COMPTE FINANCIER 2014

Rapport et éléments de synthèse

LYCEE BERTRAN DE BORN 1, rue Charles MANGOLD

24000 Périgueux : 05.53.06.60.00

: http://etablissementbertrandeborn.net

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TABLE DES MATIERES

I- LA COMPTABILITE BUDGETAIRE ................................................................. 2

Etat des mofications apportées au budget 2014

Réalisation du budget les principaux postes de dépense les principales recettes

II- LA SITUATION FINANCIERE ET COMPTABLE ................................................. 6

Situation financière par service

Détermination du fonds de roulement

Evolution du fonds de roulement sur 5 ans

Cycle annuel de trésorerie

Charges à payer

Situation du patrimoine avant affectation des résultats III- LE RAPPORT SUR LE COMPTE FINANCIER ................................................. 10

Exécution budgétaire des principaux axes du projet d'établissement

Organisation du service

Viabilisation

Sécurité - entretien des locaux

Information sur les subventions du Conseil régional d'Aquitaine

Tableau des contrats, par objet, relevés au compte financier 2014

Service annexe d'hébergement et de restauration - Taux de recouvrement

Commentaires généraux

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I- LA COMPTABILITE BUDGETAIRE

1ère section service général 1ère section service général

1ère section services spéciaux 1ère section services spéciaux

Totaux 1ère section Totaux 1ère section

2ème section 2ème section

TOTAL OUVERTURE DE CREDITS TOTAL PREVISIONS DE PRODUITS

N° DBM5

OUVERTURE DE CREDIT PREVISIONS DE PRODUITS

CONSTITUTION DU FONDS DE ROULEMENT PRELEVEMENTS SUR LE FONDS DE ROULEMENT0,00 21 280,00

16 746 891,08 16 746 891,08

0,00 21 280,00

16 746 891,08 16 725 611,08

Opération en capita l

04/04/2014 3280 3 280,00Service généra l

Restauration et hébergement

EQUILIBRE SUR FONDS DE ROULEMENT EQUILIBRE SUR FONDS DE ROULEMENT

DATE MONTANT MONTANTBUDGET INITIAL 18000 BUDGET INITIAL 18000,00

DBM

16 618 159,38 16 614 879,38

128 731,70 110 731,70

16 746 891,08 16 725 611,08

15 681 035,22 15 681 035,22

ETAT DES MODIFICATIONS APPORTEES AU BUDGET

OUVERTURES DE CREDITS AUTORISEES PREVISIONS DE PRODUITS AUTORISEES

937 124,16 933 844,16

Le budget 2014 a fait l’objet de 22 décisions budgétaires modificatives, dont 4 pour vote.

L’exécution du budget a donné lieu à :

Dépenses Recettes

89 bordereaux 88 bordereaux

648 mandats 209 ordres de recettes

24 ordres de reversement 37 ordres de réduction de recette

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REALISATION DU BUDGET

Services Libellés Crédits ouverts Charges nettes Solde disponible Chapitres LibellésPrévisions de

recettesRecettes nettes M oins values Plus values

AP Activités pédagogiques 316888,68 229343,84 87544,84 AP Activités pédagogiques 313608,68 239462,27 74146,41

VE Vie de l'élève 29383,79 26850,42 2533,37 VE Vie de l'élève 29383,79 26862,69 2521,10

ALO Administration et logistique 590851,69 566355,84 24495,85 ALO Administration et logistique 590851,69 610736,93 19885,24

T OT A UX 937124,16 822550,10 114574,06 933844,16 877061,89 76667,51 19885,24

BN Bourses nationales 124000,00 118374,45 5625,55 BN Bourses nationales 124000,00 118374,45 5625,55

SRH Service annexe hébergement 737695,13 698871,18 38823,95 SRH Service annexe hébergement 737695,13 737712,58 17,45

SAED Assistants d'éducation 8510721,50 8102932,34 407789,16 SAED Assistants d'éducation 8510721,50 8102932,34 407789,16

SCUI82 Emoluements CUI J82 3308618,59 3229066,60 79551,99 SCUI82 Emoluements CUI J82 3308618,59 3229066,60 79551,99

