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Comment puis-je lire et comprendre le rapport annuel ?

Formation et perfectionnement des délégués 8 novembre 2017

Sommaire

2Formationetperfectionnementdesdélégués8nov.2017

1.  Situation initiale 2.  Rapport annuel 3.  Bilan et comptabilité 4.  Annexe (selon Swiss GAAP RPC 26) 5.  Fonds de secours 6.  Données statistiques 7.  Questions


Formationetperfectionnementdesdélégués8nov.2017 3


1. Situation initiale (1)


«Un regard sur le passé n'a de sens que s'il sert à l'avenir.» Konrad Adenauer



Pourquoi devrait-on se soucier du rapport annuel?

Dans l'optique des assurés actifs : ! Versements actuels des cotisations ! Sécurisation des rentes futures ! De futures rentes les plus élevées possibles

Dans l'optique des bénéficiaires de rentes: ! Sécurité des versements des rentes De façon générale : ! Savoir ce qui se passe au sein de ma caisse

de pension



CommentlireleRapportannuel??



Retraités: !  Ma rente est-elle encore sûre ? !  Où vois-je si je reçois une augmentation ? Actifs: !  Combien de temps encore dois-je payer des cotisations

d'assainissement ? !  Mon capital-épargne est-il bien géré (administré)?

Questions souvent posées en relation avec les rapports d'activité des CP

Questionsenrapport

avecleRA



Quelle est la différence entre Rapport annuel et Comptes annuels? Rapport annuel (RA) La partie la plus importante sont les Comptes annuels. Ils se composent du Bilan, du Compte d'exploitation et des Annexes. Elles contiennent des informations complémentaires qui sont utiles pour juger de la façon la plus sûre possible de l'état des placements et du rendement de la fortune. La date de référence à la CACEB est toujours le 31 décembre d'une année. Le Ra contient également un rapport écrit sur la marche des affaires. Les statistiques à la fin du RA font également partie du rapport d'activité.

ContenusduRapportd'activité?




2. Rapport annuel (1)


Rapport 2016 Préface du président de la CA – Points importants: !  Sous-couverture de près de 100 Mio de CHF inférieure !  Abaissement du Taux d'intérêt technique de 3% à 2.5% avec des

mesures d'amortissement pour les assurés dès le 1er janvier 2017 Préface du directeur !  Rapport très détaillé sur

- l'activité de l'Assemblée des délégués - l'activité de la CA et de ses instances - modifications des règlements, de l'organisation, etc.




3. Bilan et comptabilité (1)


En un coup d'oeil (p. 9) !  Récapitulation pour les lecteurs pressés

" C'est pratiquement un résumé du management. !  Contenus

- Organisation de la CACEB - Données statistiques - Extraits du bilan et des comptes annuels - Extrait concernant les placements - Organes de contrôle

!  Dans le prochain Rapport d'activité, on trouvera un graphique du Taux de couverture global et des Taux de couverture pour les actifs et les retraités ainsi que le courbes de financement et de d'assainissement



Bilan des actifs (p. 10) !  Met en évidence notre fortune (en comparaison avec

l'année précédente). L'administration de la fortune est un aspect très important pour une caisse de pension

" Dans l'annexe 6 (pp. 24-30) figurent les

commentaires et explications sur les placements de la fortune et leur rendement net: - Stratégie de placement et marge tactique

- Résultats nets



Stratégie des placements et Marges (p. 26) !  Activité la plus importante de la CP:

Établissement d'une stratégie des placements à long terme

" Asset- and Liability-Management (ALM)



Rapport d'activité de la fondation institution supplétive Extrait du Rapport annuel 2009: «La crise des marchés financiers de l’année 2008 avait fortement limité la marge de manoeuvre financière de la Fondation. Les moyens financiers n’ont plus permis de préserver les valeurs visées de la stratégie de placement en vigueur en 2008/2009. Le Conseil de Fondation a dès lors décidé d’exploiter dans leur intégralité les fourchettes prévues dans la stratégie de placement et de permettre, dans certaines catégories de placements, un dépassement vers le haut et un dépassement vers le bas. En conséquence, il en a résulté, en 2009, une performance de 7.3 % pour l’ensemble de la fortune, soit 5.5 points de moins que la performance du benchmark (12.8 %) » «La Performance de 7.3% représente dans l'absolu un résultat extrêmement satisfaisant. En comparaison avec le Benchmark (13.5%) mais également d'autres institutions de prévoyance, ce résultat a moins bonne allure»

" Sous-performance de CHF 330 Mio.! !Communication: Hourra! Nous avons diminué de presque moitié les coûts administratifs!



