Planification de la retraite Nendaz, le jeudi 24 mars 2011

Planification de la retraiteNendaz, le jeudi 24 mars 2011

| Exposé planification retraite | Philippe Kündig | 24.03.2011Page 2 www.conseil-retraite.ch

Concept de conseil


Votre situation

Ma sécuritéfinancière?

Mes objectifset tâches?

Mon emploidu temps?

Mon image?Mes valeurs?

Ma santé?

Mon réseau de relations?

Mon partenaire?

Mondéveloppement

personnel?


Notre planification


Prévoyance

Exemple de variante envisagée

Retraite anticipée à l’âge de 63 ans: (revenu de CHF 80’000.–, personne mariée)

Rente AVS

Utilisation/revenudu capital

Salaire Rente caisse de pension

Utilisation / revenu du capital

0%

20%

40%

60%

80%

100%

jusqu’à 63 ans de 63 à 65 ans dès 65 ans

Rente caisse de pension


Prévoyance vieillesse

1er pilier1er pilier


Pourquoi planifier sa retraite ?

Année Rapport

1950 6.2

1980 4.3

2000 4.0

2005 3.8

2010 3.5

2015 3.1

2020 2.9

2025 2.6

- le rapport entre actifs et rentiers :




Revenus

Revenu

Rente AVS• Rente - ordinaire - anticipée

- ajournée


Aperçu des prestations

Salaire annuel en milliers de francs*Minimum LPP

Prestations de vieillesseP

resta

tion

s e

n %

du

sala

ire

LPP*

100%90%

70%

80%

60%

40%

50%

30%

10%

20%

0%

3ème pilier

20

‘88

0.- 8

3’5

20

.-

AVS


Aperçu des prestations

Plafond pourrentes de conjoints CHF 3‘480

Plafond pourrentes de conjoints CHF 3‘480

Rente maximummensuelle simpleCHF 2‘320

Rente maximummensuelle simpleCHF 2‘320


Aperçu des prestationsPossibilités d'anticipation et d'ajournement

Réduction de rente en cas d‘anticipation:1 an 6.8%2 ans 13.6%



2ème pilier2ème pilier


Revenus

Revenu

Rente AVS

Caisse de pension• Rente

• Capital

• Rente - ordinaire - anticipée

- ajournée


Versement sous forme de rentes

Cotisations d’épargneannuelles

Somme desversements+ intérêts

500’000.– Taux d

e co

nversio

n d

e 6

.8%

à l’â

ge d

e 6

5/6

4 a

ns

Montant de la rente annuelle

34’000.– p. a.

LPP


Baisse du taux de conversion LPP

Retraite légale en

Hommes Femmes

2011 6.95% 6.90%

2012 6.90% 6.85%

2013 6.85% 6.80%

2014 6.80% 6.80%


Versement sous forme de capital

Cotisations d’épargneannuelles

Somme desversements+ intérêts =capital versé

500’000.– 48’525.-

Déductionde l’impôt

Capital net

451’475.-

LPP


Rente ou capital

Option rente Option capital

60% de la rente de vieillesse

Faible réduction du revenu

Revenu Taux de conversion de 6.8%

Rendement de 0 à 10% selon la propension au risque

Sécurité Sécurité élevée Sécurité variant en fonction de la stratégie de placement

Maintien du capital

Aucun maintien du capital

Maintien du capital possible

Survivants Aucun droit Droit successoral / testamentSouplesse Aucune souplesse Grande souplesse

Imposition Rente imposée à un taux de 100% par la Confédération et les cantons

Capital imposé une seule fois de façon distincteEnsuite, selon placements

Prestations pour le conjoint en cas de décès de l’assuré


5 manières de placer CHF 500'000pour consommation en 25 ans

1

1'667

2 Sur un compte d'épargne

Taux d'intérêt annuel 0.500%

1'773

3

Exemple pour un homme de 65 ans et une femme de 62 ans

Rente mensuelle contractuelle 1'500

Excédents mensuels (non garantis) 349

1'849

Prélèvement mensuel

Dans un coffre à la banque

Dans une rente viagère sur 2 têtes avec restitution


Rente mensuelle prévisible


5 manières de placer CHF 500'000pour consommation en 25 ans

4 Dans un mandat de gestion Raiffeisen Pension Portfolio

1'976

138'971

5 Dans des "Caisses stratégiques" *

Caisse 1 à 0.5 % pour prélèvement sur 5 ans 135'722

Caisse 2 pour placement sur 5 ans à 1.5 % 125'985

Caisse 3 pour placement sur 10 ans à 3 % 100'990

Caisse 4 pour placement sur 15 ans à 4 % 137'303

Total placements 500'000

2'285

Excédent prévisible après 25 ans (non garanti)




