Département des finances, des institutions et de la sécurité Administration cantonale des finances Departement für Finanzen, Institutionen und Sicherheit

Département des finances, des institutions et de la sécurité Administration cantonale des finances

Departement für Finanzen, Institutionen und SicherheitKantonale Finanzverwaltung

Présentation du compte 2007

Un très bon résultat

meilleur que prévu grâce à la conjonctureet à la gestion rigoureuse des deniers publics


Compte 2007 Résultats du compte 2007Résultats du compte 2007

Compte

2007

Excédent de revenus du compte de fonctionnement 97.4

Excédent de financement 200.8

En millions de francs - chiffres arrondis


Compte 2007 Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement

Compte

2007

Recettes 2 405.1

Dépenses 2 097.0

Marge d'autofinancement 308.1

Amortissements ordinaires 125.6

Amortissements supplémentaires 85.1

Excédent de revenus 97.4



Compte 2007 Le compte des investissementsLe compte des investissements

Compte

2007

157.3

20.7

50.0

Investissements nets


./. Remboursement prêt BCVs (recette exceptionnelle)

Attributions aux réserves de préfinancement


Compte 2007

Compte

2007

Marge d'autofinancement 308.1

157.3

50.0

Excédent de financement 200.8

./. Investissements nets


+ Remboursement prêt BCVs

Le compte de financementLe compte de financement


Compte 2007

Compte Compte

En millions de francs 2006 2007

Endettement brut(total des engagements) 1 889.5 1 752.6 - 136.9

Endettement net 0.6 - 200.1 - 200.7

Ecarts

2007 : « fortune nette » de 679 francs par habitant2007 : « fortune nette » de 679 francs par habitant

L’endettementL’endettement


Compte 2007 Principales caractéristiquesPrincipales caractéristiques

Croissance des revenus liée à une situation conjoncturelle favorable Croissance des revenus liée à une situation conjoncturelle favorable et au rendement des placementset au rendement des placements

Léger recul des charges grâce à une très bonne maîtrise des Léger recul des charges grâce à une très bonne maîtrise des charges de fonctionnementcharges de fonctionnement


Compte 2007

2.32

2.34

2.79

4.90

7.46

9.45

12.86

14.54

18.42

24.93

Culture et loisirs

Finances

Protection et aménagement de l'environnement

Administration générale

Sécurité publique

Economie publique

Santé

Trafic

Prévoyance sociale

Enseignement et formation

Chaque fois qu’il a dépensé 100 francs, l’Etat a consacré en 2007 :Chaque fois qu’il a dépensé 100 francs, l’Etat a consacré en 2007 :

Dépenses par secteurs d’activitésDépenses par secteurs d’activités


Compte 2007

Optimisme mais prudence nécessaire pour les années à venir

Optimisme mais prudence nécessaire pour les années à venir



Le compte de fonctionnement

Un excédent de revenus de 97.4 mios


Compte 2007

7.20.2

23.5

11.94.9

28.7

52.4

-58.5

-98.1-91.1

-47

-89.5

-24.2

-28

-48.2

-6.1

57

2.222.519.9

-10.1

79.5

54.5

22.7

97.4

-120

-80

-40

0

40

80

120

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07

Evolution de 1983 à 2007 (sans la quote-part BNS 2004)

Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement




Les dépenses


Compte 2007 Détail des charges par natures

Compte Budget Compte

2006 2007 2007 en mios en %Dépenses

Charges de personnel 520.3 559.9 552.6 - 7.3 - 1.3

Biens, services et marchandises 178.6 195.5 182.5 - 13.0 - 6.7

Intérêts passifs 44.9 35.7 34.0 - 1.7 - 4.8

Amortissements patrimoine financier 16.9 14.7 17.6 2.9 19.5

Part et contr. sans affectation 40.9 39.3 52.3 13.0 33.2

Dédommagements à coll. publiques 75.3 77.7 79.2 1.5 2.0

Subventions accordées 929.3 979.5 984.1 4.6 0.5

Subventions redistribuées 115.5 129.6 115.2 - 14.4 - 11.1

Attributions financements spéciaux 63.0 48.1 79.6 31.4 65.4

Imputations internes 105.3 112.6 129.8 17.2 15.3

Total 2 090.0 2 192.7 2 226.8 34.2 1.6

Variation

- 3.7 - 0.2Variation sans les imputations internes

et les attributions aux préfinancements des investissements


Compte 2007

Ecarts au budget 2007 des charges par nature de l’exercice 2007 Ecarts au budget 2007 des charges par nature de l’exercice 2007

