CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 BUDGET DE ... · BUDGET DE FONCTIONNEMENT ANNEXES Charges Annexe 1 Analyses & fonds de roulement Annexe 2 Grand Livre Produits

Feuillet n°1

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes

BUDGET DE FONCTIONNEMENT ANNEXES

Charges Annexe 1 Analyses & fonds de roulementAnnexe 2 Grand Livre

Produits Annexe 3 BilanAnnexe 4 Frais de personnels

Compte de résultat Annexe 5 Taxe Pour Frais de CMAAnnexe 6 Emprunts

BUDGET D'INVESTISSEMENT Annexe 7 ImmobilisationsAnnexe 8 Annexes Référentiel et signature Président

Synthèse

Comptes de gestion 2017

Feuillet n°2

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 FONCTIONNEMENT (compte de résultat)

CHARGESBudget réalisé

2016 sur 11 mois

Budget primitif 2017

Budget réalisé 2017

Ecart BE/BP en €

en % du budget

PRODUITSBudget réalisé

2016 sur 11 mois



Ecart BE/BP en €

en % du budget

Charges de personnel (64) et taxes sur les 2 499 986 2 957 978 2 996 195 38 217 10,59% Ressources propres (757) 22 403 420 23 864 493 24 589 004 724 511 86,73%rémunérations (631, 633 et 637) et 621

Achats (60) 49 251 59 500 58 200 -1 300 0,21% Prestations (70) 827 156 2 038 617 2 613 614 574 997 9,22%

Impôts et taxes (hors rémunérations) (635) (695) 18 922 18 500 16 524 -1 976 0,06% Subventions d'exploitation (74) 842 404 880 865 717 027 -163 838 2,53%

Charges spécifiques (657 et 658) 20 154 755 21 267 339 22 347 637 1 080 298 79,02%

Autres charges de gestion (61, 62 (hors 621), 651, 653 et 655) 2 038 798 2 333 903 2 482 090 148 187 8,78% Autres produits de gestion (753, 758 et 791) 465 021 200 000 260 245 60 245 0,92%

Dotations aux amortiss. et aux prov. d'exploit. (681) 545 954 200 000 303 776 103 776 1,07% Reprises sur amortiss. et prov. d'exploit. (781) 197 635 0 50 000 50 000 0,18%

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION (60 à 65 et 681) 25 307 665 26 837 220 28 204 421 1 367 201 99,73% TOTAL PRODUITS D'EXPLOIT. (70 à 75 et 781) 24 735 636 26 983 975 28 229 890 1 245 915 99,57%

Résultat d'exploitation : excédent 0 146 755 25 469 -121 286 Résultat d'exploitation : perte 572 029 0 0 0

TOTAL CHARGES FINANCIERES (66 et 686) 7 278 6 900 52 328 45 428 0,19% TOTAL PRODUITS FINANCIERS (76 et 786) 25 895 30 000 22 109 -7 891 0,08%

Résultat financier : excédent 18 617 23 100 0 -23 100 Résultat financier : perte 0 0 30 220 30 220

TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES (67 et 687) 92 662 0 24 907 24 907 0,09% TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS (77 et 787) 418 804 51 050 100 296 49 246 0,35%

Résultat exceptionnel : excédent 326 142 51 050 75 389 24 339 Résultat exceptionnel : perte 0 0 0 0

TOTAL CHARGES (classe 6) 25 407 605 26 844 120 28 281 656 1 437 536 100,00% TOTAL PRODUITS (classe 7) 25 180 336 27 065 025 28 352 294 1 287 269 100,00%

Résultat : excédent 0 220 905 70 638 -150 267 0,25% Résultat : perte 227 269 0 0 0 0,00%

TOTAUX EGAUX 25 407 605 27 065 025 28 352 294 1 287 269 TOTAUX EGAUX 25 407 605 27 065 025 28 352 294 1 287 269

Feuillet n°3

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Charges de fonctionnement Comptes de gestion 2017

n° de cpte Intitulés de compteBudget réalisé 2016

sur 11 moisBudget primitif 2017 Budget réalisé 2017 Ecarts en € Ecarts en%

606 Achats d'approvisionnements non stockés606 110 Electricité 6 535,46 7 000,00 7 065,81 65,81 0,94%606 140 Carburants 27 125,64 34 500,00 40 150,44 5 650,44 16,38%606 300 Fournitures d'entretien et de petit équipement 4 512,08 9 000,00 1 934,21 -7 065,79 -78,51%606 420 Fournitures administratives 11 078,18 9 000,00 9 049,22 49,22 0,55%

Total 606 49 251,36 59 500,00 58 199,68 -1 300,32 -2,19%Total 60 - Achats et variations de stocks 49 251,36 59 500,00 58 199,68 -1 300,32 -2,19%

611 Sous-traitance générale611 000 Sous-traitance générale 412 427,04 622 748,00 549 120,28 -73 627,72 -11,82%

Total 611 412 427,04 622 748,00 549 120,28 -73 627,72 -11,82%613 Locations

613 200 Locations immobilières 103 035,56 95 500,00 82 252,04 -13 247,96 -13,87%613 510 Locations mobilières matériels de bureau 211 266,49 281 488,00 262 970,45 -18 517,55 -6,58%613 520 Locations mobilières véhicules roulants 65 736,18 95 000,00 109 764,39 14 764,39 15,54%

Total 613 380 038,23 471 988,00 454 986,88 -17 001,12 -3,60%614 Charges locatives et de copropriété

614 000 Charges locatives et de copropriété 46 906,09 42 000,00 40 066,68 -1 933,32 -4,60%Total 614 46 906,09 42 000,00 40 066,68 -1 933,32 -4,60%

615 Travaux d'entretien et de réparation615 200 Travaux d'entretien et de réparation sur biens immobiliers 11 055,88 13 000,00 12 983,28 -16,72 -0,13%615 500 Travaux d'entretien et de réparation sur biens mobiliers 3 190,21 4 000,00 9 643,59 5 643,59 141,09%615 600 Maintenance 104 462,77 120 840,00 171 813,84 50 973,84 42,18%

Total 615 118 708,86 137 840,00 194 440,71 56 600,71 41,06%616 Primes d'assurance

616 100 Primes d'assurance Ivd 7 377,83 6 000,00 5 385,26 -614,74 -10,25%616 300 Primes d'assurance des véhicules 13 929,54 15 900,00 14 854,97 -1 045,03 -6,57%616 400 assurances responsabilité civile 1 767,82 2 800,00 489,50 -2 310,50 -82,52%616 600 Primes d'assurance des membres élus 734,70 800,00 1 516,00 716,00 89,50%

Total 616 23 809,89 25 500,00 22 245,73 -3 254,27 -12,76%617 Etudes 0,00

617 000 Etudes 0,00 0,00 0,00Total 617 0,00 0,00 0,00 0,00

Feuillet n°4




618 Divers618 100 Documentation générale 5 956,60 8 200,00 6 074,75 -2 125,25 -25,92%

Total 618 5 956,60 8 200,00 6 074,75 -2 125,25 -25,92%Total 61 - Achats de sous-traitance et services extérieurs 987 846,71 1 308 276,00 1 266 935,03 -41 340,97 -3,16%

621 Personnel extérieur à l'établissement621 400 Personnel mis à disposition par les CMA 79 722,20 77 000,00 221 074,46 144 074,46 187,11%

Total 621 79 722,20 77 000,00 221 074,46 144 074,46 187,11%622 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires

622 600 Honoraires 32 603,11 32 400,00 68 792,00 36 392,00 112,32%622 700 Frais d'actes et contentieux 2 976,00 1 785,20 1 785,20

Total 622 35 579,11 32 400,00 70 577,20 38 177,20 117,83%623 Publicité, publications, relations publiques

623 100 Annonces et insertions 77 821,02 19 543,00 12 950,94 -6 592,06 -33,73%623 300 Salons, foires et expositions 95 214,17 182 000,00 199 351,55 17 351,55 9,53%623 400 Objets promotionnels 17 430,48 17 430,48623 600 Catalogues et imprimés services généraux 21 876,48 26 740,00 74 885,18 48 145,18 180,05%623 700 Publications , note de conjoncture 57 645,92 45 000,00 45 480,00 480,00 1,07%623 710 Publications cap Artisans Auvergne 32 729,56 29 400,00 36 045,60 6 645,60 22,60%623 800 Divers 0,00 0,00 0,00

Total 623 285 287,15 302 683,00 386 143,75 83 460,75 27,57%624 Transports de biens et transp. collectif de personnel 0,00

624 100 Transports de biens 0,00 0,00624 400 Transports collectifs des membres élus 0,00

Total 624 0,00 0,00 0,00 0,00625 Déplacements, missions et réceptions

625 100 Déplacements du personnel 23 635,24 25 000,00 28 582,20 3 582,20 14,33%625 200 Frais déplacements intervenants extérieurs 412,30 0,00 2 700,35 2 700,35625 400 Déplacements des membres élus 97 604,20 75 000,00 117 490,09 42 490,09 56,65%625 610 Missions du personnel 23 112,41 22 000,00 19 863,24 -2 136,76 -9,71%625 640 Missions des membres élus 5 810,65 5 000,00 4 396,21 -603,79 -12,08%625 700 Réceptions 53 642,45 44 000,00 69 579,91 25 579,91 58,14%

Total 625 204 217,25 171 000,00 242 612,00 71 612,00 41,88%

Feuillet n°5




626 Frais postaux et frais de télécommunications626 100 Affranchissement 53 856,86 52 400,00 52 754,34 354,34 0,68%626 200 Frais de télécommunication 231 062,59 279 300,00 264 821,34 -14 478,66 -5,18%

