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L'atelier de Servanne
Édité le 28/11/2010 - Page 1/22
Étude Prévisionnellesur 3 exercices du 01/2011 au 12/2013
L'atelier de ServanneCommerce de peinture de décoration
[Adresse]- [Code Postal] [Ville]
[Téléphone - Mail]
Réalisée par
Cabinet EVERESTEric MAROIS
L'atelier de Servanne
Édité le 28/11/2010 - Page 2/22
Sommaire
Description du projet .........................................................................................................................3Investissements ................................................................................................................................4Financements des investissements.....................................................................................................4Remboursements des emprunts .........................................................................................................4Personnel .........................................................................................................................................5Salaire brut .......................................................................................................................................5Charges sociales...............................................................................................................................5Charges externes ..............................................................................................................................6Impôts et taxes..................................................................................................................................6Amortissements.................................................................................................................................6Compte de résultat ............................................................................................................................7Soldes intermédiaires de gestion ........................................................................................................9Capacité d'autofinancement ...............................................................................................................9Ratios d'exploitation .........................................................................................................................10Seuil de rentabilité économique ........................................................................................................11Besoins en fonds de roulement.........................................................................................................12Plan de financement ........................................................................................................................13Etat de trésorerie .............................................................................................................................13Bilan ...............................................................................................................................................14Ratios de structure...........................................................................................................................14Trésorerie (N)..................................................................................................................................17Trésorerie (N+1) ..............................................................................................................................17Trésorerie (N+2) ..............................................................................................................................17TVA (N) ..........................................................................................................................................19TVA (N+1).......................................................................................................................................19TVA (N+2).......................................................................................................................................19
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Description du projet
Mon Profil
Situation professionnelle
Servanne CASTIPYC est actuellement Demandeur d'emploi.
CV
Pièce jointe associée : CV SBEDU.doc
Mon Projet
Description
La genèse du projet :Monter une boutique pour distribuer de la peinture haut de gamme auprès de particuliers ou professionnels àBourges où ces marques ne sont pas représentées.
Mes motivations :
Mes motivations sont le service, la qualité des produits et de donner le moyen à la clientèle d'accéder à ce
type de peinture tendance et écologique
Faits marquants
La gestion logistique des stocks, mais aussi le souci de donner satisfaction aux clients, est un atout pour uncommerce. J'ai également une expérience en marketing.Je suis rôdée à l'organisation, la gestion des flux et à transmettre l'information.A l'écoute et souhaitant résoudre tout problème rapidement, je suis orientée "satisfaction client" ce qui permetde pérenniser les ventes sur le long terme..
Nom de l'entreprise
La dénomination commerciale de l’entreprise est "L'atelier de Servanne".
Franchise / Concession
L’activité ne sera pas exercée sous la forme d’une franchise.
Les marques proposées, sont distribuées de façon sélective. Les points de ventes ne seront à terme que de250 pour chacune des marques, soit un ou deux points de vente par agglomération de 300 000 habitants etplus, et un point de vente maximum par agglomération de moins de 100 000 habitants et une protectiongéographique de 80 km.
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Mon marché
Produits / Services
Les enduits et peintures proposés à la vente sont naturels ou écologiquement propres et s'inscrivent dans lesexigences de plus en plus fortes de particuliers ou professionnels.
Les teintes, et leurs présentations sont remarquables et incomparable à ce que proposes les grandes
surfaces de bricolage et les grossistes en peinture.
Etude de marché
Aucune étude de marché n'a été réalisée. L'expérience de montage de magasin de M. XXXX depuis plus de10 ans, nous permet de penser qu'à [Ville], la clientèle se prête aisément à notre type de distribution, commec'est le cas en France dans la plupart des agglomérations comparables (Blois, Chartres, La Rochelle, etc…)
Concurrence
Les principaux concurrents directs sur cette activité n'ont pas été identifiés comme réel concurrents directs,seuls sont présent les GSB et les grossistes en peinture.
Réglementation
L’exercice de cette activité n’est pas réglementé.
Fournisseurs
En matière d'approvisionnement, nos principaux fournisseurs stratégiques identifiés sont :F&BTLGJDN
Saisonnalité
La saisonnalité de l'activité n'est pas encore connue. Par défaut, elle est répartie selon l'expérience de M.
XXXX au vu des 150 implantations réalisées.