(en mios de francs)(en mios de francs)

17.2

31.4

4.6

13.0

- 7.3

2.9

1.5

- 1.7

- 14.4

- 13.0

Imputations internes

Attributions aux financements spéciaux

Subventions redistribuées

Subventions accordées

Dédommagements à coll. publiques

Part et contr. sans affectation

Amortissements patrimoine financier

Intérêts passifs

Biens, services et marchandises

Charges de personnel


Compte 2007 Charges de personnel


2006 2007 2007 en mios en %

Autorités, commissions et juges 13.2 13.9 13.9 - 0.0 - 0.3

Personnel administratif et d'exploitation 282.2 294.9 290.2 - 4.7 - 1.6

Personnel enseignant (sans scol. oblig.) 129.1 135.0 133.3 - 1.7 - 1.3

Assurances sociales 38.2 40.3 39.5 - 0.8 - 2.1

Caisses de pensions 44.7 62.1 62.6 0.5 0.9

Autres charges de personnel 12.9 13.7 13.1 - 0.6 - 4.3

Total 520.3 559.9 552.6 - 7.3 - 1.3

VariationEn millions de francs


Compte 2007 Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2007Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2007

30.127.6 27.9 29.7

27.6 29.332.4

38.8

45.2

56.7 58.3

67 68.2

62.5

67.2 68.271.2

65.4 64.1

53.3

34.0

68.366.867.2

44.9

0

10

20

30

40

50

60

70

80

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07

0

1

2

3

4

5

6

Intérêts passifs Taux d'intérêt moyen

en %en millions


Compte 2007 Subventions sans caractère d’investissement

Compte Budget CompteEn millions de francs 2006 2007 2007 en mios en %

Assainissement et fusions de communes 0.5 0.1 0.1 0.0 0.0

Santé publique 393.5 418.2 418.1 - 0.1 0.0

Action sociale 45.4 48.9 56.0 7.1 14.5

Pensions alimentaires 3.3 3.0 4.5 1.5 51.5


Forces hydrauliques 2.7 6.0 4.2 - 1.8 - 29.5

Education 15.9 16.5 16.5 0.0 0.2

Culture 6.5 6.9 7.0 0.0 0.5

Aide à la jeunesse 12.0 13.6 12.6 - 0.9 - 6.9 Enseignement : personnel scolarité obligatoire 177.0 188.3 183.9 - 4.4 - 2.4