SM UT85 M utualisation CUI L85 3000000,00 2751077,30 248922,70 SM UT85 M utualisation CUI L85 3000000,00 2751077,30 248922,70

T OT A UX 15681035,22 14900321,87 780713,35 T OT A UX 15681035,22 14939163,27 741889,40 17,45

R ésultat de la sect io n de fo nct io nnement

A mo rt issement réel

C apacité d'auto f inancement

OPC Opérations en capital 128731,70 67978,47 60753,23 OPC Opérations en capital 110731,70 50006,57 60725,13

T OT A UX 128731,70 67978,47 60753,23 T OT A UX 110731,70 50006,57 0,00 0,00

-17 971,90 €

93 353,19 €

97 987,51 €

CHARGES RECETTES

Résultat de l'exercice du Service général

54 511,79 €

Résultat de l'exercice des Services spéciaux

15866231,73

Variation du fonds de roulement 80 015,61 €

38 841,40 €

Résultat de l'exercice : 2ème section

TOTAL GENERAL 15790850,44 TOTAL GENERAL

4 634,32 €

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LES PRINCIPAUX POSTES DE DEPENSES

BUDGET DU LYCEE

Enseignement :

Dépenses pédagogiques

et d’éducation

Entretien des bâtiments

et Sécurité

Dépenses de viabilisation :

eau, chauffage, électricité

Service d’hébergement :

Restaurant scolaire et internat

Voyages et sorties scolaires

Budget de l’ordre de

1 500 000 €

Budget de l’ordre de

1 500 000 €

VENTILATION DES PRINCIPALES DEPENSES 2014(PAR NATURE)

Les charges de l’établissement se sont élevées en 2014 à 15 790 850,44 € (822 550,10€ pour le service général). Un effort important a été maintenu sur les dépenses d’enseignement et d’éducation.

Activités pédagogiques 13,99%

Vie de l'élève 1,64%

Administration et logistique

34,54% Bourses nationales

7,22%

Service annexe hébergement

42,62%

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VENTILATION DES PRINCIPALES RECETTES DE FONCTIONNEMENT HORS MUTUALISATION AED (SERVICE GENERAL)

Le volume des recettes nettes de l’établissement est de 15 871 006,34€ (877 061,89 € pour le service général). Le conseil régional (hors rémunérations des personnels administratifs et enseignants) reste le premier bailleur de fonds de l’établissement.

LES PRINCIPALES RESSOURCES DU LYCEE

Les produits scolaires :couvrent les dépenses

d’alimentation et une partie des rémunérations des personnels

BUDGET DU LYCEE Les ressources propres :

-Locations

-Objets confectionnés

-Dons et legs

-Taxe d’apprentissage …

Réserves disponibles :

les économies réalisées à la fin

d’une année

Les subventions d’État :

-Bourses

-Fonds sociaux

-Projets culturels…

La Dotation Globale de Fonctionnement (DGF):

La participation de la collectivité aux dépenses de

fonctionnement constitue la part essentielle des

moyens finances

DGF 2012 : 361028,56 €

Les subventions affectées

Budget de l’ordre de

1 500 000 €

Budget de l’ordre de

1 500 000 €

DGF 2014 : 194 309,93 € Les subventions affectées

Ventes, prest. de services 22 108,40 €

Etat 140 731,50 €

Conseil régional 394 955,53 €

Contribution entre services 146 570,33 €

Taxe d'apprentissage 15 685,91 €

Amortissement neutralisé 58 889,78 €

Restauration 737 712,58 €

Cont. Collège 103 250,00 €

Ventes, prest. de services

1,36%Etat

8,69%

Conseil régional24,38%

Contribution entre services

9,05%

Taxe d'apprentissage

0,97%

Amortissement neutralisé

3,64%

Restauration45,54%

Cont. Collège6,37%

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II- LA SITUATION FINANCIERE ET COMPTABLE

SITUATION FINANCIERE PAR SERVICE

A la clôture de l'exercice 2014, la situation financière et comptable du lycée Bertran de Born s'établit comme suit:

