MINISTÈRE DE L’ÉCONOMIE DU PLAN ET DE LA …documents.worldbank.org/.../pdf/RAPPORT-DAUDIT-DEF... · AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER DU PROJET ----- RAPPORT D’OPINION SUR LES ÉTATS

JUIN 2017

RÉPUBLIQUE CENTRAFRICAINE

---------------------------------- MINISTÈRE DE L’ÉCONOMIE DU PLAN ET DE LA COOPÉRATION

------------------------------------------- PROJET LÖNDO

FINANCEMENT : DON N°D080-CF -----------------------------

AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER DU PROJET ----------------------------------

RAPPORT D’OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS PÉRIODE ALLANT DU 1ER JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2016

---------------------------------- VERSION DÉFINITIVE

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1 RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PROJET LONDÖ DON IDA D080-CF AU 31/12/2016

SOMMAIRE

I. CONTEXTE GENERAL DE LA MISSION ..................................................................................................................... 3

II. ÉTENDUE DES TRAVAUX .......................................................................................................................................... 5

2.1. LE CONTRÔLE INTERNE ......................................................................................................................................... 6 2.2. LE CONTRÔLE DES DÉPENSES ET DES ÉTATS CERTIFIES DES DÉPENSES OU RAPPORTS FINANCIERS

INTÉRIMAIRES ................................................................................................................................................................ 6

III. MÉTHODES ET PRINCIPES COMPTABLES ............................................................................................................. 8

3.1. CADRE COMPTABLE ............................................................................................................................................... 9 3.2. PRINCIPES COMPTABLES ...................................................................................................................................... 9 3.3. UNITÉ MONÉTAIRE .................................................................................................................................................. 9 3.4. ÉVALUATION ............................................................................................................................................................ 9

IV. OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS................................................................................................................ 10

4.1.1. AUTRES CRÉANCES ........................................................................................................................................... 12 4.2. OPINION .................................................................................................................................................................. 12

V. OPINION SUR LES ÉTATS CERTIFIES DE DÉPENSES ......................................................................................... 13

OPINION ......................................................................................................................................................................... 14

VI. OPINION SUR LE COMPTE DÉSIGNE ET LES SOUS COMPTES ......................................................................... 15

OPINION ......................................................................................................................................................................... 17

VII. OPINION SUR LES MÉTHODES DE PASSATION DES MARCHÉS UTILISÉES PAR LE PROJET ET LEUR CONFORMITÉ AVEC LES DIRECTIVES DE L’IDA ET LES AUTRES DISPOSITIONS NATIONALES APPLICABLES ........................................................................................................................................................................................ 18

OPINION ......................................................................................................................................................................... 19

VII. COMPTE RENDU DES VÉRIFICATIONS EXIGÉES PAR NOS TERMES DE RÉFÉRENCES .............................. 20

7.1. ACQUISITIONS DE BIENS ET SERVICES .............................................................................................................. 21 7.2. RESPECT DU SYSTÈME COMPTABLE DE L’OHADA .......................................................................................... 21 7.3. PROTECTION ET PROPRIÉTÉ DES ACTIFS ......................................................................................................... 21 7.4. FRAUDE ET CORRUPTION .................................................................................................................................... 22 7.5. RESPECT DES LOIS ET RÈGLEMENTS ................................................................................................................ 22 7.6. GESTION DES RISQUES D’AUDIT ......................................................................................................................... 22

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VIII. ANNEXES ............................................................................................................................................................... 24

ANNEXE I: ÉTATS FINANCIERS ................................................................................................................................... 25 1.1. ÉTAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS ................................................................................................................ 26 1.2. SITUATION PATRIMONIALE INDIQUANT LES FONDS CUMULÉS DE LA COMPOSANTE, LE SOLDE

BANCAIRE, LES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS DU PROJET ET LES ENGAGEMENTS, LE CAS ÉCHÉANT ............ 27 1.3. NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS .......................................................................................................................... 28 1.4. LISTE DES ACTIFS IMMOBILISÉS ACQUIS OU ACHETÉS PAR LES FONDS DU PROJET ................................. 29 1.5. RAPPROCHEMENT DES FONDS DÉCAISSÉS PAR LA BANQUE AVEC LES FONDS REÇUS PAR LE PROJET30 ANNEXE II: LETTRE D’AFFIRMATION ......................................................................................................................... 32

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I. CONTEXTE GENERAL DE LA MISSION

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Le Gouvernement de la République Centrafricaine a sollicité l’appui de la Banque mondiale pour financer le Projet LÖNDO Ŕ « debout » en langue Sango. Ce Projet a pour objectif de fournir du travail temporaire aux populations vulnérables sur l’ensemble du territoire. La Banque mondiale a donné son accord pour le financement de ce projet national de Travaux à Haute Intensité de Main d’Œuvre (THIMO) à hauteur de vingt (20) millions de dollars américains. Cette initiative s’insère dans le cadre de la mise en œuvre de la Feuille de Route des Autorités de Transition, et notamment du Programme d’Urgence et de Relèvement Durable.

Le Ministère de l’Économie, du Plan et de la Coopération Internationale, chargé des Pôles de Développement (MEPCIPD), autorité tutelle du projet LÖNDO, a signé une Convention de Maîtrise d’Ouvrage Déléguée (CMOD) avec l’Agence d’Exécution des Travaux d’Intérêt Public en Centrafrique (AGETIP-CAF) pour l’exécution du Projet.

Le Ministère de l’Economie, du Plan et de la Coopération Internationale, chargé des Pôles de Développement (MEPCIPD), autorité de tutelle du projet LÖNDO, a signé une Convention de Maîtrise d’Ouvrage Déléguée (CMOD) avec l’Agence d’Exécution des Travaux d’Intérêt Public en Centrafrique (AGETIP-CAF) pour l’exécution du Projet.

L’AGETIP-CAF a été créée en 1994 par la volonté du Gouvernement Centrafricain et avec l’appui de la Banque mondiale. L’AGETIP-CAF est une association à but non lucratif, investie d’une mission de service public, ayant pour but de gérer des projets d’utilité publique que lui confient l’État et les collectivités locales. Elle a l’expérience de la gestion des projets en milieu urbain et rural, financés par les bailleurs de fonds dont l’Agence française de Développement, la Banque africaine de Développement, la Banque mondiale et l’Union européenne. L’AGETIP-CAF est membre du réseau AFRICATIP.

