Observatoire EHPAD_2013 KPMG

7/29/2019 Observatoire EHPAD_2013 KPMG

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Observatoire

des EHPAD

Janvier 2013


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KPMG et les quipes conomie Sociale et Solidaire, Sant et Secteur Public sont heureux de vous prsenterla nouvelle dition de lobservatoire des EHPAD1.

Les volutions dmographiques profondes, les politiques publiques, lenvironnement conomique contraint, les aspet droits des personnes ges conduisent les parties prenantes du secteur anticiper et prendre des dispo

appropries dans plusieurs domaines dont celui de lhbergement des personnes ges dpendantes.

Les EHPAD, dont la finalit est daccueillir, de soutenir, daccompagner la dpendance et de soigner les personnes gdoivent adapter leur offre de prise en charge, innover, investir pour rpondre aux besoins des personnes ges en pedautonomie quils accueillent.

Lallongement de la dure de vie, laugmentation croissante du niveau de dpendance, la diversit des pathologieconjugus aux limites des solutions pour une prise en charge au domicile et aux volutions de la cellule familialeconduisent les tablissements sinterroger sur leurs objectifs, sur les moyens mettre en uvre pour adapterleurs modalits daccueil ces publics en terme de qualit, dintgration dans la filire grontologique, de prise encharge des soins et daccompagnement de la fin de vie.

Cette tude destine aux gestionnaires dtablissements, aux autorits de tarification, aux rsidents et leursfamilles et toute autre personne physique ou morale intresse par la gestion des EHPAD restitue et analyseles principaux ratios dactivit, conomiques et financiers caractristiques de la gestion de ces structures(dont le niveau de dpendance, lge moyen des rsidents, le taux doccupation, le cot des locaux, le cotde la restauration).

Cet observatoire a t conu partir de donnes portant sur lexercice 2011, recueillies auprs de323 tablissements publics et privs non lucratifs (associations, fondations, mutuelles et congrgations).

Nous esprons que ce document participera dune meilleure connaissance des enjeux qui se posentaux acteurs uvrant pour une meilleure prise en charge des personnes ges dpendantes.

Irne Scolan

Directrice adjointe Direction nationale conomie Sociale et Solidaire KPMG

1 tablissements dhbergement pour personnes ges dpendantes


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Observatoire des EHPAD Janvier 2

SommairePrambule

1. Prsentation de lchantillon

a. Rpartition gographique des tablissements .........................................

b. Statut juridique des EHPAD du panel ........................................................

c. Organismes gestionnaires.........................................................................

d. Capacit des tablissements ....................................................................

e. Fiscalit des tablissements .....................................................................

. Niveau de dpendance des rsidents des tablissements .....................

g. PMP des rsidents des tablissements ...................................................

h. Services mis en place par les tablissements..........................................

i. Convention tripartite et CPOM ..................................................................

j. Frais de sige .............................................................................................

k. Profl des rsidents ....................................................................................

2. Activit des tablissements

a. Taux doccupation ......................................................................................

b. Habilitation des EHPAD laide sociale ....................................................

c. Nouvelles admissions ................................................................................

d. Taux dabsentisme ...................................................................................

3. Cots des tablissements

a. Cot net journalier global par rsident ......................................................

b. Cots lis la section hbergement.........................................................

c. Cots lis la section dpendance ...........................................................

d. Cots lis la section soins ......................................................................

e. Synthse ....................................................................................................

4. Ressources humaines

a. Taux dencadrement ..................................................................................

b. Rpartition du personnel ...........................................................................

c. Cot des postes .........................................................................................

5. Taris appliqus par les EHPAD

a. Tarifcation de la dpendance ....................................................................

b. Reste charge selon lhabilitation laide sociale ....................................

6. Situation fnancire

a. Le onds de roulement ...........................................................................b. Le besoin en onds de roulement ............................................................

c. Synthse ....................................................................................................

d. La capacit dautofnancement (CAF) ......................................................

e. Lautonomie fnancire ...............................................................................

Lexique

Remerciements


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Prambule

Lobservatoire des EHPAD a t ralis partir des donnes des compteadministratifs de lexercice 2011 et recueillies auprs de 323 tablissempublics et privs non lucratifs (PNL).Les rsultats prsents sont ventils selon la situation gographique, le statjuridique des tablissements, la date de construction/restructuration destablissements, la capacit autorise ou le niveau de dpendance des rside

Pour chaque item, le taux de rponse est indiqu. Il correspond au nombre tdes rpondants rapport au nombre total dEHPAD du panel.

Les cots fixes prsents sont calculs par lit, les cots lis lactivit de lastructure sont calculs par jour.

Selon le type de ratio, les outils statistiques suivants ont t utiliss :

y La moyenne arithmtique : permet de mesurer la tendance centrale q

correspond la somme des valeurs de chaque donne divise par le node donnes.

y La mdiane : reprsente la valeur centrale qui spare en deux parties un ensemble de donnes. Cest la valeur mdiane qui est retenue dans diffrents graphiques sauf mention contraire.

Par exemple, le type de graphique ci-aprs, utilis au cours de cette tude,permet de visualiser les valeurs minimales, maximales et la mdiane.


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Capacit des tablissements

- LEHPAD ayant la capacit la plus importante dispose de 355 lits(Valeur maxi).

- 50% des tablissements du panel disposent dune capacit suprieure 71 lits et 50% infrieure 71 lits (Mdiane).

- LEHPAD ayant la capacit la plus faible dispose de 11 lits (Valeur mini

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

70

350

71

355

11 11

73

355

37

Capacit des EHPAD de lchantillon

EHPAD publics

Valeu

EHPAD PNL Panel global

Mdia

Valeu


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4 | Etude EHPAD 2012


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1. Prsentationde lchantillon

a. Rpartition gographique des tablisseme

Le panel est constitu de 323 tablissements publics et privs non lucra(PNL).

Alsace

8

Aquitaine

32

Auvergne

4

Centre

17Franche

1

Corse

0

Champagne-Ardenne

8Basse-Normandie

7

Ile-de-France

37

Languedoc-Roussillon

5

Lorraine

28

Haute-Normandie

2

Midi-Pyrnes

19

Bourgogne

4

Bretagne

25

Limousin

5

Nord-Pas-de-Calais

20

Pays de la Loire32

Picardie

8

Poitou-Charentes

12

Provence-Alpes-Cte dAzur

22

Rhne-Alpes

27


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b. Statut juridique des EHPAD du panel

Les EHPAD grs par des structures PNL reprsentent 85% destablissements du panel, le secteur public reprsente les 15% restant.Aucune structure publique prsente en Ile-de-France ne fait partie du pa

Mutuelle

Fondationtablissement Public

Congrgation

Association

15%

2%

3%

10%

70%

c. Organismes gestionnaires

Taux de rponse : 80%

39% des tablissements du panel sont des mono-tablissements.

126 EHPAD appartiennent des organismes gestionnaires grant plusde 10 tablissements, ils reprsentent 47% du panel.

d. Capacit des tablissements


Les tablissements du panel ont une capacit moyenne de 77 lits.Les EHPAD publics ont une capacit moyenne de 107 lits et les EHPADPNL de 72 lits.

Les EHPAD disposant dune faible capacit autorise sont destablissements spcialiss (accueil de personnes ges en situationde handicap).

6 | Observatoire des EHPAD Janvier 2013


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Capacit des EHPAD du panel en nombre de lits

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

70

350

71

355

11 11

73

355

37

EHPAD publics EHPAD PNL Panel global

nombredelits

Rpartition par capacit (%)

Plus de la moiti des tablissements ont une capacit suprieure 70 li

de 90 119 lits

plus de 120 lits Moins de 45 lits

de 45 59 lits

de 60 69 lits

de70 89 lits

9%

11% 11%

15%

32%22%

e. Fiscalit des tablissements


Seuls 8% des tablissements du panel sont des structures fiscalises.


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f. Niveau de dpendance des rsidents destablissements


Le Gir moyen pondr (GMP) mesure, en nombre de points, le niveau deprestation fourni par ltablissement pour la prise en charge de la dpendanc

Le GMP est tabli partir du positionnement des pensionnaires sur la grille A

(autonomie grontologie groupes iso-ressources).

a. GMP du panel global

Le GMP moyen du panel est de 647 (mdiane : 662). Prs de 40% des EHont un GMP moyen compris entre 600 et 700 ; 12 tablissements ont unGMP suprieur 800.

0

5

10

15

20

25

30

35

40

moins de 600 entre 600 et 700 plus de 700

26%

38%

36%

%d

tablissements

b. GMP par statut juridique

Les EHPAD publics (GMP moyen de 691) accueillent des personnes ayaGMP moyen plus lev que les EHPAD PNL (GMP moyen de 638).

300

400

500

600

700

800

900

661

851

374

670

863

471

EHPAD publics EHPAD PNL

niveaudeGMP



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Prs de 50% des EHPAD publics ont un GMP moyen suprieur 700 con34% des EHPAD PNL.

GMP des EHPAD publics par tranche de GMP

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50


12%

%d

tablissements

42%46%

GMP des EHPAD PNL par tranche de GMP

0

5

10

1520

25

30

35

40


28%

%d

tablissements

37%35%


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Les rsultats des coupes AGGIR et Pathos sur lchantillon objectivent, comme au plan national, laugmentation rgulire danne en anneGMP (poids moyen de la charge en soins de base actes de la vie quotidienne , effectuer par les aides soignantes) dans les EHPAD.