Enseignement : autres subventions 22.0 27.6 22.2 - 5.4 - 19.5

Formation tertiaire 30.5 19.3 31.6 12.3 63.4

Formation professionnelle 6.6 6.2 7.5 1.3 21.3

Promotion économique et touristique 14.0 16.0 16.8 0.8 5.1

Mesures chômage 25.2 26.8 23.7 - 3.0 - 11.3

Loteries et produit net des maisons de jeux 22.4 20.6 21.4 0.8 4.1

Agriculture 7.1 7.9 7.7 - 0.3 - 3.5

Entreprises de transport 18.8 18.6 18.2 - 0.4 - 1.9

Entretien des cours d'eau 4.2 4.3 4.4 0.1 3.2

Forêts et paysage 2.3 2.4 2.4 0.0 0.6

Autres subventions 9.0 9.1 8.7 - 0.5 - 5.0

Total 929.3 979.5 984.1 4.6 0.5

Variations




Les recettes


Compte 2007 Détail des recettes par nature


2006 2007 2007 en mios en %

Impôts 942.9 956.6 1 033.2 76.6 8.0

Patentes, concessions 153.8 152.3 153.2 0.9 0.6

Revenus des biens 49.3 29.6 40.1 10.5 35.4

Contributions 142.8 166.5 182.4 15.8 9.5

Parts recettes et contrib. sans affect. 401.3 398.7 408.8 10.1 2.5

Dédommagements de collectivités publ. 90.3 77.3 93.0 15.6 20.2

Subventions acquises 357.2 363.3 364.0 0.6 0.2

Subventions à redistribuer 115.5 129.6 115.2 - 14.4 - 11.1

Prélèvements s/financements spéciaux 9.4 6.8 15.2 8.4 122.4

Imputations internes 105.3 112.6 129.8 17.2 15.3

Total 2 367.8 2 393.5 2 534.9 141.4 5.9

VariationEn millions de francs

+ 121.1 + 5.3Variation sans les imputations internes

et les prélèvements aux réserves de préfinancement des investissements


Compte 2007 Evolution des impôts


En millions de francs 2006 2007 2007 en mios en %

Impôts sur le revenu et la fortune 635.0 654.4 674.1 19.7 3.0

Impôts sur le bénéfice et le capital 84.1 83.5 109.0 25.4 30.4

Impôts fonciers 16.9 18.0 16.7 - 1.3 - 7.4

Impôts sur les gains en capital 20.8 20.0 36.8 16.8 84.1

Droits de mutation et de timbre 58.3 54.7 66.6 11.9 21.8

Impôts sur successions et donations 14.0 11.0 13.1 2.1 19.5

Impôts sur la propriété et la dépense 50.0 50.1 51.8 1.7 3.4

Impôts sur les forces hydrauliques 62.1 64.5 64.5 0.0 0.0

Amendes fiscales 1.7 0.3 0.5 0.2 72.3

Total 942.9 956.6 1 033.2 76.7 8.0

Variation

Bonne situation Bonne situation économiqueéconomique

Parts communales aux recettes Parts communales aux recettes d’impôts (+ 12.7 mios)d’impôts (+ 12.7 mios)


Compte 2007 Revenus des biens



Banques 0.2 0.0 0.3 0.3 1 075.0

Créances 6.1 4.8 5.1 0.4 7.4

Capitaux du patrimoine financier 12.0 2.0 9.4 7.4 370.1

Immeubles du patrimoine financier 1.6 1.5 1.6 0.1 6.8 Gains en capitaux et placements du patrimoine financier 0.7 0.1 0.3 0.2 138.5

Prêts du patrimoine administratif 9.4 3.7 3.4 - 0.3 - 8.5

Participations du patrimoine administratif 11.9 9.7 12.0 2.4 24.3

Immeubles du patrimoine administratif 5.3 5.2 5.2 - 0.1 - 1.1

Autres revenus 2.2 2.6 2.8 0.2 8.6

Total 49.3 29.6 40.1 10.5 35.4

Variation

Rendement des placements (+ 7.4 mios) et dividendes (+ 2.4 mios)Rendement des placements (+ 7.4 mios) et dividendes (+ 2.4 mios)supérieurs aux prévisionssupérieurs aux prévisions


