13 06 12 Morning Solva 2 Cp

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

1/90

MORNING

SOLVABILIT 2 LESCPDU27MARS2013

LE12JUIN 2013

LESINTERVENANTS:

JEANMARCBOYER,ACEB

ERICJANSSEN,FORSIDES

VRONIQUE

MATTEI,

FORSIDES

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

2/90

SOMMAIRE

Introduction

Lanotedecouverture

LeCPsurlagouvernance

LeCPsurlORSA

LeCPsurlereporting

214/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

3/90

Introduction LesenjeuxdesCPdu27mars

QuefautilenretenirpourorganiserleprojetS2?LesCP

:objectifs,

calendrier,entitsetgroupesconcernsselonseuils, miseenuvre

anticipe ou prparation Lesystmedegouvernance

LeFLAUOR,nouvelleappellationdelORSA

ForwardLookingassessmentoftheundertakingsownrisks(basedontheORSAprinciples)

Lacommunicationverslergulateur

314/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

4/90

Interimimplementation Pourquoi?

Mettreenplaceauniveaueuropenuncontrleconsistentetharmonis

Eviterquetoutedcisiondusuperviseurlocalnesoitenconflitavec

limplmentationfinale

de

Solvency

II

Profiterdecettepriodepourprparerlesentreprisesetlesautoritsdecontrle SolvencyII

Leslignesdirectrices (CP)couvrentlesdomainessuivants:

systmedegouvernance(EIOPACP13/08).

Unevaluation

prospective

des

risques

propres

lentreprise(basesurlesprincipesdelORSA)(EIOPACP13/09).

Prsentationdel'information

destinationdesautoritsnationales(EIOPA

CP13/10).

Prapplication

des

modles

internes

(EIOPA

CP

13/11).

414/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

5/90

Interimimplementation Timing

Mars2013:EIOPAapprouvelesInterimGuidelinespourlaconsultation

JusqueJuin2013:Consultationaveclesstakeholders

Septembre2013:EIOPAapprouvelaversionfinaledesInterimGuidelines

Datedapplication:1erJanvier2014,1errapportannuelbas

surchiffres

2014en

Mai

2015

514/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

6/90

LesCPdu27mars Lanotedecouverture

Lespointsessentiels

614/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

7/90

Lanotedecouverture lesprincipesdictsparlEIOPA

Lesautoritsnationales(NCAs NationalCompetentAuthorities)sonttenuesdeseconformerauxlignesdirectrices(lesCP)enveillant ceque

lesentreprises

les

respectent.

Leslignesdirectricesnedoivent,cependantpasconduire cequelesautoritsnationalesprennentdesmesuresdanslecadredeleurcontrlelorsquunesocit

nerespectepaslesexigencesdeSolvabilit

2,etplus

spcifiquementlePilier1.

lesNACsdevrontenvoyer lEIOPAunrapportd'tapesurlamiseenuvredesCPsurleurmarch

selonlesdatesdapplicationprvues.

Lerapportdevratreenvoy

finfvrier,

lepremierrapportavantle28Fvrier2015,

surlapriodedu1erJanvier2014au31Dcembre2014.

LEIOPAne

divulguera

pas

les

rapports

nationaux.

714/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

8/90

Lanotedecouverture LesCPenaccordaveclesgrandsprincipes

LaplupartdesdomainescouvertsparlesCP,enparticuliersurlesystmedegouvernance,fontgalementpartiedes:

Principesdebased'assurancepubliesparl'Associationinternationaledescontrleursd'assurance.

Cesprincipesconstituentuncadremondialementaccept

etsont labase

du InternationalMonetaryFundFinancialSectorAssessmentProgram.

814/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

9/90

Lanotedecouverture lagouvernance

LesCPcouvrentlesdomainesclsncessairespourassurerunsystmeefficacedegouvernanceetdegestionsaineetprudente:

lagouvernancegnrale,

lesexigencesd'honorabilit,

Lagestiondesrisques,

leprincipe

de

la

personne

prudente,

lagouvernancedesfondspropres,

lescontrlesinternes,lafonctiond'auditinterne,

Lafonction

actuarielle,

l'externalisation

lesexigencesspcifiquesdegouvernancedugroupe.

914/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

10/90

Lanotedecouverture LORSA

Enaccordaveclavisfinalpubli

parlEIOPAenjuillet2012,lesseules

modificationsontpourbutdetenircomptedelaphasedeprparation.

LORSAcouvretroisaspectsprincipaux:

L'valuationdesbesoinsglobauxdesolvabilit.

Lexigencederespectencontinudesexigencesdecapitalrglementaireet

lesexigences

relatives

au

calcul

des

provisions

techniques.

Lvaluationdescartsparrapportauxhypothsesquisoustendentlecalculdel'exigencedecapitalrglementaire.

Ilestpropos

quelesNCAsdemandentquelesentreprisesetlesgroupes

transmetteleurrapportORSAauxNCAsdanslesdeuxsemainessuivantlafindeleurprocessusORSA.

1014/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

11/90

Lanotedecouverture lereportingauxNACs

EnJuillet2012,lEIOPAapubli

unrapportfinalsuite uneconsultation

surleprojetdereportingSolvabilit

IIetlesexigencesdepublication,

accompagnsdun

ensemble

complet

de

templates

(QRT).

LesdemandeslistesdanslesCPdemars2013 secomposentdestats

QRTles

plus

importants:

lebilan,lesactifsetlesprovisionstechniques,fondspropres,

Lecapitaldesolvabilit

requis,

Le

minimum

de

capital

requis

ladfinitiondugroupe,

1114/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

12/90


SousSolvabilit

II,lesentreprisesetlesgroupesseronttenusdesoumettre

desinformationssurunebasetrimestrielleetannuelle.

Dessystmesetdesprocessusspcifiquesdevronttremisenplacepourlesrapportstrimestriels

Enconsquence,pourlaphaseprparatoirepourtrepleinementefficace,lesentreprisesetlesGroupesdevrontproduirelestatstrimestrielsde

sorteque

dtre

en

mesure

de

fournir

des

donnes

de

bonne

qualit surunebasetrimestriellelorsqueSolvabilit

IIseraapplicable.

LataxinomieXBRLnestpasexigedanslaphasetransitoire.1214/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

13/90


Avecl'hypothsequeladirectiveSolvabilit

IIseraapplicablele1erJanvier

2016,lesCPprvoientque:

Pourlesreportingsannuels,lepremierenvoiestprvuen2015surlesdonnesdefind'anne2014.

