Objet de l’étude - Maine-et-Loire

Objet de l’étude

Installation THEO RIPOCHE au 1er mai 2020 :

création GAEC, création 1 800 m² volaille standard, achat 50 ha

GAEC La Rouillière La Rouillière

Roussay 49450 SEVREMOINE

Dossier 493936

Document produit par

Nadège LEFORT conseillère Agence MAUGES

[email protected]

493936 – Installation THEO RIPOCHE – janvier 2020 2/17

SOMMAIRE

1 Contexte .................................................................................................................................. 3

2 Le candidat .............................................................................................................................. 4

3 La structure existante ............................................................................................................... 4

3.1 La structure juridique ........................................................................................................ 4

3.2 La main d’œuvre ............................................................................................................... 5

3.3 Le foncier et les bâtiments ................................................................................................ 5

3.4 Le materiel ........................................................................................................................ 6

3.5 Les productions ................................................................................................................. 6

3.6 Aides PAC de la campagne en cours ................................................................................. 6

3.7 Sytnhèse sur l’outil de production ..................................................................................... 7

4 Le projet .................................................................................................................................. 7

4.1 Description ....................................................................................................................... 7

4.2 Les mouvements de parts sociales et le montage sociétaire ................................................ 8

4.3 Les productions en croisière .............................................................................................. 8

5 Les investissements et leur financement .................................................................................. 9

6 Les hypothèses technico-economiques .................................................................................. 10

6.1 Les marges brutes ........................................................................................................... 10

6.2 Les charges de structure .................................................................................................. 12

6.3 Les hypothèses retenues concernant la PAC .................................................................... 12

7 Les résultats économiques et financiers ................................................................................. 13

7.1 Excédent brut d’exploitation ........................................................................................... 13

7.2 Équilibre financier : marge de sécurité ............................................................................ 13

7.3 Le prix d'équilibre ........................................................................................................... 14

7.4 Achat de foncier .............................................................................................................. 15

8 Conclusions et plan d’action .................................................................................................. 16


1 CONTEXTE

L’étude présente l’installation de M RIPOCHE Théo au 1er mai 2020 au sein du GAEC La Rouillière (actuellement SCEA la Rouillière).

La SCEA la Rouillière est constituée de deux associés : M RIPOCHE Gilles, associé exploitant (60%) et Mme RIPOCHE Lydie, associée non exploitante (40%).

La SCEA exploite :

67 ha, dont 35 ha de maïs et 32 ha de prairies temporaires et permanentes. Le foncier est attenant au site d’exploitation.

160 vaches allaitantes, de race Blonde d’Aquitaine, en système naisseur.

280 places à l’engraissement en veaux de boucherie, en intégration avec la CEVAP.

2 installations de panneaux photovoltaïques (installées en 2014 et 2018), permettant la production et la vente d’électricité.

Le projet repose sur :

La transformation de la SCEA en GAEC avec : la sortie de Mme RIPOCHE Lydie et l’entrée de M RIPOCHE Théo en tant qu’associé exploitant.

La diversification des productions avec la création d’un bâtiment volailles standard de 1 800 m² en intégration avec le groupement Bellavol. La mise en production de cet atelier est prévue pour février 2021.

La désintensification du système fourrager, via l’agrandissement de 50 ha de terres et de bâtiments, situés à 4 km du siège de l’exploitation. Ces surfaces sont en cours d’acquisition. Il est prévu que cet achat passe par un GFA (création février 2020), dans lequel les associés seront présents.

Le maintien des activités vaches allaitantes (160 vaches allaitantes) et veaux de boucherie (280 places)

La poursuite de l’exploitation des panneaux photovoltaïques et la revente d’électricité auprès d’EDF.

M RIPOCHE Théo va autofinancer l’acquisition de 200 parts sociales nouvellement crées, pour une valeur totale de 3 000 €.

Le GAEC va investir 714 000 €, dont 648 000 € seront financés par prêt bancaire.

Le GFA va investir 140 000 € pour financer l’acquisition des 50 ha foncier la première année. En deuxième année, il est prévu l’acquisition du site actuel de production de « la Rouillière » (65 ha aujourd’hui en location), pour une valeur estimée à 150 000 € (hors frais de notaire). Ce second achat n’est pas arrêté, ni dans le temps ni dans le montant.

Au travers de cette installation, les objectifs visés sont :

- Pérenniser l’outil familial,

- Diversifier les productions pour diversifier les sources de revenus,

- Stabiliser l’atelier viande,

- Maintenir l’atelier veaux de boucherie,

- Désintensifier le système fourrager.


2 LE CANDIDAT

Nom - prénom RIPOCHE THEO

Adresse Code postal - Commune

La Rouillière Roussay 49450 SEVREMOINE

Téléphone 06 81 07 66 39

Adresse courriel [email protected]

Situation matrimoniale Non pacsé, non marié

Date et lieu de naissance 19/10/1998

Formation et diplôme BTSA ACSE

Expériences professionnelles Griffon, 1 mois Saisonnier Canada, 2 mois Commerce bestiaux, 6 mois Depuis août 2019, salarié en exploitation avicole (production standard)

Date prévisionnelle d'installation 1er mai 2020

3 LA STRUCTURE EXISTANTE

3.1 LA STRUCTURE JURIDIQUE

Raison sociale SCEA La Rouillière

Adresse - code postal - commune La Rouillière Roussay 49450 SEVREMOINE

Date de création 15 novembre 1992

Capital social 3 000 €

Régime Fiscal Réel

Date de clôture 31 décembre


3.2 LA MAIN D’ŒUVRE

Gilles RIPOCHE Lydie RIPOCHE

Statut Associé exploitant Associée non exploitante

Né(e) le 18/03/1970 22/11/1971

Date d’entrée dans structure 2005 1995

Situation familiale Marié Mariée

Lien de parenté Epoux Epouse

Nombre de parts sociales 120 80

Capital social en € 1 800 € 1 200 €

Compte-courant d’associé (au 31/12/2018)

281 084 €

3.3 LE FONCIER ET LES BATIMENTS

• Le foncier

La société exploite 67 ha, principalement autour du siège d’exploitation (2 ha situés à 2 km du siège).

11 ha sont drainés et 35 ha environ sont irrigués (soit l’intégralité de la surface en maïs). Environ 40 ha sont irrigables.

La structure est propriétaire de 2.85 ha, correspondant notamment au site de production. Le reste de la surface est louée auprès de deux propriétaires.

• Les bâtiments

o Bâtiments sur sol appartenant à la société

Type de bâtiment Surface/Capacité Année de construction

Site « la Roullière » Stabulation vaches allaitantes 30 places, 2 granges, écurie

2 200 m² Rachat 2014

Bâtiment veaux de boucherie - 2004

Bâtiment stockage mono pente 500 m² 2014

Bâtiment taurillons - 2004

Silos couloir 3 x 50 m 2013-2014

Stabulations 800 m² + 1 500 m² 2007-2016

Fumière 240 m² 2007

Bureau 60 m² 2018

Les bâtiments sont sur sol appartenant à la société.


3.4 LE MATERIEL

Type de matériel Caractéristiques

Propriété/ copropriété/ Cuma/ ETA

Matériel traction, roulant (Tracteur, télescopique, remorque, desileuse pailleuse, 2 véhicules), matériel d’irrigation (enrouleur, pompe) , matériel d’élevage (contention, barrière, nourrisseurs)

Propriété

Matériel semis, herse, épandeur, presse, plateau, pulvérisateur, charrue, benne, matériel récolte fourrages ...

