Etude financière prévisionnelle

Chambre de métiers et de l’artisanat du Loiret

Gestion prévisionnelle

& financière

Intervenant : Stéphane CADEAU

Chargé de Développement Economique

02.38.62.99.93 | [email protected]

Salon de la Création-Reprise RCOL

CMA du Loiret

mailto:[email protected]



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> Les premiers indicateurs de gestion

Introduction

> Les indispensables pour la création-reprise

Les préalables,

Le Prévisionnel d’activité,

Plan de financement initial,

Compte de résultat prévisionnel,

Plan de trésorerie,

Tableaux de bord,

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> Les préalables à l’établissement du prévisionnel

Les indispensables à la Création-Reprise

Valider votre étude de marché Prestations/ventes, saisonnalité, concurrence,

clients et leur délais de règlement…

Fixer vos tarifs Prix de vente, main d’œuvre

Trouver votre emplacement Si local : connaître les dispositions du bail,

aménagements nécessaires?

Lister les moyens nécessaires au démarrage

- Moyens humains :

- Moyens d’exploitation :

Associés?, Conjoint?,

Salariés?(fonctions), Apprentis ?

Matériel nécessaire (machine, outillage,

logiciel, matériel informatique,…)

Contrat de sous-traitance

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> Le prévisionnel d’activité

Pourquoi le réaliser ?

Pour vérifier la cohérence financière de votre projet.


Pour qui ?

Pour vous : Se rendre compte de la faisabilité et viabilité du projet, outil de

pilotage,

Pour les partenaires extérieurs : Vérifier l’intérêt de lever des fonds et des

aides le cas échéant.

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> Le prévisionnel d’activité

Que faire?


Comment le réaliser ?

Vous-même ou un proche

Un partenaire de la création d’entreprise

Plan de financement Compte de résultat Plan de trésorerie

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> Quels éléments constituent mon plan de financement ?


BESOINS RESSOURCES

Total Total

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> Quels éléments constituent mon plan de financement ?


BESOINS RESSOURCES

Frais d’établissement

Droit au bail / Fonds de commerce

Aménagement du local

Matériel d’exploitation

Véhicule

Bureautique – Mobilier

Trésorerie (BFR, TVA, Stock de

démarrage…)

Apport personnel

Prêt bancaire

Total Total

N’oubliez pas : BESOINS = RESSOURCES Une attention particulière

doit être portée au BFR

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> Quels éléments constituent mon compte de résultat prévisionnel ?


-

=

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Business Plan / Plan d’affaire COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

Année 1 Année 2 Année 3

PRODUITS (HT)

Ventes de marchandises

Prestations de services

TOTAL PRODUITS

CHARGES (HT)

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats

Achat de marchandises

Sous-traitance

Charges externes

Redevances (crédit-bail)

Loyers et charges locatives

Assurances

Fournitures (eau, électricité…)

Fournitures diverses (administratif ...)

Entretien (locaux, matériel)

Documentation

Autres charges externes

Honoraires

Frais postaux et de télécommunications

Publicité

Frais de transport/déplacements/missions

Emballages et conditionnement

Services bancaires

Impôts et taxes

Frais de personnel

Rémunération du dirigeant

Cotisations sociales du dirigeant

Salaires et charges sociales des salariés

Commissions versées

Dotation aux amortissements (DAP)

CHARGES FINANCIERES

Intérêts payés

TOTAL CHARGES

PRODUITS - CHARGES

= RESULTAT avant impôts

- Impôts sur les bénéfices *

RESULTAT NET

Modèle

Compte de Résultat

Ne soyez pas trop optimiste

dans la détermination du CA et

confrontez le aux statistiques

liées à votre métier.

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> Quels éléments constituent mon plan de trésorerie ?


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Business Plan / Plan d’affaire

> Modèle

plan de trésorerie

MOIS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 A. D'exploitation

Chiffre d'affaires encaissé

2 B. Hors exploitation

Apport en capital

Apports en comptes courants d'associés

Subventions

Prêt d'honneur Emprunts à moyen et long terme

(PCE + prêt bancaire + ….)