Le Projet financera principalement des activités manuelles d’entretien routier (débroussaillage, curage, traitement des points critiques, etc.). Dans le contexte actuel de la République Centrafricaine, la mise en œuvre du Projet fait face à quatre défis majeurs :

- Le Projet cible un grand nombre de bénéficiaires, estimés à 35 500, à raison de 500 bénéficiaires recrutés, mis au travail et payés par sous-préfecture ;

- La mise en œuvre du Projet porte sur toute l’étendue du territoire national, plus précisément dans les 71 sous-préfectures du pays (hors Bangui), soit une multitude de chantiers à gérer en même temps ;

- Certaines zones du pays sont difficiles d’accès en raison de la géographie, de la qualité des infrastructures et de la situation sécuritaire, rendant la logistique du Projet et la gestion des chantiers compliquées ;

- Le Projet est une régie et compte, en plus des 35 500 bénéficiaires, 710 chefs d’équipes, 50 superviseurs, 5 équipes régionales d’une dizaine de personnes chacune et une équipe de coordination centrale d’une vingtaine de personnes.

L’Unité Centrale de Coordination du Projet est l’organe opérationnel du Projet. Elle sera en charge de l’exécution quotidienne du projet, de la coordination des activités.

Les états financiers du projet doivent faire l’objet d’audit à la fin de chaque exercice. Notre bureau a été retenu pour réaliser l’audit financier et comptable du Projet au titre des exercices clos au 31/12/2015 (y compris l’Avance de Préparation du Projet), au 31/12/2016 et au 31/12/2017

La présente mission s’inscrit dans ce contexte et couvre la période du 1er janvier au 31 décembre 2016.

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II. ÉTENDUE DES TRAVAUX

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Pour mener à bien cette mission, nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons jugées nécessaires. Ces travaux peuvent être regroupés en deux parties :

- Le contrôle interne ; - La révision des comptes.

2.1. LE CONTRÔLE INTERNE Nous avons recensé et testé les procédures de traitement des informations financières pour nous assurer que les actifs du projet sont suffisamment protégés. Ces tests nous ont permis de vérifier les procédures d’établissement des Demandes de remboursement de fonds (DRF) et l’application du manuel d’exécution du Projet. Les résultats de nos travaux sont résumés dans le rapport complémentaire sur le contrôle interne.

2.2. LE CONTRÔLE DES DÉPENSES ET DES ÉTATS CERTIFIES DES DÉPENSES OU RAPPORTS FINANCIERS INTÉRIMAIRES L’objectif recherché à ce niveau est de nous assurer de la justification de chaque opération figurant sur les relevés de dépenses et les états financiers. Nous avons procédé par sondages à la revue des pièces justificatives soumises à notre appréciation. Ainsi, nos travaux ont consisté à vérifier que :

- Les états certifiés de dépenses (ECD) ont été préparés selon les prévisions de l’accord de don,

- Les dépenses ont été faites entièrement et nécessairement aux fins de réaliser les objectifs du projet,

- Les ECD sont étayés de pièces justificatives, - Les ECD peuvent être considérés comme documents fiables et exhaustifs capables de

supporter les demandes de retrait de fonds, - Le solde de chaque compte est justifié et correctement évalué conformément aux principes

comptables généralement admis. Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques exigées par nos termes de référence. Ainsi, nous avons accordé une attention particulière aux normes ISA 240, 250, 260 et 330 dans la mise en œuvre de nos diligences. Ces normes sont résumées comme suit :

a) Fraude et Corruption : Conformément à la norme ISA 240 (Prise en compte du risque de fraude et d’erreur lors de l’audit des comptes), l’auditeur devra identifier et évaluer les risques de fraude, obtenir ou fournir des preuves d’audit suffisantes d’analyse de ces risques et traiter de manière appropriée les fraudes identifiées ou suspectées.

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b) Lois et Règlements : En élaborant l’approche d’audit et en exécutant les procédures

d’audit, l’auditeur devra évaluer la conformité de l’Unité de Coordination du Projet avec les lois et les règlements qui pourraient affecter significativement les états financiers comme requis par la norme ISA 250 (Prise en compte du risque d’anomalies dans les comptes résultant du non-respect des textes légaux et réglementaires).

c) Gouvernance : La communication avec les responsables du Projet en charge de la Gouvernance des points d’audit significatifs en conformité avec la norme ISA 260 (Communication sur la mission avec les personnes en charge de la Gouvernance).

d) Risques : Dans l’objectif de réduire les risques d’audit à un niveau relativement faible, l’auditeur mettra en œuvre les procédures d’audit appropriées en réponse aux risques d’anomalies identifiés à l’issue de son évaluation. Cela en conformité avec la norme ISA 330 (Procédures d’audit mises en œuvre par l’auditeur à l’issue de son évaluation des risques).

Les résultats de nos travaux sont présentés dans les pages qui suivent.

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III. MÉTHODES ET PRINCIPES COMPTABLES

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3.1. CADRE COMPTABLE Le plan comptable utilisé est celui issu du système comptable OHADA. La présentation des états financiers obéit aux spécificités des projets. Le logiciel comptable utilisé est le SUCCESS.

3.2. PRINCIPES COMPTABLES La comptabilité du projet est une comptabilité d’engagement. Ce qui amène à comptabiliser les opérations dès leur naissance et non au moment de leur paiement. Les principes comptables retenus tiennent compte du fait que le projet LONDÔ n’est pas générateur de revenu. Les immobilisations sont enregistrées par nature et ne font pas l’objet d’amortissement. Par ailleurs, les dépenses de fonctionnement sont transférées en charges immobilisées et ne font pas également l’objet d’amortissement. Les dépenses sont présentées par catégories dans le tableau des ressources et des emplois.

3.3. UNITÉ MONÉTAIRE La comptabilité est tenue en francs de la Communauté Financière Africaine (FCFA).

3.4. ÉVALUATION Les états financiers ont été présentés selon le principe du coût historique.

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IV. OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS

MONSIEUR LE COORDONNATEUR NATIONAL DU PROJET LONDÔ BANGUI RÉPUBLIQUE CENTRAFRICAINE

Audit comptable et financier du projet LONDÔ pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2016.