Total 626 284 919,45 331 700,00 317 575,68 -14 124,32 -4,26%627 Services bancaires et assimilés

627 800 Autres frais et commissions bancaires 698,26 900,00 735,70 -164,30 -18,26%Total 627 698,26 900,00 735,70 -164,30 -18,26%

628 Divers628 200 Formation continue du personnel 14 690,85 28 000,00 17 272,95 -10 727,05 -38,31%628 800 Autres prestations extérieures diverses 0,00 0,00 6 627,99 6 627,99

Total 628 14 690,85 28 000,00 23 900,94 -4 099,06 -14,64%Total 62 - Autres services extérieurs 905 114,27 943 683,00 1 262 619,73 318 936,73 33,80%

631 Impôts, taxes / rémunérations (admin. impôts)631 100 Taxe sur les salaires 159 810,39 196 106,00 182 798,15 -13 307,85 -6,79%631 800 Charges fiscales sur CP -7 983,00 0,00 0,00 0,00

Total 631 151 827,39 196 106,00 182 798,15 -13 307,85 -6,79%633 Impôts, taxes / rémunérations (autres organismes)

633 300 Participation formation professionnelle continue 26 176,68 31 131,00 29 192,03 -1 938,97 -6,23%633 400 Participation employeur à l'effort de construction 0,00633 800 Autres impôts et taxes 0,00

Total 633 26 176,68 31 131,00 29 192,03 -1 938,97 -6,23%635 Autres impôts taxes et versements assimilés (admin. impôts)

635 110 Taxe d'habitation 0,00 0,00 0,00635 120 Taxe foncière 12 192,00 12 500,00 12 100,00 -400,00 -3,20%635 300 Impôts indirects 0,00

Total 635 12 192,00 12 500,00 12 100,00 -400,00 -3,20%637 Autres impôts taxes et versements assimilés (autres organismes) 0,00

637 100 Fiphfp 0,00Total 637 0,00 0,00 0,00 0,00

637 Autres impôts taxes et versements assimilés (autres organismes)637 800 Taxes diverses 0,00 0,00 188,70 188,70

Total 637 0,00 0,00 188,70 188,70

Feuillet n°6




Total 63 - Impôts, taxes et versements assimilés 190 196,07 239 737,00 224 278,88 -15 458,12 -6,45%641 Rémunérations du personnel

641 110 Traitements du personnel titulaire et stagiaire 1 143 490,42 1 445 314,00 1 321 872,34 -123 441,66 -8,54%641 120 Traitements du personnel contractuel 124 358,44 225 988,00 251 817,67 25 829,67 11,43%641 130 Traitements des vacataires 0,00 0,00 2 411,62 2 411,62641 140 Traitements personnels détachés 211 903,31 111 484,00 110 863,10 -620,90 -0,56%641 200 Congés payés du personnel (Variation) 8 451,20 14 240,02 14 240,02641 711 Indemnités de licenciement 0,00 0,00641 712 Allocation perte d'emploi 21 518,71 30 093,29 30 093,29641 713 Indemnités départ retraite 0,00 0,00 1 563,00 1 563,00641 800 Avantages en nature 9 432,27 0,00 5 656,11 5 656,11641 820 Indemnités de stage 0,00 0,00 3 612,60 3 612,60

Total 641 1 519 154,35 1 782 786,00 1 742 129,75 -40 656,25 -2,28%645 Charges de Sécurité Sociale et de prévoyance

645 110 Cotisations Urssaf - Personnel titulaire et stagiaire 360 919,57 475 538,00 416 112,53 -59 425,47 -12,50%645 120 Cotisations Urssaf - Personnel contractuel 87 734,41 86 418,00 102 319,77 15 901,77 18,40%645 120 Cotisations Urssaf - Personnel vacataire 0,00 0,00 697,54 697,54645 210 Apicil Mutuelles statutaires 16 054,42 27 347,00 20 428,94 -6 918,06 -25,30%645 220 Apicil mutuelles contractuels 4 342,22 7 467,00 5 292,70 -2 174,30 -29,12%645 320 Caisses de retraite Détachés de l'Etat 70 119,61 38 695,00 35 809,73 -2 885,27 -7,46%645 381 Caisses de retraite statutaires 104 276,37 126 167,00 119 616,21 -6 550,79 -5,19%645 382 Caisses de retraite Contractuels 10 581,20 17 500,00 21 860,94 4 360,94 24,92%645 401 Assurance chômage - Personnel contractuel 4 974,34 9 040,00 10 217,00 1 177,00 13,02%645 500 Charges sociales sur CP (Variation) 3 890,23 0,00 11 839,25 11 839,25645 810 Cotisations prévoyance stat 18 913,40 24 812,00 21 788,70 -3 023,30 -12,18%645 820 Cotisations prévoyance non stat 5 313,50 4 379,00 5 742,15 1 363,15 31,13%

Total 645 687 119,27 817 363,00 771 725,46 -45 637,54 -5,58%647 Autres charges sociales

647 400 Versements aux œuvres sociales 0,00647 500 Médecine du travail, pharmacie 2 951,20 3 360,00 3 123,84 -236,16 -7,03%647 800 Divers 3 547,20 6 263,00 4 114,40 -2 148,60 -34,31%

Total 647 6 498,40 9 623,00 7 238,24 -2 384,76 -24,78%

Feuillet n°7




648 Autres charges de personnel648 100 Chèques déjeuner 26 105,02 38 969,00 36 680,00 -2 289,00 -5,87%648 200 Indemnité de transport 3 382,20 5 000,00 5 356,84 356,84 7,14%

Total 648 29 487,22 43 969,00 42 036,84 -1 932,16 -4,39%Total 64 - Charges de personnel 2 242 259,24 2 653 741,00 2 563 130,29 -90 610,71 -3,41%

651 Redevances651 100 Redevances RNM Régional 84 192,00 52 944,00 24 781,00 -28 163,00 -53,19%

Total 651 84 192,00 52 944,00 24 781,00 -28 163,00 -53,19%653 Indemnités versées aux représentants de la Chambre

653 100 Indemnités de fonction versées aux élus 35 051,03 38 000,00 37 512,00 -488,00 -1,28%653 200 Indemnités de présence versées aux élus 71 216,94 42 000,00 75 018,79 33 018,79 78,62%

Total 653 106 267,97 80 000,00 112 530,79 32 530,79 40,66%655 Cotisations sociales et fiscales des élus 0,00

655 100 charges sur indemnités et vacations 35 099,41 26 000,00 36 297,70 10 297,70 39,61%Total 654 35 099,41 26 000,00 36 297,70 10 297,70 39,61%

657 Charges spécifiques657 100 Elections 147 427,10 0,00 0,00657 220 Subventions DEV ECO 462 839,00 462 839,00 361 052,00 -101 787,00 -21,99%657 240 Subventions aux CMA sur DA supp affecté 1 662 663,50 1 444 061,00 1 444 063,00 2,00 0,00%657 280 Subventions aux autres organismes 46 500,00 28 000,00 24 500,00 -3 500,00 -12,50%657 300 Bourses récompenses 0,00 0,00

Total 657 2 319 429,60 1 934 900,00 1 829 615,00 -105 285,00 -5,44%658 Charges diverses de gestion courante

658 110 Participations frais APCMA 0,00 0,00 182 829,88 182 829,88658 130 Fonds calamité & catastrophes 73 608,00 73 608,00658 140 Fonds de solidarité des présidents 91,74 0,00 1 846,20 1 846,20658 150 Indemnités compensatrices des anciens Présidents 234 362,75 198 912,00 196 288,00 -2 624,00 -1,32%625 280 Autres participations Tic métiers 0,00 0,00658 300 Apamac 0,00 0,00658 610 Fonds de péréquation 44 000,00 0,00 0,00658 620 ressources CMAD TFCRMA DF + 60% et R supplémentaires 17 545 630,50 19 099 527,00 19 919 023,04 819 496,04 4,29%658 800 Autres charges et participations diverses 11 240,00 34 000,00 144 426,91 110 426,91 324,79%

Feuillet n°8




Total 658 17 835 324,99 19 332 439,00 20 518 022,03 1 185 583,03 6,13%

Total 65 - Autres charges de gestion courante 20 380 313,97 21 426 283,00 22 521 246,52 1 094 963,52 5,11%661 Charges d'intérêts

661 100 Intérêts des emprunts et dettes 7 278,04 6 900,00 7 834,75 934,75 13,55%Total 661 7 278,04 6 900,00 7 834,75 934,75 13,55%

668 Autres charges financières 0,00 668 000 Autres charges financières 0,00 0,00

Total 668 0,00 0,00 0,00 0,00Total 66 - Charges financières 7 278,04 6 900,00 7 834,75 934,75 13,55%

671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion671 100 Pénalités sur contrats 7 666,82 0,00671 200 Pénalités, amendes fiscales 0,00 900,00 900,00671 300 Dons libéralités 0,00 0,00671 800 Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion 78 994,92 2 394,34 2 394,34

Total 671 86 661,74 0,00 3 294,34 3 294,34672 Charges sur exercices antérieurs

672 000 Charges sur exercices antérieurs 6 000,00 21 612,33 21 612,33Total 672 6 000,00 0,00 21 612,33 21 612,33

675 Valeurs comptables des éléments d'actifs cédés675 200 Valeurs comptables des éléments d'actifs cédés 0,00 0,00 0,00

Total 675 0,00 0,00 0,00 0,00Total 67 - Charges exceptionnelles 92 661,74 0,00 24 906,67 24 906,67