TOTAL ENCAISSEMENTS (A) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 A. D'exploitation

Achat de marchandises

Sous-traitance

Fournitures (eau, electricité…)

Fournitures diverses

Entretien (locaux, matériel)

Redevances de crédit bail

Loyers et charges locatives

Assurances

Documentation

Honoraires

Frais postaux et télécommunications

Publicité

Frais de transport/déplacements/missions

Emballages et conditionnement

Autres impôts et taxes (hors IS ou IR)

Rémunération du dirigeant

Cotisations sociales du dirigeant

Salaires bruts des salariés

Cotisations sociales salariés

Commissions versées

Intérêts payés et agios

3 B. Hors exploitation

Frais d'établissement

Achat terrain construction

Brevet

Création site internet

Logiciels…

Travaux / aménagements

Véhicule

Mobilier

Matériel informatique…

Garanties sur loyers

Garanties professionnelles

TOTAL DECAISSEMENTS (B) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4. SOLDE DU MOIS (A-B) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5. SOLDE DE FIN DE MOIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2. ENCAISSEMENTS

3. DECAISSEMENTS

il s'agit de reprendre les chiffres indiqués

dans le plan de financement initial.

il s'agit de reprendre les chiffres annuels figurant dans le

compte de résultat et de les reporter mensuellement dans ce

tableau.

Prendre en compte les éventuels décalages de paiement

(crédit octroyé par les fournisseurs), indiquer les sommes au

moment réel de décaissement

Reporter dans la colonne "1er mois" les chiffres inscrits

dans la colonne "besoins" du plan de financement initial

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Les premiers outils de pilotage

> Gérer son entreprise post immatriculation

Quels sont selon vous les indicateurs clés à suivre pour la gestion

de votre entreprise ?

Qu’est ce qu’un tableau de bord ?

Un élément à part entière de mon véhicule,

Une cartographie pour naviguer sur le canal d’Orléans,

Des outils d’anticipation et d’analyse de la performance de mon

entreprise,

C’est un synonyme du seuil de rentabilité.

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> Les tableaux de bord : Quelques modèles

Nature des besoins de

financement

Montants

prévisionnels

Réalisations

effectuées

(1)

Investissements

restant à réaliser

(2)

Total

général

(1) + (2)

Frais établissement

Fonds commerce / Parts

Travaux et aménagements

Matériel d’exploitation

Véhicule

Matériel de manutention

Matériel informatique

Autres : (à préciser)

Dépôt(s) de garantie

Total des investissements

Besoin en Fonds de roulement

Total

Suivi des investissements

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Suivi des investissements

Nature des

financements

Montants

prévisionnels

Financements

déjà mis à

disposition

(1)

Financements

restant à recevoir ou

à négocier

(2)

Total

général

(1) + (2)

Capitaux propres

Emprunt(s) bancaire(s)

PCE

Crédit vendeur

Prêt d’honneur (PFIL)

Aides (CAP CREATION,

OCMACS…)

Autre financement

Total

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Suivi d’activité

Rubriques Prévision

(1)

Réalisation

du au

(2)

Ecart

(2)-(1)

Action correctrice

Ind

icat

eur

d’e

xplo

itat

ion

Chiffre d’Affaires

Achats de marchandises

Stock MP/PF

Frais commerciaux

(publicité, supports commerciaux, salons…)

Frais de déplacements /transport

Charges de personnel

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Suivi d’activité

Rubriques Prévision

(1)

Réalisation

du au

(2)

Ecart

(2)-(1)

Action correctrice

Ind

icat

eurs

éco

no

miq

ues

Autonomie financière

(dettes/capitaux propres)

Prélèvement personnel/Résultat net

Délai moyen crédit clients

Délai moyen crédit fournisseurs

Délais de livraison

Nbs de prospects rencontrés

CA / salarié

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> A vos questions ?

& Merci de votre attention,

Small Business & Entrepreneurship

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