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CONTRÔLE DE GESTION Marion MONTARELLO – Béatrice SCHEIDECKER – Nicolas CHATENET – Olivier ROUSSELET DPAE 2007. LE GROUPE. Historique 1960 : des maisons familiales de vacances aux villages clubs 2000 : d’une gestion associative à une gestion mixte 2005 : réorganisation de la gouvernance. - PowerPoint PPT Presentation
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CONTRÔLE DE GESTION
Marion MONTARELLO – Béatrice SCHEIDECKER – Nicolas CHATENET – Olivier ROUSSELET
DPAE 2007
LE GROUPE
Historique 1960 : des maisons familiales de vacances aux villages clubs
2000 : d’une gestion associative à une gestion mixte
2005 : réorganisation de la gouvernance
LE GROUPE
Secteur d’activitéFormule club tout compris en haute montagne
Quelques données en chiffre
2865 lits
245 000 journées vacances
500 postes de travail
20 millions d’euros de chiffre d’affaires
Propriétaire à 90 % des infrastructures
LE GROUPE
Implantation des villages
VILLAGECLUB DU SOLEIL
SIEGEcommercial/marketing
administrationcentrale réservation
MONTGENEVRE800 lits
ORCIERES550 lits
LES ARCS650 lits
REVERDIT150 lits
BAGNIERES400 lits
VARS80 lits
VALMOREL250 lits
ETUDE DES COUTS
PRODUIT GRILLE TARIFAIRE SAISONNALITE
OUTILS ET METHODE
BUDGET PREVISIONNEL
OUTILS ET METHODE
Etape 1
Elaboration du tableau
de fréquentation de l’année n-1
OUTILS ET METHODE
OUTILS ET METHODE
Etape 2Détermination du chiffre d’affaire (hors promotion) et du niveau d’activité
OUTILS ET METHODEEtape 3Calcul du prix moyen brut
OUTILS ET METHODE
Etape 4: calcul du prix moyen net
Prix moyen net ttc = prix moyen brut ttc – remise partenaires
Prix moyen net ttc = 81.81 x 0.95 = 77.72 €
Prix moyen net ht = 71.29 €
OUTILS ET METHODE Grille complète de Montgenèvre – hiver 2006
OUTILS ET METHODE
Etape 5 Reprise du niveau d’activité hiver 2006
OUTILS ET METHODE
Etape 6 application de nouvelle grille tarifaire (direction commerciale)
OUTILS ET METHODE
Etape 7arrondi du prix moyen budgétisé
CONCLUSION
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