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UD
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A L
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E, V
EN
DÉ
E
CH
AR
EN
TE-M
AR
ITIM
E
GIR
ON
DE
ENTREPRISES CONCHYLICOLES DU RÉSEAU NAUTIL
2017717Observatoire éconoomique 20ueuee 20omom
2
Huîtres sur estran NORMANDIE 4-7
BRETAGNE SUD 8-9
PAYS DE LA LOIRE, VENDÉE 10-11
CHARENTE-MARITIME 12-13
GIRONDE 14-15
Huîtres en eaux profondes 16-17
Moules 18-19
Lexique 20-21
Nautil en quelques lignes 22
3
Observatoire économiqueENTREPRISES CONCHYLICOLES DU RÉSEAU NAUTIL
À l’image du tableau de bord dans une voiture, constitué d’un ensemble d’indicateurs et de témoins qui renseignent le conducteur sur le fonctionnement de son véhicule et sur ses paramètres de conduite, les indicateurs de gestion constituent pour l’exploitant un véritable outil d’aide au pilotage de son entreprise lui permettant ainsi d’en garder le contrôle.
Le bon pilote sera celui qui prépare son parcours, prévoit les passages difficiles, s’adapte aux aléas survenus, vérifie régulièrement qu’il est toujours dans les temps, fait enfin le bilan de son trajet pour en tirer les conséquences pour son prochain voyage.
Il en va de même pour le pilotage de l’entreprise. Une entreprise en activité consultera régulièrement ses chiffres, s’assurera qu’ils sont en adéquation avec ceux de la profession et centrera son attention loin devant sur son marché et ses perspectives.
Ainsi, à l’heure où la crise a rappelé que la réelle performance de l’entreprise est sa pérennité, les conchyliculteurs trouveront dans cet observatoire des indicateurs utiles à la gestion de leur entreprise et pourront compter sur l’appui et l’accompagnement de nos experts dans leurs réflexions.
S. Guedo - NAUTIL
Les résultats présentés sont issus des entreprises du réseau NAUTIL ayant clôturé leur exercice entre fi n 2015 et fi n 2016.
Références 2016
4
Vente en Gros
Huîtres commercialisées par d’autres producteurs.
ar
Description des entreprises
Vente en Gros
Main-d’œuvre totale (ETP) 3,29
dont main-d’œuvre salariée 2,07
Surface maritime exploitée (ha) 3,17
Quantité vendue (tonnes/an) 84,96
Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 18,42
Rentabilité des entreprises
Vente en Gros
Valeur ajoutée (€/tonne) 2 250
EBE (€/tonne) 1 391
Résultat courant (€/tonne) 950
Annuité/EBE (%) 48
Annuités (€/tonne) 662
Taux d’endettement (%) 48,35
Capitaux propres (€/tonne) 3 127
Normandie, Calvados
5
Vente en Gros (€/t) Prix de vente : 3 361 €/t
Co
ût
de p
rod
ucti
on
2 733 €/t
867
834
413
224
146
100
Coût de production : 2 733+ Rémun. du travail familial : 367+ Rémun. des capitaux propres : 55
= Coût de revient (€/t) : 3 155 Prix d’équilibre : 3 939 €/t
Bâtiments, concessions et claires
Approvisionnements
Autres charges
Main-d’œuvre
A
Mécanisation
Achat d’huîtres
Frais financiers
149
6
Vente en Gros
Huîtres commercialisées par d’autres producteurs.