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Mon marketing
Politique de prix
La politique de prix envisagée se caractérise par :Les produits sont standardisés au niveau des prix du fait qu'ils font l'objet d'une distribution nationale et sontdissociés des coûts engagés.Ni la clientèle, ni la concurrence n'interagissent, c'est le niveau de gamme du produit qui détermine son prix.
Communication
En termes d’actions promotionnelles ou publicitaires, il est prévu :J'ai prévu de contacter des architectes, des personnes évoluant dans le milieu du bâtiment voire del'immobilier. Un travail est déjà fait en amont afin d'informer de l'ouverture de cette boutique et de la naturedes produits.Des "portes ouvertes" peuvent être envisagées pour informer de la nature des produits et de leur utilisation etprésenter les choix aux clients potentiels.L'emplacement de la boutique est décisif mais c'est le réseau qui sera sollicité afin de faire connaître cecommerce et les produits.
Prospection
Le plan de prospection commerciale en cours de formalisation met en œuvre les moyens suivants :
- Bouche à oreille- Evénement
Servanne CASTIPYC dispose d’une certaine expérience dans l’efficacité de ces moyens à mettre en œuvre.
Clients potentiels
Les clients potentiels d'ores et déjà identifiés sont :
- Réseaux sociaux
Ils peuvent assurer 50 % de l’activité au lancement de l’entreprise.
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Mon organisation
Forme juridique
La société est retenue comme structure juridique. La forme "SARL" est envisagée comme forme juridique.
Les raisons de ce choix sont les suivantes :Une association est prévue avec M. XXXX.Il a donc une connaissance parfaite du produit et de son développement. Sa vision globale et sonexpérience apporteront un développement plus rapide et plus solide dans le temps.
Lieu de travail
L’activité sera exercée dans les locaux ou bureaux, situés à [adresse].Le coût de ces locaux s’élève à 850 € HT par mois.
Clôture d'exercice
Gestion administrative
Servanne CASTIPYC a une expérience personnelle de la gestion administrative :Dans le cadre des Achats et de la logistique, j'ai eu à négocier des prix, créer et enregistrer des codesarticles, établir des règles de commande, encadrer les réceptions, rendre compte de problème auprès desfournisseurs ou transitaires, et suivre des documents d'import jusqu'au règlement des factures.Plus généralement j'ai créé un audit logistique pour les fournisseurs dans le but d'apprécier leur taux deservice et leur capacité de production.En cela je connais le cahier des charges d'une entreprise et les modes d'organisation physique etdocumentaire nécessaires à son bon fonctionnement.
Banques
Aucune banque n'a été pour l'instant choisie pour développer un partenariat bancaire.
Conseils
En termes de conseils spécialisés pour le développement de l’activité, nous travaillerons avec :
Cabinet EVERESTGestion & DéveloppementContact : Eric MAROIS56 rue de Suède37100 TOURSTel : 06 80 06 00 12Mail : [email protected]
ACT AUDITExpert ComptableContact : Michel BOUCHET21 rue de Clocheville37000 TOURSTel : 02 47 60 75 00Mail : [email protected]
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Investissements et financements
Les investissements prévus sur la période :
Investissements 2011 2012 2013
Immobilisations corporelles 27 000
Farrow and Ball 6 000Little Greene 10 000Jardin des Nuances 3 000Informatique 3 000Travaux Boutique 5 000
Total des investissements à réaliser 27 000
Immobilisations existantes 27 000 27 000
Total des immobilisations 27 000 27 000 27 000
Le financement des investissements :
Financements des investissements 2011 2012 2013
Apports en capital 10 000
Servanne 5 000La Compagnie 5 000
Apports en comptes courants 20 000
Servanne 10 000La Compagnie 10 000
Emprunts 30 000
Aménagement 30 000
Total des financements 60 000
Ecart de financement 33 000
Le détail des remboursements d'emprunts :
Remboursements des emprunts 2011 2012 2013
Capital remboursé 5 416 5 690 5 983
Aménagement 5 416 5 690 5 983
Charges d'intérêts 1 376 1 102 809
Aménagement 1 376 1 102 809Echéances d'emprunts 6 792 6 792 6 792
Aménagement 6 792 6 792 6 792
Capital restant dû 24 584 18 894 12 911
Aménagement 24 584 18 894 12 911
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Salaires et charges sociales
Les rémunérations annuelles du personnel :
Personnel 2011 % 2012 % 2013 C.S. Sal. C.S. Pat.