Ledlaiestde20semainespourlesentreprisesindividuelleset26semainespourlesgroupes.

Pourlesreportingstrimestriels,lepremierenvoidedonnesestprvuauT3de2015.

Ledlaiestde8semainespourlesentreprisesensoloet14semainespour

lesgroupes.

Cesdatesserontrevuesenfin2013enfonctiondelavancedOMB2

1314/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

14/90

Lanotedecouverture lesseuilspourlaphasetransitoire

Lesseuilssuivantssontproposs:

UnecouvertureminimumparlesANCde80%departdemarch

dans

chaquetatmembre.LesANCdoivents'assurerquecesentreprisespourlesquellesleseuils'appliquesontsoumisauxdispositionsrelatives:

UnensembleannuelSolod'lmentsd'informationquantitatifs.

L'valuationde

la

capacit del'entreprise seconformersurunebasecontinueaveclesexigencesdecapitalrglementairedeSolvabilit

IIetlesexigencesrelativesaucalculdesprovisionstechniquesauniveausolo.

L'valuationdescartsparrapportauxhypothsesretenuespourlecalculdesexigencesdecapitalrglementairedeSolvabilit

IIauniveausolo

lorsquel'entreprisen'estpasdansunprocessusdeprvalidationd'unmodleinterne.

1414/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

15/90

Lanotedecouverture lesseuilspourlaphasetransitoire

Lesseuilssuivantssontproposs:

UnecouvertureminimumparlesANCdepartdemarch

de50%dans

chaqueEtat

membre.

Les

ANC

doivent

s'assurer

que

ces

entreprises

pour

lesquellesleseuils'appliquesontsoumisauxdispositionsrelatives LesQRTtrimestrielsSolos

Unseuil

de

12

milliards

d'actifsautotal.LesANCdoiventveiller cequecesgroupespourquileseuils'applique:

LestatsQRTGroupesannuelsettrimestriels

L'valuationparlegroupedufaitquel'entrepriseseconformesur

unebase

continueavec

les

exigences

de

capital

rglementaire

de

Solvabilit IIetlesexigencesrelativesaucalculdesprovisionstechniques.

L'valuationparlegroupedescartsparrapportauxhypothsesretenuespourlecalculdel'exigencedemargedesolvabilit

silegroupen'estpas

dansleprocessusdeprvalidationd'unmodleinterne..

1514/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

16/90

Lanotedecouverture liensaveclePilier1

PourappliquerlesexigencesdesCP,lesentreprisesaurontbesoindecalculerleurbilan,ycomprislesprovisionstechniques,etdedterminer

leursolvabilit envisionPilier1. lesliensaveclePilier2sontlessuivants:

L'informationquantitativeetqualitativequiserasoumisauxNCAssurlecalculdupilier1.

Certains

aspects

de

la

fonction

actuarielle,

notamment

le

calcul et

la

validationdecertainslmentsdubilan,telsquelesprovisionstechniques.

Lapplicationduprincipedeprudence,encequiconcerneleplacementdesactifs.

PourlORSA,

lerespectencontinudesexigencesdecapitalrglementaire,etdesexigencesrelativesaucalculdesprovisionstechniques

l'valuationdescartsparrapportauxhypothsesquisoustendentleSCR.

1614/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

17/90

Lanotedecouverture calendrierettapessuivantes

LEIOPAal'intentiondepublierlesCP

l'automnedecetteanne.

CeladevraitpermettreauxNCAsdelesappliquer partirdu1erJanvier2014surcertainsaspectsimportantsnotammentlORSA

LesCPsontdestines

s'appliquerpourladuredelaphaseprparatoire.

1714/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

18/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26

Lespointsessentiels

1814/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

19/9019

RiskManager

Compliance

Actuaire Auditeur(interne)

En rsum, 4 fonctions sont tablies; elles doivent soutenir 2 dispositifs, et

sappuyer sur 1 processus pour son valuation permanente

ForwardLookingAssessmentoftheUndertakingsownrisks(ORSA)

RiskMgtSystem(RMS) InternalControlSystem(ICS)

4Fonctions

2Dispositifs

1Processus

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 LesystmedeGouvernance

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

20/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Sixquestions

Aquelsrisquesnotresocit

faitelleface? Profilderisque

Combien

de

risques

sommes

nous

prts

prendre

?

Apptitau

risque

Quiestresponsabledelagestiondesrisques? Responsabilits

Commentsassurerquilnyaurapasdesurprise? Contrleinterne

Quellessontmesressourcesfinanciresetnonfinancires?

Capacit

aurisque

Quefaireencasdvnementinattendu? ORSA+

Contingenceplans,stresstests,

scenariotesting,

etc.

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

21/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Gnralits

AMSB:Administrativemanagementorsupervisorybody

Organedadministration,degestionoudecontrle

G1

Lesautoritsnationalesdoiventveiller cequelesrecommandations

concernantleSystmedegouvernancesoientmisesenuvreparles

assureursau

1er

janvier

2014

LAMSB:LorsdelatranspositiondeSolvabilit

II,chaquetatmembre

devradfinir

lAMSB

selon

ses

propres

spcificits.

2112/12/2012

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

22/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lAMSB

G3:lAMSB

Doitdisposerdeschangesapproprisavecchacundescomitsquilamisen

uvreainsi

quavec

les

dirigeants

et

les

autres

fonctions

clefs

de

lentreprise,

enleurdemandantlesinformationsdontilsontbesoinetenremettantenquestioncesinformationssincessaire

Auniveaudugroupe,lAMSBchargedesatisfaireauxexigencesdegouvernanceauniveaudugroupedoitavoiruneinteractionapproprieaveclAMSBdetouteslesentitsauseindugroupe,endemandantdes

informationsde

faon

proactive

et

en

posant

des

questions

sur

tous

les

sujets

quipeuventavoiruneincidencesurlegroupeetventuellementremettantenquestionleprocessusdedcisiontantauniveaudugroupequauniveauchaqueentit.