681 Dotations aux amortissements et aux provisions, exploitation681 110 Dotations aux amort. des immobilisations incorpo 15 014,55 11 963,84 11 963,84681 120 Dotations aux amort. des immobilisations corpo 176 619,72 200 000,00 175 265,28 -24 734,72 -12,37%681 500 provision pour risques et charges 354 319,47 0,00 112 127,72 112 127,72681 581 provision départ à la retraite 0,00 4 419,00 4 419,00

Total 681 545 953,74 200 000,00 303 775,84 103 775,84 51,89%686 Dotations aux amortissements et aux provisions Financières

686 000 Dotations aux amort. des immobilisations incorpo 0,00 44 493,60 44 493,60Total 686 0,00 0,00 44 493,60 44 493,60

Feuillet n°9




Total 68 - Dotations aux amortissements et aux provisions 545 953,74 200 000,00 348 269,44 148 269,44 74,13%695 Impôts sur les bénéfices

695 000 Impôts sur les bénéfices 6 730,00 6 000,00 4 235,00 -1 765,00 -29,42%Total 695 6 730,00 6 000,00 4 235,00 -1 765,00 -29,42%

Total 69 - Impôts sur les bénéfices 6 730,00 6 000,00 4 235,00 -1 765,00 -29,42%

TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT 25 407 605,14 26 844 120,00 28 281 655,99 1 437 535,99 5,36%

Excédent de l'exercice 0,00 220 905,00 70 638,23 -150 266,77 -68,02%

TOTAUX EGAUX 25 407 605,14 27 065 025,00 28 352 294,22 1 287 269,22 4,76%

Feuillet n°10

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Produits de fonctionnement Comptes de gestion 2017

n° de cpte Intitulés de compteBudget réalisé 2016 sur

11 moisBudget primitif 2017 Budget réalisé 2017 Ecarts en € Ecarts en%

706 Prestations de service706 120 Frais d'inscriptions examens Taxi 0,00 14 547,00 14 547,00706 620 Formations modulaires courte durée 0,00 0,00706 710 Prestations actions économiques 4 595,00 14 715,00 14 715,00706 880 Autres prestations diverses 0,00 0,00 0,00

Total 706 4 595,00 0,00 29 262,00 29 262,00708 Produits des activités annexes

708 400 Mise à disposition de personnel 248 573,75 690 571,00 810 488,89 119 917,89 17,37%708 700 Participation aux frais généraux 573 987,55 1 348 046,00 1 773 863,26 425 817,26 31,59%

Total 708 822 561,30 2 038 617,00 2 584 352,15 545 735,15 26,77%Total 70 - Prestations- Ventes 827 156,30 2 038 617,00 2 613 614,15 574 997,15 28,21%

741 Subventions directes de l'Etat741 230 Ministère chargé de l'artisanat - Service apprentissage 0,00 0,00741 260 Decaspl Développement économique 492 000,00 492 000,00 383 800,00 -108 200,00 -21,99%741 810 Ministère travail &cohésion sociale 0,00 0,00 6 300,89 6 300,89741 820 Subventions Etat ( DRTEFP Direccte) 14 682,61 35 000,00 3 522,39 -31 477,61 -89,94%741 880 Autres Ministères Etat: Ademe 116 731,43 119 635,00 103 474,00 -16 161,00 -13,51%

Total 741 623 414,04 646 635,00 497 097,28 -149 537,72 -23,13%744 Subventions directes des Coll. publiques et organismes internat.

744 260 Subventions Région RA 114 855,54 110 230,00 118 433,00 8 203,00 7,44%744 270 Opérations de promotion commerciale 0,00 0,00744 600 Subventions Etat (Europe FEDER, FSE) 21 774,70 22 988,12 22 988,12744 810 Autres organismes publics 20 576,00 30 000,00 20 000,00 -10 000,00 -33,33%

Total 744 157 206,24 140 230,00 161 421,12 21 191,12 15,11%748 Autres subventions d'exploitation

748 100 Produits de collecte de la taxe d'apprentissage (frais de gestion) 0,00 0,00748 400 Fonds de la Commission nationale paritaire de la formation 23 279,74 28 000,00 15 559,00 -12 441,00 -44,43%748 800 Autres subventions 38 503,92 66 000,00 42 949,20 -23 050,80 -34,93%

Total 748 61 783,66 94 000,00 58 508,20 -35 491,80 -37,76%Total 74 - Subventions 842 403,94 880 865,00 717 026,60 -163 838,40 -18,60%

757 Produits spécifiques757 100 Taxe pour frais de Cma :757 110 Taxe pour frais de CRMA - Droit fixe 12 500 866,00 13 874 705,00 14 546 603,00 671 898,00 4,84%757 120 DA à la CFE plafonné à 60% 7 499 440,00 8 324 823,00 8 727 962,00 403 139,00 4,84%757 130 DA à la CFE compris entre 60% et 90% 1 722 211,80 1 664 965,00 291 601,00 -1 373 364,00 -82,49%757 131 DA à la CFE compris entre 60% et 90% mis en réserves d'investissements -203 574,76 -220 904,00 -220 904,00

Feuillet n°11




757 140 Rôles supplémentaires 65 716,00 0,00 0,00757 150 Produits micro entreprises 818 761,12 1 533 742,00 1 533 742,00757 150 Produits micro entreprises -290 000,00 -290 000,00

Total 757 22 403 420,16 23 864 493,00 24 589 004,00 724 511,00 3,04%758 Autres produits de gestion courante

758 100 Contribution déplacements des élus 0,00 0,00758 400 Frais de gestion taxe d'apprentissage 0,00 21 916,72 21 916,72758 500 Produits provenant du CDF 193 406,53 200 000,00 221 547,71 21 547,71 10,77%758 800 Divers produits de gestion 262 181,95 0,00 11 124,38 11 124,38

Total 758 455 588,48 200 000,00 254 588,81 54 588,81 27,29%Total 75 - Autres produits de gestion courante 22 859 008,64 24 064 493,00 24 843 592,81 779 099,81 3,24%

76 Produits financiers 0,00762 100 Revenus des Valeurs mobilières de placement 200,38 0,00 0,00768 000 Autres produits financiers 25 695,06 30 000,00 22 108,63 -7 891,37 -26,30%

Total 76 25 895,44 30 000,00 22 108,63 -7 891,37 -26,30%Total 76 - Produits financiers 25 895,44 30 000,00 22 108,63 -7 891,37 -26,30%

771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion771 200 Dégrèvements d'impôts (autres que IS) 0,00771 800 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion 315 982,69 2 506,91 2 506,91

Total 771 315 982,69 0,00 2 506,91 2 506,91772 Produits sur exercices antérieurs

772 000 Produits d'exercices antérieurs 9 413,63 8 501,67 0,00Total 772 9 413,63 0,00 8 501,67 0,00

775 Produit de cession des éléments d'actif 0,00775 000 Produit de cession des éléments d'actif 0,00

Total 775 0,00 0,00 0,00 0,00777 Quote-part des subventions d'investissement

777 100 Quote-part des subventions d'investissement 93 407,53 51 050,00 89 287,34 38 237,34 74,90%Total 777 93 407,53 51 050,00 89 287,34 38 237,34 74,90%

Total 77 - Produits exceptionnels 418 803,85 51 050,00 100 295,92 49 245,92 96,47%781 Reprises sur amortissements et provisions - exploitation

781 110 Reprises sur amortissements des immobilisations incorporelles 0,00781 120 Reprises sur amortissements des immobilisations corporelles 10,60 0,00781 500 Reprises sur provisions pour risques et charges d'exploitation 194 687,60 50 000,00 50 000,00781 851 Reprises sur provisions départ à la retraite 2 937,00 0,00

Total 781 197 635,20 0,00 50 000,00 50 000,00

Feuillet n°12




787 Reprises sur amortissements et provisions - exceptionnel787 500 Reprises sur provisions - produits exceptionnels 0,00787 500 Reprises sur subventions années antérieures 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 787 0,00 0,00 0,00 0,00Total 78 - Reprises sur amortissements et provisions 197 635,20 0,00 50 000,00 50 000,00

791 Provisions et Transfert de charges d'exploitation787 500 Reprises sur provisions - produits exceptionnels 0,00791 000 Transfert de charges (avantages en nature) 9 432,28 5 656,11 5 656,11

Total 787 9 432,28 0,00 5 656,11 5 656,11Total 79 Transferts de charges 9 432,28 0,00 5 656,11 5 656,11

TOTAL DES PRODUITS DE FONCTIONNEMENT 25 180 335,65 27 065 025,00 28 352 294,22 1 287 269,22 4,76%

Déficit de l'exercice 227 269,49 0,00 0,00 0,00

TOTAUX EGAUX 25 407 605,14 27 065 025,00 28 352 294,22 1 287 269,22 4,76%

Feuillet n°13

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017TABLEAU DE FINANCEMENT VARIATION DES EMPLOIS FINANCIERS - (tous services confondus)

n° de cpte Intitulés de compteBudget réalisé

2016 sur 11 moisBudget primitif

2017Budget réalisé

2017Ecarts en € Ecarts en%

205 Logiciels 19 293,48 10 000,00 1 188,00 -8 812,00 11,88%208 Autres immobilisations incorporelles 0,00 0,00

TOTAL DU COMPTE 20 19 293,48 10 000,00 1 188,00 -8 812,00 11,88%21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES

211 Terrains 0,00212 Agencements et aménagements de terrains 0,00213 Constructions 0,00214 Constructions sur sol d'autrui 0,00 0,00215 Installations techniques, matériel et outillage 0,00218 Autres immobilisations corporelles 0,00

218 100 Installations générales, aménagements, agencements 6 900,00 0,00218 200 Matériel de transport 0,00218 310 Matériel de bureau 1 223,80 2 278,20 2 278,20218 320 Matériel informatique 117 668,38 118 950,00 39 408,77 -79 541,23 33,13%218 400 Mobilier 1 152,97 5 000,00 0,00 -5 000,00 0,00%218 800 Divers 0,00 0,00

Total 218 126 945,15 123 950,00 41 686,97 -82 263,03 33,63%TOTAL DU COMPTE 21 126 945,15 123 950,00 41 686,97 -82 263,03 33,63%

23 - IMMOBILISATIONS EN COURS23 Immobilisations corporelles Avances et acomptes versés 0,00

237 Avances et acomptes versés sur immobilisations incorporelles 0,00 0,00 165 758,11 165 758,11238 Avances et acomptes versés sur immobilisations corporelles 0,00 0,00 1 053 000,00 1 053 000,00

TOTAL DU COMPTE 23 0,00 0,00 1 218 758,11 1 218 758,1126 - PARTICIPATIONS ET CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS

261 Titres de participation 4 261,53 0,00 1,00 1,00266 Autres formes de participation 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL DU COMPTE 26 4 261,53 0,00 1,00 1,0027 - AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES

271 Titres immobilisés (droits de propriété) 0,00 0,00 0,00 0,00272 Titres immobilisés (droits de créance) 0,00 0,00 0,00 0,00274 Prêts 0,00

274 300 Prêts au personnel 0,00 0,00 0,00 0,00274 800 Autres prêts 0,00 0,00 0,00 0,00275 130 Dépôts et cautionnements versés 0,00 0,00 670,00 670,00

TOTAL DU COMPTE 27 0,00 0,00 670,00 670,00481 481 - CHARGES A REPARTIR 0,00 0,00 0,00 0,00

A - INVESTISSEMENTS ET CHARGES A REPARTIR20 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Feuillet n°14






TOTAL A - INVESTISSEMENTS ET CHARGES A REPARTIR 150 500,16 133 950,00 1 262 304,08 1 128 354,08 942,37%

104 110 Financement sur dépassement de DA 0,00106 000 Réserves sur DA supp 0,00 0,00

Total comptes 10 0,00 0,00 0,00 0,00164 Emprunts auprès des établissements de crédits 40 180,87 15 000,00 179 343,07 164 343,07 1195,62%165 Dépôts et cautionnements reçus 0,00 0,00167 Emprunts et dettes assimilés

Total comptes 16 40 180,87 15 000,00 179 343,07 164 343,07 1195,62%TOTAL classe 1 40 180,87 15 000,00 179 343,07 164 343,07 1195,62%

TOTAL B - REMBOURSEMENT DE DETTES FINANCIERES 40 180,87 15 000,00 179 343,07 164 343,07 1195,62%TOTAL GENERAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE 190 681,03 148 950,00 1 441 647,15 1 292 697,15 967,87%MODE DE REALISATION DE L'EQUILIBRE DE

L'EXERCICE (Augmentation du fonds de roulement) 42 971,38 220 905,00 0,00 -220 905,00 0,00%

TOTAUX EGAUX EN EMPLOIS ET EN RESSOURCES 233 652,41 369 855,00 1 441 647,15 1 071 792,15 389,79%

C - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT DE L'EXERCICERESULTAT DE L'EXERCICE -227 269,49 220 905,00 70 638,23 -150 266,77 31,98%Valeur des actifs cédés

675 000 Valeur comptable des actifs cédésTotal 675 0,00 0,00 0,00 0,00

68 - DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS68 Dotations aux amortissements et aux provisions, exploitation

681 110 Dotations aux amort. des immobilisations incorporelles - exploitation 15 014,55 11 963,84 11 963,84681 120 Dotations aux amort. des immobilisations corporelles - exploitation 176 619,72 200 000,00 175 265,28 -24 734,72 87,63%681 500 Dotations aux provisions risques et charges Exploitation 354 319,47 116 546,72 116 546,72686 000 Dotations aux provisions risques et charges Financiers 44 493,60 44 493,60

Total 68 545 953,74 200 000,00 348 269,44 148 269,44 174,13%TOTAL DU COMPTE 68 545 953,74 200 000,00 348 269,44 148 269,44 174,13%

78 - REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS781 Reprises sur amortissements et provisions, exploitation 0,00

781 110 Reprises sur amortissements des immobilisations incorporelles 0,00 0,00781 120 Reprises sur amortissements des immobilisations corporelles 10,60 0,00781 500 Reprises sur provisions pour risques et charges d'exploitation 197 624,60 50 000,00 50 000,00

Total 781 197 635,20 0,00 50 000,00 50 000,00

B - REMBOURSEMENT DE DETTES FINANCIERES16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES

Feuillet n°15






787 Reprises sur amortissements et provisions, exceptionnel 0,00787 500 Reprises sur provisions - produits exceptionnels 0,00 0,00

Total 787 0,00 0,00 0,00 0,00TOTAL DU COMPTE 78 197 635,20 0,00 50 000,00 50 000,00

777 - QUOTE-PART DES SUBV. D'INVESTISS. VIREE AU RESULTAT777 Quote-part des subventions d'investissement

777 000 Quote-part des subventions d'investissement 93 407,53 51 050,00 89 287,34 38 237,34 174,90%Total 777 93 407,53 51 050,00 89 287,34 38 237,34 174,90%

TOTAL DU COMPTE 777 93 407,53 51 050,00 89 287,34 38 237,34 174,90%

TOTAL C - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT DE L'EXERCICE 27 641,52 369 855,00 279 620,33 -90 234,67 75,60%

D - PRODUITS DES CESSIONS OU REDUCTIONS D'ELEMENTS D'ACTIF20 Cessions d'immobilisations incorporelles 0,00

205 Logiciels 0,00208 Autres immobilisations incorporelles 0,00

Total 20 0,00 0,00 0,00 0,0021 Cessions d'immobilisations corporelles 0,00

211 Terrains 0,00212 Agencements et aménagements de terrains 0,00213 Constructions 0,00214 Constructions sur sol d'autrui 0,00215 Installations techniques, matériel et outillage 0,00218 Autres immobilisations corporelles 462,18 0,00

Total 21 462,18 0,00 0,00 0,0026 Cessions ou réductions d'immobilisations financières

261 Titres de participation 0,00266 Autres formes de participation 0,00

Total 26 0,00 0,00 0,00 0,0027 Cessions ou réductions des autres immobilisations financières

271 Titres immobilisés (droits de propriété) 0,00272 Titres immobilisés (droits de créance) 0,00274 Prêts 0,00275 Dépôts et cautionnements versés 0,00

Total 27 0,00 0,00 0,00 0,00TOTAL D - PRODUITS DES CESS. OU REDUCT. D'ELEMENTS D'ACTIF 462,18 0,00 0,00 0,00

E - AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES

Feuillet n°16






102 Apports 0,00104 Réserves 0,00

104 110 Financement par DA additionnel 125 577,71 0,00Total 104 125 577,71 0,00 0,00 0,00

106 110 Part de DA affectée informatique régionale 79 971,00 290 000,00 290 000,00106 810 Réserve fonds solidarité par TCMA 180 904,00 180 904,00106 120 Part de DA affectée au schéma Immobilier 0,00 0,00 0,00

Total 106 79 971,00 0,00 470 904,00 470 904,00131 Subventions d'équipement

131 100 Etat 0,00131 200 Région 0,00131 300 Département 0,00131 400 Communes et groupements de communes 0,00131 700 Autres organismes publics 0,00

Total 131 0,00 0,00 0,00 0,00138 Autres subventions d'investissement

TOTAL E - AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES 205 548,71 0,00 470 904,00 470 904,00F - AUGMENTATION DES DETTES FINANCIERES

16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES164 Emprunts auprès des établissements de crédits 0,00165 Dépôts et cautionnements reçus 0,00167 Emprunts et dettes assimilés 0,00

TOTAL F - AUGMENTATION DES DETTES FINANCIERES 0,00 0,00 0,00 0,00TOTAL GENERAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE 233 652,41 369 855,00 750 524,33 380 669,33 202,92%

MODE DE REALISATION DE L'EQUILIBRE DE L'EXERCICE (Diminution du fonds de roulement) 0,00 0,00 691 122,82 691 122,82

TOTAUX EGAUX EN RESSOURCES ET EN EMPLOIS 233 652,41 369 855,00 1 441 647,15 1 071 792,15 389,79%

Feuillet n°17

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Tableau de financement Comptes de gestion 2017 Annexe 1

Variation des emploisBudget réalisé 2016

sur 11 moisBudget réalisé 2017 Variation des ressources

Budget réalisé 2016 sur 11 mois


- Investissements - Capacité d'autofinancement 27 641,52 € 279 620,33 € * Incorporel 19 293,48 € 1 188,00 €

* immobilier - € - € - Subventions d'équipement - € - € *mobilier 126 945,15 € 41 686,97 €

* Financier 4 261,53 € 671,00 € Acomptes sur immobilisations - € 1 218 758,11 €

- Remboursement des emprunts 40 180,87 € 179 343,07 € - Emprunts - € - €

- Autres emplois - € - Autres ressources 206 010,89 € 470 904,00 €

Total des emplois 190 681,03 € 1 441 647,15 € Total des ressources 233 652,41 € 750 524,33 €

