Débat d’orientation budgétaire 2017Conseil municipal du mercredi 19 octobre 2016

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Préambule.................................................................................................................................3PARTIEI:Elémentsdecontexte...............................................................................................4I- Lecontextenational......................................................................................................4A- Uneannéeélectoraleentrainantdesincertitudes....................................................41) Les grandes lignes intéressant les collectivités locales du projet de loi definances2017................................................................................................................42) LaréformedelaDGFrenvoyée.............................................................................5

B- Descontraintesréellesimposéesauxlescollectivités..............................................5II- Nospartisprispourl’année2017.................................................................................6A- Lerespectdesengagementsdecampagne...............................................................6B- LefinancementduPlanPluriannueld’Investissement.............................................6C- Lesnouvellesactionsidentifiées...............................................................................7

PartieII:Lesorientationsdubudgetprimitif2017..................................................................8I- Lebudgetdefonctionnement2017..............................................................................8A- Lesdépensesdefonctionnement.............................................................................81) Lesorientationsendépensedefonctionnement..................................................82) FocussurleFPIC....................................................................................................93) Tableaudesynthèse:unevraiemaîtrisedesdépensesdefonctionnement.......9

B- Lesrecettesdefonctionnement..............................................................................101) Lesorientationsenrecettesdefonctionnement................................................102) Focussurlesrecettesliéesauxdotationsetauxcompensations.......................103) Desrecettesrognéesparlabaissedesdotations...............................................12

II- Lebudgetinvestissement2017...................................................................................13A- Lesdépensesd’investissement...............................................................................13B- Lesrecettesd’investissement:lefinancementduPPI...........................................14

III- Donnéesfinancièresrelativesauxressourceshumaines........................................16A- Structuredeseffectifs.............................................................................................161) Structureglobale.................................................................................................162) Structuredétaillée(base2015)...........................................................................17

B- Chargesdepersonnel..............................................................................................181) Autitredel’année2015......................................................................................182) Atterrissage2016etorientations2017...............................................................18

C- Tempsdetravailetheuressupplémentaires..........................................................18IV- Etatdeladette........................................................................................................20A- Structuredeladette...............................................................................................20B- Encoursdeladetteàfindécembre.........................................................................21C- Annuitédeladette..................................................................................................21D- Uneépargnemaintenue..........................................................................................22

Conclusion...............................................................................................................................24

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PréambuleIssu de l’article 107 de la loi n°2015-991 du 7 aout 2015 portant Nouvelle OrganisationTerritorialedelaRépublique1(diteloiNOTRe),leDébatd’OrientationBudgétaire«nouvelleformule» doit maintenant faire l’objet d’une délibération et non plus simplement d’uneprised’actedelapartduConseilMunicipal.Outrecechangementjuridique,leDébatd’OrientationBudgétaire(DOBci-après)atoujourspour vocation de présenter les grandes lignes de la politique budgétaire pour l’annéed’exercicedubudgetàvenirtoutenprécisantcertainspointsparticulierscommelagestiondeladette,l’évolutiondupersonneloulesgrandesdépenses/recettesenfonctionnementeteninvestissement.S’agissantplusparticulièrementdeFontenay-le-Fleury,laprésentationduDOBestl’occasionpour la majorité municipale d’affirmer avec force la poursuite de ses engagements decampagneetdeprésenterlesmoyensdefinancerlesprojetsetpolitiquespubliquesmisenplace.Enfin, pourplusde clarté, l’ensembledes graphiquesd’illustrationsprésentés sebaserontsur une seule année de rétrospective, 2015, et présenteront pour l’année 2016 un «pré-CA»ainsiquel’impactdeschoixretenussurlesannées2017à2020.

1Loiàconsulterencliquantici

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PARTIEI:ElémentsdecontexteIl est important de rappeler le contexte dans lequel va s’inscrire l’exercice budgétaire del’année 2017. En effet, le contexte national (I) particulier de cette année a été pris encomptepourpermettred’élaborerlespartisprisretenus(II)danslaconstructionbudgétaire.

I- Lecontextenational

A- Uneannéeélectoraleentrainantdesincertitudes2017vaêtremarquéepardesélectionsprésidentiellesetlégislatives.Cecontexteélectoralparticulier est certes peu favorable à des réformes de fondmais implique également degrandesincertitudesd’unpointdevubudgétaire.