Résultat net des placements (p. 27) !  Résultats par catégorie de placements

effectifs vs. Benchmark



Performance annuelle des plus importantes institutions de prévoyance suisses sur 10 ans

Jahresperformance 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016Durchschnitt

2007-2016PK Kanton Aargau 4.2 -16.0 11.1 2.8 -3.5 7.2 5.0 5.3 1.2 5.0 1.97%PK Stadt Zürich 3.9 -18.3 10.7 4.6 -0.8 6.6 6.5 7.1 -0.1 4.5 2.16%ASGA Pensionskasse 2.3 -12.6 8.7 2.3 0.5 5.8 6.7 7.9 0.6 1.5 2.20%PK Abendrot 4.0 -12.9 10.1 2.4 0.4 6.1 5.6 4.5 1.0 4.1 2.34%PK Profond 3.8 -25.7 18.4 4.4 -5.0 9.7 11.8 6.8 2.5 3.7 2.34%PK Kanton Zürich 2.9 -15.6 11.2 2.2 -0.7 8.0 7.4 6.1 -0.7 5.7 2.39%PK Privatbank XY 2.1 -14.7 12.0 5.5 -0.2 7.1 5.4 6.5 -2.9 5.7 2.40%PK VSAO 4.1 -16.0 11.4 2.5 -1.6 6.8 8.3 6.5 1.5 3.8 2.45%PK Kanton Graubünden 3.0 -9.5 7.9 3.2 0.9 5.3 5.0 5.0 1.2 3.6 2.46%Pensionskasse PKG 2.0 -15.6 10.1 4.1 0.3 7.9 5.8 7.7 0.9 4.5 2.52%PK Kanton Luzern 2.9 -10.3 7.5 2.2 0.9 6.3 6.0 6.1 1.8 3.8 2.60%Pensionskasse SHP -0.8 -11.4 10.8 4.2 2.2 8.0 3.5 8.9 0.3 3.7 2.77%PK Emil Frey 0.6 -12.9 10.5 4.1 -0.1 7.6 6.0 8.4 1.5 4.6 2.83%Veska Pensionskasse 4.5 -19.7 14.9 3.6 -1.6 9.3 8.0 8.5 1.4 5.1 2.98%BPK 0.4 -13.1 12.2 1.2 0.9 8.7 9.3 8.8 1.8 2.4 3.01%PK Ringier Gruppe 1.7 -11.6 10.3 3.7 -0.2 7.7 7.2 8.9 0.7 4.1 3.07%Publica 1.3 -6.9 10.1 5.2 1.7 7.9 3.5 5.9 -1.9 5.1 3.07%PK UBS AG 3.9 -12.8 9.7 4.6 1.0 7.9 5.7 8.1 1.6 4.7 3.25%PK Credit Suisse 3.3 -8.5 8.4 3.2 -0.6 8.1 7.2 7.3 1.6 3.7 3.26%PK Kanton Zug 2.8 -13.2 10.7 2.4 -0.2 8.5 9.4 8.4 2.8 4.3 3.36%BLVK 1.2 -14.1 14.6 4.4 2.0 8.5 6.2 8.9 0.9 3.7 3.37%

Jahresdurchschnitt 2.5 -13.8 11.0 3.4 -0.2 7.5 6.6 7.2 0.9 4.1 2.71%

Kassen CS PK Index 2.0 -13.3 10.9 3.0 -0.6 7.2 5.8 7.7 1.0 3.9 2.56%PK's Swisscanto-Umfrage 2.1 -12.7 10.5 2.9 -0.3 7.2 6.3 7.3 1.1 3.2 2.57%Kassen Risiko-Check-up 2.1 -12.8 10.4 3.0 -0.2 7.3 6.3 7.2 1.1 3.7 2.62%



Bilan des passifs (p. 10) !  Il précise nos obligations (en comparaison avec l'année

précédente). Les plus importantes informations, mis à part les capitaux de couverture nécessaires pour les actifs et les retraités concernent ici l'excédent de produits ou de dépenses. Leur conséquence se trouve sur le compte d'exploitation à la page 11. " Annexe 2 (p. 16)