CUMA

3.5 LES PRODUCTIONS

Production animales, végétales

Productions Quantité Produits vendus Commercialisation

Viande bovine 160 Blonde d’Aquitaine 50-56 vaches allaitantes 10-15 génisses

70 broutards

Terrena, Négoce

Veaux de boucherie 280 places, 1.8 bandes/ an soit 505 veaux vendus/ an

Veaux races mixtes CEVAP

Cultures 67 ha 67 ha SFP, dont 35 ha de maïs, 6 ha de luzerne, 28 ha

de prairies

autoconsommation

La production bovine allaitante a connu un récent développement et est passé de 121 vaches allaitantes en 2016 à 160 vaches allaitantes en 2019. Le troupeau a désormais atteint son régime de croisière.

3.6 AIDES PAC DE LA CAMPAGNE EN COURS

Type d’aide Montant (2019)

Aides découplées – DPB (66.94 ha) 13 895 €

Aides découplées – paiement redistributif (52 ha) 2 436 €

Aides découplées – paiement vert 9 588 €

Total aides découplées 25 919 €

Aides aux bovins allaitants (effectif retenu = 135) 16 326 €

Total aides animales 16 326 €

TOTAL 42 245 €


3.7 SYTNHESE SUR L’OUTIL DE PRODUCTION

ATOUTS CONTRAINTES

- Foncier : parcellaire groupé, surface maïs 100% irriguée, forts potentiels (18 TMS en maïs, 6 T MS sur prairies - Bâtiments : aux normes, en propriété de la société. Sur un même site. Pas de tiers. - Matériel : bon état - Productions : * Veaux de boucherie en intégration, sécurise revenu et débouchés. * Photovoltaïques : à terme permettra un revenu complémentaire sans besoin en main d’œuvre - Main d’œuvre : 2 UTH (1 associé, 1 salarié à temps plein), suffisant vis-à-vis dimension outil.

- Foncier : Surface insuffisante vis-à-vis besoins du troupeau allaitante. Nécessite achats fourrages (19 000 €) + paille (22 000 €) importants. - Productions : * Viande bovine : difficultés structurelles en viande bovine.

4 LE PROJET

4.1 DESCRIPTION

Le projet repose sur l’installation de Théo RIPOCHE au 1er mai 2020, la transformation de la SCEA en GAEC et la création d’une activité volailles standard. Le projet repose également sur l’agrandissement de 50 ha à proximité du siège d’exploitation, pour atteindre 120 ha de SAU. Cet achat passera par un GFA familial. Moyens mis en œuvre :

La transformation de la SCEA en GAEC avec : la sortie de Mme RIPOCHE Lydie et l’entrée de M RIPOCHE Théo.

La diversification des productions avec la création d’un bâtiment volailles standard de 1 800 m² en intégration avec le groupement Bellavol. La mise en production de cet atelier est prévue pour février 2021.

La désintensification du système fourrager, via l’agrandissement de 50 ha de terres et de bâtiments, situés à 4 km du siège de l’exploitation. Ces surfaces sont en cours d’acquisition. Il est prévu que cet achat passe par un GFA (création février 2020), dans lequel les associés seront présents.

Le maintien des activités vaches allaitantes (160 vaches allaitantes) et veaux de boucherie (280 places)

La poursuite de l’exploitation des panneaux photovoltaïques et la revente d’électricité auprès d’EDF.

M RIPOCHE Théo va autofinancer l’acquisition de 200 parts sociales nouvellement crées, pour une valeur totale de 3 000 €. Le GAEC va investir 714 000 €, dont 648 000 € seront financés par prêt bancaire. Le GFA va investir 140 000 € pour financer l’acquisition des 50 ha foncier la première année. En deuxième année, il est prévu l’acquisition du site actuel de production de « la Rouillière » (65 ha aujourd’hui en location), pour une valeur estimée à 150 000 € (hors frais de notaire). Ce second achat n’est pas arrêté, ni dans le temps ni dans le montant.


Au travers de cette installation, les objectifs visés sont : - Pérenniser l’outil familial, - Diversifier les productions pour diversifier les sources de revenus, - Stabiliser l’atelier viande, - Maintenir l’atelier veaux de boucherie, - Désintensifier le système fourrager.

4.2 LES MOUVEMENTS DE PARTS SOCIALES ET LE MONTAGE SOCIETAIRE

Aujourd’hui, le capital social de la SCEA s’élève à 3 000 € :

- Gilles RIPOCHE détient 120 parts sociales x 15 €, soit 1 800 € de capital social

- Lydie RIPOCHE détient 80 parts sociales x 15 €, soit 1 200 € de capital social

Dans le cadre de la sortie de Lydie RIPOCHE, de la transformation de la SCEA en GAEC et de l’installation de THEO RIPOCHE, la valeur des parts sociales de la SCEA a été réalisée. D’un commun accord entre les associés, il a été décidé les éléments suivants :

- Théo RIPOCHE va procéder à une augmentation de capital social. D’un commun accord entre les associés, la valeur retenue est de 15 €. La valeur nominale est de 15 €. Par conséquent, Théo RIPOCHE va financer 200 parts sociales x 15 € = 3 000 €. Ce montant sera autofinancé.

- Gilles RIPOCHE va procéder au rachat des parts sociales de Lydie RIPOCHE. D’un commun accord entre les associés, la valeur retenue est de 15 €. La valeur nominale est de 15 €. Gilles RIPOCHE va ainsi racheter 1 200 € capital social et ainsi détenir 3 000 € de capital social du GAEC.

Associé

Capital social détenu après installation (valeur nominale) Montant compte

courant associé Total capitaux

propres Nombre de parts Valeur unitaire Total

RIPOCHE THEO 200 15 € 3 000 € 0 € 3 000 €

RIPOCHE Gilles 200 15 € 3 000 € 281 084 €* 284 084 €

* Montant du compte-courant au 31.12.2018

4.3 LES PRODUCTIONS EN CROISIERE

Productions Quantité Produits vendus Commercialisation

Viande bovine 160 Blonde d’Aquitaine 50-56 vaches allaitantes 10-15 génisses

70 broutards

Terrena, Négoce

Volailles de chair 7 bandes poulets/an 2.5 bandes dindes/an

Poulets-dindes de chair Bellavol

Veaux de boucherie 280 places, 1.8 bandes/ an soit 505 veaux vendus/ an

Veaux races mixtes CEVAP

Cultures 10 ha de céréales blé-orge Terrena

Surface fourragère 110 ha de SFP dont : 39 ha de maïs ensilage, 6.20 ha de luzerne, 64.80 ha de prairies temporaires et permanentes

Autoconsommation


5 LES INVESTISSEMENTS ET LEUR FINANCEMENT

Le montant des investissements pour le GAEC s’élève à 714 000 €. La société va emprunter 648 000 € pour financer les investissements liés au projet. Un différé de 6 mois est pris en compte concernant l’atelier volailles (le bâtiment, l’aménagement intérieur, le petit matériel) correspondant au laps de temps entre le début de la construction et la mise en service du bâtiment, prévu pour février 2021. Une demande d’aide PCAE « volet animal » sera demandée pour la construction du bâtiment volailles. Son montant est estimé à 36 000 €. Les frais d’installation (ICPE + PCAE + permis de construire + étude installation) sont prise en compte à dans le plan de financement, à hauteur de 11 000 €, sur 5 ans.