Le niveau galement lev du PMP (poids moyen de la charge en soins mdicaux et techniques effectuer par les mdecins, infirmires, kiergothrapeutes, psychologues... ) doit alerter sur la gravit des pathologies dsormais prises en soins.

Dune faon gnrale, dans le secteur public les malades ont un niveau de dpendance et des besoins en soins mdicaux et techniques pluimportants que dans le secteur priv, vraisemblablement en raison de la mise en place de filires daval des hpitaux et des sorties hospitarapides.

Rappelons qu ct de lobjectif tarifaire du GMP et du PMP, les outils AGGIR et Pathos par lanalyse descriptive fine de la typologie despopulations accueillies quils permettent, sont galement dincontournables outils de pilotages tant pour les responsables dtablissementspour les autorits des divers chelons territoriaux et nationaux.

Ces deux indicateurs globaux montrent que ces tablissements sont dsormais confronts des problmes croissants de mdicalisation, cqui implique outre un accroissement et une spcialisation de leur personnel, la mise en place dune organisation diurne et nocturne de typehospitalire, la traabilit des divers actes techniques effectus et la formation de lensemble des personnels aux pathologies les plus frquau grand ge et au savoir faire ainsi quaux risques lis aux soins de plus en plus techniques.

Quoiquil en soit, le rle et les missions des EHPAD sont clairement en train dvoluer, ne faudrait-il pas en fixer les limites ?

Dr Jean-Marie Vetel, Mdecin griatre, ancien charg de mission denseignement des outils dvaluation et de tarifications griatriques

Avis dexpert

c. volution du niveau de dpendance des rsidents

A primtre constant1, le niveau de dpendance moyen des rsidents aaugment depuis 2009.

630

635

640

645

650

655

660

665

670

675

GMP 2009 GMP 2010 GMP 2011

646

niveaudeGMP

656

670

g. PMP des rsidents des tablissementsTaux de rponse : 60%

Le Pathos moyen pondr (PMP) mesure, galement en nombre de points,

niveau de prestation fourni par ltablissement pour la prise en charge des so

mdicaux apports la personne dpendante.

La moyenne nationale calcule par la CNAMTS est de 168.

Le PMP moyen du panel est de 175 (mdiane : 168). Les EHPAD publics un PMP moyen de 196 et les EHPAD PNL de 169.

1 Primtre constant : seuls les EHPAD ayant renseign leur niveau moyen de GMP pour 2009, 2010 et 2011 ont t pris en compte pour le calcul de ce rati



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h. Services mis en place par les tablisseme

a. Accueil de jour

28% des EHPAD du panel ayant rpondu disposent dun accueil de jour

La part des EHPAD publics disposant dun accueil de jour est de 31% co28% des EHPAD PNL.

b. PASA

Le Ple dActivits et de Soins Adapts (PASA) permet daccueillir, dans la jo

les rsidents de lEHPAD ayant des troubles du comportement modrs, da

le but de leur proposer des activits sociales et thrapeutiques, individuelles

collectives, afin de maintenir ou de rhabiliter leurs capacits fonctionnelles,

fonctions cognitives, sensorielles et leurs liens sociaux.

13% des EHPAD du panel disposent dun PASA. Cette proportion estidentique quel que soit le statut juridique des tablissements.

c. Cantou

Le Cantou est une maison de retraite mdicalise spcialise dans laccueil

patients atteints de la maladie dAlzheimer. Le Cantou est regroup en petite

units qui peuvent tre indpendantes ou alors directement rattaches un

maison de retraite ou un EHPAD.

21% des EHPAD du panel ont mis en place ce type de structure :33% des EHPAD PNL et 27% des EHPAD publics.

d. UHR

Prvues par le plan Alzheimer, ces units dhbergement renforces accueil

des personnes souffrant de troubles svres du comportement. Elles propo

un accueil de jour et de nuit, sous forme de petites units qui sont la fois li

dhbergement et lieu dactivits. Le maintien ou la rhabilitation des capaci

fonctionnelles et cognitives des personnes accueillies est prioritaire.

Moins de 1% des EHPAD interrogs disposent dUHR.

e. MAIA

Les Maisons pour lAutonomie et lIntgration des malades Alzheimer (MAIA

t dfinies pour la premire fois dans le Plan Alzheimer 2008-2012 :

elles font office de guichet unique, un lieu dorientation de la prise en charge

construire un parcours (entre plusieurs structures par exemple) de prise en c

personnalise avec laide dun coordonnateur et de professionnels.

Prs de 10% des EHPAD du panel appartiennent un rseau MAIA.


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i. Convention tripartite et CPOM*

Seuls 3% des tablissements ont sign un CPOM.

97% des EHPAD du panel sont signataires dune convention tripartite, leautres tant entrs dans le cadre du CPOM.

50% des tablissements ayant sign une convention tripartite ont signconvention de deuxime gnration. Parmi ces EHPAD, le PMP moyen e163 et le GMP moyen de 624. Le niveau de GMP se ventile comme suit.

Rpartition des tablissements ayant sign une conventiontripartite de deuxime gnration par niveau de GMP

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

Moins de 600 De 600 700 Plus de 700

34%

%d

tablissements

42%

24%

Parmi les tablissements ayant conclu une convention tripartite de deugnration, prs de 90% nont pas de Pharmacie Usage Intrieur (PUI1/3 des EHPAD sont en tarif global et 2/3 en tarif partiel.

Tarif Global Tarif Partiel33% 67%

Avec PUI Sans PUI Avec PUI Sans PUI

8% 25% 3% 64%

* Contrat pluriannuel dobjectis et de moyens



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Les EHPAD du panel ayant conclu une convention tripartite de deuximgnration se rpartissent gographiquement ainsi :

Alsace

12,50%

Aquitaine

28,13%

Auvergne

100%

Centre

41,18% Franche

100

Corse

Champagne-Ardenne

50%

Basse-Normandie

42,86%

Ile-de-France

18,92%


40%

Lorraine

85,71%

Haute-Normandie

0%

Midi-Pyrnes

47,37%

Bourgogne

25%

Bretagne

24%

Limousin

20%

Nord-Pas-de-Calais

50%

Pays de la Loire

71,88%

Picardie

37,50%

Poitou-Charentes

16,67%


54,55%

Rhne-Alpes

7,69%

En Dordogne, prs de 2% des tablissements disposent dun accueil de jour. Cela est souvent caractristique des dpartements ruraux quidisposent dun rseau de transports moins dense et de peu de promoteurs pouvant porter ces projets.

A linstar du panel, notre dpartement dispose de trs peu dUHR, d en grande partie au manque de crdits et de subventions publiques.

Le dpartement doit tre terme entirement dot de Maisons pour lAutonomie et lIntgration des malades Alzheimer.Cet ambitieux projet est trs long mettre en uvre tant donn les disponibilits budgtaires affectes celui-ci.

Concernant les processus conventionnels, nous les avions gel depuis trois ans par manque de moyens.Le nouveau PLFSS nous a permis de ractiver ces processus. Depuis, nous priorisons les tablissements en souffrance pour la conclusion de conventions tripartites.

Jean-Pierre Hottiaux, Adjoint au DGA, Direction Dpartementale de la Solidarit et de la Prvention, Conseil Gnral de la Dordogne

Avis dexpert


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j. Frais de sige


Les organismes gestionnaires de plusieurs tablissements sont des siautoriss pour 64% des tablissements rpondants.

Le poids moyen des frais de sige dans les charges nettes totales de cetablissements est de 3%. (Mdiane : 2%).

k. Profil des rsidents

a. ge moyen des rsidents


Lge moyen des rsidents est de 85,1 ans.

Lge des rsidents varie entre 77 et 94 ans. Lge mdian des rsidentssitue 85,5 ans.

Les rsidents des EHPAD PNL sont gs de 85,4 ans en moyenne contre83,5 ans dans les EHPAD publics.



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Lge moyen des rsidents se rpartit gographiquement ainsi :

Alsace

85,5

Aquitaine

82,9

Auvergne

90,5

Centre

86,0 Franche84

Champagne-Ardenne

84,3Basse-Normandie

85,8

Ile-de-France

86,1


85,0

Lorraine

83,9

Haute-Normandie87,0

Midi-Pyrnes

85,7

Bourgogne

83,6

Bretagne

85,0

Limousin

87,0

Nord-Pas-de-Calais

83,4

Pays de la Loire

86,4

Picardie

83,1

Poitou-Charentes

83,5


85,1

Rhne-Alpes

85,0

Corse


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Lge moyen des femmes hberges en EHPAD est de 85,84 ans contre84,62 ans pour les hommes.

75

80

85

90

95

85

94

75

86

94

76

ge des rsidents

Femmes Hommes

b. Dure moyenne de sjour

La dure moyenne de sjour en EHPAD stablit 46,11 mois(mdiane : 46,50), soit 3,8 ans.

Un tiers des tablissements du panel a une capacit entre 70 et 89 lits car cette taille dtablissement est souvent considre commepermettant de concilier le double objectif de gestion efficiente et de maintien dun cadre de vie de qualit pour les rsidents.