A- RAPPEL DES RESULTATS

1) 1ère Section

15 820 999,77 RESULTAT 93 353,19

15 727 646,58 AMORTISSEMENT REEL 4 634,32

93 353,19 97 987,51

qui se décompose comme suit SERV. GENERAL HEBERGEMENT

877 061,89 737 712,58

822 550,10 698 871,18

54 511,79 38 841,40

2) 2ème Section

50 006,57

67 978,47

-17 971,90

C- VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT 97 987,51

-17 971,90

80 015,61

D- FOND DE ROULEMENT SERV. GENERAL HEBERGEMENT

Compte 1068 SG 139 384,37

Compte 1068 Héberg. 83 135,44

A déduire :

- Les immobilisations financées par prélèvement sur les fonds de réserves

exercices antérieurs 16 361,04

exercice en cours 17 971,90

amortissement réel 4 634,32

- Valeur des stocks 20 789,27

Dépots et Cautionnements

Dépots et Cautionnements reçus

Cappacité d'autofinancement 59 146,11 38 841,40

FDR mobilisable au 31/12/2014 164 197,54 101 187,57

B- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

FONDS DE ROULEMENT 286 174,38

NET MOBILISABLE 265 385,11

RECETTES

DEPENSES

RECETTES

DEPENSES

RECETTES

DEPENSES

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Il faut noter que le résultat du service général comprend des recettes exceptionnelles (reliquats de trop perçus ou subventions antérieurs à l’année 2011 pour environ 45 000,00 €). Ces opérations ne seront pas renouvelables. Le lycée doit s’efforcer de trouver des ressources propres (ex. locations notamment de l’internat pendant les vacances) pour améliorer son financement.

DETERMINATION DU FONDS DE ROULEMENT

Solde débiteurs classe 3 20 789,27 Somme des soldes créditeurs 206 158,77

Solde débiteurs classe 4 211 728,21 des classes 1 et 2 949 039,66

Solde débiteurs classe 5 879 707,29 80 015,61

Somme des soldes débiteurs

- Soldes créditeurs classe 5 128 218,32 des classes 1 et 2 756 218,47

- Soldes créditeurs classe 4 697 832,07

(sauf 49) Résultat d'exploitation 93 353,19

- Solde créditeur compte 185

- Soldes créditeurs compte 185 0,00

286 174,38 286 174,38 286 174,38

1 ère méthode : par le bas du bilan

Fonds de roulement

2 ème méthode : par le haut du bilan

Fonds de roulement

3 ème méthode : par la variation

Fonds de roulement 2013

Variation 2014

EVOLUTION DU FONDS DE ROULEMENT SUR 5 ANS

2010 2011 2012 2013 2014Variations

2014/2013

Moyenne sur 5

années

F o nds de ro ulement 237804,79 230538,55 241447,19 206158,77 286174,38 38,81% 240424,74

2010 2011 2012 2013 2014 Hors mutualisation

Jours de FDR Calculs intégrant la mutualisation

4,88 4,73 5,35 4,86 69,79

0,00

50000,00

100000,00

150000,00

200000,00

250000,00

300000,00

350000,00

2010 2011 2012 2013 2014

Fonds deroulement

Le fonds de roulement de l’établissement a augmenté de 80 015,61€ et atteint désormais le montant de 286 174,38 €.

Le nombre de jours de fonds de roulement = (FDR / crédits des comptes 60 à 65 – comptes 637, 64 correspondant à la mutualisation AED et CUI) x 360 = 286 174,38 / 1 476 285,19 x 360 est de 69,79 jours. Le fonds de roulement permettrait de fonctionner théoriquement 70 jours sans apport de fonds supplémentaires.

Ce niveau reste très raisonnable, notamment si on le met en parallèle avec un besoin en fond de roulement très négatif et un excellent taux de recouvrement.