Date 1ère

éch. Intitulé Montant Type Apport/Subv. Montant prêt

Taux

(hors

ADI)

Diff Annuité

sept-2020 Bâtiment 1 1800 m² 304 000 PCAE 36 000 268 000 2,50% 180 m 6 22 054

sept-2020 Matériel amngt intérieur bât 1 153 000 153 000 2,00% 120 m 6 17 697

sept-2020 Petit matériel bât 1 10 000 10 000 1,50% 84 m 6 1 616

sept-2020 Silos bât 1 16 000 16 000 2,00% 144 m 6 1 559

févr-2021 génératrice 40 000 40 000 1,50% 84 m 6 023

nov-2022 Télescopique 70 000 30 000 40 000 1,50% 84 m 6 023

nov-2023 Tracteur 110 000 110 000 1,50% 84 m 16 564

mai-2020 Frais d'installation (ICPE + PCAE + PC + étude éco)11 000 11 000 1,50% 60 M 2 285

714 000 66 000 648 000 73 820 €

648 000 €

36 000 €

30 000 €

714 000 €

ETAT DES EMPRUNTS NOUVEAUX

INVESTISSEMENTS EXPLOITATION FINANCEMENTS EXPLOITATION

Durée

Autofinancement

Divers

TOTAL FINANCEMENTS

VENTILATION DES FINANCEMENTS

Prêt MTS JA

Prêts Non Bonifiés

Autres prêts

Subventions

Reprise matériel


En parallèle de l’installation, il est prévu l’acquisition de foncier. Ces acquisitions se réaliseront en deux temps et passeront par un GFA :

- mars 2020 : acquisition de 50 ha supplémentaires, pour une valeur totale de 140 000 €

- février 2021 : acquisition du site de production actuel « la Rouillière », comprenant 65 ha, pour une valeur estimée à 150 000 € + frais de notaire.

Le GFA louera par la suite les terres au GAEC et percevra un fermage sur les terres à hauteur de 150 €/ ha/ an.

6 LES HYPOTHESES TECHNICO-ECONOMIQUES

6.1 LES MARGES BRUTES

Les marges sont présentes dans la simulation économique annexée. Voici les hypothèses de travail retenues

pour définir le fonctionnement et les marges de chaque production :

• Troupeau allaitant

◦ Hypothèse : Race Blonde d’Aquitaine, ventes annuelles de 56 réformes, 13 génisses et 70

broutards en croisière

Critères Hypothèse retenue Moyenne 3 ans

Prix de vente des vaches 540 kg x 4,73 €/ kg

2 500 € 2 490 €

Prix de vente des broutards 1 000 € 1 015 €

Prix de vente génisses 1 700 € 1 455 €

Produits global par UGB 959 € 873 €

Coût fourrages par UGB 137 € 149 €

Coût de concentrés par UGB 132 € 132 €

Frais d’élevage par UGB 150 € 148 €

Charges/ UGB 418 € 428 €

Marge brute par UGB 541 € 445 €

La marge brute prévisionnelle s’élève à 540 €/ UGB. Sur les trois derniers exercices, elle s’élève à 445 €/

UGB. Ceci s’explique notamment par :

- l’augmentation des aides bovines allaitantes en lien a transparence PAC = + 10 000 €/ an

- les ventes de génisses. Jusqu’alors toutes les élèves étaient destinées au croît de cheptel. Ce

potentiel de vente supplémentaire est estimé à 22 100 €/ an.

- la diminution du coût des fourrages grâce à l’arrêt des achats de fourrages (foin + enrubannage +

paille). Les achats de maïs (5 000 €/ an) sont maintenus.

Date Intitulé Montant Type Montant Tx Diff Annuité

mai-2020 Création parts sociales THEO Autofinancement 3 000

mars-2020 Achat foncier 50 ha 140 000 140 000 2,50 240 M 8 902

févr-2021Achat site "La Rouillère" - 65

ha x 2 300 €/ ha + FDN162 750 162 750 2,50 240 m 10 349

302 750 305 750 19 251 €TOTAUX

INVESTISSEMENTS-FINANCEMENT NOUVEAUX PRIVE

INVESTISSEMENTS PRO PRIVES FINANCEMENTS PRO PRIVES

Durée


• Veaux de boucherie

◦ Hypothèse : moyenne 3 ans

Critères Hypothèse retenue Moyenne 3 ans

Nombre de places 280 places 280 places

Nombre de bandes/an 1.8 1.8

Nombre veaux vendus/an 484 484

Prix de vente des veaux 1 000 € 1 000 €

Marge brute/ veau 126 € 126 €

• Volailles de chair

◦ Hypothèse : 1 800 m² de bâtiment volailles standard

- Mise en service du bâtiment : début février 2021 = 3 mois de production année 1, puis 1 800 m² les années suivantes

Taille atelier

- Alternance poulets/dindes, à savoir (selon données Bellavol):

7 lots poulets/ an, soit 7.4 semaines/ lot de poulet

2.5 lots dindes/ an, soit 20.8 semaines/ lot de dindes

Soit dans l’étude 1 lot de dinde + 4.2 lots de poulets/ an

Critères autres produits

- Aide Bellavol mise en place, 54 000 € par bâtiment (30 €/ m² x 1 800 m²). Versement par le groupement sur 5 ans, soit 10 800 €/ an.

- Aide reprise vif (€/T), 9 €/T pour poulet et 6 €/ tonne dinde les cinq premières années, puis 4 €/ T

Hypothèse Observatoire Gd Ouest 2018

MPA 8.8 €/m² 8.43 €/m²

Charges €/m² 22.4 (25.5 €, eau et électricité

comprise)

24.22 (eau, élec compris)

MB €/ m² 37.1 € 37 €

• Cultures

◦ Hypothèse : La production de céréales est une nouvelle activité. Les éléments retenus tiennent

compte des moyennes sur 3 ans Cerfrance 49.

Critères Hypothèse retenue

Surface 10 ha

Rendement (qx/ ha) 50 qx/ ha

Prix de vente (€/T) 149 €/ T

80 €/ T paille

Charges/ ha 453 €/ ha

Marge brute/ ha 372 €/ ha

La paille sera autoconsommée. Les céréales seront vendues.


• Activités annexes

◦ Photovoltaïques : la société compte deux installations de panneaux photovoltaïques. Les revenus

annuels sont de 29 000 €/ an.

6.2 LES CHARGES DE STRUCTURE

Les charges de structure sont détaillées dans l'étude économique en annexe. Elles s’élèvent entre 152 100 €

et 161 020 €. Elles tiennent compte :

- des résultats observés sur les trois derniers exercices.

- des informations transmises par les associés.

- de l’agrandissement de 48 ha.

- de la création de l’activité volailles.

- de l’évolution des cotisations sociales MSA calculées sur la base.

- de l’arrêt du salarié à compter de l’année 2. Le salarié présent actuellement est maintenu en année 1

afin de libérer du temps pour réaliser une partie du bâtiment volailles en auto construction.

6.3 LES HYPOTHESES RETENUES CONCERNANT LA PAC

mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025

avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026

AIDES COUPLEES ANIMALES 26288 26288 26288 26288 26288 26288

DPB

Quantité 67 67 67 67 67 67

Montant unitaire 207 207 207 207 207 207

Paiement Vert

Quantité 67 67 67 67 67 67


DPB

Quantité 50 50 50 50 50 50


Paiement Vert

Quantité 50 50 50 50 50 50


Paiement redistributif

Quantité 104 104 104 104 104 104


Complément JA

Quantité 34 34 34 34 34

Montant unitaire 70 70 70 70 70

TOTAL NBRE DE DROITS 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00

TOTAL AIDES DECOUPLEES 40810 40810 40810 40810 40810 38430

AIDES COUPLEES/DECOUPLEES 67098 67098 67098 67098 67098 64718

% de réduction 10% 10% 10% 10% 10% 10%

Montant de la réduction 6710 6710 6710 6710 6710 6472

TOTAL DES PRIMES PAC 60388 60388 60388 60388 60388 58246

RÉCAPITULATIF PRIMES PAC

Estimation du montant des primes

PAC


Les primes PAC tiennent compte :

- de la reprise des 50 ha, à la valeur d’attribution par la réserve, soit 115 €/ DPB.

- de la transparence GAEC concernant le paiement redistributif.

- le l’aide complémentaire JA.

- d’une réduction de 10% du fait de l’incertitude sur les réglementations à venir.