Vente en Emballé
Huîtres à destination des mareyeurs, poissonniers, restaurants, grandes et moyennes surfaces…
Description des entreprises
Vente en Gros
Vente en Emballé
Main-d’œuvre totale (ETP) 4,31 4,98
dont main-d’œuvre salariée 2,83 3,33
Surface maritime exploitée (ha) 4,59 4,74
Quantité vendue (tonnes/an) 126,15 109,46
Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 43,60 9,18
Rentabilité des entreprises
Vente en Gros
Vente en Emballé
Valeur ajoutée (€/tonne) 2 377 2 970
EBE (€/tonne) 1 684 2 105
Résultat courant (€/tonne) 1 232 1 763
Annuité/EBE (%) 37 22
Annuités (€/tonne) 629 457
Taux d’endettement (%) 48,71 29,50
Capitaux propres (€/tonne) 3 029 3 940
Normandie, Manche
7
Vente en Emballé (€/t) Prix de vente : 3 515 €/t
Coût de production : 2 650+ Rémun. du travail familial : 387+ Rémun. des capitaux propres : 69
= Coût de revient (€/t) : 3 106
Co
ût
de p
rod
ucti
on
2 650 €/t
883
540
494
337
237
12237
Prix d’équilibre : 3 749 €/t
Vente en Gros (€/t) Prix de vente : 2 687 €/t
Co
ût
de p
rod
ucti
on
2 153 €/t
706
518
437
184
154
65
Coût de production : 2 153+ Rémun. du travail familial : 299+ Rémun. des capitaux propres : 53
= Coût de revient (€/t) : 2 505 Prix d’équilibre : 3 268 €/t
Bâtiments, concessions et claires
Approvisionnements
Autres charges
Main-d’œuvre
Achat d’huîtres
Mécanisation
Frais financiers
Bâtiments, concessions et claires
Autres charges
Approvisionnements
Main-d’œuvre
Mécanisation
Achat d’huîtres
Frais financiers
89
8
Vente en Gros
Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d’autres producteurs.
Vente au Détail
Huîtres vendues au détail,le plus souvent sur les marchés.
Description des entreprises
Vente en Gros
Vente au Détail
Main-d’œuvre totale (ETP) 2,50 2,12
dont main-d’œuvre salariée 1,21 0,78
Surface maritime exploitée (ha) 8,70 6,40
Quantité vendue (tonnes/an) 85,2 28
Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 12 34
Rentabilité des entreprises
Vente en Gros
Vente au Détail
Valeur ajoutée (€/tonne) 1 553 2 244
EBE (€/tonne) 1 086 1 263
Résultat courant (€/tonne) 677 591
Annuité/EBE (%) 32 58
Annuités (€/tonne) 350 728
Taux d’endettement (%) 28 53
Capitaux propres (€/tonne) 3 374 2 861
Golfe du Morbihan et rivières de Pénerf et d’Étel
Bretagne Sud, Morbihan
9
Co
ût
de p
rod
ucti
on
Main-d’œuvre
Vente en Gros (€/t) Prix de vente : 2 440 €/t
1 862 €/t
362
494
485
196
171
34
Coût de production : 1 862+ Rémun. du travail familial : 388+ Rémun. des capitaux propres : 59
= Coût de revient (€/t) : 2 309 Prix d’équilibre : 2 416 €/t
Bâtiments, concessions et claires
Approvisionnements
Autres charges
Achat d’huîtres
Mécanisation
Frais financiers
120
Vente au Détail (€/t) Prix de vente : 4 329 €/t
Coût de production : 4 957+ Rémun. du travail familial : 1 225+ Rémun. des capitaux propres : 50
= Coût de revient (€/t) : 6 232
Co
ût
de p
rod
ucti
on
4 957 €/t
1 951
876
569
769
456
25680
Prix d’équilibre : 5 817 €/t
Bâtiments, concessions et claires
Autres charges
Mécanisation
Achat d’huîtres
Approvisionnements
Main-d’œuvre
Frais financiers
10
Vente à l’Expédition
Huîtres emballées à destination des grandes et moyennes surfaces, poissonneries et restaurants.
Vente au Détail
Huîtres vendues au détail,le plus souvent sur les marchés.