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CYCLE ANNUEL DE TRESORERIE

5151 51120 5159 531

Compte Trésor

Public

Chèques à

l'encaissement

Chèques à

payerCaisse

31 janvier 2014 1 151 942,25 5 312,98 226 378,87 0,00 930876,36

28 février 2014 844 344,65 16 627,21 43 956,02 0,00 817015,84

31 mars 2014 1 019 611,36 4 794,15 686 533,67 0,00 337871,84

30 avril 2014 5 327 664,03 21 347,35 640 312,30 0,00 4708699,08

31 mai 2014 4 768 921,87 17 153,54 639 642,24 0,00 4146433,17

30 juin 2014 4 548 473,70 9 533,91 1 709,19 0,00 4556298,42

31 juillet 2014 3 712 680,92 9 232,80 609,10 0,00 3721304,62

31 août 2014 2 777 530,71 1 928,33 20 831,53 0,00 2758627,51

30 septembre 2014 1 954 327,43 11 229,57 407 850,30 0,00 1557706,7

31 octobre 2014 845 674,31 0,00 911 629,75 0,00 -65955,44

30 novembre 2014 1 607 594,84 115 939,38 458 288,69 0,00 1265245,53

31 décembre 2014 866740,54 12337,07 128218,32 629,68 751488,97

2 123 801,05

Situation arrêtée

au

Trésorerie

nette lycée

Trésorerie nette moyenne

La trésorerie de l’établissement reste relativement stable en comparaison avec les exercices précédents. Le compte 5151 (compte trésor) était débiteur au 31/12/2014 de 866 740,54 €.

L’exercice se clôture avec une trésorerie nette du lycée positive de 751 488, €.

2010 2011 2012 2013 2014 Trésorerie 1 012 890,18 1 285 967,45 624 699,52 602 773,91 751 488,97

Le besoin en fonds de roulement (= Fonds de roulement – trésorerie nette) = 286 174,38 – 751 488,97 = - 465 314,59 € Rappel : Dans les EPLE, le BFdR est en général négatif, car le plus souvent les reliquats de subventions sont plus importants que les créances et les stocks.)

2010 2011 2012 2013 2014 Besoin en FDR - 775 085,39 - 1 055 428,90 - 383 252,33 - 396 615,14 - 465 314,59

0,00

1 000 000,00

2 000 000,00

3 000 000,00

4 000 000,00

5 000 000,00

6 000 000,00

1 ja

nvi

er 2

014

1 m

ars

20

14

1 m

ai 2

01

4

1 ju

illet

20

14

1 s

epte

mb

re2

014

1 n

ove

mb

re2

014

5151

5159

Trésorerie nettelycée

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Le nombre de jours de trésorerie (= trésorerie nette / crédits des comptes 60 à 65) x 360) = (751 488 / 15 626 397,51) x 360 = 17,31 jours de fonctionnement courant.

2010 2011 2012 2013 2014 Jours de trésorerie 20,79 26,39 13,85 14,21 17,31

CHARGES A PAYER Le taux moyen de charges de fonctionnement à payer (total des factures payées en période d’inventaire rapportées au total des factures payées sur l’année = (soldes créditeurs des comptes 40, 42, 43, 46 / soldes créditeurs des comptes 60 à 65) x 100) = (22 005,53 / 15 626 397,51) x 100 est de 0,14 %. Ce taux reste très faible et marque un très faible endettement de l’établissement et une bonne répartition des charges sur l’exercice.

2010 2011 2012 2013 2014 Taux moyen de charges à payer

0,00 0,00 0,56 0,00 0,14

SITUATION DU PATRIMOINE AVANT AFFECTATION DES RESULTATS

205 Concessions, droits similaires 4 179,42 10681 Réserves service général 29 698,62

215 Install. techniques, mat. outil. 355 988,56 1311 Subvention d’investissement de l’Etat 10 065,05

2181 Install. générale agencement 3 854.41 1312 Subvention d’investissement Région 382 050,03

2182 Matériel de transport 17 766,86 13181 Produit vers. lib. exon. taxe apprentissage 16 975,80

2183 Matériel de bureau et informatique 54 002,80 2184 Mobilier 67820,03

Les réserves immobilisées (acquisition de biens de valeur unitaire supérieure ou égale à 800 € HT sur fonds propres du lycée) ont augmenté de 17 971,90 € et représentent désormais en valeur résiduelle 29 698,62 €, soit 17,01% des immobilisations nettes. Le montant total des biens immobilisés (débit des comptes de classe 2) est désormais de 503 612,08 €. Le montant net de l’actif immobilisé (total – amortissements subis) = 503 612,08 – 329 020,96 = 174 591,12 €. En 2014, les immobilisations ont été financées :