20% 45%
Servanne 12 000 25% 15 000 20% 18 000
Le détail des salaires bruts et des charges sociales :
Salaire brut 2011 2012 2013
Dirigeant 12 000 15 000 18 000
Servanne 12 000 15 000 18 000
Charges sociales 2011 2012 2013
Cotisations TNS 5 474 6 562 7 830
Allocation familiale 583 729 875Maladie / Maternité, Indemnités journalières 997 997 1 166Retraite, Invalidité / Décés 2 640 3 302 3 961CSG déductible, FPC 818 997 1 184CSG + CRDS non déductible 436 537 644
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Frais généraux prévisionnels
Les charges externes prévues :
Charges externes 2011 2012 2013
Fournitures consommables 4 350 3 370 3 140
Electricité 1 000 1 020 1 040Eau 100 100 100Petit équipement 2 000 1 000 750Produits d'entretien 250 250 250Fournitures administratives 1 000 1 000 1 000
Services extérieurs 28 700 26 378 26 766
Location immobilière 10 200 10 404 10 612Location de matériels / TPE 250 250 250Charges locatives 1 500 1 500 1 500Entretien et réparations 500 500 500Primes d'assurances 500 500 500Documentation, séminaires 500 500 500Suivi Gestion Entreprise 1 800 1 854 1 910Honoraires comptables / juridiques 4 000 4 120 4 244Publicité, publications 5 000 2 500 2 500Déplacements 1 000 1 000 1 000Missions, réceptions 1 500 1 500 1 500Frais postaux 250 250 250Frais télécommunications 1 200 1 200 1 200Services bancaires 500 300 300
Total 33 050 29 748 29 906
Les impôts et taxes de la période :
Impôts et taxes 2011 2012 2013
CVAE 400 400 400
Total 400 400 400
Le détail des amortissements :
Amortissements 2011 2012 2013
Amortissements corporels 4 900 4 900 4 900
Farrow and Ball 1 200 1 200 1 200Little Greene 2 000 2 000 2 000Jardin des Nuances 600 600 600Informatique 600 600 600Travaux Boutique 500 500 500Total 4 900 4 900 4 900
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Compte de résultat prévisionnel
Évolution du compte de résultat :
Compte de résultat 2011 % 2012 % 2013 %
Ventes de marchandises 100 000 91% 124 000 92% 148 900 92%
Production vendue 10 000 9% 11 000 8% 12 100 8%
Chiffre d'affaires 110 000 100% 135 000 100% 161 000 100%
Total des produits d'exploitation 110 000 100% 135 000 100% 161 000 100%
Achats effectués de marchandises 50 000 45% 62 000 46% 74 450 46%
Fournitures consommables 4 350 4% 3 370 3% 3 140 2%
Services extérieurs 28 700 26% 26 378 20% 26 766 17%
Charges externes 33 050 30% 29 748 22% 29 906 19%
Impôts et taxes 400 0% 400 0% 400 0%
Salaire brut (Dirigeant) 12 000 11% 15 000 11% 18 000 11%
Cotisations TNS 5 474 5% 6 562 5% 7 830 5%
Charges de personnel 17 474 16% 21 562 16% 25 830 16%
Dotations aux amortissements 4 900 4% 4 900 4% 4 900 3%
Total des charges d'exploitation 105 824 96% 118 610 88% 135 486 84%
Résultat d'exploitation 4 176 4% 16 390 12% 25 514 16%
Charges financières 1 376 1% 1 102 1% 809 1%
Résultat financier -1 376 -1% -1 102 -1% -809 -1%
Résultat courant 2 800 3% 15 288 11% 24 705 15%
Impôt sur les bénéfices 420 0% 2 293 2% 3 706 2%
Résultat de l'exercice 2 380 2% 12 995 10% 20 999 13%
Évolution du chiffre d'affaires
Chiffre d'affaires global
Ventes de marchandises Production vendue
2011 2012 2013
160 000
150 000
140 000
130 000
120 000
110 000
100 000
90 000
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
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Évolution de la marge
Marge globale
Chiffre d'affaires Marge globale
2011 2012 2013
180 000
160 000
140 000
120 000
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
0
110 000
135 000
161 000
60 000
73 000
86 550
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Soldes intermédiaires de gestion
L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :
Soldes intermédiaires de gestion 2011 % 2012 % 2013 %
Chiffre d'affaires 110 000 100% 135 000 100% 161 000 100%
Ventes + Production réelle 110 000 100% 135 000 100% 161 000 100%
Achats consommés 50 000 45% 62 000 46% 74 450 46%
Marge globale 60 000 55% 73 000 54% 86 550 54%
Charges externes 33 050 30% 29 748 22% 29 906 19%
Valeur ajoutée 26 950 25% 43 252 32% 56 644 35%
Impôts et taxes 400 0% 400 0% 400 0%
Charges de personnel 17 474 16% 21 562 16% 25 830 16%
Excédent brut d'exploitation 9 076 8% 21 290 16% 30 414 19%
Dotations aux amortissements 4 900 4% 4 900 4% 4 900 3%
Résultat d'exploitation 4 176 4% 16 390 12% 25 514 16%
Charges financières 1 376 1% 1 102 1% 809 1%
Résultat financier -1 376 -1% -1 102 -1% -809 -1%