LAMSBdevra

dfinir

la

structure

de

comits

approprie,

par

exemple:

comits

daudit,risques,investissements,rmunration

2218/04/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

23/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 organisationetoprations

G 4 Lastructureorganisationnelleetoprationnelle

lAMSBgroupedoitvaluercommentleschangementsdelastructuredu

groupeont

un

impact

sur

la

solidit del'entrepriseetrendentncessairesdemettreenuvredesajustementsentempsopportun.

l AMSBgroupedoitconnaitrel'organisationdesentreprisesdugroupe,lesobjectifsdesesdiffrentesentitsetlesliensetlesrelationsentreeuxet

veiller rester

informe

sur

les

risques

lis

la

structure

du

groupe.

Commentaire:

Un codedeconduite

devratrelabor

etmisenuvrepourtoutle

personnel,ycompris

lAMSB

et

les

dirigeants.

LAMSBetlesdirigeantsdevrontdonnerlela"enfournissantdesvaleursetdesprioritsorganisationnellesappropries.

Lagestiondesconflitsdintrtdoitconcernerlensembledesacteursy

comprislAMSB

2318/04/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

24/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 organisationetoprations

G4:Lastructureorganisationnelleetoprationnelle

Commentaire:

L'indpendanceoprationnelledesfonctionsclefsimpliquequecellescisontenmesurederendrecomptedirectement l'AMSBdesrsultatsetdesproblmesqu'ilspeuventidentifierainsiquelessuggestionspoury

remdier,sans

restriction

quant

leur

porte

ou

leur

contenu.

Ce

droit

n'exclutcependantpasquelesrapportssoientsoumispralablementauxcommentairesdesautresfonctionscomptentesauseindel'entrepriseavantqu'ilsnesoienttransmis

2418/04/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

25/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lesfonctionsclefs

Recommandation5:lesfonctionsclefs

Lafonctiondegestiondesrisques,lafonctiondeconformit,lafonctiond'audit

interne

et

la

fonction

actuarielle.

Tantauniveausoloquegroupe

Recommandation6 processusdedcision

Lesdcisionsquiaffectentlastratgieimpliquentaumoins2personnes:

2514/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

26/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 documentation,revueinterne,pilotiques

G7:documentationdesprisesdedcision

Ncessit

dedocumenterlesdcisionsprisesauniveaudelAMSBetnotammentlapriseen

comptedelinformationtransmiseparlesystmedegestiondesrisques

G8:revueinternedusystmedegouvernance

LAMSBdcidedeltendueetdelafrquence,soloetgroupe Lesconclusionssontdocumentesetluisontprsentes

G9

politiquescrites

Lespolitiquescrites

validerparlAMSBcomprennentaumoinsladescription

Desobjectifs

Delorganigramme

et

la

description

des

responsabilits

Desprocessusetprocduresdereporting Delobligationdetransmissionauxfonctionsclefsdesinformationsquileursontncessaires, ycomprislapositiondesfonctionsclefsdanslorganigramme,lespouvoirsetdroits

G10:ncessit dunplandecontinuit dactivit.2618/04/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

27/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lespolitiques

2718/04/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

28/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 comptenceethonorabilit

Recommandations11&12 exigencesdecomptencesetdhonorabilit

(

Fit&Proper

)

Recommandation13:politiquesetprocduresde Fit&Proprer

Guideline14

Externalisationdesfonctionsclefs (Fit&Proper+unepersonne

responsableeninterneFit&Proper)

Les

exigences

de

comptences

doivent

sapprcier:

2818/04/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

29/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26systmedegestiondesrisques

G15:rledelAMSBdanslesystmedegestiondesrisques

LAMSBestresponsableendernierressortdassurerl'efficacit

dusystmedegestion

desrisques,

en

fixant

lapptit

au

risque

de

l'entreprise

et

les

limites

globales

de

tolranceaurisqueainsiquenapprouvantlesprincipalesstratgiesetpolitiquesdegestiondesrisques.

Auniveaudugroupe,lAMSBestresponsabledel'efficacit

dusystmedegestiondes

risquesdel'ensembledugroupe.Cesystmedegestiondesrisquesdoitinclureau

moins:

lesdcisionsstratgiquesetpolitiquesdegestiondesrisquesauniveaudugroupe;

ladfinitiondelatolranceaurisquedugroupeetdeslimitesglobalesdetolranceaurisque,etl'identification,lamesure,lagestionetlecontrledesrisquesauniveaudu

groupe

LAMSBsassureque:

Lesdcisionsstratgiquesetlespolitiquesdoiventtrecompatiblesaveclastructure,latailledugroupeetlesspcificitsdesentitsdugroupeetesoprationsspcifiquesetlesrisquesassocis chaqueentit

dugroupedoiventtrecouverts

Unegestiondesrisquesdugroupeintgre,cohrenteetefficaceestmiseenplace

2918/04/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

30/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q2.Combienderisquesommesnousprts prendre?(notreapptitaurisque)

Dfinitionde

lapptit

au

risque:

Laquantit

derisquequunesocit

estprte

prendreafin

dobtenirdes

rendements

appropris

ou

voulus.

autrement

dit;

Limpacttotalderisquesquunesocit

estprte

accepter

dansla

poursuite

de

ses

objectifs

stratgiques.

G16 Riskmanagementpolicy

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

31/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q1.Aquelsrisquesnotresocit faitelleface? (notreprofilderisque)

Dfinitiondurisque:

Unrisque= Unvnementpotentiel,interneouexterne,quipeutempcherlasocit

datteindresesobjectifsstratgiques.

Etape1:Identificationdesrisques

Etape2:Peserchaquerisqueenfonctiondesobjectifsstratgiquesetfinanciers(=valuerlesrisques)

Etape3:Identificationdescorrlationsentredesfamillesderisquesdansla

socit

Etape4:Identificationdeconcentrationsderisqueainsiquede

techniques

dattnuationderisque

Etape

5:

Rapporter

sur

lidentification

ainsi

que

lvaluation

des

risques

par

un

registrecompletderisques

G16 RiskManagementpolicy

l

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

32/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q3.Quiestresponsabledelagestiondesrisques? FonctionRisque

LaFonctionRisque(FR)estaucentredudispositifdegestiondesrisques,

principalement

en

tant

que

coordinateur

et

superviseur;

il

est

le

responsable

finaldelefficacit

duRMS.

