Compte administratif 2015– Conseil municipal du 27 juin 2016 · 2019-01-14 · Compte administratif 2015– Conseil municipal du 27 juin 2016 7 LE BUDGET GENERAL Les dépenses de

Compte administratif 2015– Conseil municipal du 27 juin 2016

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LA FINALITE DU COMPTE ADMINISTRATIF

Le compte administratif est le reflet de l'exécution budgétaire d'un exercice. Le compte administratif est rapproché du compte de gestion afin de garantir l'exactitude des comptabilités tenues par l'ordonnateur et par le comptable du trésor public.Il retrace le réalisé en section de fonctionnement et en section d'investissement.

Il permet :● de comparer les réalisations aux prévisions● de déterminer les résultats● de calculer des ratios et de les comparer à la moyenne des communes de la même strate.


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Les actes budgétaires (dépenses) de l’année 2015 s’élèvent à :

BUDGET GENERAL :-Fonctionnement 53 942565,10 €-Investissement 17 234 329,16 €

BUDGETS ANNEXES :Fonctionnement 5 802 075,72 €Investissement 4 059 170,68 €

LE BUDGET CONSOLIDE


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LE BUDGET CONSOLIDE : FONCTIONNEMENT

Total des dépenses : 59 744 640,82 €

90,3%

7,5%1,4%Budget général (53 943 K€)

Eau (4 468 K€)

OICE (858 K€)

Parc expo (214 K€)

ZAC montplaisir (262 K€)


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LE BUDGET CONSOLIDE : INVESTISSEMENT

Total des dépenses: 21 293 499,84 €

80,94%

15,47%

2,4%

Budget général ( 17 234 K€)Eau (3 295K€)OICE ( 507 K€)Parc expo ( 166 K€)ZAC montplaisir ( 91 K€)


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LE BUDGET GENERAL


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LE BUDGET GENERALLes dépenses de fonctionnement

Dépenses0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

40 000

45 000

50 000

54,00%

21,75%

17,41%

5% Dépenses de personnel (1): 25 224 K€

Charges à caractère général (1) : 10 160 K€

Subventions / Contingents : 8 133 K€

Autres charges : 1 045 K€

Charges financières: 2 147 K€

Total dépenses réelles: 46 709 K€

Dépenses d’ordre et assimilées (2) : 7 234 K€

TOTAL : 53 943 K€

(1) hors travaux en régie (95K€) qui sont assimilés à des dépenses d’ordre(2) dépenses d'ordre ( 6 390 K€) + travaux en régie

46 709 k€

Réelles


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BUDGET GENERALLes recettes de fonctionnement

Recettes0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

45,62%

21,98%

7,45%

10,64%

6,03%

Contributions directes : 27 095 K€

Dotations et participations : 13 058 K€

Allocation Compensatrice : 4 427 K€

Autres impôts et taxes : 3 858 K€

Vente de produits / prestations : 6 321 K€

Autres recettes : 3 580 K€

Refacturation dettes récup (intérêts) 1 058 K€

Total des recettes réelles 59 397 K€

Recettes d’ordre : 655 K€

TOTAL 60 052 K€

59 397 k€

Réelles


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BUDGET GENERALDépenses d'investissement

Dépenses0

2 000

4 000

6 000

8 000

10 000

12 000

14 000

16 000

18 000

52,45%

2,31%

41,85%

Dépenses d’équipement (1) : 8 439 K€

Subventions d’équipement : 371 K€

Opérations pour compte de tiers 119 K€

Autres immob financières : 427 K€

Remboursement de l’emprunt : 6 733 K€

Total des dépenses réelles 16 089 K€

Autres dépenses d’ordre (2) : 1 145 K€

TOTAL : 17 234 K€

(1) Y compris travaux en régie (95 K€)(2) = Dépenses d'ordre ( 1 240 K€) - travaux en régie

17 234 k€

Réelles


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BUDGET GENERALRecettes d'investissement

Recettes0

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

54,51%

17,52%

1,42%

26,44%

Dotations (FCTVA, TLE, …) : 4 573 K€

Subventions : 1 470 K€

Opérations pour compte de tiers 119 K€

Participation aires de stationnement 9 K€

Refacturation dettes récup (capital) 2 218 K€

Total des recettes réelles (hors emprunt) 8 389 K€

Emprunt du Budget Général 0 K€Recettes d’ordre (amortissements, ...) : 7 139 K€Opérations patrimoniales 585 K€Affectation du résultat 2014 7 661 K€

TOTAL : 23 774 K€

8 389 k€

Réelles


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LE BUDGET GENERALLes Résultats

Fonctionnement: Dépenses 53 943 K€

Recettes 60 051 K€

=> Résultat de l’exercice (excédent) : 6 108 K€

+ Résultat reporté 2014 : 4 687 K€

= Résultat cumulé de fonctionnement : 10 795 K€

Investissement: Dépenses 17 234 K€

Recettes 16 113 K€ (hors affectation)

