ASAS AMAVIE - journal-officiel.gouv.fr · Période du 01/01/2014 au 31/12/2014 ASAS AMAVIE COMPTES ANNUELS SOMMAIRE Page 1 BILAN 3 Bilan 4 Bilan détaillé 6 COMPTE DE RESULTAT 9

COMPTES ANNUELS

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

ASAS AMAVIE

14 Rue Marcellin Allard

42000 ST ETIENNE

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

ASAS AMAVIE COMPTES ANNUELS

SOMMAIRE

Page 1

BILAN 3

Bilan 4

Bilan détaillé 6

COMPTE DE RESULTAT 9

Compte de résultat 10

Compte de résultat détaillé 11

ANNEXE 15

Règles et méthodes comptables 17

Notes sur le bilan 19

Notes sur le compte de résultat 26

Autres informations 27

TABLEAU DE FINANCEMENT 28

Tableau de financement 29

COMPTES ANNUELS 2014Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

BILAN

ASAS AMAVIE

Bilan actifEtats de synthèse au 31/12/2014

BrutAmortissements

Dépréciations

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

ACTIF Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement

Concessions, brevets et droits assimilés 724 724

Droit au bail

Autres immob. incorporelles / Avances et acomptes

Immobilisations corporelles

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

Autres immobilisations corporelles 80 002 46 512 33 490 36 298

Immob. en cours / Avances et acomptes

Immobilisations financières

Participations et créances rattachées

TIAP & autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières 2 600 2 600 2 600

ACTIF IMMOBILISE 83 327 47 236 36 090 38 898

Stocks

Matières premières et autres approv.

En cours de production de biens

En cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes 600 600

Créances

Usagers et comptes rattachés

Autres créances 235 281 235 281 142 955

Divers

Valeurs mobilières de placement 2 431 2 431 2 431

Instruments de trésorerie

Disponibilités 1 292 1 292 41 490

Charges constatées d'avance 1 112 1 112 918

ACTIF CIRCULANT 240 716 240 716 187 794

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Prime de remboursement des obligations

Ecarts de conversion - Actif

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF 324 042 47 236 276 806 226 692

CABINET / Dossier n°50351

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Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan

Page 4

ASAS AMAVIE

Bilan passifEtats de synthèse au 31/12/2014

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise

Ecarts de réévaluation

Réserves indisponibles

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves 83 988 83 988

Report à nouveau -41 993 -25 546

RESULTAT DE L'EXERCICE 300 -16 447

Subventions d'investissement 19 936 23 469

Provisions réglementées

FONDS PROPRES 62 231 65 465

Apports 20 000

Legs et donations

Subventions affectées

Fonds associatifs avec droit de reprise 20 000

Résultat sous contrôle

Droit des propriétaires

AUTRES FONDS ASSOCIATIFS 20 000

Provisions pour risques

Provisions pour charges 32 895 28 125

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 32 895 28 125

Fonds dédiés sur subventions

Fonds dédiés sur autres ressources

FONDS DEDIES

Emprunts obligataires convertibles

Emprunts 3 164 6 175

Découverts et concours bancaires 19 066 95

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 22 230 6 270

Emprunts et dettes financières diverses 11 21

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 15 247 13 779

Dettes fiscales et sociales 122 465 111 392

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes 1 726 1 639

Instruments de trésorerie

Produits constatés d'avance

DETTES 161 680 133 102

Ecarts de conversion - Passif

ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF 276 806 226 692


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Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan

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ASAS AMAVIE

Détail du bilan actifEtats de synthèse au 31/12/2014

BrutAmortissements

Dépréciations

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

ACTIF Immobilisations incorporelles

- 205000 Concessions et droits similaires 724,42 724,42 724,42

- 280500 Amortis. concess. & droits simil. 724,42 -724,42 -724,42

Concessions, brevets et droits assimilés 724,42 724,42

Immobilisations corporelles

- 218100 Instal.gales, agenct, aménagt.div. 38 427,54 38 427,54 37 491,54

- 218110 Installation Agencement Astrée 20 331,65 20 331,65 20 331,65

- 218300 Matériel de bureau 21 243,26 21 243,26 16 916,59

- 281810 Amortis. instal. gales, agenct. div 23 443,77 -23 443,77 -19 536,67

- 281811 Amortissmeent Astree 6 099,51 -6 099,51 -4 066,34

- 281830 Amortis. matér.bureau et informat. 16 968,70 -16 968,70 -14 838,63

Autres immobilisations corporelles 80 002,45 46 511,98 33 490,47 36 298,14

Immobilisations financières

- 275000 Dépôts et cautionnements 2 600,01 2 600,01 2 600,01

Autres immobilisations financières 2 600,01 2 600,01 2 600,01

ACTIF IMMOBILISE 83 326,88 47 236,40 36 090,48 38 898,15

Stocks

- 409100 Fournisseurs - acomptes s/commandes 600,00 600,00

Avances et acomptes versés sur commandes 600,00 600,00

Créances

- 468700 Divers - produits à recevoir 235 280,64 235 280,64 142 954,98

Autres créances 235 280,64 235 280,64 142 954,98

Divers

- 502000 Sicav 2 430,70 2 430,70 2 430,70

Valeurs mobilières de placement 2 430,70 2 430,70 2 430,70

- 512000 Banque 375,25 375,25 308,77

- 512100 Livret caisse d'épargne 495,70 495,70 1 187,66

- 512110 Compte Sur Livret 168,45 168,45 1 158,73

- 512120 Livret LCL 1,23 1,23 1,19

- 512300 Ce 38 679,50

- 530000 Caisse 251,62 251,62 154,07

Disponibilités 1 292,25 1 292,25 41 489,92

- 486000 Charges constatées d'avance 1 112,00 1 112,00 918,00

Charges constatées d'avance 1 112,00 1 112,00 918,00

ACTIF CIRCULANT 240 715,59 240 715,59 187 793,60

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF 324 042,47 47 236,40 276 806,07 226 691,75


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Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan détaillé

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ASAS AMAVIE

Détail du bilan passifEtats de synthèse au 31/12/2014

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

PASSIF - 106800 Reserve de tresorerie 83 988,02 83 988,02

Autres réserves 83 988,02 83 988,02

- 119000 Report à nouveau (solde débiteur) -41 992,67 -25 545,56

Report à nouveau -41 992,67 -25 545,56

RESULTAT DE L'EXERCICE 299,85 -16 447,11

- 131000 Subventions d'équipement 15 000,00 15 000,00

- 131100 Subvention Investissement Astrre 20 331,65 20 331,65

- 139000 Subventions inscrites au C/R -9 295,89 -7 795,89

- 139100 Sub. d'équipement inscrites au C/R -6 099,51 -4 066,34

Subventions d'investissement 19 936,25 23 469,42

FONDS PROPRES 62 231,45 65 464,77

- 103400 Apports avec droit de reprise 20 000,00

Apports 20 000,00

Fonds associatifs avec droit de reprise 20 000,00

AUTRES FONDS ASSOCIATIFS 20 000,00

- 153000 Provisions pensions & obligat.simil 32 895,00 28 125,00

Provisions pour charges 32 895,00 28 125,00

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 32 895,00 28 125,00

FONDS DEDIES


- 164000 Emprunts auprès étab l. de crédit 3 164,07 6 175,24

Emprunts 3 164,07 6 175,24

- 512300 Ce 18 949,98

- 519800 Concours bancaires - intérêts couru 115,80 95,08

Découverts et concours bancaires 19 065,78 95,08

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 22 229,85 6 270,32

- 168800 Intérêts courus 10,94 21,36

Emprunts et dettes financières diverses 10,94 21,36

- 401000 Fournisseurs 9 885,51 9 533,03

- 408000 Factures Non Parvenues 5 361,56 4 246,00

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 15 247,07 13 779,03

- 421200 Ijss - Subrogation 599,90

- 428000 Personnel, Charges A Payer 51 266,00 45 328,00

- 431000 Sécurité sociale 20 355,00 20 122,00

- 433000 Agrr 1 673,00 1 442,00

- 433100 Cipc 11 221,00 10 246,00

- 437200 Caisse de retraite salariés 1 532,00 1 397,00

- 438000 Charges Sociales A Payer 24 898,00 22 940,00

- 447000 Taxes sur les salaires 1 273,00 2 975,00

- 448000 Impots A Payer 10 247,42 6 342,57

Dettes fiscales et sociales 122 465,42 111 392,47

- 467100 Autres comptes débiteurs/créditeurs 1 726,34 1 638,80

Autres dettes 1 726,34 1 638,80

DETTES 161 679,62 133 101,98

ECARTS DE CONVERSION


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Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan détaillé