Bamako, le 21 juin 2017

Monsieur le Coordonnateur National,

Nous avons vérifié les états financiers de la période du 1er janvier au 31 décembre 2016, qui comprennent :

a) Un état des ressources (fonds reçus de la Banque mondiale) et des emplois (dépenses engagées au cours de l'exercice considéré),

b) Un état des transactions du Compte Désigné, c) Une situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés de la composante, le solde

bancaire, les autres actifs et passifs du projet et les engagements, le cas échéant, d) Les notes sur les états financiers reprenant les principes comptables utilisés et

présentant une analyse détaillée et expliquée des principaux comptes ; e) La liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du Projet.

Ces états financiers sont élaborés sous la responsabilité de la coordination nationale du Projet. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit.

Nos travaux ont été réalisés conformément aux Normes Internationales d’Audit établies par le Conseil des Normes Internationales d’Audit et d’Assurance de la Fédération Internationale des Experts- Comptables.

Ces normes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterminer, avec un degré de certitude raisonnable, que les états financiers ne comportent aucune erreur significative.

L’audit consiste à procéder à un examen par sondage de documents justifiant les montants et informations figurant dans les états financiers, et à évaluer les principes comptables utilisés et les estimations importantes faites par la direction, ainsi que la présentation générale des états financiers.

Nous sommes d’avis que, notre audit fournit une base raisonnable à notre opinion. La politique de la Coordination Nationale du projet LONDÔ est d’élaborer les états ci-joints sur la base des ressources et dépenses effectives conformément aux Normes Comptables OHADA. Sur cette base, les encaissements sont comptabilisés lorsqu’ils sont reçus et les dépenses sont comptabilisées lorsqu’elles sont engagées.

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4.1. LIMITATIONS 4.1.1. AUTRES CRÉANCES

Des avances de frais de mission versées à certains agents du Projet depuis septembre 2015 pour un montant total de FCFA 438 835 n’ont pas été justifiées à la date de notre passage en mai 2017. La coordination du projet devrait prendre des dispositions nécessaires pour obtenir la justification de ces avances ou leur remboursement. 4.2. OPINION

À notre avis, sous réserve de l’observation relevée ci-dessus, les états financiers du projet LONDÖ faisant apparaître:

Un total de ressources de F CFA 3 560 167 547

Un total d’emplois de F CFA 3 174 246 441

Et un excédent de trésorerie de F CFA 381 581 570 ont été préparés en accord avec les principes comptables admis et donnent une image fidèle de la situation financière du projet à la date du 31 décembre 2016 ainsi que les ressources et dépenses à cette date. Harouna DRAME Sékou DIARRA Directeur Associé Gérant Associé Expert-Comptable Diplômé Expert-Comptable Diplômé Commissaire aux Comptes Commissaire aux comptes Inscrit au Tableau de l’Ordre Inscrit au Tableau de l’Ordre

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V. OPINION SUR LES ÉTATS CERTIFIES DE DÉPENSES


Audit comptable et financier du projet LONDÔ pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016.


Monsieur le Coordonnateur,

En application du point VI des termes de références de notre mission, nous avons vérifié les états certifiés de dépenses non audités utilisés comme base de remboursement de fonds à la Banque Mondiale.

Nous avons mené ces investigations au moyen de tests, procédures d’audits et de vérification jugés nécessaires au regard des circonstances. Nos travaux ont porté sur les États contenus dans les DRF n°03 à 19 et DPD n°04 et n°05 de l’Unité de Coordination Centrale du Projet (UCCP) pour un montant total de F CFA 3 095 992 880.

Les états sont élaborés sous la responsabilité de la coordination du Projet. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces documents sur la base de notre audit.

Nos travaux ont été réalisés conformément aux Normes Internationales d’Audit établies par le Conseil des Normes Internationales d’Audit et d’Assurance de la Fédération Internationale des Experts- Comptables. Ces normes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterminer, avec un degré de certitude raisonnable, que les états certifiées de dépenses ne comportent aucune erreur significative.

Nous sommes d’avis que, notre audit fournit une base raisonnable à notre opinion.

OPINION

À notre avis, les états de dépenses soumis à notre appréciation sont sincères et réguliers.

Harouna DRAME Sékou DIARRA Directeur Associé Gérant Associé Expert-Comptable Diplômé Expert -Comptable Diplômé Commissaire aux Comptes Commissaire aux comptes Inscrit au Tableau de l’Ordre Inscrit au Tableau de l’Ordre

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VI. OPINION SUR LE COMPTE DÉSIGNE ET LES SOUS COMPTES


Opinion sur le compte désigné et les sous comptes



Conformément aux termes de références de notre mission, nous avons vérifié la gestion du compte désigné CBCA N°37125418401-19 et les sous comptes dédiés aux financements de la Banque Mondiale dans le cadre de la mise en œuvre du projet LONDO.

Nous avons analysé les transactions du Compte Désigné qui incluent :

- Les avances reçues de la Banque Mondiale ; - Les reconstitutions du Compte Désigné soutenues par les demandes de

remboursement de fonds - Les intérêts éventuellement générés sur le compte qui appartiennent au projet; - Les retraits relatifs aux dépenses du projet LONDO.

Nous avons contrôlé le solde du Compte Désigné à la clôture de l’exercice conformément aux procédures de la Banque Mondiale. Nos travaux ont porté sur l’éligibilité des transactions financières couvrant la période sous revue et le solde des fonds à la clôture de l’exercice en conformité avec les dispositions de l’accord de financement et de la lettre de décaissement. Nous avons examiné l’adéquation du système de contrôle interne en fonction du mécanisme de décaissement. Nous avons procédé à l’examen de l’éligibilité ou de l’exactitude :

Des transactions financières durant la période sous revue ;

Des soldes des comptes à la clôture de l’exercice sous revue :

De l’utilisation du Compte Désigné conformément à l’accord de financement ;

De l’adéquation du contrôle interne avec le mécanisme de décaissement.

Les mouvements intervenus sur le compte ainsi que leur enregistrement comptable relèvent de la responsabilité de la coordination du Projet. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces documents sur la base de notre audit.