1) Les grandes lignes intéressant les collectivités locales du projet de loi de finances2017

Un temps envisagée, l’idée d’une loi de finances spécialement dédiée aux collectivitésterritorialesaété(pourlemoment)abandonnée.Iln’enrestepasmoinsqueleprojetdeloide finances 2017 présenté en Conseil desMinistres le 28 septembre 20172 comporte unvoletcollectivitésterritorialesimportantàplusieurstitres.Ceprojetconfirmequ’en2017,lescollectivitésterritorialesdevrontabsorberunetroisièmetranchederéductiondesdotationsdel’Etat.Sid’aprèslesannoncesdel’exécutifnationalenplace, celle-ci devrait être moins importante que celles subies lors des deux années quiviennentdes’écouler,l’effortdemandéresteraconséquent.L’Etatannonceenparallèle lamiseenplaced’unFonddeSoutienà l’InvestissementLocalportéà1,2milliardsd’euros(contre1milliarden2016)destinéàpermettreauxcollectivitésd’investirànouveau3.Lemécanismede laDSUestégalement reconduitavecuneenveloppequiatteindra2,091milliardsd’euros(+180millions).Cependant,l’attributiondelaDSUseraréservéeauxdeuxtiersdescommunesdeplusde10000habitantscontrelestroisquartsaujourd’hui(soit668communes au lieu de 751). Le plafond baissant, il y a de forts risques pour que notrecommune située enbas de liste sorte à nouveaududispositif selondesmodalités qui nesontpasàcejourconnues.La reconduction des dotations touche également la Dotation de Solidarité Rurale qui neconcernepasdirectementFontenay-le-Fleury(1,359milliardd’eurossoit+117millions)etlefondsdepéréquationdesdépartementsquiaugmenteraànouveaude20millionsd’euros.2Dossierlégislatifduprojetdeloidefinances2017àconsulterencliquantici3http://www.territoires.gouv.fr/volet-collectivites-territoriales-du-plf-2017-plus-dequite-plus-de-soutien-a-linvestissement/

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Enfin,pourinformation,leprojetmodifieensonarticle5,certainesmodalitésrelativesauxindemnitésdesélu(e)spourprendreencomptelamiseenplaceduprélèvementàlasourceprévupour2018.Ainsi, en 2017, la retenue à la source sur les indemnités de fonctiondes élus locaux serasupprimée au profit des règles de droit commun de paiement de l’impôt sur le revenu.Ensuite, à partir de 2018, les indemnités de fonction des élus locaux seront soumises aurégimecommundeprélèvementàlasource.

2) LaréformedelaDGFrenvoyéeDiscutéependantlongtemps,laréformedelaDotationGlobaledeFonctionnementdisparaîtpurementetsimplementduprojet.Ainsi,pour2017,laréformeseraenl’étatpurementetsimplementsupprimée.Leprojetdeloiabrogeantl’article150delaloidefinancespour2016,ilfaudraattendrelamiseenplacedu nouveau gouvernement et la réouverture des discussions autour d’un projet de loi definancementdescollectivitéspourconnaître les tenantset lesaboutissantsd’une réformequi,quellequesoit lasensibilitépolitiqueélueauniveaunational,nedevraitpasmanquerdeseréaliser.

B- DescontraintesréellesimposéesauxlescollectivitésMalgré les annonces du Président de la République et du PremierMinistre, la baisse desdotationscontinuerapourl’année2017.Enparallèle,deparl’effetdelissage,lemontantduFPIC, dont l’assiette globale est plafonnée à unmilliard d’euros4, augmentera pour notreville.Cescontraintesréellesontunimpacttrèsimportantpourlesfinancesdenotrecollectivité5.Ilfautajouteràcela,l’augmentationdupointd’indiced’1,20%.Réaliséeendeuxphases,lapremière au1er juillet 2016 (+21300€ jusqu’au31/12/2016), et la secondeau1er février2017,cetteaugmentationcoûteraàlacommuneenannéepleineetdemanièrerécurrente85200€.Larefontedurégimeindemnitaire,lesreclassementsdel’ensembledeséchellesindiciairesainsiqueletransfertprimes/pointssontautantd’inconnussupplémentairesquiviendrontimpacterlechapitre012dubudgetcommunal.Dans ce contexte, lamajoritémunicipale a décidédepartis pris forts qui vont orienter laconstructiondubudgetprimitif2017.