Coup d'œil sur les assurés actifs et les bénéficiaires de rente

" Annexe 3 (p. 16) Explication concernant le plans de prévoyance et coup d'œil sur les cotisations du plan standard

" Annexe 5 (pp. 19-23) Évolution du capital de prévoyance, du TdC des actifs, de celui des retraités ainsi que le calcul du TdC



Personnes assurées actives et de bénéficiaires de rentes (2.1/2.2 p. 16) !  Fait marquant: augmentation tant du côté des actifs que de

celui des femmes !  Positif/négatif:

+ Augmentation des actifs = plus de cotisations ++ Grande baisse des rentiers invalides = coûts moindres

(-) Augmentation des retraités = versements de rentes en hausse * - Augmentation des rentes de conjoints = versements de rentes en hausse

* L'apparition de nouveaux bénéficiaires de rentes va de pair avec une baisse du

niveau de capital des actifs



Développement du capital de prévoyance des assurés actifs (5.1 p. 19) !  Rémunération du Capital-épargne :

2015 = 2% (CHF 70 Mio.) 2016 = 2% (CHF 70 Mio.) " répercussion d'une rémunération plus élevée? 2016 + 0.5% (+ CHF 17.5 Mio.)

Placements de fortune: CHF 7’081.5 Mio. Obligations : CHF 7’639.6 Mio. + CHF 17.5 Mio. Taux de couverture : 92.69% s'abaisse à 92.48% (- 0.21%)



Évolution du capital de prévoyance des assurés actifs (5.9 p.22)

Pourquoi un taux de couverture pour les assurés actifs ? " Dans une capitalisation partielle, les capitaux de

couverture des retraités doivent toujours être mis en réserve à 100%. Le capital restant est destiné aux assurés actifs.



Évolution du capital de prévoyance des assurés actifs (5.9 p.22)



Compte d'exploitation (p. 11) !  Montre les changements dans l'année :

" Apports des cotisations et des prestations d'entrée " Sorties pour prestations et versements anticipés

!  " Résultat net de l'activité d'assurance !  " Résultat net des placements de fortune

" Bénéfice/déficit de l'exercice !  Les chiffres sont extraits du compte d'exploitation

!  Figurent également dans le compte d'exploitation :

Les frais d'administration et les frais de gestion de fortune

!  Annexe 7 (p. 31) "Frais d'administration et de gestion de fortune en détail




4. Annexe (1)

Formationetperfectionnementdesdélégués8nov.201725

Bases et Organisation (Annexe 1 pp. 12 - 15)

Com.placementsCommissionadministrativeAuditCommittee

CECantondeBerneAutoritésnominationCAAssembléedesdélégués

DirectoireAyants-droitssign.

Institutionsaffiliées

Sifo

Organedesurveillance(BBSA)Expertspour

laPP

SicherheitsFond=FondsdeGarantieLPP

Organederévision

Commissiondehautesurveillance

4. Annexe (2)


Principes d'évaluation et de présentation des comptes, permanence (Annexe 4 p. 18)

!  Principes comptables et d'évaluation

- Vue d'ensemble sur les principes d'évaluation dans les catégories de placements et les liquidités

!  Confirmation de la présentation des comptes selon Swiss GAAP RPC 26

- Observations concernant Swiss GAAP RPC 26

4. Annexe (3)


Demandes de l'autorité de surveillance (Annexe 8 p. 32) "Éventuelles demandes des autorités de surveillance

Autres information en rapport avec la situation financière (Annexe 9 p. 33) " Observations concernant la situation financière au 31 décembre 2016, capitalisation partielle, respect du plan de financement, procédure judiciaire etc.

Evénements postérieurs à la date du bilan (Annexe 10 p. 34) " Observations et conséquences financières de l'abaissement du TiT au 1er janvier 2017




5.  Fonds de secours


A quoi sert le fonds de secours ? (p. 38) !  Prêts provenant du Fonds de secours (Art. 40 RPst-

CACEB) " Prêts sans intérêts dans des cas lourds

!  Soutient au Case Management pour le personnel enseignant du canton de Berne

!  " jusqu'à 2018 CHF 400’000 versés annuellement au fonds d'aide du Case Management (Contrat du 11.12.2015)

!  Le Case Management est exercé par la PH Bern au profit des employeurs. Rapport annuel à la CACEB




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6. Données statistiques





5. Des questions ?


Documents

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