Variation du fonds de roulement net global Augmentation

42 971,38 € - € Variation du fonds de roulement net global Diminution

- € 691 122,82 €

Totaux égaux ....................... 233 652,41 € 1 441 647,15 € Totaux égaux ....................... 233 652,41 € 1 441 647,15 € Capacité d'autofinancement (CAF)

VariationsPrimitif Réalisé

Résultat net de l'exercice 227 269,49 €- 220 905,00 € 70 638,23 € 150 266,77 €- + Dotations aux amortissements et aux provisions (68) 545 953,74 € 200 000,00 € 348 269,44 € 148 269,44 € - Reprises sur amortissements et provisions (78) 197 635,20 €- - € 50 000,00 €- 50 000,00 €- - Quote-part des subventions d équipement virées au résultat (777)

93 407,53 €- 51 050,00 €- 89 287,34 €- 38 237,34 €- - Produits de cessions d'éléments d'actifs (775) - € - € - € - € + Valeur nette comptable des éléments d actifs cédés (675)

- € - € - € - € = CAF 27 641,52 € 369 855,00 € 279 620,33 € 90 234,67 €-

INDICATEURS FINANCIERS

Evolution du fonds de roulement Budget réalisé 2016 sur 11 mois

Budget primitif 2017 Budget réalisé 2017 Variation BR/BP

Fonds de roulement fin N-1 2 844 792,47 € 3 619 427,00 € 2 887 763,85 € -20,21%

Variation du fonds de roulement 42 971,38 € 220 905,00 € -691 122,82 € -412,86%

Fonds de roulement au bilan 2 887 763,85 € 3 840 332,00 € 2 196 641,03 € -42,80%Nombre de mois de fonds de roulement (tout confondu)

1,36 1,72 0,93 -45,71%

Décomposition du Fonds de Roulement

Evolution du besoin en fonds de roulementBudget réalisé 2016

sur 11 moisBudget primitif 2017 Budget réalisé 2017 Variation en %

Fonds de roulement :

2 887 763,85 € 3 840 332,00 € 2 196 641,03 € -42,80%En mois de fonctionnement /charges mensuelles 1,36 1,72 0,93 -45,71%Besoin en fonds de roulement en € -2 011 138,33 € -1 058 570,18 € -1 453 131,07 € 37,27%Trésorerie en € 4 898 902,18 € 4 898 902,18 € 3 649 772,10 € -25,50%

Comptes de gestion 2017Budget réalisé 2016 sur 11 mois

Capacité d'autofinancement (CAF)

Feuillet n°18

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Tableau de financement Comptes de gestion 2017 Annexe 1

Analyse par RatiosBudget

réalisé 2016 sur 11 mois



Variation BR/BP

Charges de personnel (hors impôts et taxes) / Total des charges de fonctionnement

8,8% 9,9% 9,1% -0,82% Compte 64 / Total des charges de fonctionnement

Charges de personnel (hors impôts et taxes) / Nombre d'assujettis

18,26 € 21,61 € 19,91 € -170,22% Compte 64 / Nb d'assujettis

Charges de personnel (hors impôts et taxes) / Taxe pour frais Cma

10,01% 11,12% 10,42% -0,70% Compte 64 / Compte 757 100

Charges spécifiques et diverses / Total des charges de fonctionnement

83,70% 83,25% 79,02% -4,23% Comptes 657 et 658 / Total des charges de fonctionnement

Indemnités de présence / Nombre d'assujettis 1,15 € 0,86 € 1,16 € 29,28% Compte 653 et 655 / Nb d'assujettis

Ressources propres / Total des produits d'exploitation

90,57% 88,44% 87,10% -1,34% Compte 757 / Total des produits d'exploitation (hors 76-77-78-79)

Taxe pour frais de Cma / Total des produits d'exploitation

90,57% 88,44% 87,10% -1,34% Compte 757 100 / Total des produits d'exploitation (hors 76-77-78-79)

Subventions d'exploitation / Total des produits d'exploitation

3,41% 3,26% 2,54% -0,72% Compte 74 / Total des produits d'exploitation (hors 76-77-78-79)

Capacité d'autofinancement / Total des produits de fonctionnement

0,11% 1,37% 0,99% -0,38% Autofinancement / Total des produits de fonctionnement

Investissements / Total des produits de fonctionnement

0,60% 0,49% 4,45% 3,96%Total Investissements et charges à répartir / Total des produits de fonctionnement

Remboursement des emprunts / Total des ressources propres

0,18% 0,06% 0,73% 12,77%Total Remboursement emprunts / Total des ressources propres (757)

Feuillet n°19

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes BALANCE DEFINITIVE DES COMPTES DU GRAND LIVRE Annexe 2Comptes de gestion 2017

NUMEROS BILAN DE SORTIEDE Libellé Actif au Passif au Opérations Opérations Actif au Passif au COMPTES 31/12/2016 31/12/2016 Débit Crédit 31/12/2017 31/12/2017

102100 Dotation initiale - 17 638,50 - 17 638,50 104110 Subv par le droit additionnel 165 204,64 89 287,34 75 917,30 104180 Financements rattachés à des actifs 290 000,00 290 000,00 106110 Part de DA affecté à invs Informatique 310 429,31 - 310 429,31 106120 Part de Da affecté à inves immobilier 500 000,00 500 000,00 106800 Autres réserves facultatives - 532 452,11 - 532 452,11 106810 Autres réserves fonds de solidarité - - 40 000,00 400 904,00 - 360 904,00 110000 RAN Créditeur - 1 860 329,98 227 269,49 - 1 633 060,49 120000 Excédent - 70 638,23 70 638,23 129000 Perte 227 269,49 227 269,49 0,00 - 131200 Subventions équipement région 38 112,25 38 112,25 - 131300 Subventions équipement département 60 979,61 60 979,61 - 131700 Subventions équipement autres 152 494,22 152 494,22 - 139120 Subventions équipement conseil régional 251 586,08 251 586,08 - 151100 Provision pour litige - - - - 151800 Provision pour risques 445 628,47 230 000,00 156 621,32 372 249,79 158100 provision pour départ retraite 58 735,07 4 419,00 63 154,07 164010 Emprunt immobilier CA sur 20 ans - 179 343,07 179 343,07 - - 164020 Emprunt Crédit Agricole 3.6% travaux - - - -

Total Classe 1 478 855,57 4 321 347,23 1 017 485,98 1 401 438,12 0,00 - 4 226 443,80

205310 Autres immos incorporelles 66 301,09 - 1 188,00 67 489,09 - 214000 Locaux CRM 917 622,45 - 917 622,45 - 214500 Agencement sur sol d'autrui Berthelot 164 490,82 164 490,82 - 214510 Agencement sur sol d'autrui CMAD 23 196,10 23 196,10 - 215000 Installations techniques matériels et outillages 1 303,00 1 303,00 - 218100 Installations et agencements 300 419,16 - 187 686,92 488 106,08 - 218310 Matériel de bureau 159 892,05 - 3 581,20 163 473,25 - 218320 Matériel informatique 294 883,79 - 39 408,77 334 292,56 - 218400 Mobilier de bureau 133 985,12 - - 133 985,12 - 237000 Acptes versés immos incorporelles - 165 758,11 165 758,11 238000 Acptes versés immos corporelles - 1 053 000,00 1 053 000,00 261020 Parts sociales Crédit Agricole Centre est 100,00 1,00 101,00 261030 Titres banque Populaire 10 850,00 - 10 850,00 - 275110 Dépôt de garantie la Poste 228,67 - 228,67 - 275120 Avance trésorerie copropriété 399,03 399,03

Feuillet n°20



275130 Dépôt de garantie Meublé - 670,00 670,00 280531 Amortissements autre immo incorporelles - 54 390,05 11 963,84 - 66 353,89 281400 amortissement des locaux & parkings - 311 509,61 30 714,15 - 342 223,76 281450 Amortissements agencements sur sol d'autrui Berthelot 55 657,93 55 657,93 - 281451 Amortissements agencements sur sol d'autrui CMAD 8 319,22 8 319,22 - 281500 Amortissements installations techniques matériels et outillages 461,11 461,11 - 281810 Amortissements installations générales - 284 316,36 91 881,68 - 376 198,04 281831 amortissement matériel de bureau - 144 726,67 13 805,98 - 158 532,65 281832 amortissement matériel informatique 140 370,13 97 662,67 238 032,80 281840 amortissement mobilier de bureau - 119 192,39 5 639,06 - 124 831,45

- - Total Classe 2 2 073 671,28 1 118 943,47 1 515 732,26 440 657,30 3 335 975,36 1 306 172,59

401000 Comptes Fournisseurs centralisés 274 168,74 30 026 172,19 30 252 899,91 500 896,46 411000 Comptes clients centralisés 104 088,71 - 829 795,95 313 055,81 620 828,85 -