Lge moyen dentre en tablissement est de plus en plus lev. Laugmentation de lesprance de vie en bonne sant et les politiquesfortes de maintien domicile, au travers notamment de lAPA, sont les principaux facteurs explicatifs de ce constat.

Lge moyen des femmes hberges en EHPAD nvolue que trs peu. Par contre, celui des hommes semble marquer une netteprogression. Ce phnomne trouve son origine dans lvolution de lesprance de vie des hommes, qui progresse plus rapidement quecelle des femmes. Ce phnomne devrait galement conduire une masculinisation des rsidents en tablissements.

La dure moyenne de sjour des tablissements du panel est bien suprieure celle constate dans les tablissements privscommerciaux. Les rsidents des tablissements privs commerciaux disposant bien souvent de ressources plus importantes, ilspeuvent vraisemblablement financer plus longtemps leur maintien domicile et rentrent ainsi en tablissements plus dpendants.En effet, les tablissements privs commerciaux sont ceux qui accueillent les personnes ges les plus dpendantes.

Florence Arnaiz-Maum, Dlgue Gnrale, SYNERPA

Avis dexpert



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Observatoire des EHPAD Janvier 20Observatoire des EHPAD 201

2 Seul 1 tablissement de la rgion Auvergne a rpondu cette question


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18 | Etude EHPAD 201218 | Etude EHPAD 2012


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2. Activit destablissements

a. Taux doccupation


Le taux doccupation moyen est de 96% et ne varie pas en fonction de l

forme juridique des organismes gestionnaires dEHPAD. En 2010, il tait97% selon lobservatoire de KPMG.

55

60

65

70

75

80

85

90

95

100

105

98%98%

56% 56%

104% 101%

98%

104%

56%

Total EHPAD PNL EHPAD publics

%


22/72

b. Habilitation des EHPAD laide sociale


84% des EHPAD du panel sont habilits totalement ou partiellement lsociale. Ce taux slve 100% pour les EHPAD publics et 81% pour lesEHPAD PNL du panel.

La part des lits habilits est comparable entre EHPAD publics et PNL.

c. Nouvelles admissionsTaux de rponse : 68%

Le taux de nouvelles admissions* est en moyenne de 27% par an(mdiane : 24%).La majorit des EHPAD a un taux de nouvelles admissions par an de leursidents compris entre 15% et 30%. Ce taux est corrl avec le niveau

dpendance observ sur les tablissements.

Taux de nouvelles admissions % dtablissements GMP Moyen

Moins de 15% 11% 602

Entre 15% et 30% 59% 643

Entre 30% et 40% 18% 678

Plus de 40% 12% 694

* Modalit de calcul :le taux des nouvelles admissions est calcul en divisant le nombre de nouvelles admissions par la capacit totale de ltablissemen



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Tauxdabsent

ismeen%

0,2

-0,2

0 50 100 15 200 250 300

0

d. Taux dabsentisme


Il nexiste pas de corrlation entre le niveau de GMP des tablissementet le taux dabsentisme*.

Le taux dabsentisme des rsidents des EHPAD du panel est faible, comlillustre la dispersion ci-dessous :

Les chiffres recueillis par KPMG, en ce qui concerne les taux doccupation, laide sociale et le taux de nouvelles admissions des rsidentsconfirment les chiffres connus des professionnels. Si le taux dabsentisme est jug faible (7%) il reste encore trop lev.

Dans son dernier rapport, le Haut Conseil pour lAvenir de lAssurance Maladie estime que les allers et retours aux urgences, particuliremenla nuit, et nombre dhospitalisations sont indus et quune meilleure organisation des EHPAD associe des partenariats fiables permettrait Scurit sociale une conomie estime un milliard deuros par an. La population ge, comme les autres, doit recevoir les bons soins, donpar les bons professionnels, dans les bonnes structures et au bon moment. Le tout au meilleur cot.

Dans ce cadre, une mission a t confie par la ministre Dominique LIBAULT pour optimiser les modalits de recours lhpital des persoges et faciliter les sorties dhospitalisation, cest--dire amliorer en amont et en aval le parcours de sant des personnes en risque de pedautonomie (dit PAERPA). Le Comit de Pilotage de cette mission propose damliorer la prise en charge, laccompagnement et la coordinades professionnels intervenant auprs des personnes ges sur les territoires pilotes la fois en ville, dans les tablissements sanitaires etmdico-sociaux ainsi quentre ces trois segments dans une logique de parcours de sant.

Plus particulirement, les EHPAD veilleront amliorer la prise en charge interne des rsidents en mettant en place et en actualisant les proje

vie personnaliss, en renforant leurs liens avec les mdecins traitants et en organisant une astreinte infirmire la nuit et les week-ends.

Les EHPAD et les tablissements de sant seront appels faire vivre les conventions qui les lient et veiller schanger les informationspermettant des transitions optimises de rsidents dune structure lautre. Les tablissements de sant sorganiseront pour permettre aux E

et la ville de bnficier de leur expertise (filire griatrique, expertise psychiatrique et en soins palliatifs, hospitalisation domicile - HAD etc.)

Cette exprimentation, prvue pour trois ans, sera value avant sa gnralisation.

Franoise Toursiere, Directeur FNADEPA

Avis dexpert

* Modalit de calcul : le taux dabsentisme est calcul en divisant le nombre de journes dpendance par le nombre de journes hbergement actures


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3. Cots des tablissements

a. Cot net journalier global par rsident


a. Cot net journalier* global par rsident par statut juridique et fiscdes tablissements

EHPAD fiscaliss EHPAD non fiscaliss

EHPAD PNL/Total ( HT) EHPAD PNL ( TTC) EHPAD Publics (

Minimum 68,30 43,06 57,27

Maximum 136,20 132,80 116,41

Moyenne 90,80 89,17 89,08

Mdiane 88,40 89,92 85,50

Nombredtablissements 15 177 39

Dans la suite de ce chapitre, lorsque les diffrences entre EHPAD fiscalissou non sont peu significatives, les donnes sont prsentes uniformment efonction de la capacit des tablissements, de leur localisation gographiquedegr de dpendance des rsidents et en fonction de loption tarifaire de so

b. Cot net journalier global par rsident par situation gographiqu

La localisation gographique influe sur les cots des tablissements.

Ile-de-France () Hors Ile-de-France ()Minimum 25,68 43,06

Maximum 132,79 131,74

Moyenne 108,83 87,63

Mdiane 89,39 88,87

* Modalit de calcul : le cot net journalier global est calcul en rapportant le total des charges nettes toutes sections tariaires conondues(charges diminues des recettes en attnuation) la capacit autorise des EHPAD.


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Les cots nets journaliers globaux par rsident sont trs voisins en moyenne entre les tablissements fiscaliss et ceux qui ne le sont pas.Cela semble cohrent puisque les tablissements non fiscaliss acquittent la taxe sur les salaires dun montant relativement important.

Le cot net journalier global par rsident des tablissements situs en Ile-de-France est nettement suprieur au cot net journalier global detablissements situs en province. Certains facteurs explicatifs sont : le poids du cot du loyer dans le prix de journe pour les tablissemequi ne sont pas propritaires de leurs murs et les difficults de gestion du personnel plus importantes en Ile-de-France en raison du turn ovedun taux dabsentisme souvent plus lev (li aux contraintes de la rgion parisienne : domiciles de plus en plus loigns du lieu de travaifatigue lie aux transports,...).

Le cot net journalier global par rsident est le moins lev pour une capacit comprise entre 70 et 89 lits. Il sagit, en effet, dune taille

considre comme critique pour les gestionnaires des tablissements. Cette taille permet la fois de rpartir les charges fixes et dabsorbecot de ladministration et de lencadrement. Au-del dune certaine taille, des conomies dchelles se gnrent, notamment parce quil faplus de personnel dencadrement pour un ajout de capacit qui nest pas proportionnel.

Le point prcdent se valide pour ce qui concerne les tablissements situs en province. En revanche, pour les tablissements situs enIle-de-France, la taille qui permet dobtenir un cot moins lev se situe entre 90 et 119 lits. Ce phnomne peut sexpliquer par le poidsdes charges de structure dans le tarif journalier, et notamment du cot des locaux (loyer pour les tablissements locataires et dotations auxamortissements et charges dentretien pour les propritaires).

Les cots net journaliers les moins levs sont constats dans la fourchette de 90 119 lits. Le tarif global permet dobtenir un cot net joumoins important que le tarif partiel de 60 119 lits.

Sylvie Machuron, Responsable comptable, ISATIS

Avis dexpert

c. Cot net journalier global par rsident par capacit des tablissem

Moyenne () Mdiane ()Moins de 45 lits 89,68 90,21

de 45 59 lits 89,63 91,49

de 60 69 lits 89,56 88,00

de 70 89 lits 86,94 86,06

de 90 119 lits 88,11 90,10

plus de 120 lits 95,31 98,21

On identifie un effet seuil pour une capacit comprise entre 70 et 89 lits

d. Cot net journalier global par capacit et situation gographique

Cet effet seuil sapprcie diffremment selon la localisation gographiqdes EHPAD : entre 70 et 89 lits en rgions et entre 90 et 119 lits enIle-de-France.