Description des entreprises
Vente àl’Expédition
Vente au Détail
Main-d’œuvre totale (ETP) 2,54 2,28
dont main-d’œuvre salariée 1,32 1,11
Surface maritime exploitée (ha) 3,72 4,15
Quantité vendue (tonnes/an) 48,7 33,9
Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 23,78 16,66
Rentabilité des entreprises
Vente àl’Expédition
Vente au Détail
Valeur ajoutée (€/tonne) 2 742 2 651
EBE (€/tonne) 1 939 1 596
Résultat courant (€/tonne) 1 369 1 022
Annuité/EBE (%) 22 41
Annuités (€/tonne) 430 655
Taux d’endettement (%) 34,4 36,5
Capitaux propres (€/tonne) 4 126 4 448
Baie de Bourgneuf principalement
Pays de la Loire, Vendée
11
Vente à l’Expédition (€/t) Prix de vente : 4 523 €/t
Co
ût
de p
rod
ucti
on
3 519 €/t
Coût de production : 3 519+ Rémun. du travail familial : 641+ Rémun. des capitaux propres : 72
= Coût de revient (€/t) : 4 232 Prix d’équilibre : 4 858 €/t
1 050
751
753
413
320
42
Bâtiments, concessions et claires
Approvisionnements
Autres charges
Achat d’huîtres
Main-d’œuvre
Mécanisation
Frais financiers
190
Vente au Détail (€/t) Prix de vente : 4 736 €/t
Coût de production : 3 859+ Rémun. du travail familial : 885+ Rémun. des capitaux propres : 78
= Coût de revient (€/t) : 4 822
Co
ût
de p
rod
ucti
on
3 859 €/t
1 052
1 008
819
480
258
18161
Prix d’équilibre : 5 117 €/t
Bâtiments, concessions et claires
Approvisionnements
Autres charges
Main-d’œuvre
Achat d’huîtres
Mécanisation
Frais financiers
12
Vente en Gros
Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d’autres producteurs.
Vente au Détail
Huîtres vendues au détail,le plus souvent sur les marchés.
Description des entreprises
Vente en Gros
Vente au Détail
Main-d’œuvre totale (ETP) 9,94 3,01
dont main-d’œuvre salariée 8,38 1,35
Surface maritime exploitée (ha) 1,68 7,77
Quantité vendue (tonnes/an) 338 45
Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 52 28
Rentabilité des entreprises
Vente en Gros
Vente au Détail
Valeur ajoutée (€/tonne) 1 523 2 963
EBE (€/tonne) 898 2 414
Résultat courant (€/tonne) 579 1 685
Annuité/EBE (%) 30 21
Annuités (€/tonne) 269 510
Taux d’endettement (%) 48 30
Capitaux propres (€/tonne) 2 131 5 992
Bassin de Marennes-Oléron et Ile de Ré
Charente-Maritime
13
Vente en Gros (€/t) Prix de vente : 3 839 €/t
1 463
817
382
256
145
70
Coût de production : 3 237+ Rémun. du travail familial : 118+ Rémun. des capitaux propres : 37
= Coût de revient (€/t) : 3 392 Prix d’équilibre : 3 671 €/t
Co
ût
de p
rod
ucti
on
3 237 €/tApprovisionnements
Bâtiments, concessions et claires
Autres charges
Achat d’huîtres
Mécanisation
Main-d’œuvre
Frais financiers
104
Vente au Détail (€/t) Prix de vente : 4 659 €/t
Coût de production : 3 478+ Rémun. du travail familial : 954+ Rémun. des capitaux propres : 105
= Coût de revient (€/t) : 4 537
Co
ût
de p
rod
ucti
on
3 478 €/t
941
827
880
369
218
143100
Approvisionnements
Bâtiments, concessions et claires
Autres charges
Main-d’œuvre
Mécanisation
Achat d’huîtres
Frais financiers
Prix d’équilibre : 4 722 €/t
14
Vente d’Huîtres
55 % des huîtres vendues sur les marchés ou au chantier, le solde partant chez des grossistes.