41600 Clients douteux 1 763,00 - 270,00 1 493,00 419800 Clients avoirs à établir - - 2 806,55 - 2 806,55 421100 Rémunérations personnel - - 1 310 916,84 1 313 685,11 - 2 768,27 422000 Œuvres sociales - - 78 750,00 67 807,50 10 942,50 - 423000 Versement des indemnités nettes - - 204 223,46 204 223,46 - - 425000 Acomptes 350,00 6 708,47 5 958,47 1 100,00 425100 Acomptes - - - - 426000 Frais des personnels - 1 633,76 26 673,80 25 592,28 - 552,24 428200 Provisions pour congés payés - 151 618,31 14 240,02 - 165 858,33 428600 Personnel charges à payer - - - - 428700 Personnel produits à recevoir 107,94 64 401,02 64 279,97 228,99 431000 Cotisations URSSAF - 92 307,00 1 413 162,77 1 422 420,26 - 101 564,49 437210 Mutuelle Malakoff 3 788,00 35 658,20 35 451,69 3 581,49 437220 Mutuelles Apicil 7 848,00 50 461,96 52 631,08 10 017,12 437310 Cotisations retraite AGRR - 26 134,00 467 688,35 472 771,61 - 31 217,26 437320 Minefi - - 31 217,05 31 217,05 - - 437330 Malakoff prévoyance - 8 942,00 55 674,33 56 474,54 - 9 742,21 437350 Cotisations Etat RAFP - 2 271,76 2 319,28 1 283,84 - 1 236,32 437360 Cotisations Etat & cnracl - 2 475,81 43 858,20 43 955,52 - 2 573,13 438200 Charges sociales sur CP - 79 249,72 11 839,25 - 91 088,97 438600 Organismes sociaux à payer - - - - 438700 Organismes sociaux Produits à recevoir - - - -

Feuillet n°21



441612 Subventions Etat à verser - 707 547,00 1 137 567,00 1 068 599,00 - 638 579,00 441627 Subvention Région à reverser - - 4 161,26 - 4 161,26 441712 subvention Etat a recevoir 498 261,60 214 114,00 161 747,30 550 628,30 441727 Subvention Région à recevoir 98 158,40 - 158 388,60 140 464,00 116 083,00 - 447100 1% solidarité 1 460,89 23 501,53 23 557,13 1 516,49 447200 Taxes sur les salaires - 23 346,00 340 563,10 338 511,26 - 21 294,16 447633 Participation Formation Professionnelle - 27 802,48 27 802,48 29 192,03 - 29 192,03 448600 Charges fiscales à payer - 6 730,00 6 730,00 4 235,00 - 4 235,00 448700 Etat produits à recevoir 9 052,00 9 052,00 - 452100 CDF PERSONNEL - - 9 541,81 9 541,81 - - 467252 Erasmus + 2014-2016 8 029,80 8 029,80 0,00 467253 Erasmus + 2015-2017 103 499,90 103 821,90 322,00 - 467254 Erasmus + 2017-2019 35 077,90 155 965,60 120 887,70 467300 TFCMA - 25 099 908,00 25 099 908,00 - 467400 Collecte taxe apprentissage 120,87 11 793,07 11 913,94 - 467701 Drac prix avenir Inma 3 000,00 3 000,00 467710 Subvention Région actions environnement à verser - 37 609,56 159 531,41 183 608,75 - 61 686,90 467720 Subvention formation à verser - 215 035,00 311 035,00 219 835,00 - 123 835,00 467730 Subvention Etat Nacre - 7 760,00 165,00 1 570,00 - 9 165,00 467731 Subvention Etat Nacre 17 792,00 750,00 3 594,00 - 20 636,00 467732 Subvention Etat Nacre 13 974,00 17 418,00 3 497,00 - 53,00 467733 Subvention Etat Nacre 23 675,00 28 477,00 3 402,00 1 400,00 - 467734 Subvention Etat Nacre 33 967,00 44 552,00 10 773,00 188,00 467741 Subvention foires & salons 2017 - 13 988,00 76 409,00 62 421,00 467744 Subvention foires & salons 2014 66 167,53 - 13 784,03 79 951,56 - - 467745 Subvention foires & salons 2015 - 13 995,00 172 910,00 89 105,00 69 810,00 - 467746 Subv Goexport par CCIR 35 083,32 35 083,32 467747 Subv Atouts salons 2016 21 511,00 19 193,00 40 292,00 412,00 467750 Subvention Agefiph formation & apprentissage - 52 315,00 209 515,00 537 200,00 - 380 000,00 467755 DRTEFP conventions formation - 74 122,39 21 522,39 108 395,00 - 160 995,00 467760 Subventions Atout à verser - 156 260,20 413 422,80 447 961,30 - 190 798,70 467761 Capea Auvergne 2013-2014 1 160,00 1 160,00 - 467762 Capea Auvergne 2014-2015 5 732,00 5 732,00 - 467763 Capea Auvergne 2015-2016 10 032,00 10 032,00 - 467764 Capea Auvergne 2016-2017 27 522,00 28 050,00 - 528,00 - 467780 subventions FSE Erasmus - 8 442,80 96 965,60 88 522,80 - -

Feuillet n°22



467790 Subventions dev apprent réseau CMA - - 147 441,67 269 441,67 - 122 000,00 467796 Subventions FSE divers - - 19 288,68 19 288,68 - - 467801 Examens taxis octobre 2017 - 145 946,00 145 946,00 467810 CMA 07 Avce sur dotations Créditeur 120 000,00 80 000,00 200 000,00 467820 Subventions aux CMA sur TFCRMA - 916 396,54 863 267,00 - 53 129,54 468600 Charges à payer - 82 222,23 101 869,78 102 938,03 - 83 290,48 468700 Produits à recevoir 123 381,07 - 61 999,26 114 038,20 71 342,13 - 471000 Compte d'attente - - 163 881,57 163 881,57 - - 471010 compte attente taxi mai 2017 213 672,00 213 672,00 486000 Charges constatées d'avance 150 182,44 - 6 372,00 90 335,18 66 219,26 - 487000 Produits constatés d'avance 8 265,00 8 265,00 3 234,00 3 234,00

Total Classe 4 1 210 068,56 3 221 206,89 65 076 940,57 64 518 933,31 1 711 016,03 3 164 147,10 507310 cat optipro bpll 100 000,00 100 000,00 507320 cat optipro bpll 100 000,00 100 000,00 507330 cat optipro bpll 100 000,00 100 000,00 508011 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508012 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508013 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508014 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508030 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508040 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508050 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 505060 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508070 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508070 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 508080 cat optipro bpll 50 000,00 50 000,00 512010 Banque Populaire 101790049 316 686,29 - 27 839 102,55 27 218 787,35 937 001,49 - 512020 Trésor Public 1004077 219,88 - 250,00 469,88 0,00 - 512040 Crédit Agricole centre est 62217754491 914 202,26 - 1 501 533,18 2 022 575,34 393 160,10 - 512050 Trésor Public 1004940 174 145,78 3 258 137,41 3 193 417,81 238 865,38 512060 BPMC Chamalières 106 769,24 242 429,46 269 822,55 79 376,15 517020 Livret B BPLL 2 536 494,60 - 614 461,20 2 000 000,00 1 150 955,80 - 530000 Compte caisse 165,24 - 30,00 81,00 114,24 - 530010 Compte caisse Chamalières 218,89 - 900,00 819,95 298,94 - 580000 VIREMENTS INTERNES - - 2 851 369,88 2 851 369,88 - -

Feuillet n°23



Total classe 5 4 898 902,18 - 36 308 213,68 37 557 343,76 3 649 772,10 -

Total classe 6 28 352 294,22

Total classe 7 28 352 294,22

Total Général 8 661 497,59 8 661 497,59 132 270 666,71 132 270 666,71 8 696 763,49 8 696 763,49

Feuillet n°24

CRMA Auvergne - Rhône-AlpesComptes de gestion 2017 Annexe 3

ACTIF IMMOBILISE-

Immobilisations incorporellesFrais d'établissement ……………………………………….…… - - - - Droit au bail …………………………………………………….… - - - - Autres …………………………………………………………….. 67 489,09 66 353,89 1 135,20 11 911,04 Avances et acomptes …………………………………………… - -

- - Immobilisations corporelles - - Terrains …………………………………………………………… - - Agencements et aménagements de terrains ………………… - - Constructions ……………………………………………………. - - Constructions sur sol d'autrui ……………………….……….… 917 622,45 342 223,76 575 398,69 729 822,61 Installations techniques, matériel et outillage - - - 841,89 Autres …………………………………………………………….. 1 119 857,01 897 594,94 222 262,07 200 574,57 Immobilisations corporelles en cours …………………………. - - Avances et acomptes …………………………………………… 1 218 758,11 1 218 758,11 - Dépréciation des immobilisations (amortissement par ordre) ….... - - -

Sous-total ………………..……... 3 323 726,66 1 306 172,59 2 017 554,07 943 150,11 Immobilisations financières

Participations et autres formes de participation ………………………………………………………………………… 10 951,00 10 950,00 Prêts ……………….…………………………………………………………….…………………….….…………………Autres ……………….……..………………………..……………………………………………….….………………..… 1 297,70 627,70

2 029 802,77 954 727,81

EXERCICE

TOTAL I …………………...……..……...

BILAN A C T I F NetNetAmortissementBrut

Feuillet n°25

CHAMBRE REGIONALE DE METIERS ET DE L'ARTISANATComptes de gestion 2017

ACTIF CIRCULANTStocks ……………………………………………………………………………………………………………………….. - -

CréancesFournisseurs débiteurs ……………………………………….………..……...…………………………………......….Clients et comptes rattachés ………………………………………………………………….……………..………….. 622 321,85 105 851,71 Personnels et comptes rattachés …………………………...……………………………………………..………...… 12 271,49 350,00 Sécurité sociale et autres organismes sociaux …………………………………………………………………..…… - 107,94 Etat et autres collectivités publiques ………………………………………………………..……………...…….……. 938 861,30 605 472,00 Autres créances ………………………………………………………………………………..…………………………. 71 342,13 348 104,47

Valeurs mobilières de placement …………………………………………………………………………………….. 850 000,00 850 000,00

Disponibilités ……………………………………………………………………………………………………………….