17 971,90 €

48 126,57 €

1 880,00 €

67 978,47 €

Fond de roulement

Subvention du conseil régional

Taxe d'apprentissage

Total

Fond de roulement

26,44%

Subvention du conseil régional

70,80%

Taxe d'apprentissage

48,13%

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III- RAPPORT SUR LE COMPTE FINANCIER EXECUTION BUDGETAIRE DES PRINCIPAUX AXES DU PROJET D’ETABLISSEMENT

- Faciliter le parcours du lycéen handicapé : Cette dépense correspond à la rémunération d’un aide vie scolaire et à l’aménagement de certains cours. Le lycée va prochainement subir des travaux pour permettre l’accessibilité de l’ensemble des locaux.

-Permettre une orientation choisie : Le lycée prend en charge le fond documentaire du CIO, le déplacement des élèves de terminale au salon de l’étudiant à Bordeaux et l’organisation de la quinzaine de l’orientation à Marsac sur l’Isle (35 000€).

- Accompagner la réussite : L’établissement est désormais support d’une cordée de la réussite. Les besoins des enseignants ont été globalement satisfaits.

- Démarche d’ouverture européenne : L’apprentissage des langues vivantes est resté un axe fort du projet d’établissement. Des échanges et voyages scolaires ont été organisés au Royaume uni, en Espagne, en Italie, en Russie.

- Démarche d’ouverture culturelle : Les élèves ont pu bénéficier d’un parcours culturel spectacle

vivant et de l’atelier théâtre. Le lycée a également financé des sorties cinéma et théâtre. Dans le cadre de l’histoire des arts, un voyage à Paris a été organisé en fin d’année

- Bien vivre au lycée : Le lycée a accompagné la restructuration du restaurant scolaire. L’établissement, avec le soutien du conseil régional, a notamment réalisé des travaux de peinture dans le bâtiment C

- Améliorer la communication : Le lycée a organisé les portes ouvertes et le forum des grandes écoles. Ces manifestations connaissent un succès grandissant. Des représentants de l’établissement ont participé aux différents forums d’orientation et aux réunions d’information dans les collèges. L’ensemble de ces efforts ont contribué à la hausse des effectifs à la rentrée 2014-2015.

ORGANISATION DU SERVICE 1° Personnels administratifs

- Administrateur de l’éducation nationale - Gestionnaire agent comptable : Laurent CASTERA - Attaché d’administration de l’Etat (ADAE) fondé de pouvoir : Benjamin GODIN - Secrétaires administratives (SAENES) : Régine DELMAS (lycée : constatations des droits du service de restauration et

d’hébergement, recouvrement des créances – bourses, fonds sociaux, Aide régionale à la restauration), Valérie MARICHEZ (comptabilité budgétaire : gestion de la dépense).

- Adjoints administratifs (ADJAENES) : Mmes Christine BAZIN (gestion mutualisée des AED), Catherine CAILLE (gestion mutualisée des CAE-CUI), Maria CHASTENET (collège : constatations des droits du service de restauration et d’hébergement, recouvrement des créances – bourses, fonds sociaux)

- Personnels contractuels : Mmes Sandra DUPRAT (service de restauration), Sophie (voyages scolaires) Lynda BABAI (Quinzaine de l’orientation) Julie DESMAISON (mutualisation)

2° Agents techniques territoriaux Le taux d’absentéisme des personnels d’entretien reste globalement très faible. Le travail des personnels d’entretien reste remarquable, dans un établissement en restructuration, ils sont parvenus à maintenir les locaux dans un état très satisfaisant, notamment l’internat. Les agents d’entretien et de restauration sont largement investis du sens du service public et concourent largement au bon fonctionnement de l’établissement

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VIABILISATION Les dépenses de viabilisation s’élèvent à 176 552,64 € en 2014. Elles baissent sensiblement (210 148,59 € en 2013). Il faut noter que la saison 2013-2014 a été particulièrement clémente.

