STADE DEFLANDRE - ECLAIRAGE 220 721

STADE DEFLANDRE - DRAINAGE 24 819

SALLE DE SPORTS AJIS 37 946

VELODROME - TRAVAUX SUR LA PISTE 19 279

STADE LE PARCO 32 986

TERRAINS DE TENNIS EXTERIEURS 37 669

PISCINE 73 881

TRAVAUX ET EQUIPEMENT DIVERS SPORTS 235 850

CENTRE DE LOISIRS DE CHEUSSE 100 975

COLONIE DE VACANCE LE THEIL 9 207

TRAVAUX ET EQUIPEMENT DIVERS 77 286

FONCTION 5 - 6 - 7 : SOCIAL, FAMILLE, LOGEMENT 511 887

TRAVAUX EN FAVEUR DES PERSONNES MOB. REDUITE 106 947

CENTRES SOCIAUX 154 399

PETITE ENFANCE 47 725

LOGEMENT (PIG - FACADES) 177 392



FONCTION 8 : AMENAGEMENT ET SERVICES URBAINS 9 949 244

ASSAINISSEMENT PLUVIAL 248 410

PROPRETE URBAINE 107 774

ECLAIRAGE PUBLIC 291 829

ILLUMINATIONS FIN D'ANNEE 44 811

VOIRIE URBAINE-STATIONNEMENT HORODATE 40 107

SIGNALISATION 49 029

PROGRAMME ANNUEL DE REFECTION DE VOIRIE 481 001

ITINERAIRES CYCLABLES 357 972

AVENUE DE PRAGUE 209 851

DISPOSITIFS CONTROLE D'ACCES 257 414

SCHEMA VOIRIE "VILLE APAISEE" - ACTION CITERGIE N°14 91 336

JALONNEMENT GENERAL : REFONTE 59 421

CITE LOUISE MAGNAN-RENOVATION ABORDS 28 581

AXE RAYMOND POINCARE 23 881

VOIRIE - AUTRES OPERATIONS 260 383

ESPACES VERTS URBAINS 602 942

ESPACE GARE 93 765

SAINT ELOI / ROMPSAY 509 504

ESPACE VIEUX PORT - SQUARE VALIN 677 076

REQUALIFICATION COEUR DE VILLE 63 058

PLAN DE REFERENCE / CHARTE DE GOUVERNANCE 124 350

VALORISATION PARC EXPOSITIONS 32 004

ILOT JOFFRE 3 145 355

QUAIS DU VIEUX PORT 107 526

VIEUX PORT - INTERVENTION SUR VOIRIE 92 232

PROTECTION DES COTES 160 888

ZONES NATURELLES 260 854

JARDINS FAMILIAUX 31 499

PRU MIREUIL AMENGT ESPACES PUBLICS 1 019 292

PRU MIREUIL AUTRES OPERATIONS 67 754

PRU VLS 87 786


FONCTION 9 : ACTION ECONOMIQUE 790 835

ESPACE ENCAN SUD - ZONE COMMERCES 194 337

ESPACES CONGRES - FORUM DES PERTUIS 185 500

ESPACES CONGRES - AUTRES 142 377

EXTENSION DU PORT DE PLAISANCE 229 019


TOTAL 19 768 774

Taux de réalisation des dépenses d'équipement payées sur l'exercice 65,07%

DEPENSES ENGAGEES NON MANDATEES (REPORTS SUR 2017) 5 797 976

Taux de réalisation des dépenses engagées et payées sur l'exercice 84,15%


Les autres dépenses d’investissement

6. LES RECETTES D’INVESTISSEMENT La couverture du besoin de financement de la section d’investissement Le besoin de financement de la section d’investissement du budget principal, avant encaissement des emprunts, ressort à 19,5 M€ en 2016. Ce besoin de financement a été couvert par la CAF brute ordinaire (15,9 M€), la CAF brute exceptionnelle (0,9 M€), la reprise d’excédent exceptionnels (1 M€) et par des emprunts de long terme (3,3 M€). Il en ressort un résultat brut de clôture excédentaire de 4,5 M€, affecté en totalité au financement des reports d’investissement.

