Les Pratiques de Gouvernance au sein des entreprises Familiales Tunisiennes Présentation des Résultats de lenquête auprès des chefs dEntreprises IACE,

Les Pratiques de Gouvernance au sein des entreprises Familiales Tunisiennes

Présentation des Résultats de l’enquête auprès des chefs d’Entreprises

IACE, 20 juin 2007Majdi Hassen

Yasser Arouaoui

2

Présentation Générale

Population cible : Les entreprises familiales.

Échantillonnage stratifié.

Taille de la population enquêté : 530 entreprises.

Échantillon retenu : 475 entreprises.

Durée de l’enquête : 6 mois.

Équipe d’enquêteurs : 22 personnes

156 variables statistiques

3

Les strates utilisées

Répartition géographique.

Forme Juridique.

Secteurs d’activité.

Taille de l’entreprise, nombre d’employés.

Source des proportions d’échantillonnage : INS.

4

Présentation de l’échantillon

Répartition de l'échantillon par Forme Juridique

SA21%

SARL73%

Autre6%

5


Répartition de l'échantillon par Secteur d'activité

IMAA11%

IMHIAA23%

Construction7%

Commerce34%

Transport et communication

10%

Tourisme4%

Services11%

6


Répartition de l'échantillon par Taille

8 - 10 salariés12%

50 - 99 salariés12%



> 100 salariés16%

7


Test

4.788

5

11.07 (0.05)

Khi-deux

ddl

Seuil Khi-deux

Secteur4.788<11.07

Répartition selon secteur est significative

Test

1.514

4

9.49 (0.05)

Khi-deux

ddl

Seuil Khi-deux

Taille :nombre

d'employé1.514<9.49

Répartition selon le nombre d’employé est significative

8

Présentation de l’enquête

La sensibilité des entreprises à la qualité de gestion

La transparence

L’éthique

Le financement de l’entreprise

Le partenariat stratégique étranger

L’introduction en bourse

L’entreprise et la fiscalité

9


La transparence

L’éthique





10


10 aspects questionnés Responsabilisation des autorités publiques Combattre la corruption Gestion participative Conduite éthique Processus de contrôle et audit Droits des actionnaires majoritaires Droits des actionnaires minoritaires Intervention des autres partenaires (salariés, clients, fournisseurs…) Transparence et diffusion de l’information financière et autre Responsabilisation du conseil d’administration ou des décideurs

11


Les modalités de Réponses :

de 1 : Pas du tout Important

Au 5 : Très Important.

Indicateur synthétique de la sensibilité

Indicateur général = 4.27 La qualité de gestion est qualifié (Importante – très importante)

12


4.03

4.23 4.27

4.50

3.60

3.80

4.00

4.20

4.40

4.60

Autre SARL Général SA

Indicateur synthétique de perception de la qualité de gestion par Forme juridique

13


4.15

4.274.30 4.32

4.384.44 4.44

4.00

4.05

4.10

4.15

4.20

4.25

4.30

4.35

4.40

4.45C

omm

erce

Gén

éral

Ind.

Man

uf.

Tra

nspo

rt e

tco

mm

unic

atio

n

Con

stru

ctio

n

Serv

ices

Tou

rism

e

Indicateur synthétique de perception de la qualité de gestion par secteur

14


4.22 4.23 4.244.27

4.34

4.41

4.10

4.15

4.20

4.25

4.30

4.35

4.40

4.45

20 - 49salariés

8 - 10salariés

10 - 19salariés

Général 50 - 99salariés

> 100salariés

Indicateur synthétique de perception de la qualité de gestion par Taille de l'entreprise

15


La transparence

L’éthique





16

2 questions : Préparation et partage de l’information

Question : L’entreprise prépare-t-elle des informations sur

ses relations avec les différentes parties prenantes, telles

que le personnel, les clients, les fournisseurs, les autorités,

le grand public, etc.?

La transparence

Non41%

Oui59%

17

Si oui, les publie t-elle?