4http://www.lagazettedescommunes.com/458813/valls-renonce-a-laugmentation-du-fpic-en-2017/5voirlapartierelativeauxrecettesdefonctionnement

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II- Nospartisprispourl’année2017Cespartispriss’oriententautourdetroisaxesforts:

- Lerespectdesengagementsdecampagne(A)

- Lefinancementd’unplanpluriannueld’investissementambitieux(B)

- L’organisationdenouvellesactions(C)

A- LerespectdesengagementsdecampagneIl s’agit sans nul doute du parti pris le plus important: la municipalité a pris desengagementsfortsqu’ellevamaintenirpourl’année2017.Ainsi,danslacontinuitédutravaildéjàengagédepuis2014aveclesservicesadministratifs,l’année 2017 sera l’occasion d’affirmer notre gestion sérieuse et exigeante en fixant desobjectifsclairs:

- Consolidertoutd’abordlamaîtrisedenosdépenses

- GérerauplusfinetauplusprécisnosrecettesLegeldumontantdesimpôtsseramaintenutoutcommel’absencedenouvelempruntpourfinancernosinvestissements.Cesdépensesserontabsorbéesgrâceàl’autofinancementdégagé.

B- LefinancementduPlanPluriannueld’InvestissementLe financementduPPI s’effectueradonc grâce auxmargesdemanœuvre généréespar letravaildel’ensembledeséquipesmunicipalesetadministratives.Plusprécisément,lesactionsen2017porterontsur:

- Lapoursuitedesrénovationso L’écoleélémentairePasteurentièrementrénovéeseraopérationnellepourla

rentrée2017.o LamaternelleDescartesentreraégalemententravauxenjanvier2017

- Denouveauxchantiersserontlancés

o Aprèslaconsultationcitoyenne,leprojetcentre-villepourracommenceràseréaliser

o Larénovationdel’écoleélémentaireDescartesausecondsemestre2017o Danslamêmetemporalité,lamaisondesjeunes.

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- LeniveaudeconfortdenosinstallationsestégalementunenjeufortduPPIo UntravailauniveaudugymnaseDescartesseralancé

- La performance énergétique de nos bâtiments est visée avec le lancement d’un

marché spécifique permettant le remplacement des luminaires énergivores decertainsbâtimentspardesdallesàfaibleconsommation.Danslemêmetemps,50%duparcd’éclairagepublicseraremplacépardescandélabresconsommantchacun90%d’énergieenmoinsparrapportàl’existant.Lavilleviseuneéconomiede50%desaconsommationd’électricité.

- L’installationdelavidéoprotectiondevraitentrerenphaseopérationnellesuiteaux

retoursdeVersaillesGrand-Parc6etauplanningdedéploiementdelafibre.

- Enfin, l’enfouissement des réseaux sera poursuivi avenue de la République et rueMansart pour permettre de soulager nos rues des poteaux et des câbles peuesthétiques.

C- Lesnouvellesactionsidentifiées

4nouvellesactionsontétéprisesencomptepourlaréalisationdecebudget2017.Toutd’abord,unesemainedelapetiteenfanceseraorganisée.Leprojetdesemainemulti-activités, figurantparmi les21propositionsdecampagne,seraégalementmisenœuvre.L’améliorationdel’entretiendelavilleàtraversdesmoyensmatérielsethumainsétendusferal’objetd’inscriptionsbudgétairessupplémentaires.Enfin,lejumelageaveclavilleallemandedeDaadenseraspécialementmarquéen2017parunetrentièmeannéed’amitiéetd’échangesqu’ilestimportantdecélébrer.Cesélémentsdecontexteétantrappelés,ilestdésormaispossiblededétaillerlesgrandesorientationsdubudgetprimitif2017.

6 qui dispose de la compétence pour déployer la vidéoprotection au sein del’intercommunalité

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PartieII:Lesorientationsdubudgetprimitif2017Cettepartieprésenteraclassiquementlesorientationspourlessectionsdefonctionnement(I) puis d’investissement (II) en dépenses comme en recettes. Suivront ensuite laprésentationdésormaisimposéeparlaréformedelastructuredeseffectifsetdeschargesdepersonnel(III)avantdefinirsurlapartieréservéeàladette(IV).

I- Lebudgetdefonctionnement2017

A- LesdépensesdefonctionnementLepartiprispourlasectiondefonctionnementestdecontinueràISOpérimètreparrapportàl’année2016.Si2014aétél’annéedel’installation,2015et2016lesannéesdel’effort,ilestmaintenant tempsde stabiliser cette sectionpour fairede2017 la véritable annéederéférencedumandat.En 2017, les dépenses réelles de fonctionnement seront arrêtées à environ 14 500 000euros.