7 LES RESULTATS ECONOMIQUES ET FINANCIERS

7.1 EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION

MARGES PAR ATELIER Montant en 2023-

2024

Volailles de chair + 86 680 €

Production viande bovine + 146 088 €

Veaux de boucherie + 61 000 €

Céréales + 3 720 €

Activité annexe + 30 600 €

= MARGE BRUTE GLOBALE = 328 088 €

Aides PAC 1er pilier et 2e pilier + 34 100 €

Charges fixes (hors amortissements et frais financiers) - 154 120 €

= EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION = 208 068 €

L’excédent brut d’exploitation (EBE) prévisionnel s’élève à 208 068 € en quatrième année. En 2018, il s’élevait

à 119 140 €.

7.2 ÉQUILIBRE FINANCIER : MARGE DE SECURITE



EXCEDENT DE TRESORERIE

D'EXPLOITATION150928 220088 212268 208068 202498 186486

- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX 48200 50000 50000 50000 50000 50000

Théo RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000

Gilles RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000

- ANNUITES EXISTANTES 101965 99509 94061 63493 54212 50762

- ANNUITES NOUVELLES 16060 51233 54245 65538 73820 71535

- CREDIT BAIL

- FRAIS FINANCIERS CT 7000 7000 7000 7000 7000 7000

- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT

+ APPORTS 23000

= SOLDE ANNUEL DE TRESORERIE 703 12346 6963 22037 17467 7189

Solde annuel cumulé 703 13050 20012 42049 59516 66705

SOLDE MOYEN 6 ANS

SOLDE MOYEN 3 ANS

BUDGET ANNUEL DE TRESORERIE

6671

11118


Les prélèvements privés sont prévus à 1 800 €/ mois et par associé. (hors rémunération complémentaire pour

GFA). Un prélèvement supplémentaire est pris en compte correspondant au « restant à charge » du GFA (voir

ci-dessous).

En première année, l’apport DJA de THEO de 20 000 € et l’apport en capital de 3 000 € vont palier au déficit

de trésorerie.

Le solde moyen de trésorerie moyen sur 6 ans s’élève à 11 118 €, soit 5.6 % de l’excédent de trésorerie.

7.3 LE PRIX D'EQUILIBRE

Le prix d’équilibre correspond au prix auquel se vendrait la production pour que la marge de sécurité soit nulle.

Volailles Vaches allaitantes Veaux de boucherie

Solde moyen de trésorerie (année 2 à année 6)

+ 11 251 €

Quantité produite (moy. 4 ans)

1800 160 vaches vendues x

540 kg = 86 400 kg 280

Unité quantité M² Kg vif places

Prix retenu 40 € 4.73 € 126 €

Prix d’équilibre 33.8 € 4.60 € 102.75 €

Variation de prix 6.2 €/m² 0.13 €/kg 23.24 €/ veau

Il faudrait que la marge brute/m² diminue de 6.2 € pour que le solde moyen de trésorerie soit nul, ou bien que le prix/ kg diminue de 0.13 € en vaches allaitantes ou bien que la marge brute par veau sorti diminue de 22 €.


7.4 ACHAT DE FONCIER

Le projet prévoit l’agrandissement de 50 ha au printemps 2020. L’acquisition se fera au travers d’un GFA qui sera créé en septembre 2020. Le montant total de l’achat s’élève à 140 000 €, frais de notaire inclus. Cet investissement sera financé par emprunt bancaire sur 20 ans (2.5%), représentant une annuité de 8 902 €/ an. D’ici un an, les associés prévoient également l’achat du site actuel « la Rouillière », comprenant les 65 ha exploités aujourd’hui. Cette acquisition n’est pas finalisée, mais pourrait atteindre 162 750 € (frais de notaire compris). Les terres seront louées par le GFA au GAEC, moyennant un loyer de 150 €/ ha/ an, soit 7 500 €/ an. En tenant compte de la taxe foncière, qui reste à la charge du propriétaire (estimée à 30 €/ ha/ an), et des frais de fonctionnement du GFA (400 €/ an), le coût annuel de l’achat s’élève à 23 100 €/ an sur 20 ans.

COUT ANNUEL Total/ an Par hectare/ an

Annuités emprunt agrandissement + 8 900 € 178 €

Annuités emprunt « La Rouillière » + 10 350 € 155 €

Taxe foncière + 3 450 € 30 €

Frais fonctionnement GFA + 400 € 3.48 €

Coût annuel = 23 100 € 200 €

- Fermage - 17 250 € 150 €

Restant à charge des associés = 5 850 € 50.8 €

Afin de palier à cette différence en capital il est prévu en trésorerie du GAEC une augmentation des prélèvements des associés en conséquence, soit 4 275 € en année 1 et 5 850 € en année 2 et les années suivantes.


8 CONCLUSIONS ET PLAN D’ACTION

A partir des critères technico-économiques retenus, l’excédent brut d’exploitation couvre les prélèvements privés et les annuités d’emprunts dès la première année. L’apport des 23 000 € de THEO permet d’équilibrer la trésorerie du GAEC la première année. La margé de sécurité s’élève à 5.6% en moyenne sur les six premières années. Cette marge de sécurité reste faible. La réussite du projet nécessite : - L’obtention de bons résultats technico-économiques sur l’ensemble des productions. - Le développement des ventes d’animaux sur l’atelier bovins allaitants. - L’obtention d’une marge brute minimum de 37.2 €/m² en poulets-dindes au-delà des cinq premières années d’installation. - La maîtrise des charges de structure et des investissements. L’installation de Théo RPOCHE peut se réaliser dans de bonnes conditions. Elle s’inscrit dans la diversification et la continuité de de l’outil déjà en place. En travaillant au cours des six derniers en tant qu’ouvrier dans une exploitation volailles standard, Théo a pu valider la faisabilité sur le plan technique et humain. Sur le plan économique et financier, la société doit permettre à Théo RIPOCHE d’atteindre les objectifs en matière de revenu disponible. Il restera à finaliser les démarches environnementales ICPE afin de valider le projet sur le plan réglementaire (démarches en cours) et à engager la constitution du futur GAEC.

Nadège LEFORT Conseillère d'entreprise

Agence de CHEMILLÉ-EN-ANJOU [email protected]

493936 – GAEC LA ROULLIERE – Janvier 2020 17/17

ANNEXES

A partir du

01/05/2020

Version du 13 janvier 2020

GAEC LA ROUILLERE

LA ROULLIERE - ROUSSAY

49450 SEVREMOINE

Votre conseiller d'entreprise

LEFORT Nadège

Agence de Chemillé

ZT de la Barre - Melay

49120 CHEMILLE EN ANJOU

E-Mail : [email protected]

Installation THEO RIPOCHE :

création atelier volailles 1 800 m²,

puis 3 600 m²

Agrandissement 50 ha

493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 2



Grandes cultures 3720 3720 3720 3720 3720 3720

Vaches allaitantes 146088 146088 146088 146088 146088 146088

Veaux de boucherie 61000 61000 61000 61000 61000 61000

Volailles de chair 29520 86680 86680 86680 85810 74140

Activité annexe 30600 30600 30600 30600 30600 30600

TOTAL MARGES BRUTES 270928 328088 328088 328088 327218 315548

- CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020

(hors amort et frais financiers)