Nos travaux ont été réalisés conformément aux Normes Internationales d’Audit établies par le Conseil des Normes Internationales d’Audit et d’Assurance de la Fédération Internationale des Experts- Comptables. Ces normes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterminer, avec un degré de certitude raisonnable, que les états financiers ne comportent aucune erreur significative.

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L’audit consiste à procéder à un examen de documents justifiant les montants et informations figurant dans les états financiers, et à évaluer les principes comptables utilisés et les estimations importantes faites par la direction, ainsi que la présentation générale des états financiers. Nous sommes d’avis que, notre audit fournit une base raisonnable à notre opinion.

OPINION À notre avis, le compte désigné et les sous comptes du projet présentant respectivement des soldes de F CFA 343 634 412 et FCFA 7 478 669 au 31 décembre 2016, retracent fidèlement les transactions opérées au titre de l’Accord de Don D080 - CF. Harouna DRAME Sékou DIARRA Directeur Associé Gérant Associé Expert-Comptable Diplômé Expert-Comptable Diplômé Commissaire aux Comptes Commissaire aux comptes Inscrit au Tableau de l’Ordre Inscrit au Tableau de l’Ordre

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VII. OPINION SUR LES MÉTHODES DE PASSATION DES MARCHÉS UTILISÉES PAR LE PROJET ET LEUR CONFORMITÉ AVEC LES

DIRECTIVES DE L’IDA ET LES AUTRES DISPOSITIONS NATIONALES APPLICABLES


Opinion sur les méthodes de passation des marchés et leur conformité avec les directives de l’IDA et les autres dispositions nationales applicables



Dans le cadre de l’audit financier et comptable du Projet LONDÔ, pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016, nous avons passé en revue les méthodes de passation des marchés utilisées et leur conformité avec les directives de l’IDA et les autres dispositions nationales applicables.

Nous avons vérifié que :

- les marchés relatifs aux biens, fournitures et services des consultants ainsi que les travaux financés au moyen des fonds du projet ont été passés conformément aux stipulations de la Convention de financement, de la lettre aux Bénéficiaires, des Directives de l’IDA concernant la passation des marchés et/ou aux dispositions nationales en matière de passation des marchés dans la mesure où elles sont compatibles avec les Directives de l’IDA.

- les biens et services financés ont été acquis en respect des procédures de passation des marchés conformément aux manuels de procédures du projet et au plan de gestion des approvisionnements approuvé par l’IDA.

Les marchés passés au cours de l’exercice sous revue s’élèvent à F CFA 875 826 095.

OPINION

À notre avis, les méthodes de passation des marchés utilisées et leur conformité avec les directives de l’IDA et les autres dispositions nationales applicables ont été respectées par le projet pour les marchés passés au cours de la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016.

Harouna DRAME Sékou DIARRA Directeur Associé Gérant Associé Expert-Comptable Diplômé Expert-Comptable Diplômé Commissaire aux Comptes Commissaire aux comptes Inscrit au Tableau de l’Ordre Inscrit au Tableau de l’Ordre

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VII. COMPTE RENDU DES VÉRIFICATIONS EXIGÉES PAR NOS TERMES DE RÉFÉRENCES


Vérifications spécifiques


Monsieur le Coordonnateur National,

Le point IV des termes de références de notre mission, prévoit quelques investigations spécifiques à conduire par nos soins dans le cadre de notre mission.

Ces investigations entrent dans le cadre de l’audit et sont détaillées à travers les paragraphes suivants.

7.1. ACQUISITIONS DE BIENS ET SERVICES

Il est demandé que l’auditeur s’assure que les acquisitions des biens et services financés ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions de l’accord de financement applicables fondés sur les procédures de passation de marché de la Banque Mondiale et ont été proprement enregistrés dans les livres comptables.

Nous avons procédé aux vérifications appropriées. Nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives à ce niveau.

7.2. RESPECT DU SYSTÈME COMPTABLE DE L’OHADA

Il est demandé à ce niveau de vérifier que les comptes du projet LONDÔ ont été préparés sur la base de l'application systématique des normes du droit comptable de l’OHADA. Les vérifications ont été menées en rapport avec les exigences de la norme comptable qui peuvent être exigées du projet LONDÔ.

Les diligences mises en œuvre n’appellent pas d’observations particulières.

7.3. PROTECTION ET PROPRIÉTÉ DES ACTIFS

A ce niveau, nous avons comme but de vérifier que les actifs immobilisés du projet LONDÔ sont réels et correctement évalués et que le droit de propriété du Projet et des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l’accord de financement.

Les diligences mises en œuvre n’appellent pas d’observations particulières.

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7.4. FRAUDE ET CORRUPTION

Les exigences en matière de fraude et de corruption sont détaillées dans la norme ISA 240 (Prise en compte du risque de fraude et d’erreur lors de l’audit des comptes). Nous devons identifier et évaluer les risques de fraude. Nous devons obtenir ou fournir des preuves d’audit suffisantes d’analyse de ces risques et traiter de manière appropriée les fraudes identifiées ou suspectées. Nous avons mis en œuvre les diligences appropriées de manière à identifier et évaluer les risques d’anomalies significatives dans les états financiers provenant de fraude ou résultant d’erreur. Ainsi :

Nous avons vérifié l’existence de procédures spécifiques de détection de fraude au sein du projet,

Nous nous sommes entretenus avec le Coordinateur, le responsable administratif et financier, le comptable et les responsables sectoriels pour la prise de connaissance du projet,

Nous avons évalué le système de contrôle interne du projet Nous avons vérifié la sincérité et la fiabilité des supports justificatifs qui soutiennent des

opérations financières. Nous avons obtenu une lettre d’affirmation signée du projet. Elle est présentée en

annexe du présent rapport. À l’issue de nos travaux, nous n’avons pas identifié de risques provenant de fraude ou résultant d’erreur susceptible de compromettre de manière significative la sincérité et la fiabilité des états financiers. En revanche, nous avons relevé que le projet ne dispose pas de procédures spécifiques de détection de fraude.