Caisse ……………………………………………………………………………………………………………………….. 413,18 384,13 Comptes courants ………………………………………………………………………………………………………….. 2 799 358,92 4 048 518,05

Régies d'avances et accréditifs …………………………………………………………………………………………REGULARISATION

Charges constatées d'avance ……………………………………………………………………………………………… 66 219,26 150 182,44

TOTAL II …………………………………………… 5 360 788,13 6 108 970,74 Charges à répartir sur plusieurs exercices …………………………………………………………………………….… - -

TOTAL III ………………………………………… - - Primes de remboursement des obligations ……………………………………………………………………………….

TOTAL IV …………………………………….…… - -

TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) 7 390 590,90 7 063 698,55

Exercice netBILAN A C T I F Exercice net

Feuillet n°26

CRMA Auvergne - Rhône-AlpesComptes de gestion 2017

Exercice Exercice Exercice Exercice2017 2016 2017 2016

avant affectation avant affectation après affectation après affectation

CAPITAUX PROPRES

Apports

Dotation initiale ………………………………………………….. 17 638,50 17 638,50 17 638,50 17 638,50 Dons et legs en capital …………………………………………. -

- Réserves - Affectation , réserves, dépréciation de l'actif 2 069 702,72 1 508 086,06 2 069 702,72 1 508 086,06

- Report à nouveau (solde débiteur ou créditeur) ………….… 1 633 060,49 1 860 329,98 1 633 060,49 1 860 329,98

- Résultat net de l'exercice (bénéfice ou perte) ……………. 70 638,23 227 269,49 - 70 638,23 227 269,49 -

- Subventions d'investissement ………………………………. - 251 586,08 - 251 586,08

- Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat (à déduire) …………..……………………………….… - 251 586,08 - - 251 586,08 -

-

TOTAL I …………………...……..……… 3 791 039,94 3 158 785,05 3 791 039,94 3 158 785,05

BILAN PASSIF

Feuillet n°27

CRMA Auvergne - Rhône-AlpesB I L A N EXERCICE

Exercice Exerciceen cours précédent

après affectation après affectation

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques …………………………………………………………………………………………………….. 435 403,86 504 363,54 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices ……………………………..……………………...………

TOTAL II …………………………………………… 435 403,86 504 363,54

DETTESDettes financièresEmprunts …………………………………………………………………………………………………………………….. - 179 343,07 Avances de l'Etat et autres collectivités territoriales …………………………………………………………………….Comptes courants créditeurs ………………………………………………………………………………………………Dettes d'exploitationFournisseurs ………………………………………………………………………………………………………………… 500 896,46 274 168,74 Fournisseurs d'immobilisations ……………………………………………………………………………………………Clients et comptes rattachés ……………………………………………………………………………………………… 2 806,55 - Personnels et comptes rattachés ………………………………………………………………………………………… 169 178,84 153 252,07 Sécurité sociale et autres organismes sociaux …………………………………………………………………………. 251 020,99 223 016,29 Etat et autres collectivités publiques …………………………………………………………………………………….. 2 153 719,78 2 480 282,56 Autres dettes (y.c. 47) ……………………………………………………………………………………………………. 83 290,48 82 222,23

REGULARISATIONProduits constatés d'avance ……………………………………………………………..……….………………...……. 3 234,00 8 265,00

TOTAL III ………………………………………… 3 164 147,10 3 400 549,96

TOTAL GENERAL (I + II + III) 7 390 590,90 7 063 698,55

BILAN PASSIF

Feuillet n°30

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 Annexe 4Etat des effectifs en ETP réalisés

Répartition du personnel Budget réalisé 2016 sur 11

moisVar. Budget primitif 2017 Var Budget réalisé 2017 Var.

Valeur du point (défini au niveau national) 5,21 € 5,21 € 0,00% 5,21 € 0,00%

Effectifs en équivalent temps plein (Etp) (*) 38,25 42,45 10,98% 40,84 -3,79%

. Statutaires 32,65 35,65 9,19% 32,24 -9,57%Dont Fonctions support 16,40 14,00 -14,63% 15,48 10,57%

. Contractuels 5,60 6,80 21,43% 8,60 26,47%Dont Fonctions support 2,80 4,00 42,86% 6,54 63,50%

Rémunérations brutes Versées 1 479 752,17 € 1 782 786,00 € 20,48% 1 686 490,73 € -5,40%

. Statutaires (compte 641 110) 1 143 490 € 1 445 314 € 26,39% 1 323 435 € -8,43%

. Contractuels(compte 641 120) 124 358 € 225 988 € 81,72% 252 192 € 11,60%

. Détachés (compte 641 140) 211 903 € 111 484 € -47,39% 110 863 € -0,56%

Feuillet n°31

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017Taxe pour frais de chambre de métiers et de l'artisanat

Tableau de répartition de la TFCMA 2017 par CMA :

Dotations de fonctionnement

Droit additionnel supplémentaire

Complément dotations Micro

entreprisesTotal Consommé

1 536 704 € 111 766 € 66 320 € 1 714 790 €667 632 € 3 541 € 25 513 € 696 686 €891 939 € 81 528 € 51 702 € 1 025 169 €408 326 € 50 191 € 14 364 € 472 881 €

1 442 439 € 108 223 € 73 365 € 1 624 027 €3 029 854 € 169 095 € 136 977 € 3 335 926 €1 765 055 € 118 751 € 65 643 € 1 949 449 €

597 944 € 48 660 € 21 599 € 668 203 €1 377 263 € 3 290 € 59 720 € 1 440 273 €3 818 661 € 322 976 € 161 157 € 4 302 794 €1 442 906 € 104 641 € 62 724 € 1 610 271 €2 120 804 € 321 399 € 80 409 € 2 522 612 €

Sous total CMAD 19 099 527 € 1 444 061 € 819 493 € 21 363 081 €

Libellés

ArdècheAllierAin

Hte LoireLoireIsèreDrômeCantal

Hte SavoieSavoieRhônePuy de Dôme

Feuillet n°32

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 Annexe 6TABLEAU DES EMPRUNTS

Crédit Agricole Immobilier 06/12/2006 300 000,00 € 179 343,07 € 3,97% 20 179 343,07 € 7 834,75 € 187 177,82 € 0,00 € 0,00 €

TOTAUX 179 343,07 179 343,07 7 834,75 187 177,82 0,00 0,00

Capital restant du après l'annuité

ANNUITE

TOTALINTERETSCAPITAL

PART SUBVENTIONNEE

Nominal obtenuORGANISME

EMRPRUNTEURDATE

OBJET DE L'EMPRUNT

EMPRUNT

DUREE Ans

TAUXMONTANT Début

d'année

Feuillet n°33

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 Annexe 7I ACQUISITIONS

205 310 Autres immos incorporelles 1 1 188,00 € 1 188,00 € 0,00 € 1 188,00 € 1 188,00 €218 310 Matériel de bureau 1 2 278,20 € 2 278,20 € 0,00 € 2 278,20 € 2 278,20 €218 320 Matériel informatique 1 39 408,77 € 39 408,77 € 0,00 € 39 408,77 € 39 408,77 €

TOTAUX .................. 42 874,97 € 0,00 € 0,00 € 42 874,97 € 42 874,97 €II AMORTISSEMENTS - DEPRECIATIONS

280 531 54 390,05 € 11 963,84 € 0,00 € 0,00 € 66 353,89 €

281 400 311 509,61 € 30 714,15 € 0,00 € 0,00 € 342 223,76 €

461,11 € 461,11 € 0,00 €

281 810 0,00 €

348 293,51 € 91 881,68 € 63 977,15 € 376 198,04 €

281 831 144 726,67 € 13 805,98 € 158 532,65 €

281 832 140 370,13 € 97 662,67 € 238 032,80 €

281 400 119 192,39 € 5 639,06 € 124 831,45 €1 118 943,47 € 251 667,38 € 64 438,26 € 0,00 € 1 306 172,59 €

SOLDES FIN D'EXERCICE

TOTAUX ..................

- Installations et agencements

- Matériel de bureau

- Matériel informatique

N° des comptes

AUGMENTATIONS DE L'EXERCICE

SOLDES AU DEBUT DE L'EXERCICE

DIMINUTIONS DE L'EXERCICEMises hors

serviceCessions Reprises

FINANCEMENTN° des

comptesDésignation des immobilisations Nombre d'unités

Prix Unitaire T.T.C.

Montant Total T.T.C.

Taxe d'apprentissage

Subvention TFCMA

Participation de l'organisme

gestionnaire

Autres ressources

AMORTISSEMENTS BUDGETAIRES- Immobilisations incorporelles (logiciels)- Terrains

- Constructions

- Installations techniques, matériel et outillage àcaractère pédagogique

- Installations techniques, matériel et outillage divers

- Mobilier

Feuillet n°34

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 Annexe 7

- Immobilisations incorporelles (logiciels) 66 301,09 € 1 188,00 € 0,00 € 67 489,09 €

- Constructions 1 105 309,37 € 187 686,92 € 917 622,45 €

- Installations techniques, matériel et outillage à 1 303,00 € 1 303,00 € 0,00 €caractère pédagogique

- Installations techniques, matériel et outillage divers 300 419,16 € 187 686,92 € 0,00 € 488 106,08 €

- Matériel de transport 0,00 €

- Matériel de bureau 159 892,05 € 3 581,20 € 0,00 € 163 473,25 €

- Matériel informatique 294 883,79 € 39 408,77 € 0,00 € 334 292,56 €

- Mobilier 133 985,12 € 0,00 € 133 985,12 €

- Autres immobilisations corporelles - divers 0,00 €

- Titres immobilisés 10 950,00 € 1,00 € 0,00 € 10 951,00 €

- Dépôt de garantie 627,70 € 670,00 € 1 297,70 €TOTAL ................. 2 073 671,28 € 44 848,97 € 0,00 € 187 686,92 € 0,00 € 188 989,92 € 2 117 217,25 €

VALEUR BRUTE A L'OUVERTURE DE

L'EXERCICE

AUGMENTATIONS DIMINUTIONS

VALEUR BRUTE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

Apports (3)Acquisitions (2)Rectificatif

reclassement des immob.