+ Aides PAC 1er pilier découplées 34100 34100 34100 34100 34100 31958

+ Aides PAC 2ème pilier

EXCEDENT TRESORERIE D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486

+/- Variation de stocks

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486

-Amortissements 87212 102829 99987 107321 110243 105243

-Crédit-Bail

-Frais Financiers 27414 30735 29869 27026 26181 23470

-Produits financiers

RESULTAT COURANT 36302 86525 82411 73721 66075 57774




D'EXPLOITATION150928 220088 212268 208068 202498 186486


Théo RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000

Gilles RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000



- CREDIT BAIL



+ APPORTS 23000



SOLDE MOYEN 6 ANS

SOLDE MOYEN 3 ANS

CRITERES GLOBAUX DE PERFORMANCE

E.T.E / produit 25% 36% 35% 34% 33% 30%

Annuités + Crédit-bail / E.T.E 78% 68% 70% 62% 63% 66%

Solde de trésorerie / E.T.E 0% 6% 3% 11% 9% 4%

Prix d'équilibre €/m²

Prix d'équilibre €/ kg vif

TOTAL DES ANNUITES 118025 150742 148306 129031 128032 122297

SYNTHÈSE DES RÉSULTATS


6671

4,60 €

33,8

11118


0

50000

100000

150000

200000

250000


Comparaison ETE et besoins annuels en trésorerie

- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX TOTAL DES ANNUITES

- CREDIT BAIL - FRAIS FINANCIERS CT

- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT + APPORTS

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

janv.-2020 janv.-2021 janv.-2022 janv.-2023 janv.-2024 janv.-2025

Répartition marges brutes

Grandes cultures 0 0 0 Vaches allaitantes

0 Veaux de boucherie 0 0 0

0 Volailles de chair Activité annexe 0




Main d'œuvre

Exploitants 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0

Conjoint collaborateur

Salariés permanents 1,0

Salariés temporaires

Main d'œuvre totale 3,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0

Foncier

En propriété 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00

En fermage 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00

Mis à disposition 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00

TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00

TOTAL SAU / UTH 40,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00

Utilisation des surfaces

Blé-orge 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00

TOTAL SCOP 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00

Maïs ensilage 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00

Luzerne 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20

Prairies temporaires 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50

Prairies permanentes 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30

% Maïs/SFP 35% 35% 35% 35% 35% 35%

TOTAL SFP 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00

PRÉSENTATION DE L'EXPLOITATION





TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00

Bovins viande

Nombre de vaches allaitantes 160 160 160 160 160 160

Veaux de boucherie

Nombre de places 280 280 280 280 280 280

Volailles

Nombre de M² 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800

Effectif 1 1 1 1 1 1



CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026

Blé-orgeSurface 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha

Rendement T/ha 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00

Prix unitaire €/T 149 149 149 149 149 149

Prime €/ha

Paille €/ha 80 80 80 80 80 80

PRODUIT D'ACTIVITE/Ha 825 825 825 825 825 825

Engrais €/ha 123 123 123 123 123 123

Semences €/ha 100 100 100 100 100 100

Traitements €/ha 129 129 129 129 129 129

Travaux par tiers €/ha 91 91 91 91 91 91

Assurance récolte €/ha

Taxes €/ha 10 10 10 10 10 10

CHARGES

OPERATIONNELLES/Ha 453 453 453 453 453 453

MARGE BRUTE GLOBALE 3720 3720 3720 3720 3720 3720

MARGE BRUTE/Ha 372 372 372 372 372 372

CULTURES DE VENTE





Moyenne coût de la SFP = €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €

Engrais €/ha

Semences €/ha

Traitement €/ha

Travaux/tiers €/ha


Divers €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €


CULTURE : ha avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026

Maïs ensilageSurface 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290

CHARGES OPERATIONNELLES 11310 11310 11310 11310 11310 11310

Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290



LuzerneSurface 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha

Primes €/ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290


Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290



Prairies temporairesSurface 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha

Primes €/ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290


Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290

SURFACE FOURRAGÈRE




Prairies permanentesSurface 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha

Primes €/ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290


Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290

SURFACE FOURRAGÈRE (2)




EFFECTIFS MOYEN

Vaches 160 160 160 160 160 160

Génisses de +de 2 ans 56 56 56 56 56 56

Génisses de 1-2 ans 70 70 70 70 70 70

Génisses de -d'1 an 70 70 70 70 70 70

Broutards 70 70 70 70 70 70

Taurillons de 1-2 ans

Taureaux 5 5 5 5 5 5

Effectifs bovins 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00

Nombre d'UGB 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80

Chargement UGB par ha 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45

VENTES D'ANIMAUX

Taux de renouvellement 35% 35% 35% 35% 35% 35%

Vaches vendues 56 56 56 56 56 56

Prix unitaire de vente 2500 2500 2500 2500 2500 2500



Broutards 70 70 70 70 70 70


Taurillons viande vendus 1 1 1 1 1 1


ACHAT D'ANIMAUX

Achats de Broutards 1 1 1 1 1 1

Prix unitaire d'achat 1600 1600 1600 1600 1600 1600

PRIMES PAC

Nombre de ABA (<=50) 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Montant unitaire 181,40 181,40 181,40 181,40 181,40 181,40

Nombre de ABA (51 à 99) 60,0 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00


Nombre de ABA (100 à 139)


HA SURFACE FOURRAGERE

Maïs ensilage 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha

Luzerne 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha

Prairies temporaires 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha

Prairies permanentes 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha

- Ha - Ha - Ha - Ha - Ha - Ha


TOTAL SFP CONSOMMEE 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha

TROUPEAU ALLAITANT




Effectif UGB 270 270 270 270 270 270

PRODUIT VIANDE

Vaches vendues 140000 140000 140000 140000 140000 140000


Broutards 70000 70000 70000 70000 70000 70000


+Total ventes 234100 234100 234100 234100 234100 234100


-Total achats 1600 1600 1600 1600 1600 1600

Produit viande/ UGB 862 862 862 862 862 862

PRIMES PAC

Primes SFP

Aide aux Bovins Allaitants(ABA) 26288 26288 26288 26288 26288 26288

Primes animales

+Total primes 26288 26288 26288 26288 26288 26288

Primes/UGB 97 97 97 97 97 97

TOTAL PRODUITS 258788 258788 258788 258788 258788 258788

Produit/UGB 959 959 959 959 959 959

CHARGES OPERATIONNELLES

Concentrés 36000 36000 36000 36000 36000 36000

Achat maïs 5000 5000 5000 5000 5000 5000

Coût des fourrages 31900 31900 31900 31900 31900 31900

Maïs ensilage 11310 11310 11310 11310 11310 11310

Luzerne 1798 1798 1798 1798 1798 1798

Prairies temporaires 5945 5945 5945 5945 5945 5945

Prairies permanentes 12847 12847 12847 12847 12847 12847

Approvisionnements divers

Paille 20000 20000 20000 20000 20000 20000

Frais vétérinaires 16000 16000 16000 16000 16000 16000

Frais divers d'élevage 3000 3000 3000 3000 3000 3000

Taxes 800 800 800 800 800 800

TOTAL CHARGES 112700 112700 112700 112700 112700 112700

Charges opérationnelles/UGB 418 418 418 418 418 418

MARGE BRUTE 146088 146088 146088 146088 146088 146088

Marge brute/UGB 541 € 541 € 541 € 541 € 541 € 541 €

CRITERES TECHNICO-ECONOMIQUES

Marge Brute par ha SFP 1328 1328 1328 1328 1328 1328

Chargement UGB /ha 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273

Marge Brute/UGB 541 541 541 541 541 541

TROUPEAU ALLAITANT – MARGE BRUTE




EFFECTIFS MOYEN

Nombre de places 280 280 280 280 280 280

Nombre de bandes/an 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8

Taux de perte 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

Nombre de veaux 483,84 483,84 484 484 484 484

Nombre d'UGB 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19

VENTE D'ANIMAUX

Ventes de veaux 484 484 484 484 484 484

Prix unitaire 1000 1000 1000 1000 1000 1000

ACHAT D'ANIMAUX

Achat de veaux 505 505 505 505 505 505

Prix unitaire 335 335 335 335 335 335

VEAUX DE BOUCHERIE




Nombre veaux vendus 484 484 484 484 484 484

MARGE BRUTE 61000 61000 61000 61000 61000 61000

Marge Brute par veau 126 126 126 126 126 126

VEAUX DE BOUCHERIE – MARGE BRUTE




TAILLE ATELIER

Surface bâtiment 1800 1800 1800 1800 1800 1800

Nombre bâtiments 1 1 1 1 1 1

Surface équivalente en m² 450 1800 1800 1800 1800 1800

Nombre lots poulets/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2

Nombre lots dindes/ an 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0

CRITERES VENTE VOLAILLES

Poulets de chair

Nombre lots maximum/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2

Poids moyen en Kg 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000

Nbre de kilos vendus 122145 293147 293147 293147 293147 293147

Dindes de chair

Nombre 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0

Poids moyen en Kg 136557 136557 136557 136557 136557

Nbre de kilos vendus 136557 136557 136557 136557 136557

CRITERES AUTRES PRODUITS

Aide Bellavol mise en place 10800 10800 10800 10800 10800

Aide reprise de vifs poulets 1099 3458 3458 3458 2588 1719

TOTAL 11899 14258 14258 14258 13388 1719

2,44 1,92 1,92 1,92 1,44 0,95

VOLAILLES DE CHAIR




Marge poussin-aliment poulets 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8