Lesystmedegestiondesrisquescouvreaumoinslesdomainessuivants:

Souscriptionetleprovisionnement(G18),

Gestiondu

risque

oprationnel

(G19)

Rassuranceetautrestechniquesdattnuationdesrisques(G20&21),

Gestionactifpassif(G22),

Investissements(G23),

Risquede

liquidit

(G24)

LaFRsesertdedeuxleviersclspourledveloppementdesondispositifdegestiondesrisques:

La

dfinition

des

rles

et

des

responsabilits

concernant

la

gestion

des

risques. Ltablissementdunearchitecturedeprisededcision.

G17 Riskmanagementfunction

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

33/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 gestiondesrisques

G18Souscriptionetprovisionnement

Ycdfinitiondesnouveauxproduits

G19:Risquesoprationnels

Identificationdesrisquesycmergents,ycmoyensdelesattnuer

Activits,process,ycSI

Limitesdetolranceaurisque

ncessit

descnarios

G20:Contrleetdocumentationdesdispositifsdattnuationdesrisques

Analyse,estimation,

documentation

de

lefficacit

Ycrassurance,couverturesfinancires,etc..

G21:politiquederassuranceetautrestechniquesdattnuationderisque

3314/06/2013

L CP l B S 13 26

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

34/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Guideline22 Assetliabilitymanagement

Conformment

l'article44deladirectiveSolvabilit

II,lesautorits

nationalescomptentesdevraientveiller ceque,danssapolitiquede

gestion

des

risques

de

l'entreprise

couvre

au

moins

les

informations

suivantesentermesdegestionactifpassif:

unedescriptiondelaprocdured'identificationetd'valuationdesdiffrentesnaturesdinadquationsentreactifsetpassifs,aumoinsence

quiconcerne

les

chanciers

et

les

devises;

unedescriptiondestechniquesd'attnuationquidoiventtreutilisesainsiquel'effetattendudecestechniquesd'attnuationdesrisquessurlagestionactifpassif;

unedescription

des

carts

dchancier

autoriss

entre

les

actifs

et

les

passifsainsiquelecontenuetlafrquencedesstresstestsquidoiventtreralissetlesrglesdegestionenfonctiondesrsultats,et

unedescriptiondelamthodologiesousjacenteetdelafrquencedes

stress

tests

ainsi

que

les

scnarios

de

tests

raliser.

3414/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

35/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 ALMcommentaires

LagestionActif/Passif(ALM)consiste

greruneentrepriseen

coordonnantlesdcisionsprisessurlesactifsetlespassifsdanslebutde

grerl'exposition

au

risque

li lavariationdeleurvaleurconomique.

encomplmentdelastratgied'investissement,lastratgieALMdcrit

commentles

risques

financiers

et

d'assurance

seront

grs

dans

un

cadre

actifpassif court,moyenetlongterme.

l'entreprisedoitassureruneliaisonapproprieetcontinueentrelesdiffrentsdomainesimpliqusdanslagestionactifpassif,commelesexpositionsdehorsbilanoul'introductiondenouveauxproduits.

3514/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

36/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 ALMcommentaires

Lagestiondelastructurepartermeduportefeuillesefaitprincipalementenfonctiondelastructurepartermedespassifs.

Unventaildetechniquesplusoumoinssophistiquespeuventtreutilises,parexemple,dure,convexit, regroupementd'chance,selon

lanature,

la

taille

et

la

complexit duportefeuille.Latailleestlefacteurquilimitelepluslamargedemanuvresurlagestiondelastructurepar

terme.

3614/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

37/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Lesinvestissements

G23:risquedinvestissement

danssapolitiquedegestiondesrisques,l'entreprisecouvreau

moinsles

lmentssuivants

en

matire

d'investissements:

Lesobjectifsentermesdeniveaudescurit,qualit,liquidit,rentabilit

etla

disponibilit

etlesmoyensdelesatteindre;

leslimitessurlesactifs,ycomprislesexpositionsdehorsbilan

Uneanalyse

de

l'environnement

en

termes

de

march financier; lesconditionsdanslesquellesl'entreprisepeutmettreengageouprterdes

actifs;

lelienentrelerisquedemarch

etlesautresrisquesdansdesscnariostrs

dfavorables; laprocduredevalorisationdesactifsetdevrificationdesactifsde

placement;

lesprocduresdesuividurendementet derexamendelapolitique

commentles

actifs

sont

slectionns

dans

lintrt

des

assurs

3714/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

38/90


G24

Risquedeliquidit

danssapolitiquedegestiondesrisques,l'entreprisecouvreau

moinsles

lmentssuivants

en

ce

qui

concerne

le

risque

de

liquidit:

laprocdurepourdterminerleniveaudedcalageentrelesentresetsortiesdetrsoreriedel'actifetdupassif,

Un

examen

des

besoins

de

liquidit court

et

moyen

terme,

en

intgrant

unerservepourseprmunircontreunepnuriedeliquidits;

Unesurveillanceetgestiondesactifsrputsliquides,ycomprisestimationdescotspotentielsoupertesfinanciresdcoulantd'uneralisation

force;Uneidentificationdesoutilsalternatifsdefinancement,et

Unepriseencomptedesaffairesnouvellesanticipes

3814/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

39/90


G25:leprincipedelapersonneprudente

Pourlagestiondesrisqueslisauxinvestissements,l'entreprisedveloppe

sonpropre

ensemble

d'indicateurs

de

risque.

l'entreprisenedpendpasuniquementdel'informationfournieparles

institutionsfinancires,

gestionnaires

d'actifs

et

des

agences

de

notation.

Danssesdcisionsd'investissement,l'entreprisedoitprendreencompte

lesrisques

lis

aux

investissements

en

ne

se

limitant

pas

aux

risques

pris

en

comptedansleSCR.

3914/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

40/90

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

41/90


G27

contratsenunitsdecompte

G28 Actifsquinesontpasquotssurunmarch

financierrglement

l'entreprisemetenuvre,gre,surveillelesprocduresdecontrlesconcernant

lesinvestissementsquinesontpasquotssurunmarch

financier

rglement Lesproduitscomplexes,difficiles valoriser.

l'entreprisetraitelesactifscots,maisquinesontpasrellementngocisouchangssurunebasergulire,delammemanirequelesactifsnon

cots.