Gestion des fonds

Utilisation du capitalen 20 ans Aperçu des étapes

10

20

30

40

0%

20%

40%

60%

80%

100%

0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20

0

10

20

30

40

50

Utilisationentre 65 et 70 ans

Etape 1

10 12 14 16 18 20

0

10

20

30

40

50

0 2 4 6 8

Croissance jusqu’à 70 ans

Utilisation entre 70 et 75 ans

Etape 2

0

10

20

30

40

50

0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20

Croissance jusqu’à75 ans

Utilisation entre

75 et 80 ans

Etape 3

10 12 14 16 18 20

0 2 4 6 8

0

10

20

30

40

50 Croissance jusqu’à 80 ansUtilisation entre 80 et 85 ans

Etape 4



2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 20284'851 5'248 5'260 5'220 21'666 21'584 10'025 48'432 48'210 47'824 47'541 46'915 45'991 38'258 34'150 33'905 29'844 17'415 17'343 17'292

Placements

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### 81'227 88'055 91'491 ###### ###### ###### ###### ###### ###### ############ ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ############ ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ###### ######0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0678'486

Ass. à PUet Renteviagère

Prélèvements sur la fortuneEpargne

Appartement en PPE(net)

Liquidités etplacementsà terme

-

5'000

10'000

15'000

20'000

25'000

30'000

35'000

40'000

45'000

50'000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

0

100'000

200'000

300'000

400'000

500'000

600'000

700'000

800'000

900'000

1'000'000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028




Gestion des fonds

Raiffeisen Pension Portfolio

"Mandat de gestion avec versements mensuels"

Versement 250'000.00 3%

1.50%

1. Immédiat Dotation du plan 246'250.00

Durée(années)

Mensualité AnnuitéEn % de la

dotation du planExcédentindicatif

15 1'441.40 17'297.00 7.02% 16'105.00

20 1'156.60 13'879.00 5.64% 62'285.00

25 988.20 11'858.00 4.82% 69'486.00

30 877.90 10'535.00 4.28% 139'051.00

2. Différé 6 an(s) Dotation du plan 294'035.00

Durée(années)

Mensualité AnnuitéEn % de la

dotation du planExcédentindicatif

15 1'721.10 20'653.00 7.02% 19'230.00

20 1'381.00 16'572.00 5.64% 74'371.00

25 1'179.90 14'159.00 4.82% 82'969.00

30 1'048.30 12'579.00 4.28% 166'034.00

Commission d'émission



3ème pilier3ème pilier


Revenus

Revenu

Rente AVS

Caisse de pension• Rente

• Capital

Fortune

• Utilisation de la fortune

• Epargne, court terme

• Obligation

• Assurance à prime unique

• Rente viagère

• Action

• Fonds de placement

• Bien immobilier

• Rente - ordinaire - anticipée

- ajournée


Pilier 3 a

3e pilier

Cpte de prévoyance 3a

InvestissementPossible dansdes fonds deplacement

Ass. de prévoyance 3a

Assuranceconstitutive

de capitaltraditionnelle

Assurance constitutive de capital liéeà des fonds

Assurance de rentesviagères


Pilier 3 a : Economiser des impôts

Commune Nendaz

Revenu imposable sans le versement

80'000.00

Versement annuel 6'682.00

Durée 10 ans

Revenu imposable avec le versement

73'318.00

Taux marginal d'imposition 21.66%

Economie annuelle d'impôts 1'447.00

Coût annuel net 5'235.00

Intérêts du compte 3 A 2.00%

Capital brut après 10 ans 74'629.00

Impôt de sortie 3'660.00

Capital net après 10 ans 70'969.00

Performance effective 5.46%



Commune Nendaz


80'000.00


Durée 5 ans


73'318.00






Impôt de sortie 1'628.00





Commune Nendaz


80'000.00


Durée 2 ans


73'318.00






Impôt de sortie 630.00





Explication de la différence de performance selon la durée

Sur 10 ans Si je verse 10 x CHF 5’235 (CHF 52’350) netet que je retire CHF 70’969 net après 10 ans,j'ai gagné 35.57% de mon investissementen 10 ans, soit 3.557% par annéeSur 5 ans Si je verse 5 x CHF 5’235 (CHF 26’175) netet que je retire CHF 33‘841 net après 5 ans,j'ai gagné 29.29% de mon investissementen 5 ans, soit 5.860% par année

Sur 2 ans Si je verse 2 x CHF 5’235 (CHF 10’470) netet que je retire CHF 13‘138 net après 2 ans,j'ai gagné 25.48% de mon investissementen 2 ans, soit 12.740% par annéePas les mêmes performances que sur les 3 diapos précédents, car les exemples ci-dessus simulent des primes uniques et non annuelles mais le principe est le même