La transparence : Préparation

Non67%

Oui33%

18

Si oui, quels documents publie t-elle?

La transparence : Publication

Bilan14%

Brochures33%

Chartes5%

Jort5%

Presse26%

Note d'informations

17%

19

Sinon pourquoi?

La transparence : Publication

Pas d'intérêt33%

Manque d'information

3%C'est confidentiel

33%

Manque de moyen10%

Pas d'obligations7%

Entreprise de petite taille

7%

Jamais pensé6%

Coût élevé1%

20

5 questions sur le partage de l’information La stratégie et les objectifs Les ressources humaines La structure d’organisation La situation financière Les situations annuelles comptables auditées

Les modalités de Réponses : Oui = 1 Non = 0.

Indicateur synthétique de Partage : de 0 à 5

Indicateur général = 1.99 Niveau de partage faible

La transparence : Partage de l’information

21

Indicateur de partage de l’information

1.721.86 1.99

2.48

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50


Indicateur synthétique de partage de l'information par Forme juridique

22


0.80

1.79 1.92 1.99

2.35 2.562.77

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50

3.00T

ouri

sme

Com

mer

ce

Ind.

Man

uf.

Gén

éral

Tra

nspo

rt e

tco

mm

unic

atio

n

Serv

ices

Con

stru

ctio

n

Indicateur synthétique de partage de l'information par secteur

23


1.44

1.96 1.992.20 2.25

2.70

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50

3.00

8 - 10salariés

10 - 19salariés

Général 20 - 49salariés

50 - 99salariés

> 100salariés

Indicateur synthétique de partage de l'information par Taille de l'entreprise

24

La transparence : Partage

Etes-vous prêts à partager ces informations ?

Non57%

Oui43%

25

La transparence : Partage

Sinon, pourquoi?

Pas d'intérêt33%

C'est confidentie l

63%

Pas d'obligations2%

Entreprise de petite taille

2%

26


La transparence

L’éthique





27

Indicateur synthétique de l’importance de développement des relations de confiance avec

Les clients Le personnel Les actionnaires, investisseurs, analystes La hiérarchie Les fournisseurs, sous-traitants, prestataires Les concurrents Les pouvoirs public Les banques et les partenaires financiers La société civile (ONG) L’écologie, développement durable

Éthique

28

Les modalités de Réponses :

de 1 : Pas du tout Important

Au 5 : Très Important.

Éthique

Indicateur général = 4.14 La relation de confiance est qualifiée

(Importante – très importante)

29

Éthique : Indicateur synthétique

3.80

4.06 4.14

4.48

3.40

3.60

3.80

4.00

4.20

4.40

4.60


Indicateur synthétique de développement des relations de confiance par Forme juridique

30


4.024.03 4.04

4.08

4.14

4.21

4.25

3.90

3.95

4.00

4.05

4.10

4.15

4.20

4.25

Tou

rism

e

Tra

nspo

rt e

tco

mm

unic

atio

n

Com

mer

ce

Con

stru

ctio

n

Gén

éral

Serv

ices

Ind.

Man

uf.

Indicateur synthétique de développement des relations de confiance par secteur

31


3.984.06 4.08

4.13 4.14

4.39

3.703.80

3.904.00

4.104.20

4.304.40

8 - 10salariés

50 - 99salariés

20 - 49salariés

10 - 19salariés

Général > 100salariés

Indicateur synthétique de développement des relations de confiance par Taille de l'entreprise

32

Éthique : Les clients

Score

Satisfaction des clients 4.95

Fidélisation des clients 4.91

Établissement de relations de long terme par une communication régulière de la stratégie et projets de l’entreprise

4.80

La qualité constante des produits/services 4.70

L’implication personnelle du chef d’entreprise dans les relations avec les clients