Cot net journalier global

moins de 45

(Nombre de lits)

de 45 59 de 60 69 de 70 89 de 90 119 plus de 12

136,28

87,82 85,54 89,98

114,98

87,68

111,58

83,3889,95 87,73

114,75

92,4

Euros

0

20

40

60

80

100

120

140

160

Ile-de-France Hors Ile-de-France



27/72


e. Cot net journalier global par capacit et option tarifaire de soin

Lors de la signature de la convention tripartite, les EHPAD ont la possibilit d

choisir entre un tarif de soins global ou un tarif de soins partiel, subventionn

lAssurance Maladie. Un EHPAD ayant opt pour le tarif partiel prend en char

les salaires des auxiliaires mdicaux tels que les infirmiers, ergothrapeutes

kinsithrapeutes, aides soignantes et du mdecin coordonnateur, les actesinfirmiers libraux, le petit matriel mdical comme les bandages, les sering

et le matriel mdical ordinaire tel que les dambulateurs, les fauteuils roula

manuels. Dans les EHPAD ayant opt pour le tarif global, dautres frais sont

pris en charge (en plus des soins compris dans le tarif partiel) : les honoraire

des mdecins gnralistes intervenant dans ltablissement, ou des auxiliair

mdicaux (ergothrapeutes, kinsithrapeutes), certains examens de biolog

de radiologie ainsi que certains mdicaments.


moins de 45 de 45 59 de 60 69 de 70 89 de 90 119 plus de 12

93,0587,70 89,77 89,20 86,19 89,8281,52

85,37

76,40

84,79

94,6889,6

Euros

0

20

40

60

80

100

Tarif Global Tarif partiel

(Nombre de lits)

f. Cot net journalier global par niveau de dpendance


moins de 600 entre 600 700 plus de 700

81,68

87,26

97,60

Euros

70

80

90

100

EHPAD non fiscaliss


28/72

b. Cots lis la section hbergement

a. Cot net journalier de lhbergement


Cot net journalier de lhbergement* selon la fiscalit des tablisseme

Le cot moyen journalier de lhbergement pour les EHPAD fiscaliss slv51,60 HT et 48,01 TTC pour les EHPAD non fiscaliss.

20

30

40

50

60

70

80

90

100

110

48,01

45,80

21,42

77,91

105,62

37,35

EHPAD Fiscaliss ( HT)

10 tablissements

EHPAD Non fiscaliss ( TTC)

238 tablissements

Euros

* Modalit de calcul : le cot net journalier de lhbergement pour les tablissements est calcul en divisant le montant des charges nettes lies lhberg(charges diminues des recettes en attnuation) par la capacit autorise de lEHPAD.



29/72


Cot net journalier de lhbergement par statut juridique et situationgographique

On observe des divergences de cot dhbergement, lies la situationgographique des tablissements. Les EHPAD dIle-de-France ont un conet journalier de lhbergement suprieur aux EHPAD hors Ile-de-France

Cot net journalier de lhbergement

Cot net journalier de lhbergement par capacit

Cot net journalier de lhbergement


30/72

b. Cots spcifiques lis la section hbergement


Gestion de la restauration

La restauration dun EHPAD peut tre soit ralise totalement en interne, so

totalement ou partiellement sous-traite.

Majoritairement, la restauration est ralise en interne (53%).On observe que les EHPAD publics grent davantage la restauration eninterne (74%) que les EHPAD PNL (49%).

Gestion de la restauration dans les EHPAD

42%

49% Ra

en

Totalement

sous-traite

Partiellement

sous-traite

9%

Gestion de la restauration dans les EHPAD p

13%

74% Ra

en

Totalement

sous-traite

13%

Partiellement

sous-traite

37%

53% Ralise

en interne

Totalement

sous-traite

Partiellement

sous-traite

10%

Gestion de la restauration du panel global



31/72


Cot de lalimentation

Cot moyen dunrepas sous-trait

Cot alimentaimoyen dun repralis en inter

EHPAD fiscaliss ( HT) 4,44 2,74

EHPAD non fiscaliss ( TTC) 4,54 2,91

Organisation de lEHPAD pour les temps de repas

96% du panel des EHPAD permettent aux familles de djeuner avec lersident. Seuls 76% des EHPAD permettent de dner avec le rsident (le

Possibilit pour la famille de djeuner/dner avec le rsident


32/72

Gestion de la blanchisserie


La blanchisserie dun EHPAD peut tre gre soit totalement ou partielleme

ltablissement, soit totalement sous-traite par ltablissement.

Gestion de la blanchisserie du panel global

14%

61% Partiellement gre

par ltablissement

Totalement gre

par ltablissement

Totalement sous-traite

par ltablissement

25%

Globalement, la blanchisserie est ralise partiellement par ltablissem(61%).

Le cot journalier moyen de la blanchisserie par lit, lorsque cette prestaest sous-traite, est de 1,72 par jour, soit 629 par an.

Le cot net journalier de lhbergement poursuit sa progression, quel que soit le statut de ltablissement et ce, malgr les oprations deconvergences tarifaires engages par de nombreux dpartements. La problmatique du reste charge est de plus en plus saillante et ne sepas rsolue avant la future loi sur le vieillissement.

Le tarif dun tablissement nest pas en lien avec la qualit des prestations dlivres, comme en tmoignent les diffrentes enqutes condu un classement des maisons de retraites.

La restauration ralise en interne reste un gage de souplesse, de proximit du service, de ractivit. Cependant, les socits de restauratisengagent actuellement dans une dmarche dinnovation, de prise en compte des spcificits des rsidents et des pathologies.Les prestations sont issues dun marketing doffre et non plus de demande.

Le repas est non seulement le moment privilgi de la journe des rsidents, mais galement un moyen de prvention des risques dednutrition et de toutes les pathologies en dcoulant. Cest aussi un facteur de maintien du lien social et familial. Do un nombre majoritairdtablissements qui permettent aux familles de prendre les repas avec les rsidents.

Le linge constitue galement une proccupation forte pour les usagers. Les EHPAD traitent en majorit le linge des rsidents et externaliselinge plat. Dans les annes venir, la gestion du linge va se complexifier avec la prvention du risque infectieux et les normes RABC(Risk Analysis and Biocontamination Control).

Emmanuelle Aubert, Directrice gnrale adjointe du secteur mdico-social dHOSPITALOR

Avis dexpert



33/72


c. Limmobilier des EHPAD

Situation des EHPAD vis--vis de leurs locaux du panel global et pstatut juridique

La majorit des EHPAD sont propritaires (52%). On observe que les EHpublics sont davantage propritaires (72%) que les EHPAD PNL (48%).

Situation des EHPAD PNL vis--vis de leurs l

38%

48%

Propritaire

Lo

AutresMise disposition

gratuite

Emphytote

5% 7%

2%

Situation des EHPAD publics vis--vis de leurs lo

22%

72%

Propritaire

Lo

Autres

Emphytote

4%2%

La rubrique autres comprend :

- les EHPAD qui sont la fois propritaires et locataires dune partie deleurs locaux ;

- les EHPAD propritaires et qui bnficient dune mise disposition gratu

dune partie de leurs locaux ;

- les EHPAD emphytotes et qui bnficient dune mise disposition grat

dune partie de leurs locaux ;

- les EHPAD emphytotes et propritaires dune partie de leurs locaux.

35%

52%

Propritaire

Locataire

AutresMise disposition

gratuite

Emphytote

4%7%

2%

Situation des EHPAD vis--vis de leurs

locaux du panel global


34/72

Rpartition des tablissements par annes de construction


Anne de construction des EHPAD

60% des EHPAD du panel ont t construits il y a plus de 20 ans.

0 5 10 15 20 25 30 35

20%

11%

11%

6%

14%

Depuis 1996

Entre 1986 et 1995

Entre 1976 et 1985

Entre 1966 et 1975

Entre 1956 et 1965

% dtablissements

Avant 1956

Rpartition des tablissements par anne de construction des EHet par statut juridique

76% des EHPAD publics ont plus de 15 ans, contre 59% des EHPAD PNL

0

20

40

60

80

100

%d

'tablissements

Publics PNL Total

24%

27%

16%

19%

11%3%

41%

18%

10%

10%

5%

16%

38%

20%

12%

12%

6%

14%

Avant 1956

Entre 1976 et 1885

Entre 1956 et 1965

Entre 1986 et 1995

Entre 1966 et 1975

Depuis 1996



35/72


Restructuration des tablissements selon leur date de constructi

0

20

40

60

80

100

%d

'tablissements

Avant

1956

Entre 1956

et 1965

Entre 1966

et 1975

Entre 1976

et 1985

Entre 1986

et 1995

Aprs 1996

46%53%

82%

64%

91%

61%

Date de restructuration :

moins de 5 ans


entre 5 et 10 ans

Date de restructuration

plus de 10 ans

29%

18%

53%

57%

43%

39%

44%

17%

60%

25%

15%

72%

10%18%

30%

10%

60%

Restructuration des tablissements selon leur date de constructi(par statut juridique)

Diagnostic accessibilit


La loi du 11 fvrier 2005, larticle L.111-7-3, impose que les tablissements

recevant du public soient accessibles aux personnes handicapes.