Tableau de financement des investissements

AUTRES DEPENSES D'INVESTISSEMENT CA 2015 CA 2016 Variation en €

Remboursement d'emprunts 9 413 950 9 180 218 -233 732

dont annuité capital 8 613 950 9 180 218 566 268

dont remboursements anticipés 800 000 -800 000

Autres dépenses réelles 3 100 2 500 -600

Dépenses d'ordre 19 362 528 872 818 -18 489 711

Total 28 779 578 10 055 536 -18 957 774


CA 2015 CA 2016

DEPENSES A FINANCER SUR L'EXERCICE 25 641 388 28 951 493

RECETTES PROPRES D'INVESTISSEMENT 7 426 535 9 494 881

dont FCTVA et taxe d'aménagement 2 726 056 2 767 091

subventions 3 718 807 3 220 502

autres recettes réelles 855 318 13 814

cessions d'actifs 126 355 3 493 473

BESOIN DE FINANCEMENT DE LA SECTION D'INVESTISSEMENT 18 214 853 19 456 612

Couverture par autofinancement sur recettes courantes 13 770 083 15 908 303

Couverture par autofinancement sur recettes exceptionnelles 947 495

Couverture par reprise excédents exceptionnels (budgets annexes - Golf Marsilly) 2 244 770 1 026 428

Couverture par emprunt 2 200 000 3 300 000

Résultat brut au 31/12 (hors reports) * 2 788 123,47 4 513 737,96

* égal à : résultat de l'année antérieure + postes de couverture - besoin de financement


Les subventions encaissées sur l’exercice

FONCTION 0 : ADMINISTRATION GENERALE 2 073 176

AMENDES DE POLICE 1 589 304

RENOVATION PATRIMOINE - ACTION CITERGIE N°10 6 450

RECONSTRUCTION HOTEL DE VILLE 334 500

BATIMENT EX-ASSEDIC 137 000

AUTRES 5 922

FONCTION 1 : SECURITE ET SALUBRITE 345 049

BASSIN DES CHALUTIERS : REMPLACEMENT DE LA PORTE 225 035

PAPI : SECTEUR VILLE EN BOIS - GABUT 118 513

AUTRES 1 500

FONCTION 3 : CULTURE 217 180

MUSEE D'ART ET D'HIST - ACQUIS. ET RESTAUR. D'OEUVRES 16 928

MUSEUM - ACQUIS. ET RESTAUR. D'OEUVRES 13 884

EQUIPEMENT EXPOSITIONS 14 950

MUSEE MARITIME : AMENAGEMENT 112 810

MUSEE MARITIME : DUPERRE 56 562

AUTRES 2 047

FONCTION 4 : SPORT ET JEUNESSE 22 600

STADE DEFLANDRE - ECLAIRAGE 5 000

OPERATION "STREET WORK OUT" 17 600

FONCTION 5 - 6 - 7 : SOCIAL, FAMILLE, LOGEMENT 26 170

CRECHE LA FARANDOLE 26 170

FONCTION 8 : AMENAGEMENT ET SERVICES URBAINS 536 327

PROGRAMME ANNUEL DE VOIRIE 5 570

ITINERAIRES CYCLABLES 3 123

COEUR DE QUARTIER VLS 77 611

MATERIEL DE TRANSPORT 1 000

VALORISATION PATRIMOINE ARBORE 11 592

DIVERS JARDINS-CREATION PARCELLES 800

COEUR DE QUARTIER VLS 8 000

PRU MIREUIL AMENGT ESPACES PUBLICS 349 805

PRU MIREUIL - CENTRE COMMERCIAL LA CHOPE 78 827

TOTAL 3 220 502

Taux de réalisation des subventions encaissées sur l'exercice 61,22%

SUBVENTIONS ENGAGEES NON TITREES (REPORTS SUR 2017) 834 900

Taux de réalisation des subventions engagées et payées sur l'exercice 77,09%


Les dons encaissés pour la reconstruction de l’hôtel de ville La Ville a obtenu en 2013 que les dons effectués par les personnes physiques ou morales pour la reconstruction de l’hôtel de ville entraînent une réduction d’impôt pour le donateur. Les dons encaissés durant l’année 2016 se sont élevés à 7 263,08 € après 6 506,34 € encaissés en 2015, 43 557,12 € encaissés en 2014 et 93 718,99 € encaissés en 2013. Le montant cumulé des dons encaissés au 31 décembre 2016 s’établit ainsi à 151 045,53 €.