CessionsMises hors

service/ reclassement

Situations et mouvements

III - Tableaux récapitulatif des immobilisations

Feuillet n°35

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 Annexe 8Annexes aux comptes de gestion

(En application du Référentiel comptable )

PRÉAMBULE 7 390 590,90 €28 352 294,22 €28 281 655,99 €

70 638,23 €

1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES1.1 - Principes et conventions générales

1.2 - Permanence des méthodes

1.3 - Méthodes d’évaluation

1.3.1. Immobilisations incorporelles

1.3.2. Immobilisations corporelles

Durée d'amortissement des immobilisations corporelles :

Les immobilisations figurent au bilan à leur coût d’acquisition, abstraction faite de toute charge financière.

Total du Bilan :Total des produits :Total des charges :Résultat de l’exercice :

Les comptes de la période ont été élaborés conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels des CMA, dans le respect du principe de prudence et d'indépendance des exercices, et en présumant la continuité de l'exploitation.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les comptes de l’exercice ont été élaborés dans le respect du principe de permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre.

Les logiciels standards acquis sont amortis sur une durée de 1 an à 4 ans en linéaire, selon une durée prévisionnelle d'utilisation.

Les immobilisations corporelles sont amorties en linéaire.

Feuillet n°36


(En application du Référentiel comptable )- Locaux bâtiment CRMA : 33 ans- Installations générales : 10 ans- Matériel de transport :- Matériel de bureau et Informatique: 3 à 10 ans- Mobilier : 5 ans à 10 ans

1.3.3. Autres immobilisations en cours : divers

1.3.4. Créances

1.4 - Faits significatifs de l’exercice :L'exercice 2017 a une durée normale de 12 mois, contrairement à l'exercice de création de la CRMA Auvergne-Rhône-Alpes d'une durée de 11 mois en 2016.Acquisition en VEFA d'un lot de bureaux situé à Confluence, Lyon 2ème. Il a été décidé d'inscrire les avances versées aux comptes 237000 et 238000.Les honoraires du notaire versés en 2017 ont été enregistrés en charges au compte 622600.Au 31 décembre 2017, il a été acté et enregistré dans les comptes de l'exercice l'ensemble des honoraires de suivi des travaux et des frais financiers relatifs aux emprunts souscrits jusqu'à la date prévue d'entrée de la CRMA dans ses nouveaux locaux au 1er octobre 2018. Cette option d'arrêté de comptes s'est traduite par la comptabilisationd'une provision pour charge d'exploitation de 6 548,78 € et d'une provision pour charge financière de 44 493,60 €.2 - NOTES SUR LES PRINCIPAUX POSTES DE BILAN

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

La valeur d’inventaire est appréciée créance par créance en fonction du risque de non recouvrement.

1.3.5. Provision pour engagements sociaux au titre des droits à la retraite

Les engagements sociaux au titre des droits à la retraite ont été provisionnés à la clôture. Leurs évaluations est conforme à la norme IAS 19 et à la recommandation du CNC du 1er avril 2003. Les engagements ont été calculés sur la base des droits potentiels acquis par les salariés conformément au statut du personnel des chambres de métiers et de l'artisanat (article 37-II), et selon un taux annuel d'actualisation de 3,5%.

Feuillet n°37


(En application du Référentiel comptable )2.1 – Immobilisations brutes et amortissements

Immobilisations A l’ouverture Augmentation Diminution A la clôtureImmobilisations incorporelles 66 301,09 € 1 188,00 € - € 67 489,09 € Immobilisations corporelles 1 995 792,49 € 230 676,89 € 188 989,92 € 2 037 479,46 € Immobilisations avances et acomptes - € 1 218 758,11 € - € 1 218 758,11 € Immobilisations financières 11 577,70 € 671,00 € - € 12 248,70 €

TOTAL DES IMMOBILISATIONS 2 073 671,28 € 1 451 294,00 € 188 989,92 € 3 335 975,36 €

Amortissements A l’ouverture Dotation Reprise A la clôtureImmobilisations incorporelles 54 390,05 € 11 963,84 € - € 66 353,89 € Immobilisations corporelles 1 064 553,42 € 239 703,54 € 64 438,26 € 1 239 818,70 € Immobilisations en cours - € - € - € - € Immobilisations financières - € - € - € - €

TOTAL DES AMORTISSEMENTS 1 118 943,47 € 251 667,38 € 64 438,26 € 1 306 172,59 €

2.2 – État des créances

Valeur brute au 31/12/16 Valeur brute au 31/12/17Clients et comptes rattachés 105 851,71 € 622 321,85 € Autres créances 954 034,41 € 1 022 474,92 €

TOTAL DES CREANCES 1 059 886,12 € 1 644 796,77 €

Dont Produits à recevoir au 31/12/2017 71 342,13 €

Feuillet n°38


(En application du Référentiel comptable )2.3 – Variation des capitaux propres

Capitaux propres au 01/01/2017 3 158 785,05 € Résultat exercice (+) (-) 70 638,23 € Variation report à nouveau (+) (-)Variation des subventions d'investissement (-)Autres variations (+) (-) 561 616,66 € = Capitaux propres au 31 déc. 2017 3 791 039,94 €

2.4 – Provisions pour risques et charges

Provisions bilan 2017 A l’ouverture Diminution Augmentation A la clôtureTotal provision risques et charges 504 363,54 € 230 000,00 € 161 040,32 € 435 403,86 €

Variation 68 959,68 €-

2.5 – Emprunts et dettes

Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ansEmprunts et dettes - € - € Dettes fournisseurs et comptes rattachés 500 896,46 € 500 896,46 € Dettes fiscales et sociales 420 199,83 € 420 199,83 € Autres dettes 2 239 816,81 € 2 239 816,81 €

TOTAL DES DETTES 3 160 913,10 € 3 160 913,10 € - € - €

2.6 – Comptes de régularisationBudget réalisé 2016 sur 11

moisBudget réalisé 2017

ACTIF : Charges constatées d'avance 150 182,44 € 66 219,26 € PASSIF : Produits constatés d'avance 8 265,00 € 3 234,00 €

3 - NOTES SUR LES PRINCIPAUX POSTES DU COMPTE DE RÉSULTAT

Feuillet n°39


(En application du Référentiel comptable )

3.1 - Ventilation des produits d'exploitation



Prestations de services 827 156,30 € 2 613 614,15 € Subventions d'exploitation 842 403,94 € 717 026,60 € Ressources propres 22 403 420,16 € 24 589 004,00 € Produits de gestion et activités annexes 455 588,48 € 254 588,81 € Reprise et Transferts de charges d'exploitation 207 067,48 € 55 656,11 €

TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 24 735 636,36 € 28 229 889,67 €

3.2 - Charges de personnel

3.2.1. Ventilation par nature



Rémunération Personnel titulaire (Compte 641 110) 1 143 490,42 € 1 321 872,34 € Rémunération Personnel contractuel (Compte 641 120)

124 358,44 € 251 817,67 €

Rémunération Personnel Détaché (Compte 641 140) 211 903,31 € 110 863,10 € Charges sociales (Comptes 645) 687 119,27 € 771 725,46 € Autres (indemnité licenciement, allocation perte d'emploi, provision congés payés, chèques déjeuner, prise en charge abonnement transport, médecine du travail, indemnités stagiaires, œuvres sociales, allocation DIF).

75 387,80 € 106 851,72 €

TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 2 242 259,24 € 2 563 130,29 € 3.2.2. Répartition de l'effectif

31/12/2016 31/12/2017

Feuillet n°40


(En application du Référentiel comptable )Titulaires et stagiaires (ETP) 32,65 32,24Contractuels (ETP) 5,60 8,60

Nombre ETP 38,25 40,84

3.3 - Analyse du résultat exceptionnel

Dotations aux prov. pour risques et charges (-) - € Autres charges exceptionnelles (-) 24 906,67 €- Reprises sur prov. pour risques et charges (+)Quote-part de subv. inscrites au résultat (+) 89 287,34 € Autres produits exceptionnels (+) 2 506,91 € Produits s/ exercices antérieurs (+) 8 501,67 € = Résultat exceptionnel 75 389,25 €

4 - ENGAGEMENTS HORS BILANEngagements reçus : NéantEngagements donnés : Néant

Montant (en €) des indemnités de fonctions

Montant (en €) des vacations

Président 25 008,00 € Trésorier 12 504,00 €

42 409,40 € 32 609,39 €

TOTAL 37 512,00 € 75 018,79 €

5- Indemnités de fonctions et vacations (compte 653)

Bureau hors Président et hors TrésorierMembres élus hors Bureau

Documents

CRMA Auvergne - Rhône-Alpes Comptes de gestion 2017 BUDGET DE ... · BUDGET DE FONCTIONNEMENT ANNEXES Charges Annexe 1 Analyses & fonds de roulement Annexe 2 Grand Livre Produits