-
7/26/2019 Evaluation dddPrliminaire
1/4
Evaluation prliminaire
Cette tape qui est trs importante dans la dmarche de
l'valuation
de CI. Elle permet de donner une opinion globale sur la qualit
des
procdures.
Jai choisi de faire cette valuation en utilisant deux
mthodes
!e questionnaire de contr"le interne administr par le
responsable
du service commercial !a grille d'anal#se des t$ches.
Questionnaire
QUESTIONS OUI NON
Risque li lenvironnement
gnral du contrle interne
%. !a &irection estelle consciente de la
ncessit dun contr"le interne
performant (
). * atil un manuel de procdures (
! E"#RESSION $U %ESOIN
%. Existetil une procdure ou des
instructions crites( sontelles adaptes
+ la nature et + limportance au besoin (
). les besoins sontils parfaitement
d,nis (
-. &es demandes dachat sontelles
tablies s#stmatiquement (
. /i oui0 sontelles
1r numrotes (
Etablies en quantits et en valeurs (
/ign par un responsable (
-
7/26/2019 Evaluation dddPrliminaire
2/4
%! RE&'ER&'E ET
SE(E&TION $ES
)OURNISSEURS
%. !a recherche des
fournisseurs potentiels
estelle s#stmatique (
I. ). Existeil un ,chier
fournisseur0 un ,chier articles et
une documentation adquate (II. sontils complets et mise +
2our (
-. les fournisseurs slectionns o3rent
ils les meilleures conditions de prix et
de qualit (
. Existeil une liste des fournisseurs
qui nont pas satisfait dans le pass
aux conditions de qualit0 de dlais de
livraison ou de prix (
4. !e choix ,nal estil e3ectu par
les personnes habilites ( les
2usti,cations du choix sontelles
mentionnes (
5. une personne indpendante du
&irection commerciale examinetelle
parfois les critres de choix et lavalidit des conditions
acceptes (
&! &O**N$ES $&'TS
%. !es achats de biens ou de service
sontils commands seulement sur la
base de demandes dachats (
). &es commandes sontelless#stmatiquement tablies (
-. /i oui0 ces commandes sontelles
pr numrotes (
tablies en quantits et en valeur (
-
7/26/2019 Evaluation dddPrliminaire
3/4
(a grille d+anal,se des t-c.es/
!a nature de chaque t$che est reprsente par une lettre
O 6prationnelle ou dcision autorisation & contr"le E
enregistrement et saisie $ dtention des valeurs et biens
)onctions
Nature Services assumant les 0onctions
&clenche
ur de
besoin
/ervice
commer
cial
1ointeur
/ervice
compta
ble.
&.7
%. Emission des demandes dachats
). Etablissement des commandes
-. 7utorisation des commandes
. 9ception des marchandises ou
services
4. :enue de linventaire permanent
5. Contr"le commande;facture
-
7/26/2019 Evaluation dddPrliminaire
4/4
%5. Centralisation des achats
%. Envoi des chques
%?. Enregistrement des dcaissement
s Btenue du
2ournal de trsorerie et du
2ournal des e3ets
)A. /uivi des avoirs + recevoir