Le diagnostic accessibilit permet de dresser le constat de ltat daccessib

du cadre bti existant (un btiment, ou un tablissement). Ce diagnostic anala situation de ltablissement au regard des obligations de la loi, dcrit les

travaux ncessaires pour respecter les conditions daccessibilit qui doivent

satisfaites avant le 1er janvier 2015.

Parmi les EHPAD construits avant 2007, 41% des tablissements ont raleur diagnostic accessibilit.Le montant des travaux raliser suite au diagnostic accessibilit sl3 352 par lit en moyenne (mdiane : 1 295 ).

0

20

40

60

80

100

%d

'tablissements

Avant

1956

Entre 1956

et 1965

Entre 1966

et 1975

Entre 1976

et 1985

Entre 1986

et 1995

Aprs 1996

67%67%

57%

86%

64%

100% 100%

50%47%

44%38%

13%

49%

100%

25%

19%

56%

14%

58%

28%

75%

25%

50%

25%

25%

16%

61%

23%

16%

14%

29%

57%

18%

10%

72%

17%

17%

67%

25%

75%

25%

75%

87%

60%


moins de 5 ans


entre 5 et 10 ans

EHPAD publics EHPAD PNL

Date de restructuration

plus de 10 ans


36/72

Cot de la maintenance et de lentretien sur biens immobiliers pa

Cot de la maintenance et entretien sur biens immobiliers du paglobal par situation gographique et par statut juridique

Cot de la maintenance et entretien sur biens immobiliers par cap

0

100

200

300

400

500

600

478

413456

592555

500

Moins

de 45

De 45

59

De 60

69

De 70

89

De 90

119

Plus

de 12

Euros

(Nombre de lits)

Cot global de limmobilier par lit*

Cot de limmobilier par lit par statut juridique

Le cot de limmobilier par lit est plus lev pour les EHPAD publics locat

que les EHPAD PNL locataires. En revanche, pour les EHPAD propritaires

cot de limmobilier par lit est plus lev pour les EHPAD PNL.

EHPAD locataires

EHPAD PNL () EHPAD publics ()Ensemble d

EHPAD locatair

Par an 3 251 3 436 3 272

Par jour 8,91 9,41 8,97

Situation gographique Statut juridiqueglIle-de-France () Hors Ile-de-France () EHPAD PNL () EHPAD publics ()

Mdiane 638 470 476 469

Moyenne 470 476 519 476

* Modalit de calcul :Pour les EHPAD locataires, le cot de limmobilier par lit est calcul partir de la somme des montants lis lentretien et la maintenance de limmobilier et de

Pour les EHPAD propritaires, le cot de limmobilier par lit est calcul partir de la somme des montants lis lentretien et la maintenance de limmobmontants des intrts demprunts et des montants des dotations aux amortissements lis limmobilier.Le cot de la maintenance et de lentretien sur biens immobiliers par lit se calcule en prenant les montants des comptes entretiens et rparations sur bieimmobiliers et de maintenance sur biens immobiliers rapport la capacit autorise de lEHPAD.



37/72


EHPAD propritaires

EHPAD PNL () EHPAD publics ()Ensemble des

EHPAD propritair

Par an 3 345 2 817 3 219

Par jour 9,16 7,72 8,82

Cot moyen journalier de limmobilier par lit en fonction des anne

restructuration et des investissements lourds dans limmobilie

EHPAD locataires () EHPAD propritaires

Moins de 5 ans 9,03 (3 298 par an) 10,33 (3 768 par an)

Entre 5 et 10 ans 6,80 (2 512 par an) 7,15 (2 619 par an)

Plus de 10 ans 5,60 (2 044 par an) 6,88 (2 512 par an)

Le cot de limmobilier moyen tend augmenter pour les EHPAD ayantinvesti lourdement durant ces dix dernires annes.

Cot moyen journalier des assurances par lit

EHPAD propritaires

et emphytotes ()

EHPAD locataires et

mise disposition ()Autres

Moyenne 0,40 0,38 0,33

Mdiane 0,30 0,30 0,29

Le contexte global difficile que nous traversons rend dsormais indispensable la mise en oeuvre dune politique immobilire optimale afin deredonner des marges de manuvre aux tablissements.

A lheure actuelle, lobservatoire EHPAD de KPMG nous indique que la part de limmobilier reprsente environ 25% du tarif hbergement(entre 9 et 10 /lit/jour) comprenant une part dentretien/maintenance de prs de 0,5% du cot de construction. Or, il peut tre admis par lespcialistes de limmobilier une fourchette annuelle entre 1,5 3% de ce mme cot.

Le patrimoine des tablissements est vieillissant : plus de 40% des EHPAD de lchantillon ont plus de 30 ans, et plus de 50% des ESMS dlchantillon nont pas opr doprations de restructuration lourde depuis plus de 15 ans.

Les EHPAD de lchantillon hbergent une population ge (plus de 85 ans en moyenne) et un GMP important (proche de 700 en moyenne)soit un niveau lev de dpendance qui entrane limplantation dquipements immobiliers et mdicaux spcifiques, et pour lesquels la plupdes structures na pas encore opr totalement cette mutation.

Les chiffres mis jour par lobservatoire dmontrent que llaboration dune stratgie patrimoniale foncire et immobilire va constituer danles dix prochaines annes un enjeu part entire dans le devenir des EHPAD, des politiques publiques et notamment pour contenir le tarifhbergement, car celui-ci pourrait augmenter considrablement compte tenu des diffrents points voqus ci-avant.Mais comment rduire limpact de ces mesures pourtant ncessaires et indispensables ?

Les diffrentes volutions des modes de prises en charge (Alzheimer, accueil de jour, accueil temporaire, HAD etc.) entranent dj desmodifications profondes des organisations, et vont donc venir impacter directement les infrastructures immobilires. Le changement de culdes gestionnaires (que ce soit en tant que locataires exploitants ou propritaires) doit soprer rapidement et lobjectif de la gestion dynamiqdu patrimoine complte lobjectif gnral de maintien de lattractivit, de la scurit et de la qualit de prise en charge des EHPAD dans uncontexte budgtaire de plus en plus contraint.

Anabelle Billy, ANAP

Avis dexpert


38/72

c. Cots lis la section dpendance


a. Cot net journalier de la section dpendance

Cot net journalier de la section dpendance par statut juridique

Le cot net journalier moyen de la section dpendance par rsident, daEHPAD PNL est de 14,09 (mdiane : 13,87 ) et de 14,36 dans un EHPpublic (mdiane : 13,85 ).

Cot net journalier de la section dpendance par niveau de dpendance

Il existe une corrlation entre le cot net journalier de la section dpendet le niveau de GMP.

Cot net journalier de la section dpendance

* Modalit de calcul : le cot net journalier de la section dpendance est calcul en divisant le montant des charges nettes lies lhbergement(charges diminues des recettes en attnuation) par la capacit autorise de lEHPAD.



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Cot net journalier de la section dpendance par situation

gographique

Les EHPAD dIle-de-France ont un cot net journalier moyen de dpendsuprieur aux EHPAD hors Ile-de-France de 13%.

Cot net journalier de la section dpendance

b. Cots spcifiques relatifs la section dpendance


Cot des couches et alses par lit du panel global

Cot moyen () Cot mdian ()

Par an 336 314

Par jour 0,92 0,86


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Cot des couches et alses par tranche de GMP

Peu de surprise concernant le cot net journalier de la section dpendance : plus le niveau de dpendance est lev (ce que constate le GMplus le besoin en personnel (qui reprsente plus de 85% des charges de cette section) auprs des rsidents est important (changes, toiletteaide au repas) et plus le cot la journe est lev.

La section dpendance est reprsente plus de 85% par des charges de personnel. Les rmunrations tant plus leves en Ile-de-Francdemande relativement importante sur les postes daides soignantes en rgion parisienne, cest travers cet cart gnral de rmunrationIle-de-France/province quil convient de considrer cette diffrence.

Le cot des couches et alses par lit augmente de 13,5% par rapport 2010. Cette forte augmentation trouve son explication dans la haussgnrale de ces produits lie linflation des matires premires (cellulose et drivs de produits ptroliers), dans une plus grande technicit

des gammes proposes par les fournisseurs (permettant une meilleure individualisation des protections) et dans une augmentation gnraldu niveau de dpendance en EHPAD. Malgr le renforcement des outils de gestion mis disposition par les principaux fournisseurs, nousconstatons donc une augmentation significative sur un an.

Le cot des couches et alses progresse naturellement selon le niveau de GMP puisque plus le niveau de dpendance est lev, plus le node personnes incontinentes augmente et plus les produits utiliss sont coteux lunit car correspondants des changes complets avec dforts degrs dabsorption.