4114/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

42/90


G29 lesdrivs.L'entreprise,quandelleutilisedesproduitsdrivs,

metenuvrelesprocduresenconformit

avecsapolitiquedegestion

desrisques

sur

les

investissements

pour

surveiller

la

performance

de

ces

drivs.

dmontrecommentlaqualit,lascurit,laliquidit

oularentabilit

de

l'ensemble

du

portefeuille

est

amliore

sans

altration

significative

de

l'unedecescaractristiques

documentelajustificationetdmontrelefficacit

dutransfertderisque

lorsquelesdrivssontutilisspourrduirelesrisquesouentantque

techniqued'attnuation.

G30

instrumentstitriss

l'entrepriseveille cequesesintrtsetlesintrtsdeloriginateursontbiencomprisetaligns.

4214/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

43/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lagestiondesfondspropres

G31

Politiquedegestionducapital

l'entreprisedoitdfinirsapolitiquedegestionducapital,quicomprend:une

description

de

la

procdure

pour

s'assurer

que

les

lments

de

fonds

propresdisponibles, lafoisactuelsetfuturs,permettentderpondreauxexigencesducapital(SCR,MCR)etsontclassscorrectement;

G

32

Plan

de

gestion

de

capital

moyen

terme l'entreprisemetaupointunplandegestionducapital moyentermequi

doittrecontrl

parAMSBvetquicomprendaumoins:

toutemissiondecapitalenvisage;

lamaturit

et

autres

spcificits

des

lments

de

fonds

propres

Leseffetsdesarrives maturitsdetitresacaractresdefondspropres

l'entrepriseprendencomptelesrsultatsdel ORSAdansleplande

gestion

du

capital

moyen

terme

4314/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

44/90

Q4.Commentsassurerquilnyaurapasdesurprises? Contrleinterne

Ilnesuffitpasdavoirmisenplaceundispositifdegestionderisques

comprenant

des

politiques

et

des

processus

de

risques;

Sassurerquelespolitiquesetprocessusderisquessontappliqusdefaoncorrecteparlesfonctionsoprationnelles!

Lobjectifprincipaleducontrleinterneestdassurer quelespolitiquesetprocessusderisquesdfiniesparlescomitsdeprisededcisionsontcorrectementappliqusparlesfonctionsoprationnelles.

quelinformationproduiteauseindelasocit

soitcorrecte!

Queles

rapports

sur

le

contrle

interne

permettent

aux

responsables

(AMSB)

deprendrelesdcisionsenconnaissancedecause

Risqueoprationnel= Pertesencouruessuite

unefailledanslessystmes,

les

processus

ou

les

personnes

de

la

socit ou

un

vnement

externe.

LeContrleInterneestdoncLAtechniquedemitigationderisqueoprationnel.

G33 Internalcontrolenvironment/G34

Monitoringandreporting

Le CP sur la gouvernance : BoS 13 26

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

45/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q4.Commentsassurerquilnyaurapasdesurprises? AuditInterne

LobjectifprincipaledeAuditinterneestde:tablir,implmenteretmaintenirunplandauditquiprendencompte

touteslesactivitsetlesystmedegouvernance;

Vrifierlefficacit etlerendementdesprocessusetdescontrlesainsiqueleurconformit

aveclesprocdures,leurintgrit

etleurfiabilit;

Emettredesrecommandationsetrdigerunrapport(auminimumannuel)

destinationdelorganedadministrationdelentreprise(AMSB)

Touteconclusionettouterecommandationdelauditinterneestcommunique lorganedadministration,degestionoudecontrle,qui

dterminequelles

actions

doivent

tre

menes.

G35 Independence/G36 Policy/G37 auditplan/G38

Recommendations/

G39 reportforAMSB

Le CP sur la gouvernance : BoS 13 26

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

46/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q5.Quellessontmesressourcesfinancires?FonctionActuarielle

LobjectifprincipaledelaFonctionActuarielleestde:

Garantirlecaractreappropri

desmthodologiesetdeshypothses;

Apprcierlasuffisanceetlaqualit

desdonnesutilises;

Comparerlesmeilleuresestimationsauxobservationsempiriques; Informerl'organed'administration,degestionoudecontrlede

lafiabilit

etdu

caractreadquat

du

calcul

des

provisions

techniques;

Emettreunavissurlapolitiqueglobaledesouscription; Emettreunavissurl'adquationdesdispositionsprisesenmatirederassurance; Contribuer lamiseenuvreeffectivedusystmedegestiondesrisques,enparticulier

pourcequiconcernelamodlisationdesrisquessoustendantlecalculdesexigencesde

capital; Produireaumoinsannuellementunrapportcrit

destinationdelorgane

dadministrationdelentreprise.Cerapportdoitdocumenterlestchesentrepriseset

indiquerclairementtoutes leslacunesidentifiesetproposerdesrecommandationssurlafaondontceslacunespourraittreremdies.

La

fonction

actuarielle

doit

tre

indpendante

et

libre

de

toute

influence

des

autres

fonctionsmais

galement

des

organes

dadministration,

de

gestion

ou

de

contrle

de

lentreprise.

G40 Tasks/G41

Coordination/G42

Valuation/G43 Data/G44 Tests/

G45 Underwriting&Reinsurance/G46

Internalmodel/G47

Report

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

47/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 externalisation

Dfinitiondelexpernalisation

G48:classificationdesfonctionoprationnellesen

critiques

ou

importantes

G49:souscription

G50:externalisationintragroupe

G51:politiquecritedexternalisation

Slection

Contrat

rupture

4714/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

48/90

LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 exigencesgroupe

G52:entit

responsabledesatisfaireauxexigencesdereportingetderendre

compte

G53:

rpartition

des

responsabilit dans

les

entits

du

groupe:

gouvernance,

gestiondesrisques

G54:systmedegouvernanceauniveaudugroupe

Outils,procdures,etc

Reporting Bouclesdefeedback

G55:risquessignificatifsauniveaudugroupe

Contagion,rputation,transactionsintragroupe,concentration

Interdpendance Entitsdansunpaystiers Entitsnonrgules Entitsrgules

G56:

gestion

des

risques

au

niveau

groupe

G57:modleinternegroupe

4814/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

49/90

LeCPsurlORSA

Lessentieldu

texte

4914/06/2013

L i l d C S 13/2 d 2 2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

50/90

LessentielduCPBoS 13/25du27mars2013surlORSA

LORSAestrebaptis

Forwardlookingassessmentoftheundertakingsown

risks,basedonORSAprinciples

:leFLAUOR.

Les

guidelines

sont

en

grande

partie

similaires

au

texte

prcdent

UnepartiesurladocumentationORSAestrajoute.