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ASAS AMAVIE

Détail du bilan passifEtats de synthèse au 31/12/2014

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

TOTAL DU PASSIF 276 806,07 226 691,75


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Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan détaillé

Page 8


COMPTE DE RESULTAT

ASAS AMAVIE

Compte de résultatEtats de synthèse au 31/12/2014

du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

%

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

%Simple :

Variation en valeur%

Ventes de marchandises

Production vendue 122 633 14,93 78 462 10,41 44 171 56,30

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 697 798 84,95 674 347 89,46 23 451 3,48

Reprises et Transferts de charge 4 920 0,60 4 920

Cotisations 990 0,12 981 0,13 9 0,92

Autres produits

Produits d'exploitation 826 341 100,60 753 790 100,00 72 551 9,62

Achats de marchandises

Variation de stock de marchandises

Achats de matières premières

Variation de stock de matières premières

Autres achats non stockés et charges externes 106 518 12,97 94 369 12,52 12 150 12,87

Impôts et taxes 32 289 3,93 42 690 5,66 -10 401 -24,36

Salaires et Traitements 477 378 58,12 441 913 58,63 35 465 8,03

Charges sociales 204 255 24,87 191 300 25,38 12 955 6,77

Amortissements et provisions 12 840 1,56 6 885 0,91 5 956 86,51

Autres charges

Charges d'exploitation 833 281 101,44 777 157 103,10 56 125 7,22

RESULTAT D'EXPLOITATION -6 940 -0,84 -23 367 -3,10 16 427 -70,30

Opérations faites en commun

Produits financiers 455 0,06 831 0,11 -377 -45,29

Charges financières 258 0,03 387 0,05 -130 -33,49

Résultat financier 197 0,02 444 0,06 -247 -55,58

RESULTAT COURANT -6 743 -0,82 -22 923 -3,04 16 180 -70,58

Produits exceptionnels 7 046 0,86 3 582 0,48 3 464 96,72

Charges exceptionnelles 3 106 0,01 -103 -97,18

Résultat exceptionnel 7 043 0,86 3 476 0,46 3 567 102,63

Impôts sur les bénéfices

Report des ressources non utilisées 3 000 0,40 -3 000 -100,00

Engagements à réaliser

EXCEDENT OU DEFICIT 300 0,04 -16 447 -2,18 16 747 -101,82

Contribution volontaires en nature

Bénévolat

Prestations en nature

Dons en nature

Total des produits

Secours en nature

Mise à disposition gratuite

Personnel bénévole

Total des charges

AVVENS SAINT ETIENNE / Dossier n°50351

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Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Compte de résultat

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ASAS AMAVIE

Détail du compte de résultatEtats de synthèse au 31/12/2014

du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

%

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

%Simple :


- 708000 Médiations pénales 32 638,00 3,97 33 527,00 4,45 -889,00 -2,65

- 708003 Controles Judiciaires 60 495,00 7,36 21 275,00 2,82 39 220,00 184,35

- 708004 Enquetes Sociales Rapides 29 500,00 3,59 23 660,00 3,14 5 840,00 24,68

Production vendue 122 633,00 14,93 78 462,00 10,41 44 171,00 56,30

- 740000 Aide pole emploi 11 052,28 1,35 5 256,68 0,70 5 795,60 110,25

- 740010 Fipd Aide Aux Victimes 25 000,00 3,04 25 000,00 3,32

- 740020 Rsa 231 000,00 28,12 231 000,00 30,65

- 740021 Rsa Forez 24 120,00 2,94 21 708,00 2,88 2 412,00 11,11

- 740030 Fadj Gier Forez Ondaine 84 630,00 10,30 70 680,00 9,38 13 950,00 19,74

- 740040 Justice cour d'appel 135 500,00 16,50 124 000,00 16,45 11 500,00 9,27

- 740041 Justice cour d'appel ASTREE 15 100,00 1,84 13 500,00 1,79 1 600,00 11,85