Marge poussin-aliment dindes 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7

Marge poussin-aliment 27 720 112 788 112 788 112 788 112 788 112 788

Autres produits 11 899 14 258 14 258 14 258 13 388 1 719

TOTAL PRODUITS 39 619 127 046 127 046 127 046 126 176 114 507

€/m² 88,0 70,6 70,6 70,6 70,1 63,6

(dont aides) 26,4 7,9 7,9 7,9 7,4 1,0

Autres charges

Frais vétérinaires 2 820 11 270 11 270 11 270 11 270 11 270

Combustible 2 510 10 030 10 030 10 030 10 030 10 030

produit de nettoyage/désinfection 610 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430

Litière 1 840 7 380 7 380 7 380 7 380 7 380

Petit équipement 330 1 330 1 330 1 330 1 330 1 330

ATM (animaux trouvés morts) 50 190 190 190 190 190

Main d'œuvre temporaire enlèvement volailles 1 930 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700

Total autres charges 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370

Charges €/m² 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4

TOTAL CHARGES 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370

MARGE BRUTE 29 520 86 680 86 680 86 680 85 810 74 140

Marge Brute par M2 65,60 48,16 48,16 48,16 47,67 41,19

MB/m² hors subv. construction 41,6 42,2 42,2 42,2 41,7 41,2

MB/m² hors subv construction et reprise vif 39 40 40 40 40 40

MB/m² dt eau, élec hors aides 36,0 37,1 37,1 37,1 37,1 37,1

VOLAILLES DE CHAIR – MARGE BRUTE




Photovoltaïque

Quantité 1 1 1 1 1 1

PU 29000 29 000 29 000 29 000 29 000 29 000

Total 29000 29000 29000 29000 29000 29000

TIC


PU 1600 1 600 1 600 1 600 1 600 1 600

Total 1600 1600 1600 1600 1600 1600

TOTAL PRODUITS 30600 30600 30600 30600 30600 30600

MARGE BRUTE 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600

ACTIVITE ANNEXE




ABA 26288 26288 26288 26288 26288 26288


TOTAL AIDES PAC COUPLEES 26288 26288 26288 26288 26288 26288

DPB

Quantité 67 67 67 67 67 67


Paiement Vert

Quantité 67 67 67 67 67 67


DPB

Quantité 50 50 50 50 50 50


Paiement Vert

Quantité 50 50 50 50 50 50



Quantité 104 104 104 104 104 104


Complément JA

Quantité 34 34 34 34 34





% de réduction 10% 10% 10% 10% 10% 10%





PAC




Carburants et lubrifiants 24000 25000 25000 25000 25000 25000

Petit matériel, outillage

Entretien rép, matériel

Assurance mat, 1500 1700 1900 2100 2300 2500

Location matériels (hors crédit-bail)

Travaux/tiers (hors récolte) 25000 25000 25000 25000 25000 25000

Total mécanisation 67500 68700 68900 69100 69300 69500

Loyer bâtiment

MAD (associés)

Entretien bâtiment 1500 2000 2000 2000 2000 2000

Assurances bâtiment 3600 5600 5600 5600 5600 5600

Total bâtiment 5100 7600 7600 7600 7600 7600

Fermage (location tiers) 18000 18000 18000 18000 18000 18000

MAD (associés)

Entretien foncier 1000 1000 1000 1000 1000 1000

impôt foncier

Total foncier 19000 19000 19000 19000 19000 19000

Salaires 20000

Charges sociales salariés

Cotisations sociales exploit 10 000 10 000 16 500 20 500 25 000 27 000

Total main d'œuvre 30000 10000 16500 20500 25000 27000

Eau électricité 13300 17600 17600 17600 17600 17600

Intermédiaire Honoraire 5200 5200 5200 5200 5200 5200

Transport frais de poste 5000 5000 6120 6120 6120 6120

Autres assurances 4500 4500 4500 4500 4500 4500

Assurances (ADI prêts nouveaux)

Divers 4500 4500 4500 4500 4500 4500

Total autres charges 32500 36800 37920 37920 37920 37920

SOIT €UROS PAR HA SAU 1284 1184 1249 1284 1324 1342

(hors amortissements et frais financiers)

CHARGES DE STRUCTURE

TOTAL CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020

17000 17000 17000 17000 17000 17000


Durée

Date 1ère


Taux

(hors

ADI)

Diff Annuité

Amort (ans)

mai-2019 Enrouleur 24 000 Prêts Non Bonifiés 24 000 1,20% 84 m 3 576 7,0

mai-2019 Prêt tréso cheptel Prêts Non Bonifiés 30 000 1,30% 84 m 4 486 7,0

janv-2020 Tracteur 35 800 Prêts Non Bonifiés 35 800 1,10% 84 m 5 316 7,0

avr-2020 rbst prêt tréso 4 200 2 A 2 100 2,0

59 800 94 000 15 478 €

ETAT DES EMPRUNTS ANCIENS


Durée





févr-2021Achat site "La Rouillère" - 65 ha

x 2 300 €/ ha + FDN162 750 162 750 2,50 240 m 10 349

302 750 305 750 19 251 €TOTAUX



Durée


Durée

Date 1ère


Taux

(hors

ADI)

Diff Annuité

Amort (ans)

sept-2020 Bâtiment 1 1800 m² 304 000 PCAE 36 000 268 000 2,50% 180 m 6 22 054 15,0

sept-2020 Matériel amngt intérieur bât 1 153 000 153 000 2,00% 120 m 6 17 697 10,0

sept-2020 Petit matériel bât 1 10 000 10 000 1,50% 84 m 6 1 616 7,0

sept-2020 Silos bât 1 16 000 16 000 2,00% 144 m 6 1 559 12,0

févr-2021 génératrice 40 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0

nov-2022 Télescopique 70 000 30 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0

nov-2023 Tracteur 110 000 110 000 1,50% 84 m 16 564 7,0

mai-2020Frais d'installation (ICPE +

PCAE + PC + étude éco)11 000 11 000 1,50% 60 M 2 285

5,0

714 000 66 000 648 000 73 820 €

648 000 €

36 000 €

30 000 €

714 000 €

Autofinancement

Divers

TOTAL FINANCEMENTS


Prêt MTS JA


Autres prêts

Subventions

Reprise matériel


Durée



A partir du

01/05/2020

Version du 13 janvier 2020

GAEC LA ROUILLERE

LA ROULLIERE - ROUSSAY

49450 SEVREMOINE

Votre conseiller d'entreprise

LEFORT Nadège

Agence de Chemillé

ZT de la Barre - Melay

49120 CHEMILLE EN ANJOU

E-Mail : [email protected]