7.5. RESPECT DES LOIS ET RÈGLEMENTS

Les objectifs indiqués ici portent sur l’évaluation de la conformité de l’Unité de Coordination avec les lois et les règlements qui pourraient affecter significativement les états financiers comme requis par la norme ISA 250 (Prise en compte du risque d’anomalies dans les comptes résultant du non-respect des textes légaux et réglementaires). Nos vérifications en la matière ont porté sur les textes nationaux et les prescriptions de l’accord de financement concernant le fonctionnement de la Cellule de coordination : textes fiscaux et sociaux, textes en matière de passation des marchés, textes en matière de gestion comptable et financière, contenu des contrats… Les diligences mises en œuvre n’appellent pas d’observations particulières.

7.6. GESTION DES RISQUES D’AUDIT

Dans l’objectif de réduire les risques d’audit à un niveau relativement faible, l’auditeur mettra en œuvre les procédures d’audit appropriées en réponse aux risques d’anomalies identifiés à

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l’issue de son évaluation. Cela en conformité avec la norme ISA 330 (Procédures d’audit mises en œuvre par l’auditeur à l’issue de son évaluation des risques). À l’issue de notre évaluation, nous n’avons pas identifié de risques d’anomalies significatives dans les états financiers pour lesquels nous devons apporter des solutions. Harouna DRAME Sékou DIARRA

Directeur Associé Associé Gérant Expert-Comptable Diplômé Expert-Comptable Diplômé Commissaire aux Comptes Commissaire aux comptes Inscrit au Tableau de l’Ordre Inscrit au Tableau de l’Ordre

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VIII. ANNEXES

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ANNEXE I: ÉTATS FINANCIERS

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1.1. ÉTAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS


Solde au 31/12/2016

* - TOUSSite :

PROJET LONDO

TABLEAU EMPLOIS - RESSOURCES

Exercice : 2016

Elements Exercice 2016Exercice 2015 %/Total Ress./Empl.

FCFA Monnai

RESSOURCES

TRESORERIE INITIALE

TRESORERIE INITIALE 0,00 12,69464 174 667,00 0,00

Total TRESORERIE INITIALE 464 174 667,000,00 12,690,00

DOTATIONS ET SUBVENTIONS

DOTATION INITIALE 750 000 000,00 0,00 750 000 000,00

SUBVENTION IDA 1 145 317 349,00 84,633 095 992 880,00 4 241 310 229,00

AUTRES RESSOURCES 0,00 0,00 0,00

IDA SUBVENTION A PAYER 0,00 2,6596 951 751,00 96 951 751,00

Total DOTATIONS ET SUBVENTIONS 3 192 944 631,001 895 317 349,00 87,285 088 261 980,00

DETTES ET RESSOURCES ASSIMILEES

FOURNISSEURS D'EXPLOITATION 0,00 0,00 0,00

RETENUE DE GARANTIE 0,00 0,00 0,00

DETTES FISCALE 48 000,00 0,041 356 900,00 1 404 900,00

Total DETTES ET RESSOURCES ASSIMILEES 1 356 900,0048 000,00 0,041 404 900,00

3 658 476 198,001 895 365 349,00 5 089 666 880,00Total Ressources

PAGE: 1 15:05à21/06/2017Edité le :

30 418 489,00

759 079 500,00 20,75

Total Emplois

762 508 500,00

535 167 099,00 14,63

3 016 873 325,00

825 056 246,00

0,83

51,39

0,00

381 531 570,00

0,00

1 879 999 842,00

30 418 489,00

3 174 246 441,00

10,43

86,764 604 438 071,00

CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES

0,00

381 531 570,00

5 089 666 880,00

9,60

31 636,00 0,00

351 113 081,00

591 853,00

5 702 800,00 0,166 141 635,00

96 963 751,00 2,65

DEPENSES

96 963 751,00

EMPLOIS

102 698 187,00

0,00

2,81103 697 239,00

351 113 081,00

TRESORERIE

Total CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES

IDA SUBVENTION A RECEVOIR

DEBITEURS DIVERS

BANQUES CBCA

Total TRESORERIE

AVANCES ET ACOMPTES VERSES

Total DEPENSES

REMBOURSEMENT PPA

FOUR-TVX-SVCES COMP 4

CAISSE

PAIEMENT PECULES COMP 3

3 658 476 198,00

REGIE D'AVANCE

FOUR-TVX-SVCES COMP 1-2-3

1 895 365 349,00

999 052,00

1 430 191 630,00

464 174 667,00

560 217,00

0,00

11 591 777,00

0,00

0,00

289 889 147,00

3 429 000,00

1 136 873 483,00

452 582 890,00

438 835,00

SEC DIARRA


1.2. SITUATION PATRIMONIALE INDIQUANT LES FONDS CUMULÉS DE LA COMPOSANTE, LE SOLDE BANCAIRE, LES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS DU PROJET

ET LES ENGAGEMENTS, LE CAS ÉCHÉANT

République centrafricaine

* - TOUSSite :

PROJET LONDO

BILAN ACTIF

Réf. ACTIFExercice 2016 Exercice 2015

Brut Amort./Prov. Net Net

Monnai FCFA

CHARGES IMMOBILISEES CHARGES IMMOBILISEES 3 683 004 455,00 0,00 3 683 004 455,00 756 397 340,00AY

0,003 683 004 455,00Total CHARGES IMMOBILISEES 3 683 004 455,00 756 397 340,00

IMMOBILISATIONS INCOPORELLES BREVET, LICENCE ET LOGICIEL 28 407 150,00 0,00 28 407 150,00 0,00AF

0,0028 407 150,00Total IMMOBILISATIONS INCOPORELLES 28 407 150,00 0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES BATIMENTS 3 648 350,00 0,00 3 648 350,00 3 648 350,00AK

MATERIEL 216 971 709,00 0,00 216 971 709,00 118 829 716,00AM

MATERIEL DE TRANSPORT 668 422 030,00 0,00 668 422 030,00 520 100 454,00AN

0,00889 042 089,00Total IMMOBILISATIONS CORPORELLES 889 042 089,00 642 578 520,00

AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMO 0,00 0,00 0,00 30 600 000,00AP1

0,000,00Total AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IM 0,00 30 600 000,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 100 000,00 0,00 100 000,00 100 000,00AS

0,00100 000,00Total IMMOBILISATIONS FINANCIERES 100 000,00 100 000,00

STOCKS STOCKS DE CARBURANT 1 179 098,00 0,00 1 179 098,00 511 900,00BD

0,001 179 098,00Total STOCKS 1 179 098,00 511 900,00

CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES FOURNISSEURS AVANCES VERSEES 591 853,00 0,00 591 853,00 560 217,00BH