1) LesorientationsendépensedefonctionnementAinsi,surleschargesgénérales(chapitre011),lesorientationssuivantesontétéprises:

- Ajustement du budget des services techniques avec le retrait de 230 000 euroscorrespondant au coût du marché de nettoyage des bâtiments communaux,désormaisréaliséeninternepardeséquipesmairie.

- 11085€demoinsàladirectionduDéveloppementCommercialetduCadredeVie:la somme correspondant aux charges versées annuellement à la Résidence PaulEluard pour l’occupation de locaux prêtés à l’association Fontenay d’Hier àAujourd’huietauSyndicatGCT.Lavilledisposantdelocauxvacants,l’associationetle syndicat seront réinstallés gratuitement dans un nouveau lieu correspondant àleurbesoin.

- Enfin,lesdépensesscolairesetpériscolairesserontajustéesaunombred’enfantset

auxprestationsdélivrées.S’agissantduchapitre012,lesdépensesdepersonnelserontstabiliséesdansuneenveloppede7,8millionsd’euros.Enfin, au chapitre 65, les subventions aux associations ne subiront aucune baisse etl’envelopperesteraidentiqueà2016,celaconformémentauxengagementspris.

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2) FocussurleFPICSanssurpriseetcommeindiquédanslesélémentsdecontextenational,leFPICévolueàlahausse.Nousestimonsàplusde64000eurosladépensesupplémentaireen2017.Lechiffrefinaldevraitêtreconnuaprèsquel’ensembledesfusionsdecommunes,EPCIetcréationsdecommunesnouvellesaiteulieuàlafindel’année2016.Le schéma ci-dessous rappelle l’évolution attendue, tout en prenant en compte lesincertitudesdesréformespost2017.Ainsi,en2015,lemontantduFPICétaitde254966€,en2016,de462646€eten2017,de473524€,soituneaugmentationcumuléede328040€surles3dernièresannées:

3) Tableaudesynthèse:unevraiemaîtrisedesdépensesdefonctionnement

198 795 254 966

462 646 526 835 537 713 537 713 537 713

-

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

2014 2015 préCA2016 2017 2018 2019 2020

+328K€

+64K€en2017

-

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

2015 préCA2016 2017 2018 2019 2020

chargesgénérales personnel FPIC

Autreschargescourantes chargesfinancières

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Lasynthèseci-dessusrésume,enrétrospective2015etenprospective2020l’impactdenoschoix de gestion sur cette section. Ceux-ci nous permettent demaintenir une trajectoiremaitriséeetrégulière.

B- LesrecettesdefonctionnementLesrecettesdefonctionnementassumentl’impactdelabaissedesdotationsdel’étatetunesortieprudentede laDSU (2) toutenprenantencomptedeschoixclairsetprécisopéréspourfigercertainesrecettesetallerenobtenirdenouvelles(1).

1) LesorientationsenrecettesdefonctionnementToutd’abord,lescontributionsdirectesdesfontenaysiensn’augmenterontpas.Fidèleàsesengagements de campagne, l’équipe municipale continue de baisser les taux de la taxed’habitationetdestaxesfoncièrespourcompenserlahaussedesbasesdel’état.Parailleurs,leproduitdesservicesseraindexésurlastricteévolutiondescontrats.Troisrecettesviendrontégalementabondercettesection:

- Une recette nouvelle mais non récurrente, la vente du terrain «Jehl»pour un

montantde2480000K.

- Une recette également non récurrente à travers une nouvelle avance estimée à 1millionsd’eurossurlerésultatexcédentairedelaZACduLevant

- Unerecettenouvelleetpérenne,celledupôlemédicaldont l’ouvertureàcompterdumoisdemairapportera54000€en2017et105000€enannéepleine.