Installation THEO RIPOCHE :

création atelier volailles 1 800 m²,

Agrandissement 50 ha




Grandes cultures 3720 3720 3720 3720 3720 3720

Vaches allaitantes 146088 146088 146088 146088 146088 146088

Veaux de boucherie 61000 61000 61000 61000 61000 61000

Volailles de chair 29520 86680 86680 86680 85810 74140

Activité annexe 30600 30600 30600 30600 30600 30600

TOTAL MARGES BRUTES 270928 328088 328088 328088 327218 315548

- CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020

(hors amort et frais financiers)

+ Aides PAC 1er pilier découplées 34100 34100 34100 34100 34100 31958

+ Aides PAC 2ème pilier

EXCEDENT TRESORERIE D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486

+/- Variation de stocks

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486

-Amortissements 87212 102829 99987 107321 110243 105243

-Crédit-Bail

-Frais Financiers 27414 30735 29869 27026 26181 23470

-Produits financiers

RESULTAT COURANT 36302 86525 82411 73721 66075 57774




D'EXPLOITATION150928 220088 212268 208068 202498 186486


Théo RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000

Gilles RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000



- CREDIT BAIL



+ APPORTS 23000



SOLDE MOYEN 6 ANS

SOLDE MOYEN 3 ANS

CRITERES GLOBAUX DE PERFORMANCE

E.T.E / produit 25% 36% 35% 34% 33% 30%

Annuités + Crédit-bail / E.T.E 78% 68% 70% 62% 63% 66%

Solde de trésorerie / E.T.E 0% 6% 3% 11% 9% 4%

Prix d'équilibre €/m²

Prix d'équilibre €/ kg vif

TOTAL DES ANNUITES 118025 150742 148306 129031 128032 122297

SYNTHÈSE DES RÉSULTATS


6671

4,60 €

33,8

11118


0

50000

100000

150000

200000

250000


Comparaison ETE et besoins annuels en trésorerie

- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX TOTAL DES ANNUITES

- CREDIT BAIL - FRAIS FINANCIERS CT

- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT + APPORTS

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

janv.-2020 janv.-2021 janv.-2022 janv.-2023 janv.-2024 janv.-2025

Répartition marges brutes

Grandes cultures 0 0 0 Vaches allaitantes

0 Veaux de boucherie 0 0 0

0 Volailles de chair Activité annexe 0




Main d'œuvre

Exploitants 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0

Conjoint collaborateur

Salariés permanents 1,0

Salariés temporaires

Main d'œuvre totale 3,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0

Foncier

En propriété 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00

En fermage 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00

Mis à disposition 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00

TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00

TOTAL SAU / UTH 40,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00

Utilisation des surfaces

Blé-orge 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00

TOTAL SCOP 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00

Maïs ensilage 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00

Luzerne 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20

Prairies temporaires 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50

Prairies permanentes 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30

% Maïs/SFP 35% 35% 35% 35% 35% 35%

TOTAL SFP 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00






TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00

Bovins viande

Nombre de vaches allaitantes 160 160 160 160 160 160

Veaux de boucherie

Nombre de places 280 280 280 280 280 280

Volailles

Nombre de M² 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800

Effectif 1 1 1 1 1 1




Blé-orgeSurface 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha

Rendement T/ha 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00

Prix unitaire €/T 149 149 149 149 149 149

Prime €/ha

Paille €/ha 80 80 80 80 80 80

PRODUIT D'ACTIVITE/Ha 825 825 825 825 825 825

Engrais €/ha 123 123 123 123 123 123

Semences €/ha 100 100 100 100 100 100

Traitements €/ha 129 129 129 129 129 129

Travaux par tiers €/ha 91 91 91 91 91 91


Taxes €/ha 10 10 10 10 10 10

CHARGES

OPERATIONNELLES/Ha 453 453 453 453 453 453

MARGE BRUTE GLOBALE 3720 3720 3720 3720 3720 3720

MARGE BRUTE/Ha 372 372 372 372 372 372

CULTURES DE VENTE





Moyenne coût de la SFP = €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €

Engrais €/ha

Semences €/ha

Traitement €/ha

Travaux/tiers €/ha


Divers €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €


CULTURE : ha avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026

Maïs ensilageSurface 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290


Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290



LuzerneSurface 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha

Primes €/ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290


Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290



Prairies temporairesSurface 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha

Primes €/ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290


Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290

SURFACE FOURRAGÈRE




Prairies permanentesSurface 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha

Primes €/ha

CHARGES

Divers €/ha 290 290 290 290 290 290


Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290

SURFACE FOURRAGÈRE (2)




EFFECTIFS MOYEN

Vaches 160 160 160 160 160 160


Génisses de 1-2 ans 70 70 70 70 70 70

Génisses de -d'1 an 70 70 70 70 70 70

Broutards 70 70 70 70 70 70

Taurillons de 1-2 ans

Taureaux 5 5 5 5 5 5

Effectifs bovins 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00

Nombre d'UGB 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80

Chargement UGB par ha 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45

VENTES D'ANIMAUX

Taux de renouvellement 35% 35% 35% 35% 35% 35%

Vaches vendues 56 56 56 56 56 56




Broutards 70 70 70 70 70 70




ACHAT D'ANIMAUX


Prix unitaire d'achat 1600 1600 1600 1600 1600 1600

PRIMES PAC

Nombre de ABA (<=50) 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00


Nombre de ABA (51 à 99) 60,0 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00


Nombre de ABA (100 à 139)