AUTRES CREANCES 6 141 635,00 0,00 6 141 635,00 438 835,00BJ

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 2 705 279,00 0,00 2 705 279,00 0,00BK

IDA SUBVENTION A RECEVOIR 96 963 751,00 0,00 96 963 751,00 0,00BM

0,00106 402 518,00Total CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 106 402 518,00 999 052,00

TRESORERIE-ACTIF BANQUE CBCA 351 113 081,00 0,00 351 113 081,00 452 582 890,00BS1

CAISSE 30 418 489,00 0,00 30 418 489,00 11 591 777,00BS2

REGIE D'AVANCE 0,00 0,00 0,00 0,00BS3

0,00381 531 570,00Total TRESORERIE-ACTIF 381 531 570,00 464 174 667,00

5 089 666 880,00 0,00 5 089 666 880,00 1 895 361 479,00Total

PAGE: 1 Edité le : 21/06/2017 à 15:06

République centrafricaine

* - TOUSSite :

PROJET LONDO

BILAN PASSIF

Exercice : 2016

Réf. Passif Exercice 2016

Exercice 2015

Monnai FCFA

CAPITAL

DOTATION INITIALE 750 000 000,00 750 000 000,00CA1

Total CAPITAL 750 000 000,00 750 000 000,00

AUTRES CAPITAUX PROPRES

SUBVENTION NON ENCAISSEE 0,00 0,00CL1

SUBVENTION IDA ENCAISSE 4 241 310 229,00 1 145 317 349,00CL2

PAIEMENTS DIRECTS 0,00 0,00CL3

IDA SUBVENTION A PAYER 96 951 751,00 0,00CL4

Total AUTRES CAPITAUX PROPRES 4 338 261 980,00 1 145 317 349,00

PASSIF CIRCULANT

DETTES CIRCULANTES 0,00 0,00DH

FOURNISSEURS D'EXPLOITATION 0,00 0,00DJ

DETTES FISCALES 1 404 900,00 48 000,00DK

AUTRES DETTES 0,00 0,00DM Total PASSIF CIRCULANT 1 404 900,00 48 000,00

5 089 666 880,00 1 895 365 349,00Total

PAGE: 1 Edité le : 21/06/2017 à 15:28

SEC DIARRA


1.3. NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS

SEC DIARRA


1.4. LISTE DES ACTIFS IMMOBILISÉS ACQUIS OU ACHETÉS PAR LES FONDS DU PROJET


Montant financéFactureNatureZoneCompService Valeur brute

PROJET LONDO

LISTE DES IMMOBILISATIONS EN SERVICE

DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016

Date d'entrée Numéro Désignation Fam

Financement : 1 DON IDA

10/02/2016 BAI/BGF/01 BAIE DE RESEAU NOIR MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 120 950,00 1 120 950,00

12/10/2015 COF/BGF/01 COFFRE FORT COORDI MATBU B03 41102 A01 244100 MATERIELS DE BUREAU 90766 754 460,00 754 460,00

10/02/2016 DESK/BGF/1 DESKTOP(ECRAN+SOU MATIN A02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 835 000,00 835 000,00

19/01/2016 FAU/BGF/01 FAUTEUIL DE BUREAU R MOBBU A01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 425 000,00 425 000,00

19/01/2016 FAU/BGF/02 FAUTEUIL DE BUREAU R MOBBU B01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 225 000,00 225 000,00



19/01/2016 FAU/BGF/05 FAUTEUIL DE BUREAU R MOBBU C01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 225 000,00 225 000,00

19/01/2016 FAU/BGF/06 FAUTEUIL DE BUREAU R MOBBU D02 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 225 000,00 225 000,00

19/01/2016 FAU/BGF/07 FAUTEUIL DE BUREAU R MOBBU A02 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 75 000,00 75 000,00

01/03/2016 GE/BGF/01 GROUPE ELECTROGEN MATIN M 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 7 750 000,00 7 750 000,00




10/02/2016 IMP/BGF/01 IMPRIMANTE BROTHER MATIN A02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 812 000,00 812 000,00

10/02/2016 IMP/BGF/03 IMPRIMANTE BROTHER MATIN D01 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 319 000,00 319 000,00

30/04/2015 IMP/BGF/04 IMPRIMANTE LASER JET MATIN C01 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 350 000,00 350 000,00

PAGE: 1 15:29à21/06/2017Edité le :



PROJET LONDO


DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016


30/04/2015 IMP/BGF/05 IMPRIMANTE CANON MF MATIN B03 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 350 000,00 350 000,00

04/05/2016 IMP/BGF/06 IMPRIMANTE CANON L2 MATIN B01 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 450 000,00 450 000,00

10/02/2016 IMP/BGF/11 IMPRIMANTE BROTHER MATIN E01 12910 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 009 000,00 1 009 000,00

10/02/2016 IMP/CEN/10 IMPRIMANTE BROTHER MATIN H01 12910 A04 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 009 000,00 1 009 000,00

10/02/2016 IMP/N-E/09 IMPRIMANTE BROTHER MATIN I01 12910 A05 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 009 000,00 1 009 000,00

10/02/2016 IMP/N-O/08 IMPRIMANTE BROTHER MATIN G01 12910 A03 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 009 000,00 1 009 000,00

10/02/2016 IMP/S-E/02 IMPRIMANTE BROTHER MATIN J01 41601 A06 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 812 000,00 812 000,00

10/02/2016 IMP/S-O/07 IMPRIMANTE BROTHER MATIN F01 12910 A02 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 009 000,00 1 009 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/01 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN A01 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/02 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN D01 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/03 LAPTOP LONOVO PF-OB MATIN B01 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/04 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN C01 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/05 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN B02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/06 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN B03 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/07 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/08 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN E01 41403 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/10 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN E03 41403 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/BGF/11 LAPTOP LENOVO MATIN M 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

PAGE: 2 15:29à21/06/2017Edité le :



PROJET LONDO


DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016















10/02/2016 LAP/CEN/29 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN H01 12910 A04 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00




10/02/2016 LAP/N-E/21 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN I01 12910 A05 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