2) Focussurlesrecettesliéesauxdotationsetauxcompensations

S’agissant tout d’abord des recettes liées aux diverses compensations, celles-ci restentstablesparrapportà2016avec:

- LeFNGIRà389878€- LaDCRTPà205002€

S’agissant de la dotation de solidarité urbaine, la ville de Fontenay-le-Fleury qui étaitpourtant sortiedumécanismed’attributionen2015yest ànouveauentréeen2016et adonctouchéelasommede116825€.CommerappeléenpartieI7,lemécanismedelaDSUvaêtreentièrementrevu.Ainsi,initialement,laloidefinance2016prévoyaitunmécanismedesortieenplusieursphases8maisdevant les incertitudessur ledevenirdeceprocessus,

7voirPartieI:I-A-18dèsnotificationdelasortie,90%dumontantenN+1puis70%enN+2,50%enN+3et0enN+4

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nous avons fait le choix d’appliquer l’ancien système9 et de n’inscrire au BP 2017 que lasommede58000€.Enfin, làencoresanssurpriseetcommeannoncéprécédemment, lavillevaperdreplusde354000€dedotationglobaledefonctionnement.L’illustrationci-aprèspermetdeserendrecompte de l’impact des annonces et des réformes envisagées sur la somme réservée àFontenay-le-Fleury.Dansl’incertitudedecequeréserveral’aveniren2017,legraphiqueci-dessousappliquelaréformedelaDGFinitialementprévue.Ainsi,en2015,nousavonstouché2582312€,soit392673€demoinsqu’en2014eten2016,2175999€soit406313€demoinsqu’en2015.Labaissesupportéeparlacollectivitéentre2015et2017estdoncde1152674€.

IlestimportantàcestadedeconstaterquelecumuldelabaissedelaDGFetlahausseduFPICentrainentuneffortsupplémentaireen2017d’environ400000euros.Ceux-ciserontabsorbésparnoseffortsdegestion.

9hypothèsed’unesortieen2018,donc50%dumontantdelaDSUenN+1

2 974 985 2 582 312

2 175 999 1 822 311 1 694 960 1 573 963 1 458 937

-

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

2014 2015 préCA2016 2017 2018 2019 2020

- 354K€en2017- 1,15M€

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3) Desrecettesrognéesparlabaissedesdotations

Cegraphiquepermetdeconstaterquelemêmeniveaud’impôtetdetaxesestmaintenu.Leproduitdesservicesn’augmentequesuivantlesrevalorisationsdescontrats.Labaissedessubventionsvientdiminuerprogressivementleniveaudenosrecettes.

-

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

2015 préCA2016 2017 2018 2019 2020

atténuationcharges produitsdesservices impôtsettaxes

dotations&subventions autresproduitsgestioncourante produitsexceptionnels

repriseprovision

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II- Lebudgetinvestissement2017

A- Lesdépensesd’investissementAtitreliminaire,ilconvientd’indiquerquelesmontantsetlesphasagessontdesestimationsqui seront ajustées au fur et àmesure de l’avancée de l’exercice budgétaire. Ainsi, si lesinvestissements2017semblentàpeuprès figés, lePPIcontinuerad’évoluer jusqu’auvoteduBP2017endécembre. Lesannées2018à2020 représententdoncdesestimationsquiserontaffinéesaufuretàmesuredel’avancementdesprojets.Parailleurs,uneligned’investissementsrécurrentsàhauteurde900000euros10estprévuepourtouslestravauxquisontouserontàréaliserdanslesdiversbâtimentscommunaux.On constate également la diminution du capital de la dette11, due aux actions deremboursementanticipé.Enfin, l’opérationdu centre-ville12 fera plus particulièrement l’objet d’uneAutorisationdeProgramme / Crédits de Paiements13 (AP/CP) qui sera présentée à l’occasion du vote dubudget. Cette technique budgétaire permet d’engager juridiquement une opération surplusieursexercicesbudgétairestoutenrespectantlesgrandsprincipesquesontl’annualitéetl’obligationdedisposerdescréditsavantl’engagementdesopérations.Plus précisément, l’AP/CP permet dans le budget de mentionner la totalité des créditscorrespondantàuneopération,mêmesi ledélaide réalisationdecetteopérations’étendsur plusieurs exercices. Ainsi, les autorisations de programmescorrespondent à la limitesupérieuredesdépensesquipeuventêtreengagéespouruninvestissement,uneopération,un ensemble d’investissements ou d’opérations et dont la réalisation est prévue surplusieursannéesbudgétaires.Ellessontvalablessanslimitationdedurée,maisellespeuventêtreréviséesouannulées.Enparallèle,lescréditsdepaiementcorrespondentàlalimitesupérieuredesdépensesquipeuvent êtremandatées sur un exercice budgétaire, dans le cadre d’une autorisation deprogramme, ce qui déconnecte la possibilité d’engagement de la possibilité demandatement. Les crédits de paiement sont obligatoirement déterminés par annéebudgétaire.S’ilssontadoptésdanslecourantdel’année,laduréedevaliditédespremierscréditsnepeutdépasserlafindel’exercicebudgétaireconsidéré.Cette technique est donc particulièrement intéressante pour une opération qui devraits’étendre sur plusieurs exercices. Elle évitera également le report en RAR de sommesd’exercicesenexercices.