HA SURFACE FOURRAGERE

Maïs ensilage 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha

Luzerne 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha

Prairies temporaires 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha

Prairies permanentes 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha



TOTAL SFP CONSOMMEE 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha

TROUPEAU ALLAITANT




Effectif UGB 270 270 270 270 270 270

PRODUIT VIANDE

Vaches vendues 140000 140000 140000 140000 140000 140000


Broutards 70000 70000 70000 70000 70000 70000


+Total ventes 234100 234100 234100 234100 234100 234100


-Total achats 1600 1600 1600 1600 1600 1600

Produit viande/ UGB 862 862 862 862 862 862

PRIMES PAC

Primes SFP

Aide aux Bovins Allaitants(ABA) 26288 26288 26288 26288 26288 26288

Primes animales

+Total primes 26288 26288 26288 26288 26288 26288

Primes/UGB 97 97 97 97 97 97

TOTAL PRODUITS 258788 258788 258788 258788 258788 258788

Produit/UGB 959 959 959 959 959 959

CHARGES OPERATIONNELLES

Concentrés 36000 36000 36000 36000 36000 36000

Achat maïs 5000 5000 5000 5000 5000 5000

Coût des fourrages 31900 31900 31900 31900 31900 31900

Maïs ensilage 11310 11310 11310 11310 11310 11310

Luzerne 1798 1798 1798 1798 1798 1798

Prairies temporaires 5945 5945 5945 5945 5945 5945

Prairies permanentes 12847 12847 12847 12847 12847 12847

Approvisionnements divers

Paille 20000 20000 20000 20000 20000 20000

Frais vétérinaires 16000 16000 16000 16000 16000 16000

Frais divers d'élevage 3000 3000 3000 3000 3000 3000

Taxes 800 800 800 800 800 800

TOTAL CHARGES 112700 112700 112700 112700 112700 112700

Charges opérationnelles/UGB 418 418 418 418 418 418

MARGE BRUTE 146088 146088 146088 146088 146088 146088

Marge brute/UGB 541 € 541 € 541 € 541 € 541 € 541 €

CRITERES TECHNICO-ECONOMIQUES

Marge Brute par ha SFP 1328 1328 1328 1328 1328 1328

Chargement UGB /ha 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273

Marge Brute/UGB 541 541 541 541 541 541

TROUPEAU ALLAITANT – MARGE BRUTE




EFFECTIFS MOYEN

Nombre de places 280 280 280 280 280 280

Nombre de bandes/an 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8

Taux de perte 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

Nombre de veaux 483,84 483,84 484 484 484 484

Nombre d'UGB 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19

VENTE D'ANIMAUX

Ventes de veaux 484 484 484 484 484 484

Prix unitaire 1000 1000 1000 1000 1000 1000

ACHAT D'ANIMAUX

Achat de veaux 505 505 505 505 505 505

Prix unitaire 335 335 335 335 335 335

VEAUX DE BOUCHERIE




Nombre veaux vendus 484 484 484 484 484 484

MARGE BRUTE 61000 61000 61000 61000 61000 61000

Marge Brute par veau 126 126 126 126 126 126

VEAUX DE BOUCHERIE – MARGE BRUTE




TAILLE ATELIER

Surface bâtiment 1800 1800 1800 1800 1800 1800

Nombre bâtiments 1 1 1 1 1 1

Surface équivalente en m² 450 1800 1800 1800 1800 1800

Nombre lots poulets/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2

Nombre lots dindes/ an 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0

CRITERES VENTE VOLAILLES

Poulets de chair

Nombre lots maximum/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2

Poids moyen en Kg 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000

Nbre de kilos vendus 122145 293147 293147 293147 293147 293147

Dindes de chair

Nombre 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0

Poids moyen en Kg 136557 136557 136557 136557 136557

Nbre de kilos vendus 136557 136557 136557 136557 136557

CRITERES AUTRES PRODUITS

Aide Bellavol mise en place 10800 10800 10800 10800 10800

Aide reprise de vifs poulets 1099 3458 3458 3458 2588 1719

TOTAL 11899 14258 14258 14258 13388 1719

2,44 1,92 1,92 1,92 1,44 0,95

VOLAILLES DE CHAIR




Marge poussin-aliment poulets 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8

Marge poussin-aliment dindes 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7

Marge poussin-aliment 27 720 112 788 112 788 112 788 112 788 112 788

Autres produits 11 899 14 258 14 258 14 258 13 388 1 719

TOTAL PRODUITS 39 619 127 046 127 046 127 046 126 176 114 507

€/m² 88,0 70,6 70,6 70,6 70,1 63,6

(dont aides) 26,4 7,9 7,9 7,9 7,4 1,0

Autres charges

Frais vétérinaires 2 820 11 270 11 270 11 270 11 270 11 270

Combustible 2 510 10 030 10 030 10 030 10 030 10 030

produit de nettoyage/désinfection 610 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430

Litière 1 840 7 380 7 380 7 380 7 380 7 380

Petit équipement 330 1 330 1 330 1 330 1 330 1 330

ATM (animaux trouvés morts) 50 190 190 190 190 190

Main d'œuvre temporaire enlèvement volailles 1 930 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700

Total autres charges 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370

Charges €/m² 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4

TOTAL CHARGES 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370

MARGE BRUTE 29 520 86 680 86 680 86 680 85 810 74 140

Marge Brute par M2 65,60 48,16 48,16 48,16 47,67 41,19

MB/m² hors subv. construction 41,6 42,2 42,2 42,2 41,7 41,2

MB/m² hors subv construction et reprise vif 39 40 40 40 40 40

MB/m² dt eau, élec hors aides 36,0 37,1 37,1 37,1 37,1 37,1

VOLAILLES DE CHAIR – MARGE BRUTE




Photovoltaïque


PU 29000 29 000 29 000 29 000 29 000 29 000

Total 29000 29000 29000 29000 29000 29000

TIC


PU 1600 1 600 1 600 1 600 1 600 1 600

Total 1600 1600 1600 1600 1600 1600

TOTAL PRODUITS 30600 30600 30600 30600 30600 30600

MARGE BRUTE 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600

ACTIVITE ANNEXE




ABA 26288 26288 26288 26288 26288 26288


TOTAL AIDES PAC COUPLEES 26288 26288 26288 26288 26288 26288

DPB

Quantité 67 67 67 67 67 67


Paiement Vert

Quantité 67 67 67 67 67 67


DPB

Quantité 50 50 50 50 50 50


Paiement Vert

Quantité 50 50 50 50 50 50



Quantité 104 104 104 104 104 104


Complément JA

Quantité 34 34 34 34 34





% de réduction 10% 10% 10% 10% 10% 10%





PAC




Carburants et lubrifiants 24000 25000 25000 25000 25000 25000

Petit matériel, outillage

Entretien rép, matériel

Assurance mat, 1500 1700 1900 2100 2300 2500

Location matériels (hors crédit-bail)

Travaux/tiers (hors récolte) 25000 25000 25000 25000 25000 25000

Total mécanisation 67500 68700 68900 69100 69300 69500

Loyer bâtiment

MAD (associés)

Entretien bâtiment 1500 2000 2000 2000 2000 2000

Assurances bâtiment 3600 5600 5600 5600 5600 5600

Total bâtiment 5100 7600 7600 7600 7600 7600

Fermage (location tiers) 18000 18000 18000 18000 18000 18000

MAD (associés)

Entretien foncier 1000 1000 1000 1000 1000 1000

impôt foncier

Total foncier 19000 19000 19000 19000 19000 19000

Salaires 20000

Charges sociales salariés

Cotisations sociales exploit 10 000 10 000 16 500 20 500 25 000 27 000

Total main d'œuvre 30000 10000 16500 20500 25000 27000

Eau électricité 13300 17600 17600 17600 17600 17600

Intermédiaire Honoraire 5200 5200 5200 5200 5200 5200

Transport frais de poste 5000 5000 6120 6120 6120 6120

Autres assurances 4500 4500 4500 4500 4500 4500

Assurances (ADI prêts nouveaux)

Divers 4500 4500 4500 4500 4500 4500

Total autres charges 32500 36800 37920 37920 37920 37920

SOIT €UROS PAR HA SAU 1284 1184 1249 1284 1324 1342

(hors amortissements et frais financiers)

CHARGES DE STRUCTURE

TOTAL CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020

17000 17000 17000 17000 17000 17000


Durée

Date 1ère


Taux

(hors

ADI)

Diff Annuité

Amort (ans)

mai-2019 Enrouleur 24 000 Prêts Non Bonifiés 24 000 1,20% 84 m 3 576 7,0

mai-2019 Prêt tréso cheptel Prêts Non Bonifiés 30 000 1,30% 84 m 4 486 7,0

janv-2020 Tracteur 35 800 Prêts Non Bonifiés 35 800 1,10% 84 m 5 316 7,0

avr-2020 rbst prêt tréso 4 200 2 A 2 100 2,0

59 800 94 000 15 478 €

ETAT DES EMPRUNTS ANCIENS


Durée





févr-2021Achat site "La Rouillère" - 65 ha

x 2 300 €/ ha + FDN162 750 162 750 2,50 240 m 10 349

302 750 305 750 19 251 €TOTAUX



Durée


Durée

Date 1ère


Taux

(hors

ADI)

Diff Annuité

Amort (ans)

sept-2020 Bâtiment 1 1800 m² 304 000 PCAE 36 000 268 000 2,50% 180 m 6 22 054 15,0

sept-2020 Matériel amngt intérieur bât 1 153 000 153 000 2,00% 120 m 6 17 697 10,0

sept-2020 Petit matériel bât 1 10 000 10 000 1,50% 84 m 6 1 616 7,0

sept-2020 Silos bât 1 16 000 16 000 2,00% 144 m 6 1 559 12,0

févr-2021 génératrice 40 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0

nov-2022 Télescopique 70 000 30 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0

nov-2023 Tracteur 110 000 110 000 1,50% 84 m 16 564 7,0

mai-2020Frais d'installation (ICPE +

PCAE + PC + étude éco)11 000 11 000 1,50% 60 M 2 285

5,0

714 000 66 000 648 000 73 820 €

648 000 €

36 000 €

30 000 €

714 000 €

Autofinancement

Divers

TOTAL FINANCEMENTS


Prêt MTS JA


Autres prêts

Subventions

Reprise matériel


Durée



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Objet de l’étude - Maine-et-Loire