EVOLUTION DE LA CONSOMMATION DE CHAUFFAGE

Consommation

en MWHMontant

2009 976 63 030,93 €

2010 2169 140 075,91 €

2011 2579 117 041,45 €

2012 1397 119 721,67 €

2013 1846 128 413,42 €

2014 1235 94 010,08 €

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

50000

60000

70000

80000

90000

100000

110000

120000

130000

140000

150000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

EVOLUTION DE LA CONSOMMATION D’EAU

EVOLUTION DE LA CONSOMMATION D’ELECTRICITE

Consommation

en m3 Montant

2009 5682 19 620,12 €

2010 6697 22 072,08 €

2011 8797 27 382,93 €

2012 6305 18 530,10 €

2013 8098 23 132,11 €

2014 5035 18 701,45 €

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Consommation enm3

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Montant

Consommation

en KwhMontant

2009 698173 72 645,04 €

2010 763494 85 774,73 €

2011 683528 67 521,50 €

2012 542837 54 478,18 €

2013 532755 58 603,06 €

2014 688913 63 841,11 €

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

900000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Consommation enKwh

50 000,00 €

55 000,00 €

60 000,00 €

65 000,00 €

70 000,00 €

75 000,00 €

80 000,00 €

85 000,00 €

90 000,00 €

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Montant

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DETAIL DES DEPENSES DE VIABILISATION

Activités

pédagogiquesVie de l'élève

Administration et

logistique

Service de

restauration et

d'hébergement

Total

Eau 18 701,45 € 18 701,45 €

Electricité 63 841,11 € 63 841,11 €

Gaz 0,00 €

Fuel 0,00 €

Chauffage 94 010,08 € 94 010,08 €

176 552,64 €Total

SECURITE – ENTRETIEN DES LOCAUX La sécurité, notamment la prévention et la lutte contre l’incendie, est restée une priorité de l’exercice. L’ensemble des contrôles obligatoires (ascenseurs, portes et portails automatiques, système de sécurité incendie, installations électriques, gaz, extincteurs …) a été réalisé pour un montant de 11 330,14 €. La commission communale de sécurité a émis un avis favorable à l’ouverture sur l’intégralité des bâtiments en février 2015. Les équipes du lycée ont largement contribué à maintenir un niveau élevé de sécurité. La cité scolaire a fait l’acquisition sur ses fonds propres d’une autolaveuse autoportée (lycée : 17 971,90 €) et d’une balayeuse autoportée (collège : 11 704,78 €) pour l’entretien des espaces extérieurs. En 2015, l’effort sera maintenu, avec le soutien financier des collectivités, pour mécaniser le nettoyage de l’établissement. Les crédits ouverts pour l’achat des produits d’entretien se sont avérés insuffisants (hausse des prix, mise en place de nouveaux produits au restaurant scolaire …), cette différence a été prise en compte dans le budget 2015. Il faut noter que l’ensemble des procédures de nettoyage du service de restauration est éco labellisé. L’équipe de maintenance, sur financement des collectivités locales, principalement conseil régional d’Aquitaine, a notamment réalisé des travaux de peinture au bâtiment C, posé des protections d’angle dans les circulations, changé certains faux plafonds (pose de dalles anti vandalisme) et de butées aux fenêtres de l’internat… Le conseil régional a subventionné des travaux de rénovation du muret extérieur (pose de couvertines, peinture …) qui seront réalisés dans les prochains jours.

INFORMATIONS SUR LES SUBVENTIONS DU CONSEIL REGIONAL D’AQUITAINE

Objet de la subvention Date

de la CP Montant

Acquisition de matériels de physique chimie section S 10/02/2014 4900,00

Peinture et pose d’une couvertine sur le muret 10/02/2014 5000,00

Acquisition de matériels complémentaires pour la cuisine 10/02/2014 37 000,00

Organisation du voyage au Royaume Uni 19/05/2014 2 760,00

Acquisition de 2 armoires de sécurité, 5 postes mobiles de récupération et 4 chariots 07/07/2014 9 000,00

Acquisition de 6 chariots de ménage, d’une autolaveuse, d’aspirateurs eau et poussière 07/07/2014 5 000,00