10engrisdansletableaudesynthèse11envioletdansletableaudesynthèse12envertdansletableaudesynthèse13Voirl’articleR.2311-9duCodeGénéraldesCollectivitésTerritoriales

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Lesdépensesd’investissementsontrésuméesdansleplanpluriannuelprévisionnelprésentédansletableauci-dessous14:

B- Lesrecettesd’investissement:lefinancementduPPILe financement des dépenses d’investissement se fera sans aucun recours à l’emprunt etprincipalementgrâceà:

- Unautofinancementnetdégagésuiteau travailmenépar lesdifférentsservicesetleséluspermettantd’affecterensectiond’investissementunesommede2416089€

- LaventedelamaisonJehldéjàévoquée

- L’avancesupplémentairesurlaZACduLevantdéjàévoquéeégalement15

- LeFCTVAestiméauproratadesdépenseseffectivementpayéessurl’année2016

14enjaune,apparaissentlesopérationsnouvelles/enblanclesopérationsdéjàexistantes15voirPartieII:I-B-1recettesdefonctionnement

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Le graphique ci-dessous résume les principales sources de financement des projetsd’investissement:

VenteMaisonJehl;2 480 000

Autofinancement;2 416 089

AvanceZACLevant;1 000 000

FondspécialLF2016:ElémentairePasteur; 937 913

FCTVA; 673 261

Département:ElémentairePasteur+Voirie; 253 330

taxeaménagement;35 000

DETR:maternelleDescartes; 73 723

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III- Données financières relatives aux ressourceshumaines

C’estsansdoutelanouveautélaplusimportanteduDOBissuedelaloiNOTRe.Celui-cidoitdésormais comporter des données relatives aux orientations choisies en matière destructuredeseffectifs,tempsdetravailetchargesdepersonnel.Atitreliminaire, ilconvientd’indiquerquelaseulebasearrêtéeestcellecontenuedanslebilansocialdel’année2015présentéencomitétechniqueetvalidéparlesreprésentantsdupersonnelcommelestextesstatutairesl’imposent.Ainsi, les données d’atterrissage 2016 et celles relatives à l’évolution de la structure deseffectifs pour l’année 2017 ne peuvent être appréciées que comme des prévisions quidevront être discutées avec les partenaires sociaux dans le cadre des instances légalesprévuesparlaloi.Cequiestenrevanchecertain,c’estquelechapitre012serastabiliséen2017autourde7,8Millionsd’euros.

A- Structuredeseffectifs

1) StructureglobaleLastructuredeseffectifspeutêtrerésuméepour2015delamanièresuivante: 2015 Fonctionnairestitulairesetstagiaires: 159 76,44%Agentsnontitulairespermanents: 18 8,66%Agentsnontitulairesnonpermanents: 31 14,90%Soiteffectiftotaltousstatutsconfondus: 208 100%Latrèsgrandemajoritédesagentsdelavillesontsoittitulairesdelafonctionpublique,soitstagiairesetdoncenpossibilitéd’êtretitularisésautermedelapériodedestagesicelle-cis’avèreconcluante.Ces données ne prennent pas en compte la récente internalisation de la prestation denettoyagequiaconduitaurecrutementde13à14agentsencontrataidé.On peut noter enfin que les femmes sont bien plus nombreuses que les hommes: ellesreprésententeneffetprèsde75%desagentstitulairesoucontractuelspermanenteset87%desagentsnon-titulairespermanents.

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Pour l’année 2016 et l’année 2017, les prévisions projetées ne tiennent compte que desdépartsenretraitesansenvisagerleséventuelsremplacements: préCA2016 2017Fonctionnairestitulairesetstagiaires: 155 151Agentsnontitulairespermanents: 17 16Agentsnontitulairesnonpermanents: 47 45Soiteffectiftotaltousstatutsconfondus: 219 212

2) Structuredétaillée(base2015)Lastructuredétailléedeseffectifsprendencomptel’ensembledesdifférentesfilièresdelafonctionpubliqueterritorialecomposantleseffectifsdelamairie.S’agissantdesagentstitulaires,stagiairesetnon-titulairespermanents,onpeutremarquernotammentquelesfilièrestechniquesetadministrativestotalisent123agentssur177.D’unpoint de vue plus global, les fonctionnaires représentent près de 90% des effectifspermanentsdelamairie.