Pilier 3 b

3e pilier

Compte d'épargne

Compte sociétaire

Portefeuille titres

Fonds de placement

Immobilier

Assurance constitutive de capital

Assurance de rentes viagères


Finances

Gestion du patrimoineGestion du patrimoine


Gestion du patrimoine

Compte d'éparg

ne

Revenusde la fortune

Assurance à

prime unique

Actions

Obligations

immobilie

r

Assurance de

rentes viagères

Utilisation de la fortune

Fonds de placemen

t


Véhicules de placement

Compte d‘épargne

Objectif: garantir à tout moment une réserve de liquidités suffisante

Réalisation de tous les paiements et transactions courantes

Haute sécurité de placement

Faible rendement

Cumul des intérêts surle revenu imposable

Impôt anticipé


Durée

Durée

Objectif: remboursementà 100%

Dépend de la solvabilitédu débiteur

Variations de valeurpendant la durée du placement

Impôt sur la fortune

Revenu annuel pendant la durée du placement

Rendement dépendant du niveau des taux du marché lors de l’achat

Taux d’imposition de 100%

1 2 3 4 5 6 7 8

Intérêts 3%

Obligations

Echéance et réinvestissement



Assurance à prime unique

Excédents

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Objectif: remboursement du capital épargne garanti avec un intérêt minimum de 1.75%

Pas d‘imposition sur le rendement si la durée du placement est de 5 ans, que l‘assuré a plus de60 ans à l‘échéance et qu‘il a moins de 66 ans lors de l‘investissement

Valeur de rachat soumise à l'impôt sur la fortune

Capital en cas de décès assuré

Timbre fédéral de 2,5 %

Capital

Durée

Somme assurée



Assurance à prime unique



Capital

Durée

Durée

Délégation du placementà une compagnied’assurances

Utilisation systématiquedu capital

Rente viagère


65 82

Assurance de rentes viagères privée

à vie




Assurance de rentes viagères privée

AgeTaux de

conversionAge

Taux de conversion

80 6.965% 80 6.759%

78 6.603% 78 6.359%

76 6.264% 76 6.022%

74 5.951% 74 5.706%

72 5.660% 72 5.419%

70 5.394% 70 5.161%

68 5.150% 68 4.928%

66 4.929% 66 4.718%

64 4.728% 64 4.530%

62 4.547% 62 4.357%

60 4.374% 60 4.201%

4.177%

4.031%

5.178%

4.933%

4.718%

4.338%

4.518%

HOMME FEMME

5.451%

Taux de conversion

6.504%

6.093%

5.748%

Sur 2 têtes avecréversion à 100%


Durée

ActionsCapital

Durée

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Dividendes de 1 à 2%

200

100

Evolution de la valeurmoyenne 6% p.a.

Objectif: croissance ducapital à long terme

Fluctuations de cours prononcées (+/- 30%)

Gains en capital exonérés d’impôts

Impôt sur la fortune

Légères variations duproduit des dividendes

Le dividende ne représente qu’une petite partie du rendement global des actions




Parts

Répartition des partsPortfolio-Manager

Fonds de placement

Fonds du marché monétaire

Fonds en obligations

Fonds en actions

Fonds stratégiques

Fonds durables

Fonds de prévoyance

Fonds immobiliers



Immobilier Objectif: placement stable

à long terme

Valeur réelle, protectioncontre l‘inflation

Stratégie fiscale par amortissement direct ou indirect

Prélèvements de capitaux à partirde la Caisse de pension possible pour constituer les fonds propresou amortir la dette tous les 5 ans (propre logement)

Nantissement de la Caisse de pension possible pour propre logement



FiscalitéFiscalité


Optimisation fiscale

Utiliser les possibilités offertes parl'autorité fiscale pour diminuer sa facture annuelle.

L'observation et la réorganisationdu patrimoine de chacun permetsouvent de trouver des solutionsindividuelles.


Disponibilité des avoirs de prévoyance

Age 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70

Rente AVS

Rente caisse de pension

Capital caisse pension

Capital de libre-passage

Capital du pilier 3a

Femmes Hommes


Splitter la matière imposable

Exemple

CHF Taux

2015 Retrait du 1e cpte pilier 3 A de M. 52'598 2'486 4.73%

2016 50% Capital Caisse de pensions Mme 126'056 9'248 7.34%

2017 Retrait du 1e cpte pilier 3 A de Mme 42'570 1'878 4.41%

2018 Retrait 2e cpte pilier 3 A de M. 30'059 1'145 3.81%

2019 Retrait 2e cpte pilier 3 A de Mme 28'917 1'099 3.80%

2020 Retrait 3e cpte pilier 3 A de M. 36'264 1'508 4.16%

316'464 17'364 5.49%

se monteraient à CHF 35'041 (11.07%). En "splittant la matière imposable",

on obtient donc un avantage fiscal théorique de CHF 17'677

Totaux

MontantImpôt

En retirant la totalité des capitaux de CHF 316'464 la même année, les impôts

Année Désignation


Splitter la matière imposable

Les chiffres ci-dessous sont nets, après impôts

2015 2016 2017 2018 2019 2020 Totaux

Variante 1 ( 5 cptes 3 A + CP ) 50'112 116'808 40'692 28'914 27'818 34'756 299'100

Variante 2 ( 2 cptes 3 A + CP ) 116'808 67'835 116'385 301'028

Un ou plusieurs compte(s) pilier 3 A ?