Rentabilité des entreprises
Vente d’Huîtres
Valeur ajoutée (€/tonne) 3 255
EBE (€/tonne) 2 071
Résultat courant (€/tonne) 1 115
Annuité/EBE (%) 20
Annuités (€/tonne) 404
Taux d’endettement (%) 35
Capitaux propres (€/tonne) 6 815
Description des entreprises
Vente d’Huîtres
Main-d’œuvre totale (ETP) 3,73
dont main-d’œuvre salariée 2,42
Surface maritime exploitée (ha) 3,76
Quantité vendue (tonnes/an) 33,97
Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 17
Gironde, bassin d’Arcachon
15
Vente d’Huîtres (€/t) Prix de vente : 5 517 €/t
Co
ût
de p
rod
ucti
on
4 785 €/t
1 622
1 075
828
696
25254
Coût de production : 4 785+ Rémun. du travail familial : 987+ Rémun. des capitaux propres : 119
= Coût de revient (€/t) : 5 891 Prix d’équilibre : 5 194 €/t
Bâtiments, concessions et claires
Approvisionnements
Achat d’huîtres
Main-d’œuvre
Autres charges
Mécanisation
Frais financiers
258
16
Huîtres en eaux profondes
Vente en Gros
Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d’autres producteurs.
Rentabilité des entreprises
Vente en Gros
Valeur ajoutée (€/tonne) 1 796
EBE (€/tonne) 927
Résultat courant (€/tonne) 535
Annuité/EBE (%) 37
Annuités (€/tonne) 343
Taux d’endettement (%) 42
Capitaux propres (€/tonne) 3 277
Description des entreprises
Vente en Gros
Main-d’œuvre totale (ETP) 4,37
dont main-d’œuvre salariée 2,78
Surface maritime exploitée (ha) 39,60
Quantité vendue (tonnes/an) 102,6
Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 20
17
Baie de Quiberon (Morbihan)
Co
ût
de p
rod
ucti
on
2 580 €/t
542
773
552
271
217
169
56
Bâtiments, concessions et claires
Approvisionnements
Mécanisation
Autres charges
Main-d’œuvre
Achat d’huîtres
Frais financiers
Coût de production : 2 580+ Rémun. du travail familial : 397+ Rémun. des capitaux propres : 57
= Coût de revient (€/t) : 3 034 Prix d’équilibre : 3 071 €/t
Vente en Gros (€/t) Prix de vente : 2 381 €/t
18
Description des entreprises Normandie Morbihan
Main-d’œuvre totale (ETP) 3,22 2,22
dont main-d’œuvre salariée 1,80 0,69
Quantité vendue (t/an) 196,2 100,6
Rentabilité des entreprises Normandie Morbihan
Valeur ajoutée (€/tonne) 1 474 1 479
EBE (€/tonne) 1 139 1 161
Résultat courant (€/t) 954 846
Annuité/EBE (%) 30,13 33
Annuités (€/tonne) 343 379
Taux d’endettement (%) 42,62 29,78
Capitaux propres (€/tonne) 2 110 2 894
Moules
19
Morbihan €/t) Prix de vente : 1 959 €/t
Normandie (€/t) Prix de vente : 1 647 €/t
Co
ût
de p
rod
ucti
on
1 046 €/t
318
295
132
136
81
46
38
Bâtiments, concessions et claires
Autres charges
Achat de naissains
Main-d’œuvre
Approvisionnements
Mécanisation
Frais financiers
Coût de production : 1 046+ Rémun. du travail familial : 185+ Rémun. des capitaux propres : 37
= Coût de revient (€/t) : 1 268 Prix d’équilibre : 1 845 €/t
Coût de production : 1 171+ Rémun. du travail familial : 389+ Rémun. des capitaux propres : 51
= Coût de revient (€/t) : 1 611Prix d’équilibre : 1 974 €/t
Co
ût
de p
rod
ucti
on
1 171 €/t
419
223
236
153
56
39Achat de naissains
Bâtiments, concessions et claires
Autres charges
Mécanisation
Main-d’œuvre
Approvisionnements
Frais financiers
45
20
■ Annuités
Remboursement annuel des emprunts (capital et intérêts).