FILIERESPROFESSIONNELLES Fonctionnaires Agentsnontitulaires

permanents Total

FILIEREADMINISTRATIVE 42 5 47

FILIERETECHNIQUE 68 8 76FILIERECULTURELLE 4 0 4FILIERESPORTIVE 1 0 1FILIERESOCIALE 24 1 25FILIEREMEDICO-SOCIALE 18 3 21

FILIEREPOLICEMUNICIPALE 2 0 2

FILIEREANIMATION 0 1 1TOTAL 159 18 177

89,83% 10,17%

S’agissantdesagentsnon-titulairesnonpermanents,larépartitions’effectuedelamanièresuivante:

Agentsnontitulairesnonpermanents Total dontHommes Femmes

Assistantesmaternelles 12 0 12Agentsencontratpouraccroissementtemporaireousaisonnierd'activité. 4 0 4

Personnesencontratsaidés: CAE-CUI 3 1 2Contratd'avenir 3 1 2

18

Apprenti 1 0 1Personnesexerçantuneactivitéaccessoire:enseignantslorsdesTAP. 7 1 6

Autresagentsnonclassablesdanslescatégoriesprécédentes. 1 1 0TOTAL 31 4 27

12,90% 87,10%B- Chargesdepersonnel

1) Autitredel’année2015

Autitredel’année2015,lebilansocialprécitéfaitapparaître,touschapitresconfondusdesdépensesdepersonneld’unmontantde7773663€.Danscemontant,onpeutnotammenttrouver:

2015

Traitementsindiciaires 3760900€Régimesindemnitaires 1227700€Bonificationsindiciaires 38800€Avantagesennature 7628€Dépensesdepersonnel 7773663€Il faut également rajouter les traitements non indiciaires (CAE, apprentis, stagiaires…), leschargessociales, lescoûtsdeformation,demédecinepréventive, lasubventionaucomitédesœuvressociales,l’assurancedupersonneletlesannoncespourlesrecrutements.

2) Atterrissage2016etorientations2017Pourl’année2016, lerésultatdesdépensesdepersonnelestestiméà7885932€,tenantcomptenotammentdel’internalisationdesprestationsdeménageau1erjuin2016.Pourl’année2017,touschapitresconfondus,lesdépensesdepersonnelsontestiméespourunmontantde7949620€.Aucune évolution notable dans la structure des effectifs n'est prévue. Néanmoins, àl'occasion de chaque départ d'agent, une réflexion seramenée pour déterminer la façonoptimalededélivrerleserviceetsurlanécessitéounondeprocéderàunremplacement.

C- TempsdetravailetheuressupplémentairesEn2015commeen2016eten2017,letempsdetravailestde1607heuresauxquellesseretirent4 joursde«pont».Cetteduréeaété fixéeparunedélibérationdu17décembre2001modifiéepardeuxdélibérationsdu15décembre2004et 18mai 2009 relatives à lajournéedesolidarité.

19

Lesheures supplémentairespour l’année2015 se sont élevées à4988. Laprévisionpourl’année2016estde4839heures.Lenombredejoursd’absencemoyenparagents’élèveà21,89en2015età22,19(estimés)en2016.

20

IV- EtatdeladetteLe travail sur la dette est un chantier d’importance auquel s’est attelée la municipalité.L’objectifestclair:réduirelachargedeladettepourlavilleetdoncpourlesfontenaysiens,toutendégageantdanslemêmetempsdesmargesdemanœuvrefinancièresnouvelles.Lastructuredeladette(A)présenteunprofilquiaetquivaévoluertandisquel’encoursdela dette diminue (B) et que l’annuité suit lamême trajectoire (C). Au final, l’épargne estmaintenue(D).