4.61

Le développement de la qualité des marques de l’entreprise 4.52

L’innovation des produits, l’intégration des besoins des clients 4.48

33

Éthique : Le personnel

Score

Ambiance de travail 4.59

Santé, hygiène et sécurité 4.58

Formation et développement 4.42

Communication 4.38

Politiques de rémunération et de gestion des carrières claires 4.29

Égalité des chances (race, sexe âge) 3.95

Relations syndicales 2.99

34

Éthique : Actionnaire, investisseurs, analystes

Score

Croissance forte et maîtrisée de l'entreprise 4.56

Sélection et cohérence de l'équipe de Management 4.45

Qualité et stabilité des résultats dans le temps 4.36

Reporting fréquent/Communication financière complète 4.25

Mise en place des recommandations de corporate governance notamment renforcement du rôle du conseil d'administration

4.08

Principe et politique de distribution des dividendes 3.94

35

Éthique : Fournisseurs, sous-traitants, partenaires

Score

Politique d'assurance qualité 4.64

Volume et régularité des commandes 4.46

Qualité des relations et l'implication personnelle 4.41

Implication en amont des projets 4.21

36

Éthique : Les banques

Score

Relations régulières et transparentes 4.79

Développement d'une image positive du management 4.68

Maîtrise raisonnée de l'exploitation 4.61

Politique de maîtrise des risques 4.47

37

Éthique : Les médias

Score

Développement d'une image éthique 4.15

Mise en place d'une fonction relations presse 3.30

Diffusion régulière de l'information 3.28

Disponibilité 3.20

38

Comment favoriser les comportements éthiques au sein de l’entreprise

Éthique

Existence d'une personne en

charge de l'éthique

14%

Promotion des comportements respectueux de

cette charte18%

Contrôle éthique des fournisseurs

et des partenaires

13%

Existence d'une charte éthique ou des valeurs

20%

Transparence des décisions

35%

39

Éthique : Les raisons pour ne pas mener une activité sociale

Score

Manque de temps 3.98

Manque de moyens 3.65

Faible implication des salariés 3.40

Manque d'outils pour la mise en place d'un système de management social 3.35

Absence de culture d'entreprise favorable 3.34

Manque d'incitations de la part des pouvoirs publics 3.30

Manque de compétences pour la mise en oeuvre 2.88

40

Éthique : Recommandations

Score

Adopter un code de conduite ou une charte d’éthique 4.51

Établir un programme d'égalité des chances 4.39

Intégration des questions sociales dans la stratégie globale de l'entreprise 4.33

Mise en place d'un bilan social qui retrace l’activité sociale 4.29

Créer des plans de communication interne et externe 4.15

Renforcer un dialogue social par l’instauration d’un baromètre social 4.06

41


La transparence

L’éthique





42

Les moyens de financement


89

11

56.5

43.5

15.6

84.4

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Crédits bancaires Leasing Obligations

Non

Oui

43

Pensez vous à d’autres moyens?


Non78%

Oui22%

44

Sinon pourquoi?


9.0% 8.4% 10.2%

19.3%

53.0%

45

Le financement d’un projet novateur, mais risqué par un capital risque est


Difficile45%

plus au moins40%

Facile15%

Difficile pourquoi?

Les SICAR en Tunisie ne veulent pas courir le risque. (48%).

Elles demandent trop de garantis. (36%).

46

L’obtention d’un crédit par rapport à l’année dernière


Difficile16%

Plus au moins30%

Facile54%

Plus facile, pourquoi?

98% des sociétés qui trouvent l’accès au crédit est plus facile, à cause de

leurs solvabilité.

Le reste à cause de la concurrence entre les banques

47


Par rapport à l’année dernière, le crédit est devenu plus difficile

Problèmes de garanties

40%

Difficultés de paiements

40%

Conjoncture difficile 20%

48

Émission des titres sur le marché boursier local pour l’obtention de fonds


Non78%

Oui22%

49


La transparence

L’éthique





50


Score

Impose à l'entreprise trop d'obligations en matière d'informations 4.47

Améliore l'image de l'entreprise 4.33

Permet l'entreprise de se financer dans les meilleures conditions 4.08

Expose l'entreprise à ses concurrents 4.03

Rester en dehors est plus avantageux 3.94

Implique une dilution du pouvoir des propriétaires de l'entreprise 3.93

Les avantages fiscaux liés à l'introduction sont très insuffisants 3.90

Les entreprises ayant plus que 50 employés (136 entreprises).