- 740050 Aav Saint Etienne Métropole 65 000,00 7,91 65 000,00 8,62

- 740060 Prestations Specifiques Aav 600,00 0,07 600,00 0,08

- 740061 PJJ 3 300,00 0,40 2 700,00 0,36 600,00 22,22

- 740070 Reaap 21 500,00 2,62 7 000,00 0,93 14 500,00 207,14

- 740090 Conseil général Udavem 26 000,00 3,17 20 000,00 2,65 6 000,00 30,00

- 740091 Participations usagers 531,00 0,06 615,00 0,08 -84,00 -13,66

- 740092 Fondations 412,00 0,05 13 000,00 1,72 -12 588,00 -96,83

- 740093 Participation stage citoyenneté 500,00 0,06 500,00

- 740200 Dons particulier Astrée 130,00 0,02 800,23 0,11 -670,23 -83,75

- 740210 Dons association Astrée 2 000,00 0,24 2 000,00 0,27

- 741200 Subvention Ministere Astree 5 000,00 0,61 4 000,00 0,53 1 000,00 25,00

- 743200 Subvention Conseil Général Astrée 22 000,00 2,68 17 000,00 2,26 5 000,00 29,41

- 743300 Communes 10 847,00 1,32 12 803,00 1,70 -1 956,00 -15,28

- 743410 Ddcs 11 684,00 1,55 -11 684,00 -100,00

- 743420 Caf 13 576,00 1,65 21 500,00 2,85 -7 924,00 -36,86

- 743430 Msa 2 000,00 0,27 -2 000,00 -100,00

- 743600 Cdad 2 500,00 0,33 -2 500,00 -100,00

Subventions d'exploitation 697 798,28 84,95 674 346,91 89,46 23 451,37 3,48

- 791000 Transfert de charges d'exploitation 4 920,00 0,60 4 920,00

Reprises et Transferts de charge 4 920,00 0,60 4 920,00

- 756000 Cotisations 990,00 0,12 981,00 0,13 9,00 0,92

Cotisations 990,00 0,12 981,00 0,13 9,00 0,92

Produits d'exploitation 826 341,28 100,60 753 789,91 100,00 72 551,37 9,62

- 606124 Edf Rue Allard 1 639,16 0,20 1 433,54 0,19 205,62 14,34

- 606340 Petit Outillage - produit d'entreti 138,12 0,02 74,23 0,01 63,89 86,07

- 606400 Achats fournitures administratives 7 815,19 0,95 6 120,98 0,81 1 694,21 27,68

- 613200 Locations immobilières 11 974,52 1,46 11 561,23 1,53 413,29 3,57

- 613260 Locationsdiverses 90,00 0,01 90,00 0,01

- 613270 Location Firminy 2 618,94 0,32 2 665,28 0,35 -46,34 -1,74

- 613280 Location Chambon Feugerolles 900,00 0,11 892,90 0,12 7,10 0,80

- 613510 Locations de matériel technique 1 819,72 0,22 1 391,84 0,18 427,88 30,74

- 613511 Loocation Copieur Amavie 827,24 0,10 813,28 0,11 13,96 1,72

- 613520 Location Standard Téléphonique 1 570,60 0,21 -1 570,60 -100,00

- 614000 Charges locatives & copropriété 4 935,59 0,60 4 935,60 0,65 -0,01

- 615300 Entretien Des Immeubles (Sté De Net 1 229,96 0,15 359,35 0,05 870,61 242,27


Page n°1

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Compte de résultat détaillé

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ASAS AMAVIE


du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

%

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

%Simple :