A- StructuredeladetteSur 2015, l’action engagée par l’équipe majoritaire a permis le remboursement paranticipationde3542999€encapitaldeladette.L’andernier,notredetteétaitstructuréed’1/3d’empruntsàtauxfixes,d’1/3d’empruntsàtaux variables et d’1/3 d’emprunts à taux fixes à phase. Le travail effectué a porté sur leremboursementparanticipationdesempruntsàtauxfixesàphasesdontlestauxétaientlesplus élevés et pour lesquels il n’y avait pas ou peu de pénalités de sortie en cas deremboursementàlafind’unephase.Par ailleurs, en 2016, la ville a emprunté 4 017 446 € (taux 0% sur 20 ans) au titre de larénovationénergétiquedesbâtimentsdel’écolePasteuretdelamaternelleDescartes.Elleaégalementrembourséparanticipationtroiscréditspourunmontantde4063841€.Ces deux opérations, déconnectées dans leur objet mais concomitantes dans le temps,permettentd’établirunestructurededettequiestlasuivante:

Au1eroctobre2016,lestauxsedécomposentdelafaçonsuivante:Type TauxmoyenFixe 2,31%Fixeàphase 4,54%Variable 0,37%Ensembledesrisques 2,39%

Fixe

76%

Fixeàphase13%

Variable11%

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Enfin,l’effetdesactionsmenéessurladettesetraduisentdelamanièresuivante:

2016 2017 2018 2019 2020

Encoursmoyen 13070584€ 10244474€ 9456301€ 8675148€ 7883220€Capitalpayésurlapériode 2645236€ 804979€ 775014€ 786149€ 797751€Intérêtspayéssurlapériode 387880€ 213852€ 162536€ 115462€ 103623€Tauxmoyensurlapériode 2,48% 2,06% 1,68% 1,30% 1,28%

B- Encoursdeladetteàfindécembre

Lesdifférentesactionsmenéesontpermisdediminuerdeprèsdelamoitiél’encoursdeladettedepuis2013.

C- AnnuitédeladetteL'annuitédeladetteestcomposéedumontantdesintérêtsdesempruntsetdumontantduremboursement du capital. L'addition de ces deuxmontants permet demesurer le poidsexactdeladetteàlongetmoyentermepourlescollectivités.

18 078 40416 433 974

13 313 863

10 244 474

9 456 301

- 2 000 0004 000 0006 000 0008 000 000

10 000 00012 000 00014 000 00016 000 00018 000 00020 000 000

2013 2014 2015 2 016 2017

22

Ainsi,entre2014et2017,l’annuitédeladetteestpasséd’unmontantde2158549€àunmontant1018831€,soitprèsde50%debaisse.Pourlacollectivité,cetteactiontrèsconcrèteagénéréunediminutiondesremboursementsde1139717€quiapermisàlavilledecontribueràfairefaceàladiminutiondelaDGFsurlamêmepériode.

D- UneépargnemaintenueLaconstructiondubudgetetdelaprospectivejusqu’en2020sefaitengardantenobjectifde maintenir l’épargne nette aux alentours de 2 millions d’euros. La réalisation de cetobjectifpermetdesécuriserl’exercicebudgétairetoutenfavorisantl’autofinancementdesinvestissements.

1 614 551 804 979

543 998

213 852

-

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

2014 2017

remboursementcapitaldeladette intérêts

-5 000 000 -4 000 000 -3 000 000

-2 000 000

-1 000 000 -

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

2015 préCA2016 2017 2018 2019 2020

Epargnedegestion Epargnebrute Epargnenette

Epargnenettenégative=

remboursementanticipéemprunt

23

En 2015, tout comme en 2016, l’épargne nette faible et négative s’explique par leremboursementanticipédesemprunts.

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ConclusionCommecelaaété rappeléenpremièrepartie, l’exercicebudgétaire2017s’inscritdansuncontexte spécial du fait des élections et globalement défavorable du fait de la baisse desdotationsetdelahaussedenotrecontributionauFPIC.Cependant, le travail en commun accompli par les équipesmunicipales et administrativestant sur la dette, que sur les dépenses de fonctionnement ou le suivi des recettes, vapermettreen2017deréaliserunbudgetambitieux.Ambitieux car malgré la raréfaction des ressources, nos choix et nos actions nouspermettent de mener la politique d’investissement que nous souhaitons pour assurer àchaquegénérationdeslieuxdevieagréablesetmodernes.Ambitieux également, car cette politique d’investissement est entièrement autofinancée,sansaugmenterlachargedeladettedesfontenaysiensetsurtoutsansrépercutersureuxlepoidsdeladiminutiondenosressources,nilahaussedenosdépensesobligatoires.Ambitieux enfin, car cet exercice 2017 est un exercice maîtrisé tant en dépenses qu’enrecettes. Ilconstitue lesoclederéférencebudgétairedumandatsur lequelnouspourronsnousbaserpourconstruirel’avenirdenotreville.