Damien Collard, Chef de Service Solidarit, Grand Age et Handicap, Conseil Gnral

Avis dexpert



41/72


d. Cots lis la section soins

a. Cot net journalier des soins*


Cot net journalier des soins par statut juridique

Le cot net journalier des soins par rsident dans un EHPAD PNL est de27,57 (mdiane : 27 ) et de 32,70 dans un EHPAD public (mdiane :

Cot net journalier des soins par niveau de dpendance et situationgographique

Cot net journalier des soins

Moins de 600 De 600 700 Plus de 700

20,7922,36

30,41

28,20

31,71 32,35

Euros

0

5

10

15

20

25

30

35


Cot net journalier des soins par niveau de PMP



33,09

29,52

26,2928,46

Euros

0

5

10

15

20

25

30

35

PMP infrieur 168 PMP suprieur 168

* Modalit de calcul : le cot net journalier des soins est calcul en divisant le montant des charges nettes lies aux soins (charges diminues des recettesattnuation) par la capacit autorise de lEHPAD.


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Cot net journalier des soins pour les EHPAD ayant sign une conventiotripartite de deuxime gnration par niveau de PMP et situationgographique



b. Cots globaux relatifs aux soins

Convergence tarifaire

21% des EHPAD du panel sont en convergence tarifaire.

Cot des fournitures et prestations mdicales*


Cot des ournitures et prestations mdicales par option tariaire

Le cot moyen journalier pour les EHPAD au tarif global est de 2,59 (945 par mois) et de 1,74 pour les EHPAD au tarif partiel (635 par mCe cot est donc 30% plus lev pour les EHPAD en tarif global.

Cot des ournitures et prestations mdicales par tranche de GMLe cot moyen journalier des prestations et fournitures mdicales augmavec le GMPS de lEHPAD.

5

10

15

20

25

30

35

0


28,1930,42

23,97

30,31

Moins de 168 Plus de 168

Euros

2 Pour les tablissements assujettis la tarifcation au GMPS, la rgle de calcul est la suivante : valeur annuelle du point x [(GMP + (PMP x 2,59)]



43/72


Cot moyen journalier des fournitures et prestations mdicales

Le cot des soins pris en charge par lassurance maladie dans les EHPAD est en croissance constante du fait, certes de lvolution des besode soins et daide lautonomie exprims par les rsidents, mais aussi de laugmentation lente mais rsolue du nombre dtablissements tau fonction du GMPS.Lautre caractristique repose sur la part significative dtablissements en situation de convergence tarifaire sur leur dotation soins, cette sitrvle les effets dltres de linstauration des tarifs plafond dans un secteur reconnu comme tant sous dot notamment en personnelsoignant. Il est maintenant urgent que les principes constitutifs de la rforme de la tarification des soins dans les EHPAD amorces parlinstitution des tarifs plafond soient remises en dbat.LUniopss reste attache ce que la tarification des EHPAD puisse continuer de sinscrire dans un dbat budgtaire permettant de faire valobesoins spcifiques des populations accueillies.

Alain Villez, Conseiller technique Personnes ges, Uniopss

Avis dexpert

* Modalit de calcul : le cot des ournitures et prestations mdicales sont calcules partir de la somme des cots des prestations et ournitures mdicarapport au nombre de journes dpendance ralises.


44/72

e. Synthse

La ventilation des cots moyens par jour et par type de poste (hors frais depersonnels) :

Cots lis l'immobilier

25%

Alimentation

25%

4%

3%1%

36%

Autres cots

Blanchisserie

Couches et alse

Assurance

Prestations et

fournitures mdic6%

* Autres : prestations externes, charges de gestion courantes, charges exceptionnelles....



45/72



46/72

Observatoire des EHPAD Janvier 2044 | Etude EHPAD 2012


47/72


4. Ressources humaines

a. Taux dencadrement

a. Taux dencadrement global*


Taux dencadrement global du panel

Taux dencadrement global

minimum 0,31

maximum 1,15

mdiane 0,59

moyenne 0,59

Taux dencadrement global selon le sige autoris

Pour les EHPAD grs par un organisme multitablissement (61% du paet disposant dun sige autoris, le taux dencadrement moyen slve

0,58 ETP contre 0,61 ETP lorsque lorganisme gestionnaire ne dispose pdun sige autoris.

* Modalit de calcul : le taux dencadrement est calcul en rapportant le nombre dquivalent temps plein (ETP) au nombre de lits occups .


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Taux dencadrement global par type de convention tripartite

Le taux dencadrement est de 0,60 ETP pour les EHPAD signataires dunconvention tripartite de premire gnration et de 0,59 ETP pour les EHsignataires dune convention tripartite de seconde gnration.

Taux dencadrement global selon le type de convention tripartite et le si

autoris

Lorsque des gestionnaires disposent dun sige autoris, le tauxdencadrement stablit 0,60 ETP pour les signataires dune conventiotripartite de premire gnration. Pour les signataires dune conventiontripartite de seconde gnration, le taux dencadrement slve 0,57 Een cas de sige autoris et 0,62 ETP sans sige autoris.

Taux dencadrement global par statut juridique et catgorie de personne

Le taux dencadrement par fonction rapport au taux dencadrement

global indique que la proportion des diffrentes fonctions dans le tauxdencadrement global est comparable entre les PNL et les tablissemenpublics.

Direction, Adminitration

Cuisine, Services gnraux, dittic

Animation, Service social

ASH, fonctions blanchissage, nettoy

service des repas

Aide soignante, AMP

Psychologue

Infirmire

Autres auxiliaires mdicaux

Mdecins

0,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,70,67

0,01

0,01

0,02

0,05

0,01

0,20

0,20

0,01

0,05

0,04

0,02

0,06

0,01

0,23

0,21

0,02

0,07

0,04

EHPAD PNLEHPAD public

0,59

Tauxdencadrement



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Taux dencadrement global par niveau de GMP

Le taux dencadrement global augmente significativement selon le nivede GMP.


moins de 600 entre 600 et 700 Plus de 700

0,550,61 0,64

Tauxdencadrement

0,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1,0

Taux dencadrement global par capacit autorise

Leffet de seuil identifi prcdemment se situe pour les EHPAD ayant ucapacit de 70 89 lits.


moins de 45

places

entre 45 et

59 places

entre 60 et

69 places

entre 70 et

89 places

entre 90 et

119 places

120 places

et plus

0,7

0,62 0,60,56 0,57

0,66

Tauxdencadrement

0,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1,0


50/72

b. Taux dencadrement nuit


Taux dencadrement nuit du panel global

Taux dencadrement nuit

minimum 0,01

maximum 0,14

mdiane 0,03

moyenne 0,036

Taux dencadrement nuit par statut juridique

Le taux dencadrement nuit moyen est de 0,036. Ce taux est identique ples EHPAD publics et PNL.

Taux dencadrement nuit par GMP

Il ny a pas de corrlation entre le taux dencadrement nuit et le GMP.Ce taux est quivalent quel que soit le niveau de dpendance des rside

Taux dencadrement nuit par capacit

En dessous de 60 places, le taux dencadrement nuit est suprieur autaux dencadrement moyen des EHPAD. Au-del de 60 places, le tauxdencadrement nuit est stable (effet de seuil).

Taux dencadrement nuit par catgorie de personnel

Parmi le personnel prsent la nuit, la majorit est compose daidessoignants et dASH.

Taux dencadrement nuit

Aide soignante AMP Infirmire ASH

0,017

0,0010,002

0,016

Tauxdencadrement

0,000

0,002

0,004

0,006

0,008

0,010

0,012

0,014

0,016

0,018



51/72


c. Taux dencadrement par section tarifaire

Taux dencadrement de la section hbergement


Le taux moyen dencadrement de la section hbergement est de 0,25.

Taux dencadrement hbergement

minimum 0,10

maximum 0,43

mdiane 0,25

moyenne 0,25

Taux dencadrement hbergement

moins de 45

places

entre 45 et

59 places

entre 60 et

69 places

entre 70 et

89 places

entre 90 et

119 places

120 places

et plus

0,29

0,26 0,26 0,250,24

0,25

Tauxdencadrement

0,00

0,05

0,10

0,15

0,20

0,25

0,30

0,35

Taux dencadrement de la section dpendance


Le taux moyen dencadrement de la section dpendance est de 0,13.

Taux dencadrement dpendance

minimum 0,06

maximum 0,29

mdiane 0,13

moyenne 0,13


52/72

Taux dencadrement dpendance selon le niveau de GMP


0,12

0,150,14

Tauxdencadremen

t

0,00

0,02

0,04

0,06

0,08

0,10

0,12

0,14

0,16

Taux dencadrement de la section soins


Le taux moyen dencadrement de la section soins est de 0,21.

Taux dencadrement soins

minimum 0,04

maximum 0,50

mdiane 0,21

moyenne 0,21

Taux dencadrement soins par niveau de GMP


0,18

0,220,24

Tauxdencadrement

0,00

0,05

0,10

0,15

0,20

0,25

0,30



53/72


Synthse

Taux dencadrement par section tarifaire et par statut juridique

EHPAD PNL0,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

EHPAD public Total

0,59

0,67

0,21

0,13

0,25

0,25

0,14

0,28

0,21

0,13

0,25

0,59

Tauxdencadrement

Taux dencadrement Hbergement

Taux encadrement Soins

Taux encadrement Dpendance

Taux dencadrement par section tarifaire et selon le sige autoris(gestionnaires multitablissement)

Avec sige autoris0,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

Sans sige autoris Total

0,58

0,61

0,20

0,13

0,25

0,23

0,14

0,24

0,21

0,13

0,25

0,59

Tauxdencadrement

Taux dencadrement Hbergement

Taux encadrement Soins

Taux encadrement Dpendance


54/72

b. Rpartition du personnel

a. Rpartition du personnel mdian en ETP et en rmunration*

La section hbergement emploie le plus de personnes quel que soit le s

juridique du gestionnaire. La section soins reprsente moins de postes davantage de cots dans les charges de personnels.