Résultat courant 2 800 3% 15 288 11% 24 705 15%
Impôt sur les bénéfices 420 0% 2 293 2% 3 706 2%
Résultat de l'exercice 2 380 2% 12 995 10% 20 999 13%
Capacité d'autofinancement 7 280 7% 17 895 13% 25 899 16%
Capacité d'autofinancement
La capacité d'autofinancement sur la période :
Capacité d'autofinancement 2011 2012 2013
Résultat de l'exercice 2 380 12 995 20 999
+ Dotations aux amortissements 4 900 4 900 4 900
Capacité d'autofinancement 7 280 17 895 25 899
- Remboursement des emprunts 5 416 5 690 5 983
Autofinancement net 1 864 12 205 19 916
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Ratios d'exploitation
Analyse des ratios d'exploitation :
Ratios d'exploitation 2011 2012 2013
Chiffre d'affaires 100% 100% 100%
Ventes + Production réelle 100% 100% 100%
Achats consommés 45% 46% 46%
Marge globale 55% 54% 54%
Charges externes 30% 22% 19%
Valeur ajoutée 25% 32% 35%
Impôts et taxes 0% 0% 0%
Charges de personnel 16% 16% 16%
Excédent brut d'exploitation 8% 16% 19%
Dotations aux amortissements 4% 4% 3%
Résultat d'exploitation 4% 12% 16%
Charges financières 1% 1% 1%
Résultat financier -1% -1% -1%
Résultat courant 3% 11% 15%
Impôt sur les bénéfices 0% 2% 2%
Résultat de l'exercice 2% 10% 13%
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Seuil de rentabilité
Le seuil de rentabilité économique :
Seuil de rentabilité économique 2011 2012 2013
Ventes + Production réelle 110 000 135 000 161 000
Achats consommés 50 000 62 000 74 450
Total des coûts variables 50 000 62 000 74 450
Marge sur coût variable 60 000 73 000 86 550
Taux de marge sur coût variable (%) 54,55% 54,07% 53,76%
Coûts fixes 57 200 57 712 61 845
Total des charges 107 200 119 712 136 295
Résultat courant avant impôt 2 800 15 288 24 705
Seuil de rentabilité 104 858 106 736 115 039
Excédent / Insuffisance 5 142 28 264 45 961
Point mort (jours) 343 jours 285 jours 257 jours
Évolution du seuil de rentabilité
Seuil de rentabilité
Chiffre d'affaires Seuil économique Seuil financier
2011 2012 2013
180 000
160 000
140 000
120 000
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
0
110 000
135 000
161 000
104 858 106 736115 039
106 574112 438
123 947
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Besoin en fonds de roulement
Évolution du besoin en fonds de roulement :
Besoins en fonds de roulement Initial 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013
Stocks de marchandises 18 000
Créances clients 996 1 097 1 206
Autres créances 5 488
Besoins d'exploitation (Total) 23 488 996 1 097 1 206
Total des besoins 23 488 996 1 097 1 206
Dettes fournisseurs 2 866 3 601 4 713
Dettes fiscales et sociales 1 720 3 284 5 139
Ressources d'exploitation 4 586 6 885 9 852
Total des ressources 4 586 6 885 9 852
Variation du B.F.R. 23 488 -3 590 -2 198 -2 858
Besoins en fonds de roulement 23 488 -3 590 -5 788 -8 646
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Plan de financement
Le plan de financement sur la période :
Plan de financement Initial 2011 2012 2013
Immobilisations 27 000 27 000
Variation du B.F.R. 23 488 -3 590 -2 198 -2 858
Remboursements d'emprunts 5 416 5 690 5 983
Total des besoins 50 488 28 826 3 492 3 125
Apports en capital 10 000 10 000
Apports en comptes courants 20 000 20 000
Souscription d'emprunts 30 000 30 000
Capacité d'autofinancement 7 280 17 895 25 899
Total des ressources 60 000 67 280 17 895 25 899
Variation de trésorerie 9 512 38 454 14 403 22 774
Solde de trésorerie 9 512 38 454 52 857 75 631
Etat de trésorerie
L'évolution du solde de trésorerie :
Etat de trésorerie Initial 2011 2012 2013
Fonds de roulement 33 000 34 864 47 069 66 985
Besoins en fonds de roulement 23 488 -3 590 -5 788 -8 646
Solde de trésorerie 9 512 38 454 52 857 75 631
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Bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de la période :
Bilan 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013
Immobilisations 27 000 27 000 27 000
- Amortissements, Provisions 4 900 9 800 14 700
Immobilisations nettes 22 100 17 200 12 300
Créances clients 996 1 097 1 206
Disponibilités 38 454 52 857 75 631
Actif circulant 39 450 53 954 76 837
Total de l'actif 61 550 71 154 89 137
Capital social 10 000 10 000 10 000
Réserves, Report à nouveau 2 380 15 375
Résultat de l'exercice 2 380 12 995 20 999
Capitaux propres 12 380 25 375 46 374
Emprunts et dettes assimilés 44 584 38 894 32 911
Dettes fournisseurs 2 866 3 601 4 713
