Philippe BOYER, septembre 2011Philippe BOYER, septembre 2011

l’Observatoire de la Formation des Prix et des l’Observatoire de la Formation des Prix et des Marges des Produits AlimentairesMarges des Produits Alimentaires

Objectifs, méthodes, résultats d’étapeObjectifs, méthodes, résultats d’étape

Atelier de la DGCCRF26 septembre 2011

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Plan

Contexte

Méthode

Objectifs

Résultats d’étape : exemple viande bovine

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Contexte : chaîne de valeur plus complexe…

Evolution de la valeur de la production, des achats de matières premières et de la valeur ajoutée dans l'industrie agroalimentaire de 1998 à 2007

Base 100 en 1998

95

100

105

110

115

120

125

130

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Matières premières Production vendue Valeur ajoutée

●La valeur ajoutée des IAA augmente, la part des matières premières (agricoles) diminue dans la valeur produite par les IAA ; celle des autres intrants augmente. Les produits alimentaires sont de plus en plus « élaborés » (incorporation de biens et de services autres que la matière première agricole).

D’avantage de complexité dans la « justification de la valeur »

Source : INSEE, traitements FranceAgriMer

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Contexte : volatilité et déconnexion des prix

● A partir de 2007 : « volatilité » des prix agricoles ; montée des prix à la consommation pendant la 1ère phase de hausse des prix agricoles, évolutions divergentes en 2009, nouvelle hausse en 2010

Relance des questions sur la transmission des prix.

Evolution de l'indice des prix des produits agricoles à la production, de l'indice des prix de production des industries agroalimentaires et de l'indice des prix à

la consommation de produits alimentaires base 100 en 2005

90

95

100

105

110

115

120

125

130

135

2005

_01

2006

_01

2007

_01

2008

_01

2009

_01

2010

_01

2011

_01

Prix à la consommation Prix à la production agricole Prix à la production des IAA

Source : INSEE, traitements FranceAgriMer

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Contexte : hausses des prix des matières 1ères

● A court terme, pas de relation entre prix du porc et coût de production (alimentation :50%- 60%) ; hausse des MP de l’alimentation animale en 2008, puis 2011

Relance des questions sur la transmission des prix, particulière de la hausse des MP vers l’aval.

Source : IFIP pour l’Observatoire de la formation des prix et des marges

Coût de production du porc, dont coût alimentaire, comparé au prix du porc

68%

61%60%66%61%

56%59%59%

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1,0

1,1

1,2

1,3

1,4

1,5

1,6

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 début

2011

€ / kg de carcasse

Part de l'alimentation dans le coût de production total

Coût alimentaire

Coût de production total

Prix moyen du porc

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Objectifs : transparence, dialogue, références

« Transparence » : dans le respect du secret des affaires et des règles de concurrence, le « bon fonctionnement » de l’économie de marché suppose la « bonne information » de tous ses acteurs.

« Dialogue » : développer le dialogue interprofessionnel sur la base d’informations objectives partagées.

« Références » : contribuer à la production d’une information économique fiable, rigoureuse mais accessible pour les décideurs, professionnels et politiques.

LMAP : « …éclairer les acteurs économiques et les pouvoirs publics sur la formation des prix et des marges au cours des transactions au sein de la chaîne de commercialisation des produits alimentaires, qu'il s'agisse de produits de l'agriculture, de la pêche ou de l'aquaculture ».

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Méthode / principe : décomposition des prix au détail

PRIX AU DÉTAIL

TVA

MARGE BRUTE DÉTAIL

MARGE BRUTE 2ème

TRANSF

MARGE BRUTE 1ère

TRANSF

VALEUR MP

AGRICOLE

Résultat net analytique

Résultat analytique

Résultat analytique

Coûts de production hors achat

produit

Coûts de production hors achat produit

Coûts de production hors achat produit

Résultat analytique

Coûts de production

Coûts de production hors achat produit

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Méthode / concepts

« Marge brute » : « morceau » de valeur ajoutée, étape de l’analyse, pas sa finalité !