=> Résultat d'investissement: -1 121 K€

+ Résultat reporté 2014 : 28 K€

= Résultat cumulé de fonctionnement : -1 093 K€

=> Excédent de clôture : 9 702 K€


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LES BUDGETS ANNEXES


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LES DEPENSES DE BUDGETS ANNEXES

Eau OICE Parc Expo Montplaisir0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000InvestissementFonctionnement

K€


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LE BUDGET ANNEXE:EAU

Exploitation: Dépenses 4 468 K€

Recettes 7 458 K€

=> Résultat de l’exercice (excédent) : 2 990 K€


= Résultat cumulé d'exploitation : 3 375 K€

Investissement: Dépenses 3 296 K€

Recettes 1 529 K€ (hors affectation)

=> Résultat d'investissement: -1 767 K€

=> Excédent de clôture : 1 608 K€


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LE BUDGET ANNEXE: OICE

Exploitation: Dépenses 858 K€

Recettes 659 K€

=> Résultat de l’exercice : -199 K€


= Résultat cumulé d'exploitation : 0 K€

Investissement: Dépenses 507 K€

Recettes 440 K€

=> Résultat de l'exercice (déficit): -67 K€

+ Résultat reporté 2014 321 K€

= Résultat cumulé d'investissement: 254 K€

=> Excédent de clôture : 254 K€


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LE BUDGET ANNEXE:PARC EXPO

Exploitation: Dépenses 214 K€

Recettes 225 K€

=> Résultat de l’exercice (excédent) : 11 K€


= Résultat cumulé d'exploitation : 11 K€


Recettes 195 K€

=> Résultat de l'exercice (déficit): +29 K€

+ Résultat reporté 2014 -7 K€




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LE BUDGET ANNEXE:ZONE D'ACTIVITE DE MONTPLAISIRFonctionnement: Dépenses 262 K€

Recettes 262 K€

=> Résultat de l’exercice: 0 K€


= Résultat cumulé de fonctionnement : 0 K€


Recettes 218 K€

=> Résultat de l'exercice (excédent): 127 K€

+ Résultat reporté 2014 154 K€




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ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE DE LA VILLE


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L'épargne brute de la ville reste élevée en 2015 (11 129 k€) malgré : - la hausse naturelle de certaines dépenses (énergie, contributions obligatoires, ...)- le maintien du niveau de subvention aux associations, tant dans les domaines social, sportif que culturel. - la baisse des dotations d’État et compensations fiscales (- 1 052 k€)

Ce maintien de l'épargne résulte notamment :- d'une maîtrise des charges- d'une dynamique de la construction :

-Augmentation des droits de mutation (+386k€)-Augmentation des bases physiques hors actualisation +1,6 %

- d'une diminution des charges financières

L'EPARGNE


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L'endettement et les charges financières

L'encours de dette du budget général (hors dette récupérable) est de 37,404 M€ au 31/12/2015.

Le ratio « encours de dette / épargne brute », qui est de 3,4 ans, est nettement au dessous de la moyenne de la strate, ce qui traduit la bonne santé financière de la ville.

Le taux d'intérêt moyen de nos emprunts est bas (2,63% au 31/12/2015).

L'ENDETTEMENT


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BUDGET GENERALL'évolution de la dette

63,3 62,0 61,7 62,0

57,6 58,3 59,257,0 55,5

57,0 57,6 56,9

61,659,7

57,4

33,530,8

34,0

42,1 40,837,4

22,5

20,6 18,8

17,816,9

15,7

9,0

7,0 7,06,3 6,4 6,5

5,7

4,6 4,6 4,6 4,3

5,85,2

4,03,6

2,52,9

3,33,7

3,4

12,4

0

10

20

30

40

50

60

70

31/1

2/19

95

31/1

2/19

96

31/1

2/19

97

31/1

2/19

98

31/1

2/19

99

31/1

2/20

00

31/1

2/20

01

31/1

2/20

02

31/1

2/20

03

31/1

2/20

04

31/1

2/20

05

31/1

2/20

06

31/1

2/20

07

31/1

2/20

08

31/1

2/20

09

31/1

2/20

10

31/1

2/20

11

31/1

2/20

12

31/1

2/20

13

31/1

2/20

14

31/1

2/20

15

M€

0

2

4

6

8

10

12

14

Année

Dette récupérable "voirie"Dette propre du Budget général au 31/12/NEncours de dette/épargne brute (en année)


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LES RATIOS FINANCIERS DE LA VILLE(source : collectivites.locales.gouv.fr sur les comptes administratifs 2014

des villes de la strate 50 à100 000 hab à TPU)

(*) hors dette récupérable C2A, Budgets Annexes, MAPAD

Ratio

Epargne brute 216 €/hab 217 €/hab 148 €/hab

19,50% 19,50% 9,52%

Dépenses d'équipement 164 €/hab 382 €/hab 335 €/hab

8,9 ans

1322 €/hab

AlbiCA 2015

AlbiCA 2014

Moyenne des villes

de la strate 50 à 100 000 hab à

TPU

Epargne brute / recettes de fonctionnement

Stock de dette / épargne brute

3,4 ans(*)

3,7 ans(*)

Encours de dette par habitant

726 €/hab(*)

794 €/hab(*)


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Documents

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