- 615500 Entretien sur biens mobiliers 170,45 0,02 -170,45 -100,00

- 615700 Entretien Du Materiel De Bureau 3 038,40 0,37 1 383,77 0,18 1 654,63 119,57

- 616000 Primes d'assurance 3 302,30 0,40 3 279,07 0,44 23,23 0,71

- 618100 Documentation générale 402,80 0,05 731,00 0,10 -328,20 -44,90

- 618500 Frais de colloques, de séminaires 115,00 0,01 147,00 0,02 -32,00 -21,77

- 622600 Honoraires 17 323,60 2,11 16 606,47 2,20 717,13 4,32

- 622630 Honoraires Commissaire Aux Comptes 3 756,00 0,46 3 756,00 0,50

- 622640 Honoraires Psychologues 4 962,00 0,60 4 849,21 0,64 112,79 2,33

- 622700 Frais d'actes et contentieux 78,00 0,01 78,00

- 623100 Annonces et insertions 50,00 0,01 50,00 0,01

- 625100 Voyages et déplacements 23 214,92 2,83 14 132,37 1,87 9 082,55 64,27

- 625700 Réceptions 339,16 0,04 298,47 0,04 40,69 13,63

- 626100 Frais de télécommunication 4 346,44 0,53 3 399,75 0,45 946,69 27,85

- 626200 Telephone 10 613,82 1,29 12 355,12 1,64 -1 741,30 -14,09

- 627000 Services Bancaires 687,55 0,08 649,20 0,09 38,35 5,91

- 628100 Cotisations 300,00 0,04 652,18 0,09 -352,18 -54,00

Autres achats non stockés et charges externes106 518,43 12,97 94 368,89 12,52 12 149,54 12,87

- 631100 Taxe sur les salaires 21 865,00 2,66 33 602,00 4,46 -11 737,00 -34,93

- 633300 Formation continue (organisme) 8 318,70 1,01 7 833,85 1,04 484,85 6,19

- 633301 Formation Personnel 1 005,64 0,12 180,00 0,02 825,64 458,69

- 637800 Taxes diverses 1 100,00 0,13 1 074,34 0,14 25,66 2,39

Impôts et taxes 32 289,34 3,93 42 690,19 5,66 -10 400,85 -24,36

- 641010 Salaires Brut 76 713,54 9,34 78 938,22 10,47 -2 224,68 -2,82

- 641100 Salaires appointements 394 726,65 48,05 360 576,13 47,84 34 150,52 9,47

- 641200 Congés payés 5 938,00 0,72 2 399,00 0,32 3 539,00 147,52

Salaires et Traitements 477 378,19 58,12 441 913,35 58,63 35 464,84 8,03

- 645100 Cotisations à l'URSSAF 145 531,23 17,72 137 656,05 18,26 7 875,18 5,72

- 645200 Cotisations Agrr 1 732,83 0,21 1 221,58 0,16 511,25 41,85

- 645210 Cotisations Cipc 32 873,38 4,00 30 442,16 4,04 2 431,22 7,99

- 645300 Charges Sociales Sur Conges Payes 1 958,00 0,24 1 047,00 0,14 911,00 87,01

- 645400 Cotisations aux ASSEDIC 20 272,11 2,47 18 914,54 2,51 1 357,57 7,18

- 647500 Médecine du travail et pharmacie 1 887,60 0,23 1 656,46 0,22 231,14 13,95

- 648000 Autres charges de personnel 362,00 0,05 -362,00 -100,00

Charges sociales 204 255,15 24,87 191 299,79 25,38 12 955,36 6,77

- 681100 Provision Pour Risques Et Charges 4 770,00 0,58 2,00 4 768,00 NS

- 681120 Dot. amort. s/immobil. corporel. 8 070,34 0,98 6 882,52 0,91 1 187,82 17,26

