EXERCICE REPORTING FINANCIER

1) Placer dans le tableau de reporting financier pour les associations partenaires de l’IPP les écritures suivantes :

Le taux retenu pour l’euro est de 655,957 FCFA

RECETTES

Décaissement bailleur Avril 2010 le 30 mars: 950 000 FCFA

Reliquat bailleur Décaissement Mars 2010 le 12 mars: 375 000 FCFA

DEPENSES :

Impression Plaquette le 18 mars : 127 900 FCFA en cheque

Salaires Mars 2010 le 5 mars : 150 000 FCFA (les charges sociales OCSS représentent 22% du salaire net payable le 15 de chaque mois) en cheque

Fourniture petite bureautique le 23 mars : 34 455 FCFA payé en liquide

Carburant : 52 000 F CFA payé en liquide le 11 mars

Petite réparation le 22 mars : 12 500 FCFA payé en liquide

Assurance véhicule le 15 mars : 65 345 FCFA par virement

Cartons de 100 stylos le 19 mars : 3400 F CFA payé en liquide

2) Le 1er mars, la caisse en liquide disposait de 354 250 FCFA, quel est le solde théorique de la caisse au 1er avril 2010 (ce que l’on doit trouver dans la caisse lors de la vérification mensuelle ce jour-là) ?

3) Le 1er mars, la caisse en liquide disposait de 100 000 FCFA quel est le solde théorique de la caisse au 1er avril 2010 (ce que l’on doit trouver dans la caisse lors de la vérification mensuelle ce jour-là) ? Quel a pu donc être le problème ?