Peinture du bâtiment C 07/07/2014 3 000,00

Acquisition de matériels de physique chimie pour les CPGE 2ème

année 07/07/2014 77 000,00

Acquisition de vitrines 07/07/2014 5 000,00

Transport EPS 1er

semestre 2014 06/10/2014 4587,00

Pose de butées aux fenêtres 06/10/2014 2 200,00

Acquisition d’appareils de mesure électrique physique chimie 06/10/2014 8 000,00

Quinzaine de l’orientation 24/11/2014 35 000,00

Redevance ordures ménagères 24/11/2014 2 704,63

Pose de protections murale 24/11/2014 5 000,00

Aide à la mobilité culturelle : voyage à Paris histoire de l’Art 24/11/2014 3 920,00

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TABLEAU DES CONTRATS, PAR OBJET, RELEVES AU COMPTE FINANCIER 2014

RELEVES COMPTE FINANCIER 2014

AP VE ALO SRH TOTAL

Vérifcation de sécurité

Vérification des installations électriques

Vérification des installations gaz/chauffage

Vérification des moyens de secours et incendie APAVE 1 an 1 080,00 1 080,00

Entretien des extincteurs SICLI 422,14 422,14

Entretien alarme incendie SPIE 1 an 5 760,00 5 760,00

Entretien désenfumage SPIE - P2 9 ans 0,00

Vérification des ascenseurs et monte charges SOCOTEC 1 an 0,00

TOTAL 0,00 0,00 11 330,14 0,00 0,00 11 330,14

Maintenance et entretien

Maintenance des ascenseurs DUTREIX SCHINDLER 1 520,75 1 520,75

Maintenance des ascenseurs OTIS 2 340,00 2 340,00

Maintenances des portails PORTIS 651,46 651,46

Maintenance informatique CAMMI 800,00 800,00

Maintenance logiciel gestion restauration ARD 691,19 691,19

Entretien des cuisines HOBART 239,50 239,50

Analyses microbiennes denrées LABORATOIRE DEPART. 1 an 997,89 997,89

Entretien des bacs à graisse SANITRA 2 638,36 2 638,36

Dératisation/désinsectisation ECOLAB 745,72 745,72

Vérification du matériel de cuisine 0,00

Enlèvement graisses alimentaires OLEO RECYCLING 308,40 308,40

Redevance collecte déchets GRAND PERIGUEUX 1 an 3 296,22 3 296,22

Adoucisseurs SPIE - P2 9 ans 0,00

TOTAL 0,00 0,00 14 229,49 0,00 0,00 14 229,49

Autres contrats et abonnements

Machine à affranchir PITNEY BOWES 829,25 829,25

Boite postale LA POSTE 78,00 78,00

Affranchissement LA POSTE 20 574,53 20 574,53

Droit de reprographie CFC 1 an 1 442,10 1 442,10

Location et entretien des photocopieurs RISO 5 ans 15 287,20 15 287,20

Location et entretien des photocopieurs JEAPI 5 ans 3 971,53 12 459,30 16 430,83

Téléphones fixe

Téléphones mobile 3 ans

Internet ORANGE 352,68 352,68

5 766,31 0,00 63 477,11 0,00 0,00 69 243,42

5 766,31 0,00 89 036,74 0,00 0,00 94 803,05

OBJET SOCIETE Durée

SFR 14 248,83 14 248,83

TOTAL

TOTAL DES CONTRATS ANNUELS

SOCOTEC 4 068,001 an 4 068,00

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SERVICE ANNEXE DE RESTAURATION ET D’HEBERGEMENT – TAUX DE RECOUVREMENT

EVOLUTION DES REPAS

Année Elèves Commensaux

2012 152 967 5 994

2013 152 917 6021

2014 153 683 6529

Demi-

pensionnairesInternes

Externes au

ticket

2013 117054 34794 1069 6021 158938

2014 117091 37174 833 6529 1616271,69%

Année Commensaux Total Evolution

L’exercice 2014 a été marqué par une hausse du nombre de repas servis, (+ 1,69 %) due à une hausse du nombre de rationnaires, notamment d’internes mais aussi à une assiduité au restaurant scolaire des lycéens. L’ouverture du nouveau restaurant scolaire en novembre et l’abandon du système de réservation préalable ont participé de ce constat. Globalement on observe un bon niveau de satisfaction des usagers du service.

