Les comptes d’épargne libre d’impôt

Un excellent incitatif pour épargner

Discours du budget 2008

De quoi s’agit-il?

• Un compte où les cotisations sont versées en dollars après impôt et les retraits sont libres d’impôt

• L’argent peut être gagné dans le compte et retiré en tout temps sans être imposé

Comment fonctionne-t-il?

• Toute personne ayant 18 ans ou plus peut épargner 5 000 $ par année

• Pas d’impôt sur le revenu de placement• L’argent peut être retiré en tout temps• Les mêmes placements que dans les

comptes enregistrés• Les retraits sont rajoutés automatiquement

au droit de cotisation

• Report des droits de cotisation non utilisés

CELI versus les comptes non enregistrés

53 102 $ 94 964 $

200 000 $

150 000 $

100 000 $

50 000 $

0 $

Compte imposable CELI

Épargnes fiscales de 41 862 $

Cotisations Revenu de placement après impôt

Suppose une cotisation annuelle de 5 000 $ pendant 20 ans, avec un taux de rendement de 6 % et un taux d’imposition moyen de 35 %.

100 000 $ 100 000 $

Un CELI ou un REER?

Cela dépend de :

Votre taux d’imposition lorsque vous effectuez des cotisations

et

Votre taux d’imposition lorsque vous effectuez des retraits

Un CELI ou un REER? Comment prendre une décision

Si vous projetez un revenu de retraite :

Plus faible que le revenu actuelun REER

Semblable au revenu actuel un CELI ou un REER

Plus élevé que le revenu actuel un CELI

Le CELI l’emporte sur le REER

• Maximiser les cotisations au CELI pendant les années de faible imposition

• Préoccupé par les récupération fiscales des prestations fondées sur le revenu (SV, SRG, crédit d’impôt pour enfants)

• Convient parfaitement à titre de fonds d’urgence, d’épargne pour une maison ou de moyen pour financer les dépenses

Comparaison des véhicules de placement

Taux marginal d'imposition(cotisation/retraite) 40 %/40 % 40 %/30 % 30 %/40 %

Cotisation (avant impôt) 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $

Impôt à payer 0 $ 400 $ 0 $ 400 $ 0 $ 300 $

Cotisation nette 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 700 $

Revenu de placement 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 545 $

Valeur marchande* 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 2 245 $

Impôt à payer 1 283 $ 0 $ 962 $ 0 $ 1 283 $ 0 $

Valeur du compte (après impôt) 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $ 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $

*Suppose un rendement annuel de 6 % sur 20 ans.

RetraiteImposition égale Imposition moins Imposition plus

élevé élevéeREER CELI REER CELI REER CELI

Utilisez les deux

• Certaines années, gardez le revenu à un faible niveau pour minimiser les récupérations fiscales

• D’autres années, un revenu plus élevé permettra de profiter des crédits d’impôt

• Possibilité de décider si oui ou non on paie l’impôt sur les retraits

• Avoir un CELI et un REER est logique

Flexibilité, Flexibilité, Flexibilité

Qui peut en profiter?

• Les travailleurs ayant des régimes de pension et un droit de cotisation REER limité

• Les salariés à revenu élevé qui ont maximisé leurs cotisations REER

• Les personnes âgées, afin d'éviter les récupérations fiscales

• Toute personne inadmissible pour des cotisations REER

• Le partage de revenu et la planification successorale

Prendre une décision de placement

Revenu – pour les investisseurs qui recherchent de la stabilité et un revenu, les fonds de revenu offrent une faible volatilité et des distributions régulières.

Placements à court ou moyen terme – pour les investisseurs qui ont des horizons de placement à court ou moyen terme et qui recherchent un potentiel de croissance et la protection du capital.

Placements à long terme – pour les investisseurs qui recherchent des placements à long terme fiscalement avantageux qui fournissent un potentiel de croissance.

Des solutions gérées

• Sept fonds de répartition stratégique de l’actif qui visent à générer un rendement maximal pour une tolérance au risque donnée

• Diversifiée parmi des catégories d’actifs, des régions et des styles pour minimiser les fluctuations de rendement

• Une solution à achat unique qui offre un accès à des gestionnaires chevronnés et à la simplicité• Un programme de placement intégral qui réunit la puissance de la répartition stratégique de l’actif avec des éléments innovateurs et exclusifs

• Combinez un CELI avec un autre compte SPS pour atteindre le placement minimum de 50 000 $

Des solutions de placementUn revenu garanti à vie• Une prime annuelle garantie de 5 % à tous

les ans jusqu’à un maximum de 15 ans, plus des rétablissements automatiques pour immobiliser les gains du marché à tous les trois ans

• Combinez un CELI avec un contrat PRMG afin d’atteindre le placement minimal de 25 000 $Fonds de revenu – solidité à court terme,

revenu mensuel diversifié• Fonds d’obligations à court terme Signature • Fonds de dividendes Signature• Fonds de revenu élevé Signature• Fonds obligation canadiennes Signature

Fonds d’actions – croissance à long termeUne large gamme de catégories d’actifs, de styles de placement et de régions géographiques

Merci

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