7. LES INCIDENCES DES RESULTATS DE 2016 SUR LE PPI Le plan pluri annuel d’investissements (PPI) a été présenté aux élus en fin d’année 2016. Elaboré pour huit années, il couvre la période 2016 – 2023. Les hypothèses de financement du PPI comportent des subventions reçues des autres collectivités publiques, des recettes d’investissements non affectées (FCTVA, taxe d’aménagement), des cessions d’actif et l’autofinancement. Le PPI est basé également sur une hypothèse d’endettement constant lorsque la diminution de 20% promise par la Municipalité sera réalisée. Dans cette hypothèse, le montant des emprunts nouveaux sera équivalent au montant du remboursement de capital. Un PPI est un acte de projection. Il n’a pas vocation à être figé. Il nécessite d’être actualisé chaque année au moment de l’élaboration du budget, tant en dépenses qu’en recettes. L’autofinancement brut a été estimé à 13 M€ par an, soit un apport de 104 M€ sur les huit années du PPI. L’augmentation de l’autofinancement constaté en 2016 (15,9 M€) révèle le souci de prudence qui a guidé la construction du PPI. La marge de manœuvre qui en résulte ne concerne pour le moment que la seule année 2016 et il est proposé de conserver les hypothèses de financement qui ont été posées. Pour autant, si la tendance se confirme en 2017 et les années suivantes, l’apport supplémentaire en autofinancement servira à ajuster d’autres hypothèses de recettes notamment les cessions d’actifs qui ont été envisagées. Il constituera ainsi une variable d’ajustement aux actualisations qui pourraient s’avérer nécessaires.


8. L’ENDETTEMENT L’encours de la dette 3,3 M€ d’emprunts ont été encaissés sur l’exercice 2016 au titre de trois contrats souscrits auprès de la Caisse des dépôts et consignations : − 1,5 M€ - 30 ans – Livret A + 1% - contrat signé en 2014 – terme de la phase de mobilisation ; − 0,8 M€ - 15 ans – Livret A + 0,60% - contrat signé en 2014 – terme de la phase de

mobilisation ; − 1 M€ - 20 ans – Taux 0% – contrat signé en 2016. – pas de phase de mobilisation.

L’encours de dette du budget principal a diminué de 5,9 M€, soit -6,20%, durant l’exercice 2016. L’endettement du budget principal s’établissait ainsi à 89 M€ au 31 décembre 2016 contre 94,9 M€ au 31 décembre 2015, 102,1 M€ au 31 décembre 2014 et 107,5 M€ au 31 décembre 2013.

La structure de la dette Le cabinet Finance active réalise chaque année une analyse de la dette des collectivités en comparant la dette de La Rochelle à la moyenne des villes de 50 000 à 100 000 habitants et à l’ensemble des collectivités.

2013 2014 2015 2016

Nonbre d'habitants (source : fiche DGF) 77 875 77 629 77 119 77 294

Encours de dette au 31/12 en €/habitant 1 381 1 315 1 231 1 152


L’édition 2016 montre à nouveau que la dette de La Rochelle (tous budgets confondus) est moins longue, moins chère et moins risquée que celle correspondant à la moyenne des autres collectivités.

Taux moyen

Ville de la Rochelle Communes et EPCI de 50 000 à 100 000 habitants

Ensemble des collectivités

Durée de vie résiduelle moyenne

Ville de La Rochelle Communes et EPCI de 50 000 à 100 000 habitants

Ensemble des collectivités


Risques de taux

Risques classés selon la charte de bonne conduite

100,00%

La Rochelle

[1A;2A]

[1B;2C]

[3A;5C]

[1D;5E]

Horscharte


BUDGETS ANNEXES

1. SERVICE DE L’EAU Les résultats de clôture et leur affectation

La section de fonctionnement Les recettes réelles de fonctionnement du Service de l’eau progressent de 1,52%, en comptabilisant un taux de réalisation de 101,91%. Les dépenses réelles de fonctionnement du Service de l’eau enregistrent, quant à elles, une progression légèrement inférieure (+1,31%).