Deuxtypesderecommandation: Miseenuvreanticipe

ou

prparation

Lapartie

Besoin

global

de

solvabilit estclasseen miseenuvreanticipe

.Lensembledesacteursdoiventsyprparerdsmaintenant,enappliquantleprincipegnraldeproportionnalit.

Lapartie Respectpermanentdesexigencesquantitatives

estclasseen

prparation

Lapartie

Mesure

de

la

dviation

du

profil

de

risque

par

rapport

aux

hypothsesdecalculduSCR

estclasseen

prparation

Pourlesdeuxdernierspoints,desseuils(idreportingannuel)dapplicationserontprcissparlACPselonlatailledelorganisme.

5014/06/2013

Guidelines ORSA , du 27 mars 2013: BoS

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

51/90

GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS 13/25 Section1:gnralits

Section1: dispositionsgnrales

G1:lesautoritsnationalesdoiventveiller ceque

LeguidelinesurlORSAsoitmisenuvredsle1er

janvier2014

LesentreprisesdfinissentunprocessusORSA

Quidoit

fournir

une

information

qualitative

permettant

lACPdefaireunerevueetdvaluerlaqualit

delinformation

G2:obligationderemontedinformationsdesrgulateursnationauxvers

lEIOPA

pourle

28

fvrier

de

chaque

anne

en

commenant

en

2015

5114/06/2013

GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

52/90

, 13/25 Section1

G3:lesseuilsdapplicationds2014

enVie,lesprovisionstechniques,ennonvie,lesprimes

Trois

cas

sont

dfinis:

lACP

devra

indiquer

en

janvier

2014

quels

sont

les

seuils

applicablespourchaqueentrepriseetgroupe Pasdeseuil(touslesacteurssoumis S2) Limite80%dumarch Limite50%dumarch

Lespoints

majeurs:

envisionsolo (1)Lebesoinglobaldesolvabilit:touteslesentits,pasdeseuil (2)Estimationdelacouverturedesexigencesrglementairesdecapital,

exigencesdecalculdesprovisionstechniques:soloetgroupe,limite80% (3)

Idem

en

vision

groupe

(4)Idempourmodleinterne(points2et3)simodlenonvalid (5)siseuil80%solo+groupe,sispecsPilier1dfinitives,alorsestimationdela

dviationduprofilderisqueparrapportauxhypothsesquisoustendentleprofilduSCR.

5214/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

53/90

, 13/25 Section2:considrationsgnrales

G4:proportionnalit

Conformment


II,lesautorits

nationalescomptentes

doivent

s'assurer

que

l'entreprise

dveloppe

ses

propresprocessusd'valuationprospectivedessesrisques,adapts sastructureorganisationnelleet sonsystmedegestiondesrisquesavecdestechniquesappropriesetadquates,entenantcomptedelanature,

l'ampleuret

la

complexit desrisquesinhrents sonactivit.

G5:RledelAMSB,approchetopdown

prendunepartactivedanslORSA,ycomprisendirigeantlamthode

utiliseet

en

challengeant lesrsultats

5314/06/2013

L d t ti t l t

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

54/90

Ladocumentationetlesrapports Directive,Article45etGuidelines6

5414/06/2013

Di ti A ti l 45 t G id li 6

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55/90

Directive,Article45etGuidelines6 LadocumentationdelORSAdoitcomporter:

5514/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

56/90

, 13/25 Section3:miseenuvredelORSA

G11

valorisationetidentificationdubesoinglobaldesolvabilit:

justificationdescartsparrapportauPilier1

G12

Estimationdubesoinglobaldesolvabilit

1

expressionquantitative

2

compltepar

une

description

qualitative

des

risques

matriels

3 avecunebatteriedestresstests

G13 Lavisionprospectivedesbesoinsglobauxdesolvabilit enutilisantunchoixdhorizonappropri:moyenoulongterme

5614/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

57/90

13/25 Section3:miseenuvredelORSA

Ds2014,siseuil80%franchi

G14 lesexigencesrglementairesdecapitalVrificationdurespectencontinuetenprospectif a)lesmodificationsmatriellesventuellesduprofilderisque;

b)laquantit

etlaqualit

desesfondspropressurl'ensembledelapriodede

planificationd'entrepriseet

c)lacompositiondesfondspropres traverslesniveauxetcommentcettecompositionpeutchangeraucoursdelapriodedeprojection(BP).

G15 lecalculdesprovisionstechniques

Rlede

la

fonction

actuarielle

dans

la

surveillance

du

respect

des

normes

de

calcul desprovisionstechniquesetdesrisqueslis cescalculs

G16 DviationduprofilderisqueparrapportauxhypothsesduSCRetapprciationdelamatrialit

decettedviation.

5714/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

58/90

13/25 Section3:miseenuvredelORSA

G17 priseencomptedesrsultatsdelORSA ainsiquedesconnaissancesacquises aminimadans:

1 lagestiondesfondspropres2

llaborationdubusinessplan

3

Constructionetdveloppementdesnouveauxproduits

G18 FrquencedelORSA

aumoinsannuellement

5814/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

59/90

13/25 Section4:LORSAauniveauduGroupe

G19

dfinitionduprimtre

Touteslesentits,rgulesounon,inclusesounondanslEEA

G20 lereportingaurgulateur

Unseulrapport

Unit

dedcision

Unit delangue

G21

Estimationdesimpactsdesrisqueslisaugroupesurlesbesoins

globauxdesolvabilit

5914/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

60/90

13/25 Section4:LORSAauniveauduGroupe

G22 LesrglesgnralespourlORSAauniveaudugroupe

G23 lesexigencesspcifiquesvisvisdelentit

ttedegroupe

G24 lutilisationdesmodlesinternes

G25 lintgrationdesactivitsdassuranceouderassurancedansunpaystiers

6014/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

61/90

Guidelinesdu

27

mars

2013:

BoS

13/25:LeCPORSA

Zoomsur

la

documentation

ORSA

6114/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

62/90

LapolitiqueORSA(Guidelines7)

LapolitiqueORSAcomporte

minima(guideline7):

Unedescriptiondesprocduresetdesprocessusmisenplacepour

conduirelORSA

Unexamendesliensentreleprofilderisque,leslimitesentermesdetolranceaurisqueetlebesoinglobaldesolvabilit.