Compte 2007 Parts à des recettes et contributions sans affectation



Part au produit des impôts sur les huiles minérales 66.8 67.1 68.1 1.0 1.5

Part à la taxe sur les poids lourds 37.0 33.9 38.0 4.1 12.2

Part de l'Etat à l'IFD 51.7 45.8 49.7 3.9 8.5

Péréquation intercantonale à l'IFD 198.6 215.1 200.6 - 14.5 - 6.7

Part de l'Etat à l'impôt anticipé 45.2 35.0 50.2 15.2 43.5

Divers 2.1 1.8 2.1 0.4 20.1

Total 401.3 398.7 408.8 10.1 2.5

Variation


Compte 2007 Patentes et concessions



Répartition du bénéfice de la BNS 140.0 140.0 140.7 0.6 0.4

Concession des forces hydrauliques du Rhône 5.3 5.5 5.4 - 0.1 - 1.1

Patentes des établissements publics 2.4 1.9 2.5 0.6 30.9

Autres 6.2 4.9 4.6 - 0.2 - 4.6

Total 153.8 152.3 153.2 0.9 0.6

Variation


Compte 2007 Subventions acquises



Confédération 243.2 248.6 244.2 - 4.4 - 1.8

Assurance-maladie 133.5 140.3 140.2 0.0 0.0


Service des routes 18.3 18.1 17.9 - 0.2 - 1.3

Chômage 17.6 18.1 17.0 - 1.2 - 6.4

Formation professionnelle 14.0 11.8 9.6 - 2.1 - 18.2

Autres 38.3 36.7 36.7 0.0 - 0.1

Cantons 2.6 1.5 2.9 1.4 95.3

Communes 77.0 81.2 80.6 - 0.5 - 0.7

Péréquation financière intercommunale 8.9 9.4 9.6 0.2 1.6

Action sociale 4.0 4.8 4.7 0.0 - 0.8


Transports 6.7 6.6 6.6 0.0 - 0.3

Entretien des routes 16.9 17.0 17.0 0.0 - 0.2

Autres 7.2 7.4 7.2 - 0.2 - 3.1

Propres établissements 1.3 1.2 1.4 0.2 18.8

Autres subventions 33.1 30.9 34.8 3.9 12.7

Total 357.2 363.3 364.0 0.6 0.2

Variation



Le compte des investissements

Des investissements nets de 157.3 mios


Compte 2007 Investissements

Compte Budget Ecart sur

2006 2007 Brut Part de Part du

En millions de francs tiers canton

Investissements de l'Etat 66.4 103.2 268.2 170.4 97.9 - 5.4

Participations aux invest. de tiers 74.5 76.6 122.5 50.0 72.5 - 4.1

Prêts et participations - 18.0 8.7 46.4 59.4 - 13.0 - 21.7

Total des investissements nets 123.0 188.5 437.1 279.8 157.3 - 31.2

Remboursement prêt BCVs 50.0 - 50.0 - 50.0

Solde net à reporter au bilan 123.0 188.5 437.1 329.8 107.3 - 81.2

Compte 2007

budget 2007


Compte 2007 Les investissements propres




Routes nationales 3.8 10.1 123.9 118.2 5.8 - 4.3

Routes cantonales 42.2 39.9 87.3 42.5 44.8 4.9

Rhône 1.3 1.8 8.3 5.8 2.5 0.7

Infrastructures hospitalières 0.0 18.2 14.8 14.8 - 3.4

Immeubles d'enseignement 3.6 8.3 16.4 1.9 14.5 6.2

Immeubles de service 4.1 7.4 3.4 0.7 2.7 - 4.7

Immeubles des établissements 2.0 2.8 2.2 0.1 2.1 - 0.8

Mobilier, machines et véhicules 8.2 11.2 10.4 1.2 9.3 - 1.9

Autres investissements 1.2 3.5 1.4 1.4 - 2.1

Total 66.4 103.2 268.2 170.3 97.9 - 5.4

budget 2007

Compte 2007


Compte 2007 Participations aux investissements de tiers




Santé 34.6 24.4 26.8 1.1 25.7 1.3

Action sociale 2.8 3.2 2.2 2.2 - 0.9

Energie 0.4 0.7 1.0 0.3 0.7 0.0

Enseignement 6.0 7.0 7.0 7.0 0.0

Promotion économ. et touristique 0.2 3.8 3.6 3.6 - 0.2

Encouragement au logement 3.4 4.6 4.0 0.8 3.2 - 1.4

Agriculture 6.3 7.6 11.6 5.3 6.3 - 1.2

Abornements et mensurations 0.5 2.9 4.1 1.3 2.8 - 0.1

Entreprises de transports 0.4 0.5 0.8 0.3 0.4 0.0

Correction de torrents 4.0 4.3 16.8 11.3 5.6 1.3

Monuments historiques 1.1 1.6 3.2 1.5 1.7 0.1

Fonds protection des sites 4.4 3.0 3.0 3.0 0.0

Forêts 5.8 5.4 26.0 20.6 5.4 0.0

Protection de l'environnement 4.2 5.9 6.4 1.9 4.6 - 1.3

Divers 0.5 1.9 5.8 5.6 0.3 - 1.6

Total 74.5 76.6 122.5 50.0 72.5 - 4.1

Compte 2007

budget 2007


Compte 2007 Prêts et participations




Prêt aux FMV -10.0 -10.0 10.0 -10.0 0.0

Crédits LIM -3.5 6.0 16.6 24.3 -7.8 -13.8

Encouragement au logement 0.0 0.0 0.0

Crédit agricole -11.3 0.0 4.7 12.5 -7.8 -7.8

Prêts d'honneur -0.4 1.0 7.7 8.8 -1.1 -2.1

Prêts à des institutions spécialisées -0.1 0.0 1.1 0.6 0.5 0.5

Prêts aux transports publics 19.5 12.5 13.4 0.9 12.5 0.0

Prêts aux hôpitaux -11.5 -1.0 0.9 -0.9 0.0

Centrale romande cautionnement 1.5 1.5 1.5

Autres -0.7 0.1 1.4 1.3 0.1 0.0

-18.0 8.7 46.4 59.4 -13.0 -21.7

Remboursement créance BCVs 50.0 -50.0 -50.0

Total -18.0 8.7 46.4 109.4 -63.0 -71.7

budget 2007

Compte 2007


Compte 2007 Evolution des investissements nets de 1998 à 2007

198193

162

196

149

169 167

122 123

157

0

50

100

150

200

250

98 99 00 01 02 03 04 05 06 07

Investissements nets sur 10 ans : 1.6 milliard (moyenne annuelle 163.6 mios)Investissements nets sur 10 ans : 1.6 milliard (moyenne annuelle 163.6 mios)

Investissements nets 2000 et 2007 Investissements nets 2000 et 2007 (sans prêt BCVs de 50 mios)(sans prêt BCVs de 50 mios)