Emissions de mandats et de titres 8 329 662,99 10 275 071,62 2 606 429,28 2 616 952,91Résultats reportés 3 180 683,88 633 281,48

par sectionglobal

Dépenses Recettes Dépenses RecettesRestes à réaliser 0,00 0,00 747 178,65

par sectionglobal

Affectation du résultat de fonctionnement

Résultats nets de clôture5 126 092,51 -1 369 936,50

3 756 156,01

3 756 156,01 1 369 936,50

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Résultats de clôture5 126 092,51 -622 757,85

4 503 334,66

SERVICE DE L'EAU


Produits d'exploitation directs 10 001 209 10 145 550 144 341 1,44%

CessionsAutres recettes réelles 32 961 41 476 8 515 25,83%

Sous/total recettes réelles 10 034 170 10 187 026 152 856 1,52%

Taux de réalisation des recettes réelles 100,38% 101,91% 1,52%

Recettes d'ordre 521 366 88 046 -433 320 -83,11%

Excédent reporté 2 068 782 3 180 684 1 111 902

Total recettes de fonctionnement 12 624 317 13 455 756 831 438 6,59%


La section d’investissement Les dépenses d’équipement du service de l’eau ont été réalisés à hauteur de 2,4 M€. Ces dépenses ont été intégralement autofinancées sur l’exercice. La dette s’élevait à 2,076 M€ au 31 décembre 2016 contre 2,208 M€ au 31 décembre 2015. Elle ne comporte qu’un seul emprunt à taux fixe, sa durée résiduelle est de 11 ans.


Charges de personnel 1 776 180 1 768 721 -7 459 -0,42%

Achats/services extérieurs/redevances versées 4 308 146 4 554 490 246 344 5,72%

Charges financières 87 754 83 022 -4 732 -5,39%

Autres charges d'exploitation 741 098 597 533 -143 564 -19,37%

Sous/total dépenses réelles 6 913 177 7 003 766 90 589 1,31%

Taux de réalisation des dépenses réelles 88,50% 90,73% 2,52%

Dépenses d'ordre 1 349 827 1 325 897 -23 929 -1,77%

Total dépenses de fonctionnement 8 263 004 8 329 663 66 659 0,81%

RECETTES D'INVESTISSEMENT

Réalisations Reports Réalisations Reports

Recettes réelles d'investissement 53 334 110 426Recettes d'ordre 1 349 827 1 325 897

Excédents reportés ou affectés 1 820 620 1 180 630

Total recettes d'investissement 3 223 781 2 616 953

DEPENSES D'INVESTISSEMENT


Dépenses réelles d'investissement 2 191 546 547 348 2 518 333 747 179

dont réseaux 740 892dont branchements plomb 807 720

dont recherche de fuites 109 675dont amortissement capital dette 132 282

Dépenses d'ordre 521 366 88 046

Déficit reporté 1 144 150 633 281

Total dépenses d'investissement 3 857 062 3 239 661

variation variation

Endettement au 31/12 2 207 807 -5,44% 2 075 526 -5,99%

CA 2015

CA 2015

CA 2016

CA 2016


2. PARCS DE STATIONNEMENT Les résultats de clôture et leur affectation

La section de fonctionnement

Jusqu’en 2015, le budget annexe Stationnement comprenait deux activités : le stationnement sur la voie publique et les parkings ; seule cette dernière activité demeure sur le budget annexe en 2016, la zone horodatée étant réintégrée au budget principal Ces changements faussent la comparaison avec l’exercice précédent. Cela étant, on peut constater que le produit des parkings progresse en 2016 de 8,49%.