PAGE: 3 15:29à21/06/2017Edité le :



PROJET LONDO


DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016





10/02/2016 LAP/N-O/25 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN G01 12910 A03 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00




10/02/2016 LAP/S-E/33 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN J03 12910 A06 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00

10/02/2016 LAP/S-O/17 LAPTOP LENOVO PF-OB MATIN F01 12910 A02 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 912 000,00 912 000,00




30/03/2016 LOG/BGF/01 LOGICIEL DE GESTION S LOG B01 41801 A01 213000 LOGICIEL 9 600 000,00 9 600 000,00

19/01/2016 MOB/BGF/01 SALON EN CUIR 5 PLAC MOBBU A01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 32 3 200 000,00 3 200 000,00

19/01/2016 MOB/BGF/02 BUREAU DIRECTION HA MOBBU A01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 32 400 000,00 400 000,00

19/01/2016 MOB/BGF/03 BUREAU DIRECTION HA MOBBU B01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 32 350 000,00 350 000,00

19/01/2016 MOB/BGF/04 BUREAU DIRECTION HA MOBBU C01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 32 350 000,00 350 000,00

19/01/2016 MOB/BGF/05 ARMOIRE SEMI VITREE MOBBU A02 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 32 95 000,00 95 000,00

PAGE: 4 15:29à21/06/2017Edité le :



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DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016


19/01/2016 MOB/BGF/06 ARMOIRE SEMI VITREE MOBBU B01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 32 95 000,00 95 000,00

19/01/2016 MOB/BGF/07 TABLETTE SALON MOBBU A01 12803 A01 244400 MOBILIERS DE BUREAU 32 400 000,00 400 000,00

31/07/2015 MOT/BGF/01 YAMAHA DT 125 CD1217 MOTOS D02 41202 A01 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00

17/02/2016 MOT/BGF/27 YAMAHA DT 125 CD1081 MOTOS M 41202 A01 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00













14/06/2016 MOT/BGF/40 YAMAHA DT 125 DE02X-0 MOTOS M 41202 A01 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00


PAGE: 5 15:29à21/06/2017Edité le :



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DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016











14/06/2016 MOT/BGF/51 YAMAHA DT 125 DE02X- MOTOS M 41202 A01 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00


27/04/2015 MOT/BGF/53 YAMAHA DT 125 CD 1080 MOTOS E06 41402 A01 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00

14/12/2015 MOT/CEN/22 YAMAHA DT 125 CD1219 MOTOS H04 12909 A04 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00





15/06/2016 MOT/N-E/16 YAMAHA DT 125 CD1215 MOTOS I02 12909 A05 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00

PAGE: 6 15:29à21/06/2017Edité le :



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DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016







26/11/2015 MOT/N-O/11 YAMAHA DT 125 CD1101 MOTOS F05 22101 A02 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00

30/06/2015 MOT/N-O/12 YAMAHA DT 125 CD1167 MOTOS F04 12909 A02 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00

17/02/2016 MOT/N-O/13 YAMAHA DT 125 CD1214 MOTOS G05 22101 A03 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00



30/05/2015 MOT/S-O/02 YAMAHA DT 125 CD1106 MOTOS F05 22101 A02 245800 AUTRES MAT.(VÉLOS, MOTO,. 3 100 000,00 3 100 000,00








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PROJET LONDO


DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016


04/10/2016 NUM/BGF/01 APPAREILS PHOTO NUM MATIN E01 41504 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 0001235 250 000,00 250 000,00

04/10/2016 NUM/BGF/02 APPAREILS PHOTO NUM MATIN F02 41504 A02 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 0001235 250 000,00 250 000,00

04/10/2016 NUM/BGF/04 APPAREILS PHOTO NUM MATIN H02 41504 A04 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 0001235 250 000,00 250 000,00

04/10/2016 NUM/BGF/05 APPAREILS PHOTO NUM MATIN I02 41504 A05 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 0001235 250 000,00 250 000,00

04/10/2016 NUM/BGF/06 APPAREILS PHOTO NUM MATIN J02 41504 A06 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 0001235 250 000,00 250 000,00

04/10/2016 NUM/N-O/03 APPAREILS PHOTO NUM MATIN G02 41504 A03 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 0001235 250 000,00 250 000,00

07/09/2016 OND/BGF/01 ONDULEUR APCSMART - MATIN B03 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 9 350 000,00 9 350 000,00

01/01/2016 PLA/BGF/01 MACHINE A PLASTIFIER MATBU A02 41504 A01 244100 MATERIELS DE BUREAU 120 000,00 120 000,00

10/02/2016 PRO/BGF/01 VIDEO PROJECTEUR AC MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 768 000,00 768 000,00

19/01/2016 REF/BGF/01 REFRIGILATEUR CONCO MATBU A01 41504 A01 244100 MATERIELS DE BUREAU 350 000,00 350 000,00

19/01/2016 REF/BGF/02 REFRIGILATEUR CONCO MATBU A02 41504 A01 244100 MATERIELS DE BUREAU 350 000,00 350 000,00

01/01/2016 REU/BGF/01 MACHINE A RELURE MATBU A02 41504 A01 244100 MATERIELS DE BUREAU 150 000,00 150 000,00

10/02/2016 ROU/BGF/01 ROUTEUR LINKSYS CL7 MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 7,00 7,00

10/02/2016 SER/BGF/01 SERVEUR D'APPLICATIO MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 219 670,00 1 219 670,00

10/02/2016 SER/BGF/02 SERVEUR DE BASE DE MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 5 788 800,00 5 788 800,00

10/02/2016 SWI/BGF/01 SWITCH D-LINK DGS-121 MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 195 000,00 195 000,00

14/12/2015 THU/BGF/01 THURAYA XT IMEI:356978 MATIN A01 12910 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 17257 544 280,00 544 280,00

14/12/2015 THU/CEN/05 THURAYA XT IMEI:356978 MATIN H01 12910 A04 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 17257 544 280,00 544 280,00

PAGE: 8 15:29à21/06/2017Edité le :



PROJET LONDO


DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016


14/12/2015 THU/N-E/02 THURAYA XT IMEI:356978 MATIN I01 12910 A05 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 17257 544 280,00 544 280,00