Des

informations

sur: Commentet quellefrquencesontralisslesscnariosdestress,les

analysesdesensibilit

etlesscnariosdestressinverss(reversestress

tests)

Lesstandards

de

qualit pourlesdonnes LafrquencedelORSAetsajustificationauregardduprofilderisque,dela

volatilit

dubesoinglobaldesolvabilit

auregarddesasituationdecapital.

Lescirconstancesquirisquentdeconduire

mettreenuvrelORSA

doiventtredcrits

6214/06/2013

Les dossiers des ORSA raliss (Guideline 8)

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

63/90

LesdossiersdesORSAraliss(Guideline8) 1/3

a)L'analyseindividuelledesrisques,ycomprisunedescription

etuneexplicationdes

risquesprisencompte;

b)Lesliensentrel'valuationdesrisquesetleprocessusd'allocationducapitalainsiquune

explication

de

la

faon

dont

les

limites

de

tolrance

au

risque

ont

t

prises

en

compte;

c)Uneexplicationdelafaondontlesrisquesnoncouvertspardesfondspropressontgrs;

d)

Une

description

technique

de

l'approche

utilise

pour

l'valuation

prospective

des

risquesdel'entreprise,comprenant:

unedescriptiondtailledelastructuredesrisques,avec

unelisteetunejustificationdeshypothsesquisoustendentl'approcheutilise,

leprocessus

utilis

pour

dfinir

des

dpendances

entre

risques,

sil

yen

aun

laraisond'treduniveaudeconfiancechoisi,silyenaun,

unedescriptiondesstresstestsetdesanalysesdescnariosutiliss

lafaondontleursrsultatsontt

prisencompte,

uneexplication

de

la

faon

dont

paramtres

et

donnes

incertaines ontt values;

6314/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

64/90


e)Lemontantoulaplagedevaleursobtenuscommemesuredubesoinglobaldesolvabilit

surunepriodedeunan,ainsiquepourunepriodepluslongueetune

descriptiondelafaondontl'entrepriseseprpare couvrircesbesoins;

f)Lesplansd'actiondcoulantdecettevaluationdubesoinglobaldesolvabilit

etleur

justification.Celasupposededocumenterlesstratgiesventuellesdecollectedefondspropressupplmentairesainsiqueleurcalendrier;

g)lamesuredtaille(ainsiquelesconclusions)del'valuationdelaconformit

continueaveclesexigencesdecapitalrglementaireetdeprovisionstechniques;

h)

Pour

les

entreprises

qui

utilisent

un

modle

interne

pour

calculer

le

SCR,

une

descriptiondesmodificationsapportesaumodleinternedurantle processusdeprcandidatureaucoursdeceprocessus,silenexiste;

6414/06/2013


7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

65/90


i)L'identificationetl'explicationdesdiffrencesentreleprofilderisquedel'entrepriseetleshypothsesquisoustendentlecalculduSCR.Lorsquelescartssontconsidrscommesignificatifsentranantsoitunesousouune

surestimationdu

SCR,

la

documentation

interne

aborde

la

faon

dont

l'entreprisearagiouragira;

j)

Une

description

des

facteurs

internes

et

externes

pris

en

considration

dans

lavisionprospective;

k)ladescriptiondesdcisionsdegestionplanifies,avecuneexplicationet

unejustification

de

ces

actions

ainsi

que

leur

impact

sur

l'valuation

du

besoin

globaldesolvabilit;

l)Ledossierduprocessusdtudeetdevalidationparl'AMSB(

challenge

).

6514/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

66/90

LerapportinternesurlORSA(Guidelines9)

Conformment


II,lesautorits

nationalescomptentesdoivents'assurerquel'organed'administration,de

directionou

de

surveillance

(AMSB)

communique toutlepersonnelconcern

aumoinslesrsultatset

conclusionsconcernantl'valuationprospectivedesrisquespropresdel'entreprise,

unefoisqueleprocessusetlesrsultatsontt approuvsparlAMSB.

6614/06/2013

Le rapport sur lORSA destin au superviseur

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

67/90

Lerapportsurl ORSAdestin ausuperviseur(guidelines10)

Conformment l'article45deladirectiveSolvabilit

II,lesautorits

nationalescomptentesdoivents'assurerquel'entreprisesoumetlerapportdesurveillancedel'valuationprospectivedesrisquespropresdel'entreprise

ORSAdans

les

2semaines

de

la

conclusion

des

valuations.

Lerapportpourlecontrledoitprsenteraumoinsleslmentssuivants:

a)lesrsultatsqualitatifsetquantitatifsdel'valuationprospectivedesrisques(ORSA)etlesconclusionstiresparl'entreprise partirdecesrsultats;

b)

les

mthodes

et

les

principales

hypothses

utilises,

et

c)lecaschantds2014,enfonctiondesseuilsintroduits,unecomparaisonentrelesbesoinsglobauxdesolvabilit,lesexigencesdefondspropres

rglementaireset

les

fonds

propres

de

l'entreprise.

6714/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

68/90

CPReportingS2

ConsultationPaperontheProposalforGuidelinesonsubmissionofinformationtonationalcompetentauthorities,includingImpactAssessment

6814/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

69/90

CalendrierReportingS2

19juinfindelaconsultationsurleCP reporting

6septembre:exercicereportingS2enFrance

26septembreparEIOPAdesguidelines

31/12/2013:dbutdu complyorexplain

1/1/2014

entre

en

vigueur

des

guidelines

Reporting2013et2014partiels

Reportingcomplet2016

6914/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

70/90

CPReporting

CP13/010disponiblehttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultationpapers/index.html

Covernote(ycompris phasingin)

Guidelines(268pages)

3annexes(52templates)

Templatedecommentaires

7014/06/2013

R i 2013
https://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.html

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

71/90

Reporting2013

Exercicesurbase2012pourle6septembre2013

http:/www.acp.banqueFrance.fr/exercice2013preparationsolvabilite

2.html

Solo(lettreACP 28mars)

Quantitatif+questionnairequalitatif

BaseLTGAscnariodebase(maisauchoix)

7114/06/2013

R i 2013 ( )

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

72/90

Reporting2013(tats)

BilansBSC1

FondspropresOFB1Q

Provisionstechniquesparlignedactivit

TPE1QvieetF1Qnonvie

SCRrcapitulatifB2A,SCRparmoduleSCRB3A G

MCR

B4A

vie

et

non

vie

et

B

mixtes

7214/06/2013

R ti 2013 ( id )