Emissions de mandats et de titres 2 830 567,34 3 368 538,52 1 512 894,94 1 305 224,92Résultats reportés 1 528 979,72 227 295,57

par sectionglobal

Restes à réaliser 185 339,07

par sectionglobal


Résultats nets de clôture2 066 950,90 -165 713,52

1 901 237,38

1 901 237,38 165 713,52

PARCS DE STATIONNEMENTFONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Résultats de clôture2 066 950,90 19 625,55

2 086 576,45


Produits d'exploitation directs 5 180 301 3 084 265 -2 096 036 -40,46%

dont produit des horodateurs 2 337 449 0 -2 337 449 -100,00%

dont produit des parkings 2 842 851 3 084 265 241 414 8,49%

Remboursement d'assurance 37 535 -37 535

Autres recettes réelles 70 974 17 360 -53 614 -75,54%

Sous/total recettes réelles 5 288 809 3 101 625 -2 187 184 -41,35%

Taux de réalisation des recettes réelles 117,54% 124,01%

Recettes d'ordre 266 914 266 914 0 0,00%

Excédent reporté 576 903 1 528 980

Total recettes de fonctionnement 6 132 626 4 897 518 -1 235 107 -20,14%


La section d’investissement

Le volume des dépenses réelles d’investissement est légèrement supérieur à celui de l’an dernier. Elles sont constituées en grande partie par le remboursement du capital de dette et par les travaux de réalisation du nouveau parking Maubec, à proximité de l’hôpital. L’encours de dette diminue de 10,09% sur l’exercice.


Charges de personnel 1 589 963 639 621 -950 342 -59,77%

Achats et services extérieurs 1 119 226 639 789 -479 437 -42,84%

Charges financières 251 975 227 606 -24 369 -9,67%

Autres charges d'exploitation 153 064 220 576 67 512 44,11%

Sous/total dépenses réelles 3 114 229 1 727 593 -1 386 636 -44,53%

Taux de réalisation des dépenses réelles 93,42% 88,01% -5,79%

Dépenses d'ordre 1 290 999 1 102 974 -188 025 -14,56%

Total dépenses de fonctionnement 4 405 228 2 830 567 -1 574 661 -35,75%



Recettes réelles d'investissement 134 950 3 833

Recettes d'ordre 1 290 999 1 102 974

Excédents reportés ou affectés 74 556 198 418




Dépenses réelles d'investissement 1 184 986 247 024 1 245 981 185 339

dont parking Maubec 181 592

dont dette en capital 848 794 871 155

Dépenses d'ordre 266 914 266 914Déficit reporté 0 0

Total dépenses d'investissement 1 451 899 1 512 895

Taux de réalisationvariation variation

Endettement au 31/12 8 634 299 -8,95% 7 763 143 -10,09%

CA 2016

CA 2016

CA 2015

CA 2015


3. TERRAINS DE CAMPING Les résultats de clôture et leur affectation


La réalisation de l’aire de camping-cars au sein du camping de Port-Neuf modifie le volume des charges et produits réels d’exploitation qui varient respectivement de -22,49% et de -36,86% sur l’exercice 2016.


Emissions de mandats et de titres 383 711,35 314 875,45 568 863,23 81 046,89Résultats reportés 409 156,25 114 276,54

par sectionglobal

Restes à réaliser 10 839,92 100 000,00

par sectionglobal


Résultats nets de clôture340 320,35 -284 379,72

55 940,63

55 940,63 284 379,72

TERRAINS DE CAMPINGFONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Résultats de clôture340 320,35 -373 539,80

-33 219,45


Produits d'exploitation directs 469 771 303 412 -166 358 -35,41%

Autres recettes réelles 13 091 1 463 -11 627 -88,82%

Sous/total recettes réelles 482 861 304 875 -177 986 -36,86%

Taux de réalisation des recettes réelles 103,84% 65,61% -36,81%

Recettes d'ordre 10 000 10 000 0 0,00%

Excédent reporté 337 134 409 156 72 022 21,36%

Total recettes de fonctionnement 829 996 724 032 -105 964 -12,77%


La section d’investissement

Le compte administratif enregistre 558 863 € de dépenses d’équipement dont 541 245 € pour l’aménagement de l’aire de camping-cars. L’emprunt de 100 000 € prévu au budget n’a pas été réalisé et figure en report au compte administratif.