Le compte de financement

Un excédent de 200.8 mios en amélioration de 188.4 mios par rapport au budget


Compte 2007

Origine de l’amélioration par rapport au budget

Excédent de financementExcédent de financement

+ 27.3

+ 13.6

+ 10.5

+ 65.4

+ 50.0

+ 21.6

Principaux revenus nets liés à la conjoncture (78.1 mios ./. parts communales aux impôts 12.7 mios)

Remboursement prêt BCVs

Autres revenus

+ 188.4 mios

Reliquat net dépenses de fonctionnement

Reliquat net dépenses d’investissement

Revenus des biens


Compte 2007

6.1

-4.1

18.10.9 1.5

7.9 19

-78.9

-140.1

-98.8-72.5

-121.6

-6.4-15.6

-37.4-47.4

48.2

-33.6

-11.8

32.632.3

69.9

160.3154.8

200.8

-180

-130

-80

-30

20

70

120

170

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07

+ 49.4 mios / 7 ans+ 49.4 mios / 7 ans

- 618.7 mios / 9 ans- 618.7 mios / 9 ans

+ 653.5 mios / 9 ans+ 653.5 mios / 9 ans

Evolution de 1983 à 2007 (sans la quote-part BNS 2004)

Le compte de financementLe compte de financement


Compte 2007

Evolution du degré d’autofinancement de 1998 à 2007 (sans quote-part BNS) = 10 ansEvolution du degré d’autofinancement de 1998 à 2007 (sans quote-part BNS) = 10 ans

287

226231

84

125

7694

122 119142

0

50

100

150

200

250

300

350

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

%

Taux moyen Taux moyen sur 10 anssur 10 ans

Taux recommandéTaux recommandé

80%- 100%80%- 100%150.6%150.6%


Compte 2007

Couverture des investissements nets par la marge d’autofinancement de 1983 à 2007 (sans quote-part BNS)Couverture des investissements nets par la marge d’autofinancement de 1983 à 2007 (sans quote-part BNS)

149

187

153

193

146 145

164

198

162

196

167

122 123

157

176

99 101105 114 108

131

152

193

149

169

0

50

100

150

200

250

300

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07

en mios

Marge d'autofinancement Investissements nets

Investissement nets 2000 et 2007 (sans prêt BCVs)Investissement nets 2000 et 2007 (sans prêt BCVs)



Le bilan


Compte 2007

Actif

Etat au 31.12.06

Etat au31.12.07

Patrimoine financier 1 859.2 1 382.4

Disponibilités 52.8 48.2

Avoirs 517.1 533.2

Placements 537.8 27.6

Actifs transitoires 751.6 773.3

Patrimoine administratif 1 482.7 1 379.4

Investissements propres 476.4 605.1

Prêts et participations 855.0 650.7

Subventions d'investissement 151.4 123.7

Financements spéciaux 29.7 570.3

Avances aux financements spéciaux 29.7 570.3

Total 3 371.7 3 332.1

Passif

Etat au 31.12.06

Etat au31.12.07

Engagements 1 753.3 1 616.3

Engagements courants 378.0 437.7

Dettes à court terme 62.5 113.0

Dettes à moyen et à long terme 1 086.3 817.0

Eng. envers entités particulières 23.1 22.9

Provisions 17.3 17.8

Passifs transitoires 186.0 207.9

Financements spéciaux 136.3 136.2

Engagements envers les fin. spéc. 136.3 136.2

Fortune 1 482.1 1 579.5

Fortune nette 1 482.1 1 579.5

Total 3 371.7 3 332.1

Bilan au 31.12.2007(en millions de francs)

Bilan au 31.12.2007(en millions de francs)


Compte 2007 Endettement au 31.12.2007Endettement au 31.12.2007

Compte Compte

En millions de francs 2006 2007

Endettement brut (total des engagements) 1 889.5 1 752.6 - 136.9

Endettement net 0.6 - 200.1 - 200.7

Nombre d'habitants - base 31.12.2006 294 608 294 608

Endettement brut par habitant (en francs) 6'414 5'949 -465

Endettement net par habitant (en francs) 2 -679 -681

Ecarts

2007 : fortune par habitant de 679 francs2007 : fortune par habitant de 679 francs


Compte 2007

Evolution de l’endettementde 1998 à 2007 (en mios de francs)

Evolution de l’endettementde 1998 à 2007 (en mios de francs)


Compte 2007

MERCIMERCI

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Département des finances, des institutions et de la sécurité Administration cantonale des finances Departement für Finanzen, Institutionen und Sicherheit