51


La transparence

L’éthique





52

Pourcentage des entreprises ayant des partenaires étrangers


Non77%

Oui23%

53

L’intérêt pour un partenariat International


Non39%

Oui61%

54

L’intérêt pour un partenariat étranger est pour


Rapport le NT 10.3%

Gangner de nouveaux marchés

31.0%

Faire face à la concurrence

13.8%

Favoriser l'exportation

27.6%

Augmenter le CA 17.2%

55

L’intérêt pour un partenariat local


Non57%

Oui43%

56

L’intérêt pour un partenariat local est pour


Faire face à la concurrence

26.3%

Augmenter le CA 28.1%

Gangner de nouveaux marchés 21.1%

Pas d'intérêt 24.6%

57

Pourcentage prêt à céder pour un partenaire étranger


26% - 49% ; 34.67%

50% - 75% ; 7.40%

Plus que 76% ; 0.85%

NON46.00%

1% - 25% 11.42%

58


Pourcentage des entreprises ayant réussi une mise en relation

Non aboutissement

42.72%

Création 19.45%

Accord technique 30.10%

Joint Venture 20.39%

59


Recherche de partenariat durant les cinq dernières années

Nature juridique Secteur d’activité Effectif

Non Oui Non Oui Non Oui

SA 56,79 43,21 IMAA 44,44 55,56<10

70,59 29,41

SARL 69,83 30,17 IMHIAA 61,97 38,0310-19

76,52 23,48

Autre 83,33 16,67 Construction 60,00 40,0020-50

61,54 38,46

Commerce 81,51 18,4950-99

60,87 39,13

Tourisme 85,71 14,29>100

55,56 44,44Transport 52,27 47,73

60


Raisons de la non réussite de la mise en relation

Non Oui

Manque d'intérêt 40,91 59,09

Faible potentiel du marché local 36,36 63,64

Manque d'information sur l'entreprise 86,36 13,64

Manque d'information sur le secteur 77,27 22,73

Problème de management 68,18 31,82

Conflit de pouvoir 88,60 11,40

61


La transparence

L’éthique





62

Entreprise ayant eu des redressements


Non67%

Oui33%

63

Les problèmes avec l’administration fiscale


Manque de transparence

10.1%

Mauvaise interprétation

17.7%

Problèmes de paiement 12.7% Retenu à la

source élevé 46.8%

Communication 12.7%

64

Recours à un conseiller en fiscalité


Non46%

Oui54%

65

Les SA, les sociétés de services et tourisme ainsi que les sociétés de

grande taille en nombre d’employés (sup à 50 employés), sont les plus

sensibles à une bonne qualité de gestion.

Les SA, les sociétés de services, de communication et de construction ainsi

que les sociétés de grande taille sont les plus disposées à partager leurs

informations.

63% des entreprises évitent de partager leurs informations par souci de

confidentialité.

L’établissement de bonnes relations de confiance avec les stakeholders est

apprécié plus par les SA, les sociétés de services et d’industrie

Manufacturière ainsi que les sociétés de taille importante (sup à 100

employés).

Conclusion

66

Selon les entreprises enquêtées, les principales raisons de ne pas mener

une activité sociale est le manque de temps et de moyens ( voire de

motivation).

Le financement par crédit bancaire est le plus utilisé (89%).

53% des entreprises enquêtées sont satisfaites par les moyens de

financements classiques.

Le partenariat étranger est intéressant pour gagner de nouveaux marchés

pour 31% des enquêtés et 27.6% pour favoriser l’exportation.

L’introduction en bourse impose à l’entreprise trop d’obligation en

matière de diffusion d’information.

Le principal problème avec l’administration fiscal selon les entreprises

enquêtées est le taux de retenu à la source jugé élevé.

Conclusion

67

Merci Pour votre Attention

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