Charges de personnel 180 407 137 854 -42 554 -23,59%

Achats et services extérieurs 159 673 158 451 -1 223 -0,77%

Autres charges d'exploitation 50 393 6 360 -44 033 -87,38%

Sous/total dépenses réelles 390 474 302 664 -87 809 -22,49%

Taux de réalisation des dépenses réelles 85,40% 67,87% -20,52%

Dépenses d'ordre 30 366 81 047 50 681 166,90%

Total dépenses de fonctionnement 420 840 383 711 -37 128 -8,82%



Recettes réelles d'investissement 100 000

Recettes d'ordre 30 366 81 047


Total recettes d'investissement 144 463 195 323



Dépenses réelles d'investissement 20 186 4 864 558 863 72 470


Total dépenses d'investissement 30 186 568 863

CA 2016

CA 2016

CA 2015

CA 2015


4. LOTISSEMENTS Le budget annexe Lotissements a été créé en 2010 pour retracer les dépenses et recettes des lotissements communaux et notamment le lotissement des Géraniums engagé dans le quartier de St-Eloi dans le cadre de l’opération de rénovation urbaine. Conformément à l’instruction budgétaire et comptable M14, les dépenses du lotissement (acquisition de terrain, viabilisation) et les recettes sont enregistrées en section de fonctionnement. Les résultats de clôture et leur affectation


Les recettes de fonctionnement enregistrent les dernières cessions de terrains du lotissement.


Emissions de mandats et de titres 582 982,11 453 284,66 292 982,11 304 364,91Résultats reportés 1 164 182,33 832 600,00

par sectionglobal

Restes à réaliser

par sectionglobal


Résultats nets de clôture1 034 484,88 843 982,80

1 878 467,68

1 034 484,88 0,00

LOTISSEMENTSFONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Résultats de clôture1 034 484,88 843 982,80

1 878 467,68


Produits d'exploitation directs 1 499 259 134 123 -1 365 136 -91,05%

dont cessions de terrains 1 499 259 134 123 -1 365 136 -91,05%

Autres recettes réelles 19 861 26 179 6 318 31,81%

Sous/total recettes réelles 1 519 120 160 303 -1 358 818 -89,45%

Taux de réalisation des recettes réelles 80,76% 139,39% 72,60%

Recettes d'ordre 290 000 292 982 2 982 1,03%

Excédent reporté 212 489 1 164 182 951 694 447,88%

Total recettes de fonctionnement 2 021 609 1 617 467 -404 142 -19,99%


En dépenses, la ligne « achats et services extérieurs » comprend les travaux d’aménagement (viabilisations, aménagements d’espaces publics).

La section d’investissement Les mouvements de la section d’investissement sont des écritures d’ordre liés à la gestion des stocks de terrains. Le remboursement de l’avance consentie par le budget principal sera effectué à la clôture de l’opération.


Achats et services extérieurs 303 965 279 017 -24 948 -8,21%

Autres charges d'exploitation 9 576 0 -9 576

Sous/total dépenses réelles 313 541 279 017 -34 523 -11,01%

Taux de réalisation des dépenses réelles 17,04% 21,81% 0 27,97%

Dépenses d'ordre 543 486 303 965 -239 521 -44,07%

Total dépenses de fonctionnement 857 026 582 982 -274 044 -31,98%



Recettes réelles d'investissement 400

Recettes d'ordre 543 486 303 965





Dépenses réelles d'investissement 833 000


Déficit reporté

Total dépenses d'investissement 290 000 292 982

variation variation

Dette au 31/12 (avance bud. principal) 1 122 600 0,00% 1 122 600 0,00%

CA 2016

CA 2016CA 2015

CA 2015

Documents

COMPTE ADMINISTRATIF 2016 - La Rochelle: Accueil · PDF fileville de la rochelle - rapport de presentation du compte administratif 2016 - page 2 budget principal 1. la vue generale