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

73/90

Reporting2013(aide)

Traitementfondscantonn

provisoire(1seultat)

Courbedestauxpour4devisesdonneparACP

Guide(ONC,tableaudecorrespondanceLoB/garantie,tableaudepassageS1S2surlesbilansetfondspropres,)

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

74/90

LesdocumentssurlesiteACP l

7414/06/2013

D t it ACP

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

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DocumentssiteACP

Orientationsnationalescomplmentairespourlexercice2013deprparation

Solvabilit II(pb,)

Questionnaire

qualitatif

de

lexercice

2013

de

prparation

Solvabilit II Noticetechnique Spcificationstechniquesdel'tuded'impactsurlepaquetbrancheslongues

site

internetd'EIOPA

Guided'utilisation

des

documents

Courbesdestaux2012

tatsSolvabilit

II(version

rempliret envoyer)

versioncompresse

tatsSolvabilit

II(versionavecannexesexplicatives)

versioncompresse

Noticecomplmentaire

sur

le

traitement

des

fonds

cantonns

PrincipesgnrauxdarticulationdesfondspropresSolvabilit

IIaveclebilan

Solvabilit

IIetlesfondspropresstatutaires

Listedesdocumentsmisenlignepourl'exercice2013

7514/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

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Lereporting2014

7614/06/2013

Reporting 2014

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

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Reporting2014

Plateformesolva2XBRLouvreenmai2014

Datelimitederemiseentrejuinetnovembre

BilansBSC1

Etatdtaill

desplacementsASD1

FondspropresOFB1Q


TPE1Q/F1Q

SCRrcapitulatifB2A,SCRparmoduleSCRB3AG,MCRB4A/B

7714/06/2013

7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp

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Lereporting2015

7814/06/2013

Reporting 2015

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Reporting2015

Uneseuleanneprcdantentreenvigueur(2015siOmnibus2applicableau1/1/2016)

Etatsannuelsetnarratifsurbase31/12/2014solovers20maietfinjuinGroupe

L'anneo

onauraunnarratifS2(typeRSR),

lerapportdecontrleinterneserait

supprimer(ilperdd'ailleurssonsens

puisqueS1

par

nature

alors

que

passage

aux

normes

S2).

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Reporting 2015 suite

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Reporting2015suite

EtatstrimestrielsQ3etQ4(

+8semainessoloet14semainesgroupes):

Possibilit

d'exemptiondereportingtrimestriel(danslequellesproxiesne

seraientpas

admis)

en

cours

de

calibrage

par

l'ACP.

Seuils

(CP:80%

et

50%)

ACP:450Mdebilan?,

Groupe12Mddeuros

FormatXBRL

8014/06/2013

Reporting 2015 (tats)

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Reporting2015(tats)

BilansBSC1etbilanpardeviseBSC1D

Actifsligne ligneASD1etdrivsASD2O

FondspropresOFB1Q


TPE1Q/F1QetBestestimatepar

paysTPE1/F1

SCRrcapitulatifB2A/B/C,SCRparmoduleSCRB3AG,MCRB4A/B

EtatsspcifiquesGroupesGR01,SCRdesentitsassurancesG03,SCRautressecteursfinanciersG04,PTgroupeG14

8114/06/2013

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Lestatsnationaux rajouter

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Etats spcifiques (instruction ACP)

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Etatsspcifiques(instructionACP)

4tats2014surbase2013sur:

LesuividestauxminimumgarantisC22

LaparticipationauxbnficesC23

LaprovisionpourIBNRC24

Le

suivi

des

conventions

branche

26

C26

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LereportingBCE

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ANNEXE Lefondement:laDirective

Lespoints

essentiels

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Fondements:DirectiveEuropenneArticle 41 Exigences gnrales de Gouvernance

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Article41.ExigencesgnralesdeGouvernance

LesEtatsMembresveilleront cequetouslessouscripteursde(r)assurancemettentenplaceunsystmedegouvernanceeffectif,quiassureunegestionprudentedesactivits

Cesystmecontiendraaumoinsunestructureorganisationnelleadquateettransparente,avecunedfinitionetunescissionclairedesresponsabilitsainsiquunsystmeefficacedetransmissiondelinformation

Cesystmedegouvernance:

Serasujet unerevueinternergulireAdapt

proportionnellement lanature,latailleetlacomplexit

des

oprations Incluralespolitiquescritesconcernantlagestiondesrisques,lecontrle

interne,lauditinterneet,siapplicable,lapolitiquedoutsourcing.Cespolitiquesdevronttrerevuesannuellementetapprouvesparle

management. Incluragalementlescontingencyplan

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Fondements:Directive

Europenne

Articles44 48.Les4fonctionsclsduSystmede

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Gouvernance(SdG):

LafonctionRiskManagement

LesystmedeRiskManagement(RMS) OwnRiskandSolvencyAssessment(ORSA)faitpartieintgrantedelafonctionRisk

Management

LafonctionCompliance

Lesystmedecontrleinterne

Contrlede

ladquation

et

de

lefficacit duRMS.

LafonctionAuditInterne

Indpendance

Evalue

ladquation

du

systme

de

contrle

interne

Lafonctionactuarielle

Coordonneetvrifielescalculsdeprovisionstechniquesetdecapitalrequis(quantitatif)

Support

la

fonction

de

risk

management

8814/06/2013

Fondements:Directive

Europenne

Articles42.Lesexigencesenmatiredexpertise

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(Fit)etdhonorabilit professionnelle(Proper)

Expertise:lesmembresdelorganedadministrationdelentreprisedoiventpossdercollectivementsuffisammentdequalification,dexprienceetdeconnaissanceen:

Assuranceetmarch

financier,

Stratgiedubusinessetsamodlisation,

Systmedegouvernance,

Analyses

financires

et

actuarielles, Exigencesrglementaires

Honorabilit

professionnelle: portesurlhonntet

etlintgrit

dune

personnecd:

Enlabsencedlmentsindiquantlecontrairecommecondamnationspnales,sanctionsjuridiques,infractionsauxloisfinancires,comportementsdansdesaffairesfinancires,

8914/06/2013

VoscontactschezForsides

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Forsides France76Ruedelavictoire,75009ParisVroniqueMattei,PartnerT

+33(0)142979172|

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ArnaudCohen,

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