Rpartition du personnel

Rpartition du personnel total

en ETP

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Rpartition du personnel total

en rmunration

35%

22%

43%

40%

20%

40%

Rpartitiondupersonnelen%

Hbergement

Dpendance

Soins

Rpartition du personnel par statut juridique

Rpartition du personnel en ETP

EHPAD publics EHPAD PNL EHPAD publics EHPAD PNL0%

20%

40%

60%

80%

100%

Rpartition du personnel en rmunration

35%

22%

43%

37%

21%

42%

40%

20%

40%

40%

20%

40%

Rpartitiondupersonnelen%

Hbergement

Dpendance

Soins

* Modalit de calcul : la rpartition du personnel en ETP se calcule en rapportant le nombre dETP par section tariaire au nombre dETP total.La rpartition du personnel en rmunration se calcule en rapportant le montant des rmunrations par section tariaire au montant total des rmunra



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b. Rpartition du personnel dans les charges*

Rpartition du personnel dans les charges du panel global

Les charges nettes de personnel reprsentent 85% de la section soins e

de la section dpendance contre 55% pour la section hbergement.Au total, les charges nettes de personnels reprsentent 72% du budget des EHPAD.

Rpartition du personnel dans les charges par statut juridique

Rpartition du personnel dans les charges

Hbergement Dpendance Soins

0,540,59

0,89 0,88

0,77

0,87

Rpartitiondupersonnel

en%

0,0%

0,2%

0,4%

0,6%

0,8%

1,0%

EHPAD public EHPAD PNL

Rpartition du personnel dans les charges par situation gographique

Rpartition du personnel dans les charges

Hbergement Dpendance Soins

0,560,58

0,80

0,89 0,87 0,85

Rp

artitiondupersonnelen%

0,0%

0,2%

0,4%

0,6%

0,8%

1,0%


* Modalit de calcul : la rpartition du personnel dans les charges se calcule en rapportant le cot net du personnel par section tariaire au total des chargpar section tariaire


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c. Cot des postes

a. Rmunration moyenne par fonction*

Anim

ation

,Serv

icesocial

ASH,

fonctions

blanch

issage,ne

ttoya

ge,...

30,9 31,935,6

38,6 41,748,6

53,5 55,2

111,6

K

0

20

40

60

80

100

120

Cuisine

,Servic

esgn

raux

,dit

ticiens

A

idesoign

ante,

AMP

Autresauxiliaires

mdica

ux

Psych

ologu

e

Infirm

ire

Direc

tionetservi

ceadminis

tratif

Mdecin

b. Rmunration moyenne par fonction et par situation gographi

Moyenne du cotdu personnel en K par an Ile-de-France HorsIle-de-Fra

Direction et service administratif 56,5 55

Cuisine, Services gnraux, ditticien 35,6 35,6

Animation, Service social 33,7 30,5

ASH, fonctions blanchissage,nettoyage, service des repas

31,9 31,9

Aide soignante, AMP 40,1 38,5

Psychologue 49,3 48,5

Infirmire 60,7 52,7

Autres auxiliaires mdicaux 41,8 41,7

Mdecin 124,1 110,1

* Modalit de calcul : le cot du personnel se calcule en rapportant la rmunration moyenne par catgories de personnels au nombre dETP total(par catgories de personnels)..



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Les rsultats de lobservatoire EHPAD prsents cette anne font tat de taux dencadrement assez proches de ceux observs dans le caddes enqutes que la FEHAP mne auprs de ses adhrents. Ceux-ci voluent peu dune anne sur lautre.

Les EHPAD sont confronts, depuis plusieurs annes, aux effets des orientations donnes aux politiques publiques en faveur des structuresdaccueil pour personnes ges dpendantes. En effet, si lune des ambitions du plan solidarit grand ge 2007-2012 tait d augmenterle nombre de personnels soignants pour disposer, au terme du Plan, dun professionnel par rsident dans les tablissements accueillantles personnes ges les plus dpendantes , force est de constater que le retard pris dans le renouvellement des conventions tripartites

pluriannuelles ne permet pas de remplir pleinement cet objectif. En consquence, lvolution des taux dencadrement dans les EHPADest impacte dans la mesure o les moyens financiers nouveaux accords par les ARS et les CG en matire de personnels sont lis aurenouvellement de ces conventions.

Par ailleurs, les consignes passes aux ARS lors des campagnes budgtaires 2011 et 2012 en matire de suspension du passage au tarif gloont eu des consquences majeures pour les EHPAD : la gestion en tarif global prsente des intrts mdico-conomiques vidents.En effet, pour certains EHPAD, le passage au tarif global rpond aux problmatiques poses par la convergence tarifaire. Pour dautrestablissements, le tarif global apparat comme le seul moyen dassurer la mdicalisation avec du temps mdical salari, compte-tenu de lararfaction du temps mdical libral dans certains territoires, en zone rurale et semi-rurale notamment. Pour dautres encore, cette option esindispensable la leve des blocages des conventions tripartites. Le rapport rendu par lIGAS en janvier 2012 la Ministre en charge des affsociales de lpoque, relatif lvaluation de loption tarifaire dite globale, prconisait justement le rtablissement immdiat de ce droit doptarifaire prvu par le code de laction sociale et des familles.

Si les EHPAD sont confronts des difficults majeures, marques notamment par larrt de la politique de mdicalisation et labsence definancement de loption tarifaire globale dans les EHPAD ou encore la sous consommation annuelle des crdits de mdicalisation par les ARdes tensions de mme ordre psent galement sur les budgets relatifs la dpendance financs par les conseils gnraux, du fait de tauxdvolution annuels proches de 0. De la mme manire, dans un objectif de matrise du reste charge dans les maisons de retraite, questio

cruciale pour les personnes et leurs familles, nombre de structures prives non lucratives contiennent les volutions tarifaires qui psent sutarifs relatifs lhbergement, en lien avec les conseils gnraux sagissant des places habilites laide sociale lhbergement.

Pour autant, dans un contexte de fortes tensions dans lallocation de ressources aux tablissements et services mdico-sociaux, et dans ladune rforme globale du systme de financement attendue depuis lentre en vigueur de la loi de financement de la scurit sociale pour 2les EHPAD privs non lucratifs se positionnent sur les territoires en tant quacteurs forte valeur ajoute et dont la capacit dadaptation audemandes des financeurs nest plus prouver.

Adeline Leberche, Directrice du secteur Social et Mdico-Social, Ple Sant-Social, FEHAP

Avis dexpert


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59/72


5. Tarifs appliqus parles EHPAD

a. Tarification de la dpendance

Le tarif moyen de la dpendance est plus lev dans les EHPAD Ile-de-F(en moyenne 3 de plus).

Les rsidents dont le GIR est compris entre le GIR 1 et le GIR 4 peuventprtendre lAPA. Cette allocation est finance par le dpartement.

Le tarif moyen dpendance se rpartit ainsi :

b. Reste charge* selon lhabilitation laidesociale


Les EHPAD sont habilits totalement ou partiellement laide sociale.

Laide sociale lhbergement est une prestation sociale visant solvabilise

le cot du tarif hbergement pour les personnes ges dpendantes prises

charge en tablissement. Le reste charge du rsident correspond au montpay par ce dernier, diminu de ses aides.

Panel global

Par situation gographique


GIR 5-6 GIR 3-4 GIR 1-2 GIR 5-6 GIR 3-4 GIR 1-2 GIR 5-6 GIR 3-4 GIR

Tari moyen de la

dpendance ()7,01 13,82 20,81 9,40 16,97 24,91 6,80 13,59 20

* Modalit de calcul : le reste charge pour le rsident correspond au tari hbergement auquel sajoute le orait dpendance des GIR 5 et 6. / Dettes.


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a. Reste charge des places non habilites laide sociale

Reste charge des places hors aide sociale du panel global

Le reste charge moyen hors aide sociale du panel global slve 1 85(mdiane : 1 775 ) par mois.

Reste charge

(hors aide sociale)Par jour () Par mois ()

Moyenne 60,89 1 857

Mdiane 58,22 1 775

Minimum 43,73 1 333

Maximum 122,2 3 727

Reste charge mdian des places hors aide sociale par statut juridique

Le reste charge mdian des places hors aide sociale est plus lev poEHPAD PNL.

Reste charge moyen des places non habilites laide sociale (

Reste charge des places hors aide sociale par situation gographique


Par jour () Par mois () Par jour () Par moi

Moyenne 80,05 2 442 59,64 1 819

Mdiane 61,08 1 863 58,20 1 77

Minimum 61,45 1 874 43,73 1 334

Maximum 122,26 3 729 122,00 3 72

500

1 000

1 500

2 000

2 500

0

EHPAD PNL EHPAD publics

1 898 1 685

Euros



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Le reste charge mdian des places hors aide sociale est plus lev poEHPAD se situant en Ile-de-France.

b. Reste charge des places habilites laide sociale

Reste charge des places habilites laide sociale du panel globalLe reste charge moyen (aide sociale) slve 1 790 (mdiane : 1 752par mois pour la totalit du panel.