14/12/2015 THU/N-O/04 THURAYA XT IMEI:356978 MATIN G01 12910 A03 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 17257 544 280,00 544 280,00

14/12/2015 THU/S-E/06 THURAYA XT IMEI:356978 MATIN J01 12910 A06 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 17257 544 280,00 544 280,00

14/12/2015 THU/S-O/03 THURAYA XT IMEI:356978 MATIN F01 12910 A02 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 17257 544 280,00 544 280,00

10/02/2016 UPS/BGF/01 UPS 5KVA G20048210 MATIN D02 41601 A01 244200 MATERIELS INFORMATIQUES 1 896 896,00 1 896 896,00

16/02/2016 VEH/BGF/01 TOYOTA LAND CRUISER VEH A01 41201 A01 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 28 500 000,00 28 500 000,00

17/08/2016 VEH/BGF/02 TOYATA LAND CRUISER VEH A01 41201 A01 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 28 500 000,00 28 500 000,00

17/08/2016 VEH/BGF/04 TOYOTA LAND CRUISER VEH A01 41201 A01 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 27 500 000,00 27 500 000,00

07/12/2015 VEH/CEN/05 TOYOTA LAND CRUISER VEH H01 12908 A04 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 27 500 000,00 27 500 000,00

19/01/2016 VEH/CEN/09 CAMIONNETTE EICHER VEH H01 22103 A04 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 28 224 000,00 28 224 000,00

13/06/2016 VEH/MOD/14 TOYOTA PRADO TXL 4X4 VEH L01 43102 A01 245100 MATERIELS AUTOMOBILES PCFVN2016 28 500 000,00 28 500 000,00

13/06/2016 VEH/MOD/15 TOYOTA LC PU 79 DC 41 VEH L01 43102 A01 245100 MATERIELS AUTOMOBILES PCFVN2016 27 500 000,00 27 500 000,00

13/06/2016 VEH/MOD/16 TOYOTA LC PU 79 DC 41 VEH L01 43102 A01 245100 MATERIELS AUTOMOBILES PCFVN2016 27 500 000,00 27 500 000,00

30/03/2015 VEH/N-E/08 TOYOTA LAND CRUISER VEH I01 12908 A05 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 27 500 000,00 27 500 000,00

26/06/2015 VEH/N-E/12 CAMIONNETTE EICHER VEH I01 22103 A05 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 28 224 000,00 28 224 000,00

26/11/2015 VEH/N-O/06 TOYOTA LAND CRUISER VEH G01 12908 A03 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 27 500 000,00 27 500 000,00

26/06/2015 VEH/N-O/11 CAMIONNETTE EICHER VEH G01 22103 A03 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 28 224 000,00 28 224 000,00

27/11/2015 VEH/S-E/03 TOYOTA LAND CRUISER VEH J01 41201 A06 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 27 500 000,00 27 500 000,00

PAGE: 9 15:29à21/06/2017Edité le :



PROJET LONDO


DU : 01/01/2015 AU : 31/12/2016


26/06/2015 VEH/S-E/13 CAMIONNETTE EICHER VEH J01 22103 A06 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 28 224 000,00 28 224 000,00

30/03/2015 VEH/S-O/07 TOYOTA LAND CRUISER VEH F01 12908 A02 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 27 500 000,00 27 500 000,00

13/11/2015 VEH/S-O/10 CAMIONNETTE EICHER VEH F01 22103 A02 245100 MATERIELS AUTOMOBILES 28 224 000,00 28 224 000,00

727 217 463,00 727 217 463,00Total :

727 217 463,00Total :

PAGE: 10 15:29à21/06/2017Edité le :

SEC DIARRA


1.5. RAPPROCHEMENT DES FONDS DÉCAISSÉS PAR LA BANQUE AVEC LES FONDS REÇUS PAR LE PROJET

SEC DIARRA


LIBELLES FONDS DECAISSES FONDS RECUS ECARTS

ENVOI DE LA DRF 3 187 902 884

0

PAIEMENT DE LA DRF 3

187 902 884

ENVOI DE LA DRF 4 125 674 044 PAIEMENT DE LA DRF 4

125 674 044 0

ENVOI DE LA DRF 6 180 134 281 PAIEMENT DRF 5

180 134 281 0

ENVOI DE LA DRF 5 175 804 471 ENVOI DE LA DRF 7 250 050 756 PAIEMENT DE LA DRF 7

250 050 756 0

ENVOI DE LA DRF 8 219 439 784 PAIEMENT DE LA DRF 8

219 439 784 0

ENVOI DE LA DRF 9 256 804 502 PAIMENTDE MA DRF 9

256 804 502 0

ENVOI DE LA DRF 12 109 552 106 PAIMENT DE LA DRF 12

109 552 106 0

ENVOI DRF 13 239 927 982 PAIEMENT DRF 13

239 927 982 0

ENVOI DE LA DRF 14 114 716 004 ENVOI DRF 15 191 429 673 PAIEMENT DRF 14

114 716 004 0

PAIEMENT DRF 15

191 429 673 0

ENVOIE DE LA DRF N°16 181 987 188 PAIEMENT DRF 16

181 984 188 3 000

IDA, SUBVENTION A RECEVOIR 173 397 973 ENCAISSEMENT DRF 017

173 394 973 3 000

REMBOURSEMENT DRF N° 018 310 011 607 ENCAISSEMENT DRF N° 018

310 008 607 3 000

ENVOI DRF N°N019 177 285 852 ENCAISSEMENT DRF N° 019

177 282 852 3 000

PAIMENT DE LA DRF 6

175 804 471

DRF N°: 4 Financement : 1

126 164 770

PAIEMENT DE LA DPD 126 164 770 DRF N°: 5 Financement : 1

75 709 003

PAIEMENT DE LA DPD 75 709 003 TOTAL 3 095 992 880 3 095 980 880 12 000

Source : Comptabilité projet et World Bank Client Connection

SEC DIARRA


ANNEXE II: LETTRE D’AFFIRMATION

Documents

MINISTÈRE DE L’ÉCONOMIE DU PLAN ET DE LA …documents.worldbank.org/.../pdf/RAPPORT-DAUDIT-DEF... · AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER DU PROJET ----- RAPPORT D’OPINION SUR LES ÉTATS