Un ou plusieurs cpte(s) pilier 3 A ?

-

20'000

40'000

60'000

80'000

100'000

120'000

140'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020

Variante 1 ( 5 cptes 3 A + CP ) Variante 2 ( 2 cptes 3 A + CP )


Racheter des années dans sa caisse de pensions

20'000

Economie fiscale avec un taux marginal de 31.64% 6'328

13'672

Sans rachat Avec rachat

Avoir de vieillesse au 01.01.2011 700'000 700'000

Avoir de vieillesse au 01.08.2014 821'523 842'572

Impôt unique et distinct lors du retrait 81'729 83'819

Capital net 739'794 758'753

18'959

11.18%Performance obtenue avec ce placement

Exemple pour un rachat unique au 30.06.2011 de

Coût net du rachat

Différence de capitaux nets

Attention ! Il faut respecter une durée de 3 ans minimum entre le rachat et le retrait !


Régime matrimonial et SuccessionRégime matrimonial et Succession


Planification de la succession

Définir les parts successorales, les réserves Voir si la situation légale correspond aux attentes, volontés et besoins

Exemples de propositions et solutions

Léguer l'entier de la quotité disponible Attribuer un usufruit Donner entre vifs Conclure un contrat de mariage Prendre des dispositions testamentaires Conclure un pacte successoral Conclure une assurance avec

clause bénéficiaire Exhéréder certains héritiers

Selon les cas

Avantager son conjoint

Avantager ses enfants

Avantager un non parent

Précautionsfamille recomposée


Planification de la succession

Biens propres Mme50'000

Réserve légale 3/4

168'750

Acquêts Mme 1/2 Biens propres Mme250'000 50'000

Réserve légale 1/2

112'500

Total

Calcul des parts successorales en cas de décès de Monsieur

Acquêts des conjoints500'000

Part des enfants

Succession 1/2225'000

Part de Mme

525'000

Acquêts M. 1/2250'000

Succession 1/2225'000

Dissolution durégime matrimonial

Partage dela succession

Biens propres M.200'000

Biens propres M.200'000


Petit test personnel

• à quel moment vous pouvez disposer de votre avoir de prévoyance ?

• sur quel revenu vous pourrez compter à l'âge de la retraite ?

• s'il est plus intéressant pour vous de toucher une rente ou un capital ?

• sur quelles dépenses vous devrez compter une fois à la retraite ?

• quelle sera votre charge fiscale à votre retraite ?

??

??

??

??

??

Savez-vous…


Petit test personnel

• si votre patrimoine suffira à couvrir vos besoins futurs ?

• quelle serait la situation financière de votre famille si vous disparaissiez ?

• quelles sont les possibilités de transmettre votre patrimoine ?

• Si vous avez pris toutes les mesures possibles pour baisser votre fiscalité ?

??

??

??

??

Savez-vous…


Notre prestation de conseilNotre prestation de conseil


Notre prestation de conseil

Entretien préliminaire de 90 minutes « Canevas »

Planification "Light"

CHF 750

Planification"Standard"

CHF 1'500



66%

25%

9%

Canevas uniquement Planif "Light" Planif "Standard"

Proportions de planifications retraite / canevas


Renseignements nécessaires et documents à apporter si possible pour l’entretien

Nom, prénom, date de naissance, adresse

Date de mariage, prénoms et dates de naissance des enfants

Fiches de salaire récentes

Dernière déclaration d’impôts (toutes les pages)ou dernière taxation définitive

Copies des polices d’assurance-vie

Soldes des comptes et placements au 01.01.2011

Soldes des comptes pilier 3 A et libre passage au 01.01.2011

Derniers certificats LPP + éventuellement règlements

Conditions relatives aux hypothèques

Extraits CI AVS (dès réception, commandés par nos soins)


Entretiens préliminairesRéalisation du "Canevas"

D'autres dates possibles sur demande

Mardi29.03.201

1

Mercredi30.03.201

1

08:30

10:30

14:00

16:00


Questions ?Questions ?

Documents

Planification de la retraite Nendaz, le jeudi 24 mars 2011