Par jour () Par mois ()

Moyenne 58,70 1 790

Mdiane 57,45 1 752

Minimum 27,91 851

Maximum 122,26 3 729

Le reste charge moyen des EPHAD PNL habilits laide sociale est de1 831 (mdiane: 1 752 ), contre 1 654 pour les EHPAD publics(mdiane: 1 751 ).

Dun point de vue strictement conomique, la question du reste charge en tablissement dhbergement peut tre aborde de deux faoradicalement opposes : la premire consistant solvabiliser la demande (en augmentant le niveau des retraites ou compltant pour certainrevenus lis la retraite par une aide sociale), la seconde consistant agir sur le modle de construction du cot dhbergement. tant donltat des finances publiques, et hors certains cas particuliers, la premire solution semble difficile mettre en uvre court terme. De mrecours au patrimoine de la personne ge doit servir faire face, non au cot de la prestation dhbergement de base, mais, selon le choix

personne, celui des prestations de confort amliorant la qualit de vie de la personne.La voie dvelopper dans une loi dorientation sur le vieillissement ayant notamment pour objectif de solutionner de manire prenne laquestion du reste charge en EHPAD en France est donc de travailler sur le modle de construction du cot dhbergement : la puissancepublique doit intervenir plus quelle ne le fait aujourdhui, et comme elle le fait pour les coles, les collges, les lyces, conserver dans sonpatrimoine le foncier et les murs des EHPAD, en laissant lexploitation loprateur quil soit public, priv but lucratif ou non lucratif. La moexigence de rentabilit qui en rsultera aura un effet positif sur le tarif des EHPAD.

Gilles Duthil, Prsident dhonneur, Institut SilverLife

Avis dexpert


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60 | Etude EHPAD 2012


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6. Situation financire

a. Le fonds de roulement

a. Le fonds de roulement net global (FRNG)

Taux de rponse : 46%Le fonds de roulement correspond la marge de scurit financire de

ltablissement. Il reprsente les fonds propres restant aprs financement

des immobilisations.

85% des EHPAD rpondant ont un fonds de roulement net global positiCelui-ci reprsente en moyenne 110 jours dactivit*.Le fonds de roulement net global positif se rpartit de la manire suiva

>120 jours

29%

15%

14%

42%


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Le fonds de roulement est impact notamment par la politiquedinvestissement de ltablissement.

FRNG moyen pour les EHPAD qui ont investi dans limmobilier

Moins de 5 ans

Date des investissements dans limmobilier

Entre 5 et 10 ans Plus de 10 ans

77

22

61

Jours

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

b. Le fonds de roulement dinvestissement (FRI)

Le fonds de roulement dinvestissement correspond la diffrence entre les

financements stables lis linvestissement et les valeurs immobilises.

Le fonds de roulement dinvestissement doit a priori tre positif.

76% des EHPAD rpondant ont un fonds de roulement dinvestissemenpositif qui reprsente en moyenne 72 jours dactivit. Le fonds de rouledinvestissement positif se rpartit de la manire suivante :

>120 jours


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c. Le fonds de roulement dexploitation (FRE)

Le fonds de roulement dexploitation est constitu par la diffrence entre les

ressources stables destines financer lexploitation et les actifs dexploitat

de long terme. Il a pour but de financer le dcalage de trsorerie li au cycle

dexploitation.

73% des EHPAD rpondant ont un fonds de roulement dexploitation poqui reprsente en moyenne 87 jours dexploitation. Le fonds de roulemdexploitation positif se rpartit de la manire suivante :

>120 jours


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c. Synthse

EFE

BFR

FR positifFR ngatif

Trsorerie positive

Trsorerie ngative

5%

5%25%

65%

25% des EHPAD rpondant prsentent une situation financire saine,5% sont en zone de risque (cadrant bas gauche). Les 70% restant peuverencontrer des tensions de trsorerie plus ou moins fortes.

d. La capacit dautofinancement (CAF)


La capacit dautofinancement nette correspond lensemble des ressource

financires encaissables gnres par lactivit de ltablissement diminu

remboursements demprunt (soit CAF brute - remboursements demprunts)

a. La CAF brute et nette*

Proportion dtablissements ayant une CAF positive ou ngative.

Parmi les tablissements ayant une CAF brute positive, un tiers nont pune CAF suffisante pour couvrir leurs emprunts et donc prsentent unenette ngative.

CAF brute CAF nette

Positive 81% 57%

Ngative 19% 43%

* Modalit de calcul : la CAF nette reprsente la CAF brute diminue des remboursements demprunts.



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b. Taux de capacit dautofinancement

Ce ratio reprsente la capacit de ltablissement dgager annuellement g

son exploitation les fonds ncessaires aux investissements.

Pour les tablissements qui gnrent une CAF nette positive, cette dernreprsente 5% des produits, soit environ 18 jours dactivit.

e. Lautonomie financire

a. Le taux dautofinancement des investissements

Pour les tablissements qui gnrent une CAF nette positive, elle couvren moyenne 5,87% des investissements de lanne. Ce faible taux peutsexpliquer par les cots dinvestissement de renouvellements importa

Les remboursements demprunt reprsentent 40% de la CAF brute.

b. Indpendance financire

En moyenne, les EHPAD rpondant prsentent une indpendance finan(ratio suprieur 1) et ainsi une capacit emprunter.

* Modalit de calcul : onds propres / dettes

Indpendance financire*

Moyenne 1,86

EHPAD PNL 1,71

EHPAD public 3,10


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Les quilibres financiers sont globalement respects mais fera-t-on durablement ce constat ?

Certes, les investissements importants raliss dans le secteur au cours des dix dernires annes (rhabilitation, restructuration) ont taccompagns par les financeurs soit sous forme de subventions, soit en anticipant les oprations au niveau des budgets, affectationdexcdents ou provisions,

Certes, les rgles de financement ont permis de matriser les BFR voire de constater des excdents de financement dexploitation et enconsquence les FRE se retrouvent aujourdhui dans la plupart des cas suffisants voire excdentaires.

Mais le taux dautofinancement des investissements est faible et les structures sont trs endettes.

Cela reprsente un risque rel pour les structures qui consacrent aujourdhui une part importante de leur CAF au remboursement desemprunts.

Demain tout dsquilibre au niveau de lexploitation, volution des cots de personnel, fiscalisation se traduira par un dsquilibrefinancier sil nest pas financ.

Christine Bucalo, Associe, Expert-comptable, Commissaire aux Comptes, KPMG

Avis dexpert



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70/72

BFR : Besoin en fonds de roulement

CAF : Capacit dautofinancement

EFE : Excdent de financement dexploitation

ETP : quivalent temps plein

FRNG : Fonds de roulement net global

GIR : Groupe iso-ressources

GMP : Gir Moyen Pondr

GMPs : Gir Moyen Pondr soins. (GMPs = GMP + PMP * 2,59)

PMP : Pathos Moyen Pondr

PNL : Priv non lucratif

PUI : Pharmacie usage intrieur

CPOM : Convention pluriannuelle dobjectifs et de moyens

Lexique



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Cette tude a t ralise par KPMG sous la directde Bernard Bazillon, Directeur National conomieSociale et Solidaire, et Irne Scolan, Directrice Adjoi

avec le concours de Maud Le Bolloch.

Llaboration des travaux a t assure par ChristineBucalo, Loc Ballet, Stphane Poreye, Laurent Pradre

Anne Chtel, Marine Pelletier, Virginie Cottin.

Nous remercions les acteurs et observateurs du sectesocial et mdico-social qui ont accept de commentercette tude :

Adeline Leberche - Directrice du secteur social etmdico-social, FEHAP

Alain Villez - Conseiller technique personnes ges, UNIOPSS

Anabelle Billy - ANAP

Damien Collard - Chef de Service, Service Solidarit,Grand Age et Handicap Direction de la Solidarit Dpartementale

Conseil Gnral de la Marne

Emmanuelle Auber - Directrice gnrale adjointe du secteurmdico-social, HOSPITALOR

Florence Arnaiz-Maum - Dlgue Gnrale, SYNERPA

Franoise Toursire Directeur, FNADEPA

Gilles Duthil - Prsident dhonneur, Institut SilverLife

Isabelle Bords - Centre Hospitalier de Beaujeu

Jean-Marie Vtel - Mdecin griatre, ancien charg de missiondenseignement des outils dvaluation et de tarifications griatriques

Jean-Pierre Hottiaux - Adjoint au DGA, Direction Dpartementale de laSolidarit et de la prvention, Conseil Gnral de la Dordogne

Sylvie Machuron - Responsable comptable, ISATIS

Nous sommes reconnaissants aux 323 EHPAD publics et privs non lucratifs qont accept de rpondre notre enqute et aux quipes KPMG qui se sont inve

dans le recueil des donnes.

Remerciement


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kpmg.fr

Contacts

Direction Nationaleconomie Sociale et Solidaire

Immeuble Palatin3, cours du triangle92939 Paris la Dfense CedexTl. : +33 (0)1 55 68 94 59E-mail : [email protected]

Documents

Observatoire EHPAD_2013 KPMG