■ Capitaux propres
Ensemble des sommes qui reviendraient à l'entrepreneur individuel ou aux associés lors de la vente de l'entreprise.
■ Coût de production
Coût des matières premières + charges affectables directes et indirectes à la production d’un bien.
■ Coût de revient
Coût de production + rémuné-ration du travail familial et des capitaux propres.
■ EBE
Excédent Brut d’Exploitation, critère de mesure et de comparaison de la rentabilité d’une activité. Il se calcule de la façon suivante : produits d’exploitation - charges d’exploitation hors amortissements et frais financiers.
■ Endettement
Part des dettes dans les ressources de l’exploitation.
■ ETP
Main-d'œuvre évaluée en Equivalent Temps Plein.
■ Prix d’équilibre
Prix de vente minimum permettant à l’ostréiculteur d’assurer le recouvrement de ses charges, le remboursement de ses annuités et ses prélèvements privés.
Lexique
21
■ Rémunérationdes capitaux propres
Cette notion est utilisée dans le calcul du coût de revient. Le taux de rémunération des capitaux propres retenu par le réseau NAUTIL est le taux du codevi + 1 %.
■ Rémunérationdu travail familial
Cette notion est utilisée pour le calcul du coût de revient. Le montant re tenu par le réseau NAUTIL correspond à la catégorie 8 des salaires forfaitaires ENIM soit : 25 607 €.
■ Résultat courant
Part du résultat de l’exercice liée à l’activité courante de l’exploitation.
■ Valeur ajoutée
Accroissement de valeur apportée par l’entreprise, au cours d’un exercice, dans le cadre de son activité courante.
■ Création■ Développement■ Conseil en comptabilité, fi scalité, juridique et social ■ Évaluation, transmission■ Expertise comptable
Le réseau NAUTIL, avec ses partenaires CERFRANCE et AGCLA, vous apporte des compétences pluridisciplinaires et une expertise reconnue par près de 2 000 professionnels sur l’ensemble du territoire métropolitain.
1er RÉSEAU de CONSEILC aupprès du des entreprises d MONDE MARITIME MARIT
NORMANDIE
BRETAGNE
PAYS DE LA LOIRE
CHARENTE-MARITIME
GIRONDE
Rédaction Services études du réseau NAUTIL
ConceptionIMAGE PLUS Vannes
IllustrationsFotolia
Tiré à 1 050 exemplaires - Septembre 2017Droits de reproduction réservés à accord préalable.
NORMANDIE
Coutances 02 33 76 63 00Saint-Lô 02 33 06 93 10Valognes 02 33 95 83 07Isigny 02 31 51 61 00Bayeux 02 31 51 22 40
ILLE-ET-VILAINE
Dol de Bretagne02 99 48 14 27
CÔTES D’ARMOR
Saint-Brieuc 02 96 79 20 20
BRETAGNE SUD
Quimper 02 98 52 48 48Auray 02 97 50 50 30 Vannes 02 97 46 61 00La Roche-Bernard
02 99 90 91 91
PAYS DE LA LOIRE
Les Moutiers 02 51 31 42 81Challans 02 51 93 14 12Saint-Hilaire-de-Chaléons
02 28 09 46 50Guérande 02 28 09 46 80
CHARENTE-MARITIME
La Rochelle 05 46 42 48 08Marennes 05 46 85 48 01
GIRONDE
Gujan 05 56 66 64 57Bordeaux 05 57 54 26 00Andernos 05 57 76 59 86
MIDI MÉDITERRANÉE
Montpellier 04 67 27 19 70
www.nautil-gestion.com