Amortissements et provisions 12 840,34 1,56 6 884,52 0,91 5 955,82 86,51

Charges d'exploitation 833 281,45 101,44 777 156,74 103,10 56 124,71 7,22

RESULTAT D'EXPLOITATION -6 940,17 -0,84 -23 366,83 -3,10 16 426,66 -70,30

- 768000 Autres produits financiers 454,89 0,06 831,42 0,11 -376,53 -45,29

Produits financiers 454,89 0,06 831,42 0,11 -376,53 -45,29

- 661100 Intérêts des emprunts et dettes 241,45 0,03 387,37 0,05 -145,92 -37,67

- 661600 Intérêts bancaires 16,19 16,19

Charges financières 257,64 0,03 387,37 0,05 -129,73 -33,49

Résultat financier 197,25 0,02 444,05 0,06 -246,80 -55,58

RESULTAT COURANT -6 742,92 -0,82 -22 922,78 -3,04 16 179,86 -70,58


Page n°2

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014



Page 12

ASAS AMAVIE


du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

%

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

%Simple :


- 771000 Produits except. s/opér. gestion 3 512,59 0,43 48,40 0,01 3 464,19 NS

- 777000 Quote-part des subventions virées 3 533,17 0,43 3 533,17 0,47

Produits exceptionnels 7 045,76 0,86 3 581,57 0,48 3 464,19 96,72

- 671000 Charges exception. s/opérat.gestion 2,99 105,90 0,01 -102,91 -97,18

Charges exceptionnelles 2,99 105,90 0,01 -102,91 -97,18

Résultat exceptionnel 7 042,77 0,86 3 475,67 0,46 3 567,10 102,63

- 789000 Repris.s fonds dediés 3 000,00 0,40 -3 000,00 -100,00

Report des ressources non utilisées 3 000,00 0,40 -3 000,00 -100,00

EXCEDENT OU DEFICIT 299,85 0,04 -16 447,11 -2,18 16 746,96 -101,82

Contribution volontaires en nature

Total des produits

Total des charges


Page n°3

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014



Page 13


ANNEXE

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Règles et méthodes comptables

Page 17

Désignation de l'association : ASAS AMAVIE

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2014, dont le total est de 276 806 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 300 euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2014 au 31/12/2014.

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Ces comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.

Règles générales

Les comptes annuels de l'exercice 2014 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du plan comptablenational de la vie associative et du règlement 99-01 du Comité de Réglementation Comptable.

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.

Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.

* Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans* Matériel de bureau : 5 à 8 ans* Logiciel : 1 à 2 ans

La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Règles et méthodes comptables

Page 18

Participations, titres immobilisés, valeurs mobilières

La valeur d'inventaire des valeurs mobilières correspond au cours moyen du dernier mois de l'exercice ou à leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.

Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Produits et charges exceptionnels

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le bilan

Page 19

Actif immobilisé

Tableau des immobilisations

Au début

d'exercice

Augmentation Diminution En fin

d'exercice

- Frais d'établissement et de développement

- Fonds commercial

- Autres postes d'immobilisations incorporelles 724 724

Immobilisations incorporelles 724 724

- Terrains

- Constructions sur sol propre

- Constructions sur sol d'autrui

- Installations générales, agencements et

aménagements des constructions

- Installations techniques, matériel et outillage

industriels

- Installations générales, agencements

aménagements divers 57 823 936 58 759

- Matériel de transport

- Matériel de bureau et informatique, mobilier 16 917 4 327 21 243

- Emballages récupérables et divers

- Immobilisations corporelles en cours

- Avances et acomptes

Immobilisations corporelles 74 740 5 263 80 002

- Participations évaluées par mise en

équivalence

- Autres participations

- Autres titres immobilisés

- Prêts et autres immobilisations financières 2 600 2 600

Immobilisations financières 2 600 2 600

ACTIF IMMOBILISE 78 064 5 263 83 327

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le bilan

Page 20

Les flux s'analysent comme suit :

