CONTRÔLE DE GESTION

CONTRÔLE DE GESTION

Marion MONTARELLO – Béatrice SCHEIDECKER – Nicolas CHATENET – Olivier ROUSSELET

DPAE 2007

LE GROUPE

Historique 1960 : des maisons familiales de vacances aux villages clubs

2000 : d’une gestion associative à une gestion mixte

2005 : réorganisation de la gouvernance

LE GROUPE

Secteur d’activitéFormule club tout compris en haute montagne

Quelques données en chiffre

2865 lits

245 000 journées vacances

500 postes de travail

20 millions d’euros de chiffre d’affaires

Propriétaire à 90 % des infrastructures

LE GROUPE

Implantation des villages

VILLAGECLUB DU SOLEIL

SIEGEcommercial/marketing

administrationcentrale réservation

MONTGENEVRE800 lits

ORCIERES550 lits

LES ARCS650 lits

REVERDIT150 lits

BAGNIERES400 lits

VARS80 lits

VALMOREL250 lits

ETUDE DES COUTS

PRODUIT GRILLE TARIFAIRE SAISONNALITE

OUTILS ET METHODE

BUDGET PREVISIONNEL

OUTILS ET METHODE

Etape 1

Elaboration du tableau

de fréquentation de l’année n-1

OUTILS ET METHODE

OUTILS ET METHODE

Etape 2Détermination du chiffre d’affaire (hors promotion) et du niveau d’activité

OUTILS ET METHODEEtape 3Calcul du prix moyen brut

OUTILS ET METHODE

Etape 4: calcul du prix moyen net

Prix moyen net ttc = prix moyen brut ttc – remise partenaires

Prix moyen net ttc = 81.81 x 0.95 = 77.72 €

Prix moyen net ht = 71.29 €

OUTILS ET METHODE Grille complète de Montgenèvre – hiver 2006

OUTILS ET METHODE

Etape 5 Reprise du niveau d’activité hiver 2006

OUTILS ET METHODE

Etape 6 application de nouvelle grille tarifaire (direction commerciale)

OUTILS ET METHODE

Etape 7arrondi du prix moyen budgétisé

CONCLUSION

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