Dettes fiscales et sociales 1 720 3 284 5 139
Total des dettes 49 170 45 779 42 763
Total du passif 61 550 71 154 89 137
Ratios de structure
Ratios de structure 2011 2012 2013
Délai des créances clients 3 jours 2 jours 2 jours
Délai des dettes fournisseurs 11 jours 13 jours 15 jours
Autonomie financière à long terme 20,11% 35,66% 52,03%
Solvabilité à moyen terme 160,46% 200,68% 257,39%
Solvabilité à court terme 160,46% 200,68% 257,39%
Taux d'endettement 198,58% 74,46% 27,84%
Remboursement des emprunts 3 ans 1 an 0 an
L'atelier de Servanne
Édité le 28/11/2010 - Page 18/22
Synthèse
A la lecture de l'ensemble de ce dossier, nous sollicitons auprès de votre établissementbancaire un emprunt global de 30 000 € aux fins de financer notre implantation et dont lesmodalités restent à définir ensemble.
L'atelier de Servanne
Édité le 28/11/2010 - Page 19/22
ANNEXES
L'atelierdeServanne
Édité
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1/2
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Analysedel'évolutiondusoldedetrésoreriesurlapériode:
Trésorerie(N)
Jan2011
Fév2011
Mar2011
Avr2011
Mai2011
Jun2011
Jul2011
Aoû2011
Sep2011
Oct2011
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Total
En
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10 7
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48
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42
9 2
63
152 1
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Sold
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16
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Soldedetrésorerie
8 7
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Encours
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Trésorerie(N+1)
Jan2012
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Mai2012
Jun2012
Jul2012
Aoû2012
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Total
En
ca
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146 9
73
Sold
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Variation
de
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Soldedetrésorerie
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53 3
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Encours
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Trésorerie(N+2)
Jan2013
Fév2013
Mar2013
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Mai2013
Jun2013
Jul2013
Aoû2013
Sep2013
Oct2013
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Déc2013
Total
En
ca
isse
me
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12 2
13
14 0
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94
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81
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90
16 3
95
14 5
99
12 1
99
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Dé
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me
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11 2
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07
15 4
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169 6
93
Sold
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cédent
52 8
14
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Variation
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Soldedetrésorerie
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Évolutiondusoldedetrésoreriesurlapériode01/2011à12/2013
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Édité
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DétaildutableaudeTVAsurlapériode:
TVA(N)
Jan2011
Fév2011
Mar2011
Avr2011
Mai2011
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Total
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TV
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97
TV
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rpro
duct
ion
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163
163
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TV
Adéductible
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597
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597
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TV
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5 2
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6565
6565
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Cré
dit
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TVA(N+2)
Jan2013
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