Immobilisations

incorporelles

Immobilisations

corporelles

Immobilisations

financières

Total

Ventilation des augmentations Virements de poste à poste

Virements de l'actif circulant

Acquisitions 5 263 5 263

Apports

Créations

Réévaluations

Augmentations de l'exercice 5 263 5 263

Ventilation des diminutions Virements de poste à poste

Virements vers l'actif circulant

Cessions

Scissions

Mises hors service

Diminutions de l'exercice

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le bilan

Page 21

Amortissements des immobilisations

Au début de

l'exercice

Augmentation Diminutions A la fin de

l'exercice

- Frais d'établissement et de développement

- Fonds commercial

- Autres postes d'immobilisations incorporelles 724 724

Immobilisations incorporelles 724 724

- Terrains

- Constructions sur sol propre

- Constructions sur sol d'autrui

- Installations générales, agencements et

aménagements des constructions

- Installations techniques, matériel et outillage

industriels

- Installations générales, agencements

aménagements divers 23 603 5 940 29 543

- Matériel de transport

- Matériel de bureau et informatique, mobilier 14 839 2 130 16 969

- Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles 38 442 8 070 46 512

ACTIF IMMOBILISE 39 166 8 070 47 236

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le bilan

Page 22

Actif circulant

Etat des créances

Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 238 993 euros et le classement par échéance s'établit comme suit :

Montant

brut

Echéances

à moins d'un an

Echéances

à plus d'un an

Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations

Prêts

Autres 2 600 2 600

Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés

Autres 235 281 235 281

Capital souscrit - appelé, non versé

Charges constatées d'avance 1 112 1 112

Total 238 993 236 393 2 600

Prêts accordés en cours d'exercice

Prêts récupérés en cours d'exercice

Produits à recevoir

Montant

Divers - produits à recevoir 235 281

Total 235 281

Valeurs mobilières de placement

Le portefeuille de valeurs mobilières de placement à la clôture de l'exercice s'établit comme suit :

A la fin de l'exercice, la valeur boursière du portefeuille se monte à 2 584 euros pour une valeur comptable de 2 430euros. Le montant des plus-value latentes est de 154 euros.

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le bilan

Page 23

Fonds propres

Fonds associatifs

Solde au

01/01/2014

Affectation

des résultats

Augmentations Diminutions Solde au

31/12/2014

Réserves de trésorerie 83 988 83 988

Report à Nouveau -25 546 -16 447 -41 993

Résultat de l'exercice -16 447 16 447 300 300

Subvention d'investissement 23 469 3 533 19 936

Total des fonds propres 65 465 300 3 533 62 231

Provisions

Tableau des provisions

Provisions

au début

de l'exercice

Dotations

de l'exercice

Reprises

utilisées

de l'exercice

Reprises

non utilisées

de l'exercice

Provisions

à la fin

de l'exercice

Litiges

Garanties données aux clients

Pertes sur marchés à terme

Amendes et pénalités

Pertes de change

Pensions et obligations similaires 28 125 4 770 32 895

Pour impôts

Renouvellement des immobilisations

Gros entretien et grandes révisions

Charges sociales et fiscales

sur congés à payer

Autres provisions pour risques

et charges

Total 28 125 4 770 32 895

Répartition des dotations et des reprises de l'exercice : Exploitation 4 770

Financières

Exceptionnelles

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le bilan

Page 24

Dettes

Etat des dettes

Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 161 680 euros et le classement par échéance s'établit comme suit :

Montant

brut

Echéances

à moins d'un an

Echéances

à plus d'un an

Echéances

à plus de 5 ans


Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des

établissements de crédit dont :

- à 1 an au maximum à l'origine 19 066 19 066

- à plus de 1 an à l'origine 3 164 3 164

Emprunts et dettes financières divers 11 11

Dettes fournisseurs et comptes

rattachés 15 247 15 247

Dettes fiscales et sociales 122 465 122 465

Dettes sur immobilisations et comptes

rattachés

Autres dettes 1 726 1 726

Produits constatés d'avance

Total 161 680 161 680

Emprunts souscrits en cours d'exercice :

Emprunts remboursés sur l'exercice : 3 011

Charges à payer

Montant

Factures Non Parvenues 5 362

Concours bancaires - intérêts couru 116

Intérêts courus 11

Total 5 488

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le bilan

Page 25

Comptes de régularisation

Charges constatées d'avance

Charges

d'exploitation

Charges

Financières

Charges

Exceptionnelles

Charges constatées d avance 1 112

Total 1 112

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Notes sur le compte de résultat

Page 26

RémunérationsFace à l’impossibilité de déterminer avec précision et dans l’attente de précision du ministre de la vie associative, iln’est pas publié la rémunération des 3 plus hauts cadres dirigeants et bénévoles comme le réclame l’article 20 de la loi2006-586 du 23 mai 2006.