Un évidence parfois oubliée : les rendements, taux de pertes et coefficients techniques de transformation de la MP agricole en produits alimentaires expliquent déjà une partie de la différence de prix amont – aval :

Rendre compte du caractère de produits joints de plusieurs produits

agroalimentaires et des péréquations qu’il implique, tant dans l’industrie que dans le commerce : complication pour le calcul de coûts matière, limite au calcul de « marge nette » par produit tant dans l’industrie que dans le commerce …

Par exemple :

-carcasse de vache entrée abattoir 3 € / kg carcasse , rendement 70% de viande coût d’achat de la viande pour l’industriel : 3/0,7 = 4,30 € / kg viande sans os

- carcasse de porc entrée abattoir 1,28 € / kg carcasse valeur de la pièce jambon dans la carcasse : 1,71 € / kg, rendement de la pièce en jambon cuit 56% valeur de la matière dans un kg de jambon cuit = 3,05 € / kg de jambon cuit

Par exemple : quartiers avant et arrière ; produits fatals (beurre, poudre) de la transformation laitière, péréquations au sein d’un rayon, entre rayons…

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Résultats d’étape : le système d’observation

Suivi mensuel des prix aux différents stades

Calcul mensuel des marges brutes au différents stades

Suivi annuel ou trimestriel des coûts dans l’industrie, le commerce et l’agriculture. Charges dans les secteurs industriels spécialisés dans la filière étudiée, charges dans les rayons des GMS, coûts de production en agriculture ou charges dans les exploitations agricoles spécialisées.

Site internet

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Résultats d’étape / exemple : viande bovine / méthode

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Résultats d’étape / viande bovine : prix et marges brutes

Source : FranceAgriMer, KantarWorlpanel, OFPM

Prix amont et aval et indicateur de marge brute agrégée industrie-distribution au kg de carcasse de vache moyenne reconstituée au détail

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

4,0

4,5

5,0

5,5

6,0

6,5ja

nv-9

8

janv

-99

janv

-00

janv

-01

janv

-02

janv

-03

janv

-04

janv

-05

janv

-06

janv

-07

janv

-08

janv

-09

janv

-10

janv

-11

€ / kg carcasse

Marge brute agrégée industrie et détail sur carcasse Prix carcasse entrée abattoir

Prix carcasse reconstituée au détail Marge brute industrie sur produits de 2ème transf.

Marge brute industrie sur produits de 3ème transf. Marge brute dans la distribution

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Résultats d’étape / viande bovine : décomposition prix détail

Source : FranceAgriMer, KantarWorlpanel, OFPM

Composantes de la valeur du kg de carcasse de vache MOYENNE reconstituée au détail

0,0

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

7,0ju

il-10

août

-10

sept

-10

oct-

10

nov-

10

déc-

10

janv

-11

févr

-11

mar

s-11

€ / kg carcasse

Marge brute de la distribution en GMS

Marge brute de l'industrie sur produits de 3° transformation

Marge brute de l'industrie sur produits de 2° transformation

Prix carcasse entrée abattoir

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Résultats d’étape / viande bovine : coûts Industrie

Evolution de la marge brute par kg EC traité et de ses composantesEchantillon FranceAgriMer d'entreprises d'abattage-découpe

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

1,4

1,6

1_98

1_99

1_00

1_01

1_02

1_03

1_04

1_05

1_06

1_07

1_08

trimestre_année

Résultat courant avant impôts

Impôts, taxes et autres charges

Amortissements et chargesfinancières

Frais de personnel y compristâcherons et intérim

Charges externes hors tâcheronset intérim

Source : FranceAgriMer

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Résultats d’étape / viande bovine : coûts Distribution

Enquête en cours auprès des enseignes sur les charges directes par rayon et la couverture des charges communes par rayon

Complexité : périmètre (siège, centrale, magasins), intégration d’opérations industrielles (viandes), type de compta analytique …

Seule information statistiquedisponible : compte sectoriel

Secteur Grandes surfaces alimentairesStructure du compte de résultat en 2007

78,9%

7,5%

8,3%

1,2% 0,5%3,7%

Profit brut courant avantimpôts / produits

Coût d'achat desmarchandises

Consommationsintermédiaires

Frais de personnel

Impôts et taxes sur laproduction

Autres chargesd'exploitation et financières

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Résultats d’étape / viande bovine : coûts élevage

Produits et coût de production de 100 kg de poids vif en 2009

45 35

3029

3435

89 €73 €

20 €

22 €

25

20

46

43

219 203

78 €

66 €

106 €

83 €

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Produits Coûts Produits Coûts

Naisseur-engraisseurLimousin

Naisseur-engraisseurCharolais > 1,4 UGB/ha

€ / 100 kg de poids VIF

Aides directes

Produit bovins viande hors aidesdirectes

Travail (essentiellement familialnon salarié, évalué à 2 SMIC / UTA)

Foncier et capital (fermages,intérêts)

Frais généraux

Bâtiments et installations

Mécanisation

Frais d'elevage

Appro. pour cultures

Appro. pour animaux dont céréalesévaluées au prix de marché