Catalogue de formations

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  • A u d i t - A c c o u n t i n g - A d v i s o r y

    CABINET DEXPERTISE COMPTABLEET DE FORMATION

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    1/2/3 MARSA LHOTEL RAMADAENCORE TANGER

    FORMATIONThme 1: PRATIQUES ET TECHNIQUES D'LABORATIONDES ETATS DE SYNTHSE(LIASSE FISCALE)Thme 2:DTERMINATIONDU RSULTATFISCAL ET CALCUL DE LIMPOT (IS/IR)

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    Cher lecteur,

    Le cabinet dexpertise comptable et de formation Mohamed CHORFI et le cabinet AUDINORD organisent un sminaire de formation:Thme 1 : Pratiques et techniques dlaboration des etats de synthse : Liasse FiscaleThme 2 : Dtermination du rsultat Fiscal et calcul de limpot (IS/IR)

    Anime par M CHORFI MOHAMEDExpert comptable, commissaire aux comptes.

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    Expert Comptable ;

    Commissaire aux comptes ;

    Membre de lordre des experts

    comptables ;

    Fondateur du cabinet

    dexpertise comptable

    et de formation

    MOHAMED CHORFI (1979);

    il a enseign la comptabilit

    et la gestion aux inspecteurs

    des finances lcole des

    impts de Casablanca.

    Monsieur MOHAMED CHORFI a plus de 40 ans

    d'exprience dans les domaines de conseil juridique

    et fiscal, audit et organisation comptable des

    entreprises. Il sest spcialis en fiscalit immobilire

    40

    M. MOHAMED CHORFIExpert comptable ANS EXP40

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    La cible:

    - Experts Comptables, Comptables agrs, Directeurs financiers,- Cadres Comptables d'entreprises, chefs Comptables.- Professionnels de la comptabilit et de la paie, collab-orateurs de cabinets dExpertise Comptable, fiscalistes, conseillers fiscaux d'entreprises.

    Objectifs:

    Ce Sminaire de formation a pour but de permettre aux participants:

    Damliorer leurs connaissances au niveau de la rdaction des tats financiers et fiscaux.Dtablir et de contrler les tats financiers de synthse : liasses comptable et fiscale.Dterminer le Rsultat Fiscal et Calcul de Limpt (IS/IR/CM)Dtecter Les Anomalies par des Formules de Cohrence et de rapprochement

    La mthode :

    Exposs illustrs de cas pratiques avec corrigs. Une attestation de prsence est dlivre la fin de la formation.

    Dates et lieu

    1/2/2 MARS 2017 lhotel RAMADA ENCORE TANGER

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    Le programme:

    INTRODUCTION & DEFINITION

    Principes des lois comptables et fiscales et du CGNC Dfinition et conception des tats de synthse :

    Bilan (BL) Actif/Passif Le compte de produits et charges (CPC) LEtat des soldes de gestion (ESG) Tableau de financement (TF) Etat des informations complmentaires (ETIC)

    Rgles de prsentation des Etats de synthse :

    Modle Comptable Normal.Modle Comptable Simplifi.

    Rgles dtablissement des tats de synthse

    DOCUMENTS DE SYNTHESE DU MODELE NORMAL : PRESENTATION, ETUDE ET COMMENTAIRE

    Bilan : les dirents postes Actif/Passif CPC : Les dirents postes de Produits et Charge, Prsentation du tableau CPC

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    Suite:

    ESG I & ESG II

    Tableau de formation des Rsultats (T.F.R)Calcul et interprtation de :

    Marge bruteValeur ajouteEBE /IBE

    Capacit dautofinancement (C.A.F)Autofinancement (A.F)Tableau de financement (T.F) I

    Synthse des masses du bilan avec calcul des vari-ations de FR et BFG. Emplois et Ressources stables.

    Etat des informations complmentaires (ETIC) : 23 Tableaux.

    A Principes et mthodes comptables A1. Principales mthodes dvaluation spcifiques lentreprise A2. Etat des drogations A3. Etat des changements de mthodes

    B Informations complmentaires au Bilan (BL) Et au compte de produits et charges (CPC)

    B1. Dtail des non-valeurs B2. Tableau des immobilisations

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    Suite:

    B2Bis. Tableau des amortissements

    B3. Tableau des plus ou moins values sur cessions ou

    retraits dimmobilisations

    B4. Tableau des titres de participation

    B5. Tableau des provisions

    B6. Tableau des crances

    B7. Tableau des dettes

    B8. Tableau des srets relles donnes ou reues

    B9. Engagements financiers reus ou donns hors

    oprations de crdit-bail

    B10. Tableau des biens en crdit-bail

    B11. Dtail des postes du CPC

    B12. Passage du rsultat net comptable au rsultat net

    fiscal

    B13. Dtermination du rsultat courant aprs impts

    B14. Dtail de la taxe sur la valeur ajoute

    C - Autres informations complmentaires

    C1. Etat de rpartition du capital social

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    Suite:

    C2. Tableau daectation des rsultats intervenue au

    cours de lexercice

    C3. Rsultats et autres lments caractristiques de

    lentreprise au cours des trois derniers exercices

    C4. Tableau des oprations en devises comptabilises

    pendant lexercice

    C5. Datation et vnements postrieurs

    ETAT COMPARATIF DES DEUX LIASSES COMPTABLE & FISCALE & COMMENTAIRESUR LES DOCUMENTS COMPLEMENTAIRESRELATIFS A LA LIASSE FISCALE

    Etat pour le calcul de limpt du par les entreprises bnficiant des mesures dencouragement (Tab-leau14/15)Etat des dotations aux amortissements relatif aux im-mobilisations (Tableau16) Etat des plus values constates en cas de fusion (Tab-leau17) Etat des intrts des Emprunts contracts auprs des associs et des tiers autres que les organismes de banque ou de crdit (Tableau18) Tableau des locations et Baux autres que le crdit-bail (Tableau19) Etat dtaill des stocks (Tableau20)

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    Suite:

    ETAT DES CONTROLES DE COHERENCE DES ETATS DE SYNTHESE

    Formule de cohrence entre le bilan, CPC & la balance aprs inventaire avec rappel des comptes soustractifs du bilan et du CPC. Formule de cohrence entre le bilan & la balance de clture avec rappel des critures de regroupement ou de clture. Formule de vrification de la TVA facture / Ventes et de la TVA dductible/Achats dans les deux rgimes (Dbit & Encaissement)Etat de concordance et de contrle du Chire daaires IS /CPC/ TVA :

    Rgime dbit Rgime encaissement

    RAPPEL DES DISPOSITIONS DE LA LOI 32-10 ET LOI 49-15 SUR LES DELAIS DE PAIEMENT

    CAS PRATIQUESETATS DE SYNTHESELOI 32-10 & LOI 49-15

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    Le cot de la formation:

    Le prix de la formation est fix :4500 DH HT par personne pour les 3 jours, incluant les pauses caf, les Supports, les annexes, les cas pratiques.

    Une attestation de participation est dlivre la fin de la formation.

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    Rfrences

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    CABINET DEXPERTISE COMPTABLEET DE FORMATION

    Merci de votre confiance

    Adresse : N58 au 6me tage de la rsidence LINA, angle boulevard Mohamed V avenue Tan-Tan et rue de Liban, Tanger

    GSM 1 : +212 676 76 08 18GSM 2 : +212 615 07 83 44

    Tl/ Fax : +212 539 340 600audinord.mail@gmail.com

    CHORFI MOHAMEDAUDINORD