Autres informationsControles judiciaires (compte 708003) : La mesure est acquise dès notification même si l'action est interrompue avantterme.

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Autres informations

Page 27

Engagements financiers

Engagements donnés

Nantissement du compte Titres : 40 % du capital restant dû.


TABLEAU DE FINANCEMENT

ASAS AMAVIE TABLEAU DE FINANCEMENT

CHIFFRES EN EUROS

CALCUL DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET Exercice N Exercice N - 1

31/12/2014 31/12/2013

RESSOURCES DURABLES

40 Capacité d'autofinancement de l'exercice ........ 9 607 -16 096

Augmentation fond associatif (fusion Amavie) ........ 20 000

Subvention d'investissement ........

Augmentation des autres capitaux propres ........

Augmentation des dettes financières ........

41 Total des ressources ........ 29 607 -16 096

EMPLOIS STABLES

Distributions de dividendes mises en paiement au cours de l'exercice ........

42 Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé ........ 5 263 2 433

Charges à répartir sur plusieurs exercices (montant brut transféré) ........

Réduction des capitaux propres et/ou prélèvements de l'exploitant ........

Remboursements des dettes financières ........ 3 011 2 866

43 Total des emplois ........ 8 274 5 299

VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL

Excédent de ressources durables ou ressource nette (41 -43) : + + - 21 333 -21 395

Insuffisance de ressources durables ou emploi net (43 - 41) : -

UTILISATION DE LA VARIATION Exercice N Exercice N - 1 Variations Variations

DU FONDS DE ROULEMENT NET 31/12/2014 31/12/2013 N / N-1 N -1 / N-2

Actif circulant brut moins disponibilités ..... 236 993 143 873 93 120 8 024

Dettes d'exploitation moins concours bancaires ..... -139 566 -126 927 -12 639 -3 755

44 BESOIN OU DEGAGEMENT ..... 97 427 16 946 + - 80 481 4 269

EN FONDS DE ROULEMENT

Disponibilités ..... 3 723 43 921 -40 198 -25 664

Concours bancaires courants ..... 18 950 -18 950

TRESORERIE POSITIVE ..... 22 673 43 921 + - -59 148 -25 664

TRESORERIE NEGATIVE

UTILISATION EN Ressource nette + + - 21 333 -21 395

Emploi net -

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Tableau de financement

Page 29

AVVENS – Un regard différent

Fort de plus d’une centaine de collaborateurs répartis sur 7 bureaux dont 5 en Rhône-Alpes, AVVENS conjugue proximité, connaissance du tissu économique local et expertise globale afin d’offrir un

accompagnement personnalisé à l’entreprise et ses dirigeants à travers trois grands domaines de compétences que sont l’audit légal et contractuel, l’expertise comptable et le conseil fiscal et social.

Grace à ses différents métiers, AVVENS propose une gamme complète de services permettant d’accompagner les entreprises dans chacune des étapes de leur vie. De la création à la transmission, AVVENS est présent auprès des dirigeants dans leurs opérations courantes et lors de la mise en œuvre de leurs projets tels que les opérations de fusion-acquisitions, d’optimisation patrimoniale ou de développement tant au niveau local que national et international.

Chaque jour AVVENS associe compétence et esprit d’équipe pour une démarche adaptée, volontaire et

engagée.

La force de ses convictions et son engagement conduisent le groupe AVVENS à enrichir ses compétences et à maintenir un haut niveau d’éthique et d’indépendance pour répondre au plus près aux exigences de ses clients.

Documents

ASAS AMAVIE - journal-officiel.gouv.fr · Période du 01/01/2014 au 31/12/2014 ASAS AMAVIE COMPTES ANNUELS SOMMAIRE Page 1 BILAN 3 Bilan 4 Bilan détaillé 6 COMPTE DE RESULTAT 9