NOMBRE DE JOURS D’OUVERTURE EN 2014 175

EVOLUTION DU COUT MOYEN PAR REPAS

2013 2014 Evolution

coût moyen

2,17 2,28 0.11€ 5.07%

Le coût de revient (coût moyen / repas à 2.28 €) a sensiblement augmenté de 0,11 €, soit + 5,07% (supérieur à la hausse générale des prix). L’objectif maintenu reste de proposer un repas de qualité apprécié du plus grand nombre à coût modéré. Le chef de cuisine et son équipe tentent de privilégier les produits frais et les producteurs locaux (dans le respect du code des marchés publics). Cet effort va être amplifié en 2015 avec un accroissement des produits issus de l’agriculture biologique ou de proximité. L’acquisition d’une cellule de refroidissement permet la gestion des excédents de production et limite le gaspillage de denrées.

EVOLUTION DU STOCK DE DENREES ALIMENTAIRES

2012 2013 2014 Evolution

Stock denrées au 31/12

17 589,49 15 982,03 20 789,27 + 4 807,24

A l’issue de l’exercice, le stock alimentaire a augmenté de 4 807,24 € et s’élève désormais à 20 789,27 €. Le stock alimentaire rapporté aux dépenses de denrées (20 789,27 / 366 093,97 x 100) représente 5,68 %, ce qui reste relativement faible.

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REALISATION DES RECETTES

Externes

Forfait lycée Forfait collège Repas au ticket

2014 230 784,82 € 259 947,03 € 214 885,02 € 27 999,73 €

Budget 2014 215 182,72 € 2 792,00 € 22 186,75 €

Demi-pensionnairesInternes Commensaux

499 953,60 €

L’augmentation sensible du nombre de rationnaires (élèves et commensaux) a conduit à une augmentation du volume des recettes (733 616,60) par rapport à 2013 (728 477,83) de 5 138,77€. En revanche les prévisions budgétaires n’ont pas été réalisées : -9 519,45 pour les élèves, + 5 812,98 € pour les commensaux.

EVOLUTION DES RESERVES

Année Montant

2013 67 153,41

2014 101 187,57

Le résultat d’exploitation du service (+ 38 841,40 €) est relativement raisonnable, il représente 5,58% du montant des charges annuelles (698 871,18 €). Il correspond à (33 841,40 / 698 871,18) x 175 = 8,48 jours de fonctionnement du service. Le fond de roulement mobilisable du service a augmenté de 34 034,16€ (résultat – augmentation de stock de 4 807,24€) et s’élève désormais à 101 187,57 €. Il permettra notamment de compléter les équipements nécessaires et de cofinancer les matériels et embellissements de l’internat.

RECOUVREMENT

Les créances d’hébergement à recouvrer sont maintenues à un niveau relativement faible = 7 282,57€. Le taux de recouvrement ((créances – créances en attente) / total des recettes) x100 = ((714 774,81 – 7 282,57) / 714 774,81) x 100 est de 98,99 %. Cet indicateur très positif, s’est stabilisé.

2012 2013 2014 Taux de non

recouvrement 1,50 0,80 1,01

4111 – créances de l’exercice antérieur : 0,00 € 4112 – créances de l’exercice en cours : 4 625,01 € 416 - créances contentieuse : 2 657,56 € Le volume de créances contentieuses reste relativement stable à un niveau bas compte tenu du nombre d’usagers et des sommes à recouvrer. Au 1

er janvier 2014, le compte 416 (créances contentieuses) était de 2 591,10 €. Au cours de l’exercice

2014, 3 356,43 € sont devenues des créances contentieuses, 2 678,27 € ont été versés par les huissiers en charges des dossiers ou admises en non-valeur (294,07 €). Les transferts sociaux sont en hausse sensible (bourses nationales : 118 374,45 € (+ 5 315,00€ soit +4,71%), aide régionale à la restauration : 17 979 ,17 € (+ 1 801,80 € soit + 11,14%)). Le fonds social a été octroyé pour un montant de 2 550,78 €

COMMENTAIRES GENERAUX : La situation financière du lycée Bertran de Born n’appelle pas d’observations particulières, les principaux ratios d’analyse sont dans le vert. L’établissement dispose d’une autonomie et d’une marge financière suffisante pour assurer et améliorer son fonctionnement et mener une politique d’équipement et de travaux correspondant à son projet d’établissement.