DomotixSimulation de gestion d ’entreprise

Décisions

Résultats

Itération

Scénario

Le groupe S.E.E.

Groupe industriel en électronique grand public

Développement et diversification d’activitéUnité monétaire : L’Euro (EUR)Situation économique et politique stable

Votre mission

Management d’une nouvelle entreprise du groupe (large autonomie de décision)

Développer les parts de marchésGarantir une rentabilité saine des

investissementsSatisfaire les actionnairesConserver à S.E.E. son contrôle financier

(>50% du capital)

Situation initiale

Capital social : 600.000 EUR10 équipements de type 1 (50.000 EUR/unité)30 ouvriersFrais de structure : 200.000 EUR / anPas de stock initial

Produits et Marchés

Alarmes individuelles (en cours)Interphones-Vidéo (en cours)Centrale d’alarme d’habitation (à l’étude)Combiné Centrale d’alarme- Contrôle

chauffage (en projet)

Alarmes individuelles

Vendues en G.M.S.Demande : 6 000 à 10 000 / entreprise Courbe de vie en déclinDistributeurs très sensibles au prix et au

délai de règlementPrix : entre 80 et 120 EUR

Interphones vidéo

Vendus en G.M.S.Demande : 7.000 à 12.000 / entrepriseCourbe de vie à maturitéDistributeurs sensibles au prix et au délai de

règlementPrix : entre 170 et 220 EUR

Centrales d’alarme

Vendues par un réseau de spécialistes.Demande : 7.000 à 9.000 / entrepriseCourbe de vie en croissance soutenueExigence de qualité (indice 60 à 140) Sensibilité à la communication et à l’action

commercialePrix : entre 200 et 400 EURR&D préalable : 300.000 EUR

Combinés Chauffage - Alarme

Vendus par un réseau de spécialistes.Demande : 3.000 à 6.000 / entrepriseCourbe de vie en croissance soutenueForte exigence de qualité (indice 50 à 150)Forte sensibilité à la Communication et à

l’action commercialePrix : entre 500 et 750 EURR&D préalable : 400.000 EUR

Equipements de production (1)

Equipement 1 Equipement 2 Equipement 3Prix d’acquisition

50 000 80 000 120 000

Disponibilité N+1 Immédiate ImmédiateCapacité par poste

1 600 heures 1 600 heures 1 600 heures

Nombre postes 3 3 3Frais fixes annuels

5 000 5 000 5 000

Gains productivité

0 0 20%

Equipements de production (2)

Les équipements sont universels et programmables

Leur capacité productive réelle dépend de l’effet d’apprentissage et de l’effet d’usure (entre 60% et 110% de la capacité nominale)

L’équipement 2 est immédiatement disponible, l’équipement 1 l’est avec un décalage d’une période

Les équipements cédés le sont en fin de période et à la valeur nette comptable

Matières premières

Achetées en flux tendus (pas de stocks)Un seul fournisseur, fiable et régulierCrédit : 60 joursEscompte 1% en cas de paiement comptant

Production et stockage

Produit 1 Produit 2 Produit 3 Produit 4Consommation

3 heures 5 heures 8 heures 16 heures

Coût matières

10 30 80 200

Coût stockage

1 1 4 10

Sous-traitance

Possible pour les Produits P1 et P2Prix d’achat P1 : 55 EURPrix d’achat P2 : 125 EURPas de sous-traitance possible pour les

produits P3 et P4, trop récents

Personnel

Salaire de base ouvriers : 25 000 EUR / an (salaire réel fonction de l’indice des salaires de l’entreprise )

Salaire de base vendeurs : 30 000 EUR (Salaire réel fonction de l’indice des salaires et du taux de commission sur C.A. )

Frais d’embauche : 10% du salaireFrais de licenciement : 30% du salaire Ouvriers intérimaires possibles (jusqu’à 20%

de l’effectif)

Finances

Intérêts sur emprunt : A négocierAgios sur découverts : 13%Escompte accordé jusqu’à 70% du poste

Clients (Agios : 7%)Trésorerie positive rémunérée (1%) Taux d ’imposition : 34%

Divers

Indices des prix et des salaires (en base 100 pour l’année 1) varient de 1 à 4% par an

Budgets Communication, Action commerciale et Force de Vente efficace jusqu’à 10% du C.A.

Charges variables selon l’indice des prixFrais de distribution : 2% du C.A.

Décisions de l’entreprise

Décisions Générales Financières Immobilisations Politique sociale

Décisions par produit

Décisions Financières

Emprunt bancaire (amortissement constant)Augmentation de capitalEscompte (taux 7%, jusqu’à 70% du poste

Clients)

Un accord préalable doit être obtenu pour l’emprunt

Décisions sur Immobilisations

Possibilité d’acheter des équipements de type 1, 2 (une seule opération par équipement par année)

Commande en période T, livraison à T+1 (sauf type 2)

Possibilité de céder des équipements disponibles (un seul type à la fois)

Cessions à la valeur nette comptable, en fin de période

Décisions Politique sociale

Effectif embauchéEffectif licenciéIndice des salairesBudget social

Décisions Produits

Quantité à ProduireRecherche & Développement (P3 et P4)Positionnement Qualité (Base 100) (P3 et P4) Prix de venteBudget Commercial (maxi 10% CA)Budget de Communication (maxi 10% CA)Force de Vente (Effectif et Motivation)Crédit accordé aux clients (maxi 120 jours)Recours éventuel à la sous-traitance (P1 et

P2)

Décisions Produits - Quantité à produire

Elle est fonction de : La demande que vous prévoyez Le niveau de vos stocks Votre capacité productive effective, qui dépend de :

La capacité nominale de vos équipements L’indice de productivité matérielle (âge) L’indice de productivité sociale (Indice des salaires et

Budget Social)

Décisions Produits Niveau de qualité

Base 100 = Qualité StandardLe niveau de qualité agit sur les coûts et sur

la demandeUne qualité élevée exige un équipement

performant et un personnel motivé

Etudes de marché

Les indices socio-économiques (5.000 EUR)Les indices marketing (5.000 EUR)La demande (5.000 EUR)Positionnement optimal (15.000 EUR)Demande prospective (15.000 EUR)Concurrence (5.000 EUR)Position de l ’entreprise (5.000 EUR)

Et maintenant…

A vous de jouerBonne gestion !

Démarche

Elaboration d’une stratégieMarge par produit

Distinction entre coûts fixes et coûts variablesDéfinition de la politique commerciale

CR prévisionnelEt si … ?

Examen de la sensibilité par l’élaboration de scenarii…

Et après …? Tableau de financement A élaborer sur un rythme pluri-annuel En fonction de la stratégie qui est la vôtre